D17 01 Bijlage bij Nota - Bestuursjaarverslag 2022 Aves.pdf
Tekst van het document
Aves en haar scholen geven uitwerking aan het leren en innoveren van de organisatie en van haar medewerkers.
➢ De jaarlijkse Avesdag staat in het teken van leren van en met elkaar. Tijdens deze dag wordt er kennis uitgewisseld over onderwijs, samenwerking en groeien in professionele identiteit. In 2022 kon de Avesdag weer fysiek doorgaan in de vorm van Festival Aves: jouw plek bij ons. Alle scholen hebben zich die dag gepresenteerd vanuit marktkramen. Spreker Kim Lammers was met haar verhaal over samenwerken in teamverband een groot succes. ➢ Daarnaast zijn er projectgroepen samengesteld vanuit verschillende functies binnen de organisatie om in gezamenlijkheid nieuw beleid te ontwikkelen. Op dit moment is er vanuit HRM een werkgroep actief voor het implementeren van het nieuwe professionaliseringsbeleid. •
Medewerkers laten uitbreiding van handelingsrepertoire, technieken en technologieën zien.
➢ Doordat kinderen thuisonderwijs ontvingen in verband met corona in de afgelopen jaren, zijn leerkrachten overgeschakeld op hybride onderwijs. Hierdoor hebben medewerkers zich in zeer korte tijd de nieuwste technologieën en technieken eigen moeten maken om kwalitatief goed onderwijs op afstand te kunnen verzorgen. Nu er weer onderwijs op school wordt gegeven zetten medewerker de geleerde technieken niet meer dagelijks in. •
Partners en bedrijven geven aan dat Aves actief is op het gebied van cultuur en techniek.
➢ Aves is actief in haar samenwerking met het Cultuurbedrijf; scholen schrijven in op workshops en voorstellingen en maken gebruik van gespecialiseerde consulenten die langskomen om lessen te geven en leerkrachten daarmee door te ontwikkelen. ➢ Aves is betrokken bij het meerjarige project Sterk Techniek Onderwijs. Een samenwerking tussen de vmbo-scholen Aeres, Vakcollege Noordoostpolder en het Berechja college om meer jongeren (10 - 16 jaar) te enthousiasmeren voor een toekomst in Techniek & Technologie. Het bedrijfsleven, overheid, MBO- scholen en PO-scholen in de Noordoostpolder en Urk participeren in deze samenwerking
30
➢ Onze deelname aan sterk techniek onderwijs moet leiden tot een doorgaande lijn in technieken technologie-onderwijs, van groep 7 (PO) t/m klas 2 in het VO. Daarnaast is er de aanbod van technieklessen in de technieklokalen van de VO-scholen en via leskisten gerealiseerd. ➢ Scholen en het bedrijfsleven werken samen om techniek aan te bieden aan onder andere het PO. ➢ Door de scholen in Ens is de Kenniswerkplaats Florescat ontstaan; een mooi initiatief voor praktisch ingestelde leerlingen. ➢ Aves participeert in het project 'Samen voor lezen' met Flevomeer Bibliotheek. Dit project heeft tot doel om alle kinderen in de Noordoostpolder voldoende geletterd van school te laten gaan. Hiermee wil Aves werken aan meer kansengelijkheid door het leesonderwijs (en de faciliteiten) de komende jaren te versterken. •
Er is een hoge deelname aan de aangeboden scholing in de Avesacademie.
➢ In de herfst van 2022 is de Aves Academie pilot gestart. Het openzetten van het aanbod in deze periode sluit aan op de gesprekkencyclus en de professionalisering van medewerkers. 65% van de aangeboden trainingen/ cursussen uit de academie gaat door. Daarop heeft 69% van de medewerkers zich ingeschreven voor de aangeboden professionalisering. Binnen Aves gaat teamscholing voor op individuele scholing. Doordat het aanbod in de Aves Academie pas in het najaar open staan, kan er voorkomen dat data samenkomen met teamscholing. Tijdens de evaluatie van de Aves Academie zal dit mee worden genomen. •
De gesprekkencyclus is gericht op innovatie en vormgeving van professionele identiteit.
➢ De implementatie van de nieuwe gesprekkencyclus heeft plaatsgevonden in schooljaar 20212022. Alle medewerkers van Aves doorlopen in 2022 de nieuwe gesprekkencyclus die gericht is op eigen regie en continue ontwikkeling van de eigen professionele identiteit. De projectgroep is in het najaar 2022 gestart met evalueren van het nieuwe beleid. 6.2 Strategisch personeelsbeleid Het personeelsbeleid van Aves is in samenspraak met het directeurenberaad (db) en de gmr ontwikkeld en afgestemd op de visie van Aves. In aansluiting op het bestuursjaarplan en strategisch beleid “Het nieuwe hart” is ingezet op de volgende onderdelen: •
Inwerken nieuwe medewerkers
➢ In het najaar van 2021 is de handleiding definitief vastgesteld. Voor de andere functiegroepen binnen Aves (directeuren, onderwijsondersteuners, stafmedewerkers en ib’ers) is de handleiding in ontwikkeling. Op deze manier zorgt Aves voor een goede begeleiding van nieuwe medewerkers en zetten we in op kwaliteit van het onderwijs. •
Mobiliteit
➢ Om te zorgen voor gemotiveerd, professioneel personeel is het van belang medewerkers en scholen zo goed mogelijk met elkaar te verbinden. Per augustus 2021 is het nieuwe
31
mobiliteitsbeleid geïmplementeerd. Na verschillende evaluaties in 2022 lijkt het beleid niet geheel aan te sluiten bij de wensen van de medewerkers en de scholen. In 2023 wordt een pilot gestart waarin alle wordt medewerkers alle vacatures ontvangen, zonder dat zij vooraf mobiliteit hoeven aan te vragen. Voor ieder genoemd onderwerp is het proces doorlopen en een projectgroep samengesteld, zoals hierboven beschreven. 6.2.1 Duurzame inzetbaarheid Jaarlijks worden medewerkers geïnformeerd over hoe zij de duurzame inzetbaarheidsuren kunnen inzetten. Er wordt een voorziening duurzame inzetbaarheid gevormd op basis van de ingediende verlofplanning van een personeelslid. Op basis van deze planning wordt het verlofsaldo bepaald. Tot op heden worden er nog maar zeer beperkