D25 01 Bijlage bij Nota - Jaarverslag Cultuurbedrijf 2021 def.pdf

Gelukkig zijn we ook een tijdlang open geweest en hebben we een mooie programmering gehad tijdens de zomer op Schokland. En in september begonnen we met verrassend goed gevulde zalen. Een andere grote verandering in het theater is de pensionering van Jan Passies. Jan was sinds de heropening in 1995 een bekende verschijning voor het theater en onze bezoekers. We zullen zijn betrokkenheid enorm missen.

Bijscholing OR Op 4 november zijn Carmen, Jelna en Jelle op OR-cursus geweest in Utrecht. Een interessante dag met verschillende onderwerpen variërend van schrijven van teksten tot het activeren van het initiatiefrecht. Een voorbeeld van het initiatiefrecht is het op de agenda zetten (en houden) van de code diversiteit & inclusie.

Hoe ziet de taak van een OR eruit? Een OR bevordert, discussieert en adviseert (gevraagd en ongevraagd) over o.a. goede arbeidsomstandigheden, regels voor arbeidsvoorwaarden, beloningsbeleid, samenstelling personeelsbestand. Zij kan daarbij zowel de achterban als externe deskundigen raadplegen. Dit alles met het doel de onderneming en al haar medewerkers zo optimaal mogelijk te laten functioneren.

Jaarverslag en jaarrekening 2021 | Cultuurbedrijf Noordoostpolder

Pagina 49 van 68

Vergaderingen & verslagen De OR heeft in 2021 op de volgende data vergaderd: 12 januari, 16 februari, 23 maart, 6 april, 8 juni, 12 oktober, 7 december De overlegvergaderingen met de directeur-bestuurder waren op: 26 januari, 2 maart, 20 april, 7 april, 22 juni, 23 juni, 26 oktober, 14 december Op 1 juni en 26 oktober was een informeel overleg tussen OR en Raad van Toezicht. Vanuit de OR wordt dit informeel overleg erg gewaardeerd. Het is waardevol om ervaringen met elkaar te delen vanuit de beschouwende rol van de RVT en de alledaagse praktijk op de werkvloer. Onderwerpen van gesprek in 2021: • Coronabeleid • Welzijn personeel • Bedrijfsplan ‘na Corona’ • Organogram / functiehuis • Diversiteit & inclusiviteit • Medewerkerstevredenheidsonderzoek • Inventarisatie “werk en corona” • Werkdruk • Enquête corona-maatregelen Amateurkunst • Urenregistratie medewerkers • Privacybeleid (w.o. gebruik camera’s) • Jaarverslag 2020 • Jaarplan 2022 • Wervings- en selectiebeleid • Halfjaarcijfers 2021 Op 9 november 2021 vond de eerste bijeenkomst plaats over diversiteit & inclusie. Een goede eerste stap voor een maatschappelijk belangrijk thema! Advies- en instemmingsrecht In 2021 is het adviesrecht gebruikt n.a.v. de genomen coronamaatregelen en de consequenties voor docenten afdeling amateurkunst. Het gegeven advies is niet overgenomen.

In 2021 is het instemmingsrecht gebruikt bij de “procedure deeltijdontslag”. De OR heeft ingestemd met de procedure. De verslagen van de vergaderingen zijn voor alle medewerkers toegankelijk. Op alle locaties van het Cultuurbedrijf Noordoostpolder staat een map met verslagen.

Jaarverslag en jaarrekening 2021 | Cultuurbedrijf Noordoostpolder

Pagina 50 van 68

Jaarrekening

Jaarverslag en jaarrekening 2021 | Cultuurbedrijf Noordoostpolder

Pagina 51 van 68

Balans per 31 december na resultaatbestemming alle bedragen in € 31-12-2021

31-12-2020

ACTIVA VASTE ACTIVA 1. Bedrijfsgebouwen en -terreinen 2. Machines en installaties 3. Andere vaste bedrijfsmiddelen

39.735 468 408.094

14.285 2.295 435.099 448.297

451.679

VLOTTENDE ACTIVA 4. Voorraden 5. Belasting en premies 6. Debiteuren 7. Overlopende activa

9.381 41.946 60.263 190.081

11.574 20.288 40.235 82.407 301.671

154.504

LIQUIDE MIDDELEN 8. Kasgelden 9. Bank

4.022 486.582

Totaal

3.248 720.473 490.604

723.721

1.240.572

1.329.904

PASSIVA EIGEN VERMOGEN 10. Algemene reserve 11a. Bestemmingsreserve startinventaris Theater 11b. Herwaarderingsreserve startinventaris Muzisch Centrum en Museum 11c. Bestemmingsreserve herhuisvesting

129.464 87.754

227.885 108.520

93.749 182.994

99.755 91.497 493.961

VOORZIENINGEN 12. Jubileumgratificatie

12.009

LANGLOPENDE SCHULDEN 14. Leningen Gemeente Noordoostpolder

527.657

11.055 12.009

11.055

-

30.000

KORTLOPENDE SCHULDEN 15. Aflossingsverplichtingen 16. Belasting en premies 17. Crediteuren 18. Overlopende passiva

Totaal

Jaarverslag en jaarrekening 2021 | Cultuurbedrijf Noordoostpolder

30.000 59.284 99.755 545.563

30.000 61.194 52.377 617.621 734.602

761.192

1.240.572

1.329.904

Pagina 52 van 68

Exploitatierekening alle bedragen in €

Realisatie 2021

Begroting 2021

Realisatie 2020

866.185 2.353.180 203.922 3.423.287

991.554 2.328.213 3.319.767

731.193 2.278.849 180.985 3.191.027

324.819

508.081

301.618

5. Personeelskosten

2.215.165

2.075.821

2.008.965

6. Huisvestingskosten

312.860

346.195

289.361

7. Marketing

67.554

131.040

105.229

8. Kantoor en administratie

314.753

311.750

254.744

9. Vervoerskosten

6.416

6.650

5.885

10. Afschrijvingen

214.375

175.712

141.175

3.455.942

3.555.248

3.106.977

-32.655

-235.481

84.050

11. Financiële baten en lasten

-1.041

-2.000

-1.525

Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening

-33.696

-237.481

82.525

Bestemming resultaat: Onttrekking bestemmingsreserve Theater Onttrekking herwaarderingsreserve MC en Museum Dotatie bestemmingsreserve herhuisvesting

20.766 6.006 -91.497

20.766 6.006 -

22.601 1.394 -91.497

Mutatie algemene risicoreserve

-98.421

-210.709

15.023

BATEN 1. Inkomsten uit marktactiviteiten 2. Structurele (gemeente)subsidie 3. Incidentele subsidies

LASTEN 4. Inkoopkosten van de omzet

Subtotaal

Jaarverslag en jaarrekening 2021 | Cultuurbedrijf Noordoostpolder

Pagina 53 van 68

Kasstroomoverzicht alle bedragen in € Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. 31-12-2020 31-12-2021

1-1-2020 31-12-2020

-33.696

82.525

Afschrijvingen Mutatie voorzieningen

186.077 954

141.175 -4.137

Mutaties werkkapitaal: Voorraden Belastingen Vorderingen Overlopende activa Crediteuren Overlopende passiva

2.193 -23.568 -20.028 -107.674 47.378 -72.056

3.578 278 101.168 -16.619 -32.292 21.569

Kasstroom uit operationele activiteiten

-20.420

297.245

-206.995 24.298

-16.540 4.000

-182.697

-12.540

-30.000

-30.000

Kasstroom uit financieringsactiviteiten

-30.000

-30.000

Mutatie geldmiddelen

-233.117

254.705

Mutatie liquide middelen Stand per 01-01 boekjaar Stand per 31-12 boekjaar

723.721 490.604

469.016 723.721

-233.117

254.705

Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening Aanpassingen voor:

Investeringen Desinvesteringen Kasstroom uit investeringsactiviteiten Leningen

Jaarverslag en jaarrekening 2021 | Cultuurbedrijf Noordoostpolder

Pagina 54 van 68

Toelichting op de jaarrekening Algemeen Activiteiten De stichting Cultuurbedrijf Noordoostpolder gezeteld in de Noordoostpolder is opgericht op 19 december 2014. De stichting heeft ten doel: Het toegankelijk maken van kunst en cultuur voor iedereen op een inspirerende en ondernemende wijze vanuit de de overtuiging dat kunst en cultuur het leven verrijkt en bijdraagt aan een vitale en waardevolle samenleving. Algemene grondslag voor de opstelling van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de wettelijke bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW en de Richtlijnen voor de jaarverslaggeving voor organisaties zonder winststreven (RJ640), die uitgegeven zijn door de Raad voor de Jaarverslaggeving. Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. In de balans en de exploitatierekening zijn referenties opgenomen. Met deze referenties wordt verwezen naar de toelichting. Vergelijkende cijfers In verband met de vergelijkbaarheid zijn de vergelijkende cijfers in beperkte mate aangepast. Continuïteit van de activiteiten Als gevolg van het coronavirus moest Cultuurbedrijf Noordoostpolder Museum Schokland en Theater ’t Voorhuys ook in 2021 gedeeltelijk sluiten en konden geen lessen gegeven worden op externe locaties.

Muzieklessen worden op dit moment zoveel mogelijk digitaal aangeboden en de kunstuitleen wordt ook gecontinueerd. Er is echter onzekerheid omtrent de inkomsten voor het cultuurbedrijf voor het komende jaar maar wellicht ook over een langere periode. Aangezien de gemeente heeft aangegeven coulant te zijn in haar bijdrage subsidie over 2021 en aangeeft dat cultuur een belangrijk speerpunt is in haar beleid, zijn wij ervan overtuigd dat een belangrijk deel van de inkomsten gewaarborgd blijft. Samen met de aanpassing van onze dienstverlening (zoveel mogelijk digitaal), mogelijke andere aanpassingen in ons cultuuraanbod en waar nodig de noodzakelijke maatregelen om besparingen door te voeren waarborgt de bijdrage van de gemeente naar onze mening het voortbestaan van ons cultuurbedrijf. De jaarrekening is derhalve opgesteld op basis van continuïteit.

Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen historische kostprijs, verminderd met lineaire afschrijvingen op basis van de verwachte economische levensduur. De waarde van ingebrachte materiële vaste activa wordt bepaald op de geldende economische waarde. Investeringen in materiële vaste activa zijn aanschaffingen die duurzaam dienstbaar zijn aan de exploitatie. Aanschaffingen worden aangemerkt als investering vanaf een bedrag van € 450 exclusief omzetbelasting. Schattingswijziging Bij een 13-tal vaste activa hebben wij geconstateerd dat de restwaarde initieel te hoog is ingesteld in de vaste activa subadministratie. Dit is gebeurd bij het de fusie begin 2015. Als gevolg hiervan is er gedurende de afgelopen jaren te weinig afschrijving genomen over deze activa. Het gaat om activa waarvan de levensduur nog aanzienlijk is naar verwachting, bijvoorbeeld instrumenten (orgel, vleugel), podiumdelen, meubilair, inventaris. De totale inhaalafschrijving die we (verspreid over 3 jaar)

Jaarverslag en jaarrekening 2021 | Cultuurbedrijf Noordoostpolder

Pagina 55 van 68

toepassen, bedraagt € 44.441,75 . In 2021 dus een bedrag van € 14.813,92 inhaalafschrijving. Hetzelfde bedrag nogmaals in 2022 en 2023. Vorderingen Handelsvorderingen worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Voorzieningen wegens oninbaarheid worden in mindering gebracht op de boekwaarde van de vordering. Voorraden De voorraden worden gewaardeerd tegen kostprijs onder toepassing van de FIFO-methode (first in, first out) of lagere opbrengstwaarde. Producten die niet meer of beperkt verhandelbaar zijn worden op 0 gewaardeerd. Bestemmingsreserve herhuisvesting De voorgenomen (ver)nieuwbouw annex verhuizing zal op middellange termijn leiden tot investeringen waarvoor de stichting nu nog geen middelen heeft. Over dit voornemen vindt al geruime tijd intensief overleg plaats. Hiervoor wil de stichting in de periode tot en met 2024 reserveren. Op basis van een beoordeling van de huidige activalijst, zou er bij de verhuizing, die voorlopig gepland staat voor 2025, ca. € 450.000 beschikbaar moeten zijn. Dat leidt tot de noodzaak tot het opbouwen van een huisvestingsreserve met ca. € 90.000 per jaar met ingang van 2020. Bestemmingsreserve startinventaris theater Theater 't Voorhuys hield voor een groot deel van de activa een vervangingsreserve in stand. Historische aanschafwaarde en afschrijving werden jaarlijks gespecificeerd.

Het Cultuurbedrijf heeft de activa als zodanig op de balans geplaatst naar feitelijke dagwaarde per 1 januari 2015. De afschrijving wordt via het resultaat gecontinueerd overeenkomstig de historische percentages. De bestemmingsreserve voorziet er in dat álle door Stichting Theater 't Voorhuys per 1 januari 2015 ingebrachte materiële vaste activa afgeschreven kunnen worden tot nihil zonder dat dit invloed heeft op de reservepositie (weerstandsvermogen) van het Cultuurbedrijf. Het vrij te besteden deel is nihil. Herwaarderingsreserve startinventaris Muzisch Centrum en Museum De "oude" inventaris van het Muzisch Centrum en Museum Schokland is overgenomen voor € 1. Vervolgens is deze op detailniveau in het kader van artikel 384 lid 1 juncto artikel 362 lid 1 BW geherwaardeerd naar een reële waarde, rekening houdend met marktconforme restwaarden. De afschrijvingslasten op de startinventaris Muzisch Centrum en Museum Schokland worden gedekt uit een daartoe ingestelde herwaarderingsreserve. Het vrij te besteden deel is nihil. Omzetbelasting Er wordt gebruik gemaakt van de pro rato regeling. Voorzieningen Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan, waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten.

De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen en worden gewaardeerd tegen de nominale waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen, tenzij anders vermeld. Wanneer de verwachting is dat een derde de verplichtingen vergoedt, en wanneer het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting, dan wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen.

Jaarverslag en jaarrekening 2021 | Cultuurbedrijf Noordoostpolder

Pagina 56 van 68

Baten Baten worden verantwoord in de periode waarop deze betrekking hebben. Subsidies worden verantwoord als baten voorzover de hiervoor overeengekomen prestaties zijn gerealiseerd. Nog te realiseren prestaties en ontvangen voorschotten en subsidies worden gepassiveerd. Lasten Lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben. Vooruitbetaalde bedragen worden geactiveerd. De toerekening van de kosten van Cultuurbedrijf Noordoostpolder gebeurt op basis van de activiteiten die de organisatie uitvoert. Afschrijvingen Afschrijvingen op de vaste activa categorieën worden berekend volgens een termijnen van 3, 5, 10 jaar vanaf het moment van ingebruikname. Belastingen Stichting Cultuurbedrijf Noordoostpolder heeft geen winstdoelstelling maar een sociale doelstelling en is op grond van de aard van haar werkzaamheden door de belastingdienst vrijgesteld van vennootschapsbelasting. Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode.

Jaarverslag en jaarrekening 2021 | Cultuurbedrijf Noordoostpolder

Pagina 57 van 68

Toelichting balans alle bedragen in €

ACTIVA VASTE ACTIVA Bedrijfs- Machines en gebouwen installaties en terreinen Aanschafwaarde Cum. afschrijvingen Boekwaarde

01-01-2021 01-01-2021 01-01-2021

Investeringen boekjaar Desinvesteringen / waardeveranderingen boekjaar (aanschafwaarde) Desinvesteringen boekjaar (afschrijvingen) Afschrijvingen boekjaar

Aanschafwaarde Cum. afschrijvingen Boekwaarde

31-12-2021 31-12-2021 31-12-2021

Andere vaste bedrijfsmiddelen

Totaal

50.162 -35.877 14.285

9.137 -6.842 2.295

1.375.795 -940.698 435.097

1.435.094 -983.417 451.677

37.889

-

-12.439 25.450

-1.827 -1.827

169.106 -196.994 172.696 -171.811 -27.003

206.995 -196.994 172.696 -186.077 -3.380

88.051 -48.316 39.735

9.137 -8.669 468

1.347.907 -939.813 408.094

1.445.095 -996.798 448.297

Om per 1 januari 2015 een consistent investerings- en afschrijvingsbeleid te kunnen uitvoeren heeft de stichting een aantal aanpassingen in de startbalans per 1 januari 2015 doorgevoerd. Het overzicht is opgesteld conform RJ 212.705. "Oude" inventarissen zijn overgenomen voor € 1. Vervolgens is deze geherwaardeerd naar historische kostprijs verminderd met de afschrijvingen. De afschrijvingslasten op de startinventaris Muzisch Centrum en Museum Schokland worden gedekt uit een daartoe ingestelde herwaarderingsreserve. Voor de startinventaris van het Theater geldt dat de afschrijvingslasten hiervan gedekt worden uit een daartoe ingestelde bestemmingsreserve. De vanaf 1 januari 2015 aangeschafte activa worden regulier afgeschreven over periodes van 3, 5 of 10 jaar, afhankelijk van de te verwachten gebruiksduur. Eind 2021 heeft een inventarisatie plaatsgevonden. Op basis daarvan worden 31 activa afgevoerd. De totale aanschafwaarde van deze activa was € 196.994 . En er was reeds € 168.696 op deze activa afgeschreven. Het boekverlies is € 28.298.

VLOTTENDE ACTIVA 4. Voorraden Winkelvoorraad

5. Belasting en premies BTW aangifte Energiebelasting

6. Debiteuren Debiteuren volgens debiteurenlijst

Jaarverslag en jaarrekening 2021 | Cultuurbedrijf Noordoostpolder

31-12-2021

31-12-2020

9.381 9.381

11.574 11.574

373 41.573 41.946

1.707 18.581 20.288

60.263 60.263

40.235 40.235

Pagina 58 van 68

7. Overlopende activa Afrekening subsidies Zomer op Schokland Huren Transitoria Overige vorderingen

31-12-2021

31-12-2020

10.997 179.084

82.407

190.081

82.407

De overige vorderingen bestaan voor het grootste deel uit reeds toegezegde extra Corona-steun van Gemeente (€ 100.000) en Provincie (€ 50.000) LIQUIDE MIDDELEN 8. Kasgelden Kas Kunstuitleen Kas Muzisch Centrum Kas Museum Schokland Hoofdkas Theater Baliekas Theater

65 100 1.971 1.686 200 4.022

178 327 532 2.011 200 3.248

166.573 320.009 486.582

220.433 500.000 40 720.473

9. Bank Rekening courant Rabobank Spaarrekening Rabobank Kruisposten

De liquide middelen staan ter vrije beschikking van de Stichting

PASSIVA alle bedragen in € EIGEN VERMOGEN 10. Algemene reserve Stand beginbalans Bestemming resultaat

31-12-2021

31-12-2020

227.885 -98.421 129.464

212.862 15.023 227.885

Voor de specificatie van de resutaatbestemming wordt verwezen naar de toelichting bij de overige gegevens.

11a. Bestemmingsreserve startinventaris Theater Stand beginbalans Bestemming resultaat

108.520 -20.766 87.754

131.121 -22.601 108.520

Voor de fusie hield Theater 't Voorhuys voor een groot deel van de activa een vervangingsreserve in stand. De Stichting heeft de activa als zodanig op de balans geplaatst naar feitelijke dagwaarde per 1 januari 2015.

11b. Herwaarderingsreserve Muzisch Centrum en Museum Stand beginbalans Bestemming resultaat

99.755 -6.006 93.749

101.149 -1.394 99.755

De "oude" inventaris van het Muzisch Centrum en Museum Schokland is overgenomen voor € 1. Vervolgens is deze in het kader van artikel 384 lid 1 juncto artikel 362 lid 1 BW geherwaardeerd naar een reële waarde. 11c. Bestemmingsreserve herhuisvesting Stand beginbalans Mutatie

91.497 91.497 182.994

91.497 91.497

De Bestemmingsreserve herhuisvesting is gevormd ter dekking van de kosten in verband met herhuisvesting van Cultuurbedrijf Noordoostpolder. Dotatie aan de reservering zal plaatshebben gedurende 5 jaren a € 91.497 per jaar.

Jaarverslag en jaarrekening 2021 | Cultuurbedrijf Noordoostpolder

Pagina 59 van 68

VOORZIENINGEN 12. Jubileumgratificatie Stand beginbalans Mutatie

31-12-2021

31-12-20

11.055 954 12.009

15.192 -4.137 11.055

De voorziening jubilea is gevormd ter dekking van de kosten van jubileumgratificaties die op grond van de CAO Kunsteducatie 2020-2021 dienen te worden betaald. Daarbij wordt rekening gehouden met de datum van indiensttreding, leeftijd van betrokkene(n), blijfkanspercentage en een uitkering bij 25 en 40 jarig jubileum conform de CAO Kunsteducatie. SCHULDEN alle bedragen in €

31-12-2021

31-12-20

Totaal 14. Leningen Gemeente Noordoostpolder Leningen o/g looptijd 1 jaar tot 5 jaar

-

30.000

15. Aflossingsverplichtingen Aflossingsverplichting (looptijd < 1 jaar)

30.000

30.000

59.284 59.284

61.194 61.194

99.755 99.755

52.377 52.377

94.368 73.550 17.201 59.040 37.028 38.880 -384 224 19.500 16.155 94.647

154.609 58.673 17.491 61.185 40.377 30.501 1.068 3.096 2.376 21.722 12.894 5.500 130.753 19.720 57.656 617.621

16. Belasting en premies Loonheffingen

17. Crediteuren Crediteuren volgens crediteurenlijst

18. Overlopende passiva Vooruit gefactureerde cursusgelden Vooruit ontvangen recette Tegoedbonnen theater Reservering vakantietoeslag Overuren Reservering scholingskosten Te betalen ZZP vergoedingen Schulden ter zake van pensioenen Netto salarissen Accountantskosten Spaartegoed kunstuitleen Huisvestingskosten Te veel ontvangen subsidies en nog te besteden fondsen Terug te betalen subsidie gemeente Transitoria en overige passiva

95.356 545.565

Overlopende passiva zijn vooruitontvangen bedragen en nog te betalen bedragen (art. 364 lid 4 BW 2). Hier zijn dit jaar ook de saldi van de NOW 1, 2, 3 en 4- regelingen opgenomen (Teveel ontvangen subsidies). De NOW2 regeling is inmiddels terugbetaald. Voor NOW4 moet een bedrag van € 47.604 worden terugbetaald aangezien niet aan de voorwaarden wordt voldaan. NOW3 is ook niet van toepassing. Hier moet het ontvangen voorschot van € 47.043 worden terugbetaald. Dit gebeurt na definitieve indiening. De € 19.720 die in 2020 als terugbetalingsverplichting richting de Gemeente was opgenomen, is vrijgevallen in 2021. Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen Stichting Cultuurbedrijf Noordoostpolder is met de Gemeente Noordoostpolder voor de panden een 3-tal huurcontracten aangegaan per 1 januari 2015 ; met een looptijd van 4 jaar, derhalve eindigend op 31 december 2018. Hierna is de overeenkomst verlengd voor onbepaalde tijd De jaarlijkse huurverplichting van deze huurovereenkomsten bedraagt € 82.218,Voor Eut de Kunst in Urk hebben wij een huurverplichting van € 6.224,- per jaar Verder is er een leasecontract voor een bestelbus, met een jaarlijkse verplichting van € 5.032,Tenslotte kleine verplichtingen zijn er bij Overwijk (espresso-apparaat € 1.020,- per jaar) en bij Kenter (generator € 1.144,- per jaar) Jaarverslag en jaarrekening 2021 | Cultuurbedrijf Noordoostpolder

Pagina 60 van 68

Toelichting exploitatierekening alle bedragen in € Realisatie 2021

Begroting 2021

Realisatie 2020

293.519 110.662 26.514 91.657 169.077 68.639 104.318 1.799

304.489 216.103 19.814 163.044 100.000 120.604 67.500 -

282.357 143.632 23.382 127.570 52.429 88.980 12.843 -

866.185

991.554

731.193

BATEN 1. Inkomsten uit marktactiviteiten Amateurkunst Museum Schokland Kunstuitleen Theater 't Voorhuys Cultuureducatie Verhuur Cross over Overige opbrengsten

2. Structurele (gemeente)subsidie Subsidies zijn verstrekt op basis van het bedrijfplan 2021, de definitieve vaststelling vindt plaats na verantwoording. Met betrekking tot de subsidies van de gemeente Noordoostpolder wordt gehandeld in overeenstemming met de voorwaarden en verplichtingen van de "Algemene subsidieverordening Noordoostpolder". De subsidie 2020 is definitief vastgesteld. De subsidie 2021 moet nog definitief worden vastgesteld. Volgens beschikking Combinatiefunctionaris Gemeente Urk

2.288.530 52.900 2.341.430 11.750

2.260.115 52.900 2.313.015 15.198

2.228.499 38.600 2.267.099 11.750

2.353.180

2.328.213

2.278.849

3. Incidentele subsidies NOW 1 subsidie (afrekening) NOW 3 subsidie Gem. Noordoostpolder Gem. Noordoostpolder (vrijval) Provincie Flevoland Mondriaanfonds Kickstartfonds TOG en Provincie Flevoland

-2.293 100.000 19.720 43.880 30.000 12.615 -

-

58.205 68.000 -19.720 74.500

203.922

-

180.985

35.481 6.559 33.962 112.721 131.686 1.145 3.265

19.314 29.058 67.816 185.500 186.393 20.000

27.555 11.498 45.127 48.762 163.200 817 4.659

324.819

508.081

301.618

1.629.812 453.253 48.220 1.680 -43.105 73.171 20.869 17.454 13.811

1.598.603 310.000 28.920 96.280 17.943 4.500 19.575

1.611.007 256.024 47.545 1.680 -65.289 100.529 28.454 11.771 17.244

2.215.165

2.075.821

2.008.965

LASTEN 4. Inkoopkosten van de omzet Materialen Uitvoeringskosten Inkoop horeca / kunst / winkel Exposities, locatiepodia en cross over Uitkoopsommen en auteursrechten Overige activiteitenkosten BTW voorbelasting niet aftrekbaar

5. Personeelskosten Salaris vast personeel ZZP en detachering Hulp- en vervangingskosten Vrijwilligersvergoeding Ontvangen uitkeringen ziekte Arbo-, BHV-, verzuim- en reiskosten Studiekosten Overige personeelskosten BTW voorbelasting niet aftrekbaar

Het gemiddelde aantal FTE over 2021 bedraagt 27,88 (2020: 27,05 FTE)

Jaarverslag en jaarrekening 2021 | Cultuurbedrijf Noordoostpolder

Pagina 61 van 68

alle bedragen in €

Realisatie 2021

6. Huisvestingskosten Huisvestingskosten Gas/Electra Onderhoud gebouwen Beveiliging Schoonmaakkosten Heffingen/belastingen gebouwen BTW voorbelasting niet aftrekbaar

7. Marketing Marketingkosten

8. Kantoor en administratie Betalingsverkeer Kantoorkosten Abonnementen en contributies Verzekeringen Automatiseringskosten Accountancy en advisering Raad van toezicht Overige kosten BTW voorbelasting niet aftrekbaar

Begroting 2021

Realisatie 2020

88.480 70.136 19.709 4.420 92.215 7.794 30.106

97.227 77.000 22.000 4.750 119.468 13.500 12.250

84.914 65.397 23.911 2.956 86.023 10.774 15.386

312.860

346.195

289.361

67.554

131.040

105.229

67.554

131.040

105.229

2.845 22.026 12.757 6.986 161.907 70.202 9.276 308 28.446

8.000 31.500 11.500 8.500 154.500 71.250 8.000 1.000 17.500

1.137 26.027 16.979 7.363 135.991 44.838 7.163 550 14.696

314.753

311.750

254.744

De honoraria van bestuurders en toezichthouders worden gespecificeerd in het overzicht bezoldiging topfunctionarissen. 9. Vervoerskosten Leasekosten Brandstofkosten Schadekosten auto

10. Afschrijvingen Bedrijfsgebouwen en - terreinen Machines en installaties Andere vaste bedrijfs-middelen Boekresultaat desinvestering

11. Financiële baten en lasten Rente lening Gemeente Noordoostpolder Rente

Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening

Jaarverslag en jaarrekening 2021 | Cultuurbedrijf Noordoostpolder

5.693 723 -

6.000 650 -

5.432 453 -

6.416

6.650

5.885

12.439 1.827 171.811 28.298

9.427 1.827 164.458

10.032 1.827 133.316 -4.000

214.375

175.712

141.175

-1.575 534

-2.000 -

-1.575 50

-1.041

-2.000

-1.525

-33.696

-237.481

82.525

Pagina 62 van 68

WNT-verantwoording 2021 Stichting Cultuurbedrijf Noordoostpolder Per 1 januari 2013 is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) ingegaan. Deze volgende op Stichting Cultuurbedrijf Noordoostpolder van toepassing zijnde regelgeving: het algemene WNT-maximum. De WNT is van toepassing op Stichting Cultuurbedrijf Noordoostpolder. Het voor Stichting Cultuurbedrijf Noordoostpolder toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2021 € 209.000. 1. Bezoldiging topfunctionarissen 1a. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling Bezoldiging topfunctionarissen Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking Gegevens 2021 bedragen x € 1

M.C.G.M. Jansen

Functiegegevens

Directeur bestuurder

Aanvang en einde functievervulling in 2021

01/01 – 31/12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

1,0

Dienstbetrekking?

ja

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

89.996

Beloningen betaalbaar op termijn

9.790

Subtotaal

99.786

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

209.000

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag

N.v.t.

Bezoldiging

99.786

Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan

N.v.t.

Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling Gegevens 2020

N.v.t.

bedragen x € 1

M.C.G.M. Jansen

Functiegegevens

Directeur bestuurder

Aanvang en einde functievervulling in 2020

01/01 – 31/12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

1,0

Dienstbetrekking?

Ja

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

88.197

Beloningen betaalbaar op termijn

9.209

Subtotaal

97.406

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

201.000

Bezoldiging

97.072

Jaarverslag en jaarrekening 2021 | Cultuurbedrijf Noordoostpolder

Pagina 63 van 68

Toezichthoudende topfunctionarissen Gegevens 2021 bedragen x € 1 Functiegegevens

J.H. Sweers

J. Bos

M.F.M. Rietveld

J. Kempenaar

A. Weterings

L.F. Withaar

Voorzitter

Lid

Lid

Lid

Lid

Lid

01/01 – 31/12

01/07 – 31/12

01/01 – 31/12

01/01 – 30/06

01/01 – 31/12

01/01 – 31/12

2.300

900

1.800

676

1.800

1.800

31.350

10.536

20.900

10.364

20.900

20.900

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

2.300

900

1.800

676

1.800

1.800

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

bedragen x € 1

J.H. Sweers

J. Bos

M.F.M. Rietveld

J. Kempenaar

A. Weterings

L.F. Withaar

Functiegegevens

Voorzitter

Lid

Lid

Lid

Lid

Lid

01/01 – 31/12

n.v.t.

01/01 – 31/12

01/01 – 31/12

01/01 – 31/12

01/01 – 31/12

1.857

1.326

1.326

1.326

1.326

30.150

20.100

20.100

20.100

20.100

Aanvang en einde functievervulling in 2021 Bezoldiging Bezoldiging Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum -/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Bezoldiging Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling Gegevens 2020

Aanvang en einde functievervulling in 2020 Bezoldiging Bezoldiging Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2021 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen.

Jaarverslag en jaarrekening 2021 | Cultuurbedrijf Noordoostpolder

Pagina 64 van 68

Overige gegevens

BESTEMMING RESULTAAT alle bedragen in €

Realisatie 2021

Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening Onttrekking bestemmingsreserves/-fondsen: Uit bestemmingsreserve startinventaris Theater Uit herwaarderingsreserve startinventaris Muzisch Centrum en Museum Schokland

Begroting 2021

Realisatie 2020

-33.696

-237.481

82.525

20.766

20.766 6.006

22.601 1.394

6.006 -91.497

Naar bestemmingsreserve herhuisvesting Mutatie algemene reserve

-98.421

-91.497 -210.709

15.023

Ondertekening van de jaarrekening Directeur-bestuurder:

Raad van toezicht:

M.C.G.M. Jansen

J.H. Sweers

A. Weterings

J. Bos

L.F. Withaar-Weijns

M.F.M. Rietveld

Emmeloord, 28 juni 2022

Jaarverslag en jaarrekening 2021 | Cultuurbedrijf Noordoostpolder

Pagina 65 van 68

Jaarverslag en jaarrekening 2021 | Cultuurbedrijf Noordoostpolder

Pagina 66 van 68

Overige gegevens Gebeurtenissen na balansdatum

Jaarverslag en jaarrekening 2021 | Cultuurbedrijf Noordoostpolder

Pagina 67 van 68

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

Jaarverslag en jaarrekening 2021 | Cultuurbedrijf Noordoostpolder

Pagina 68 van 68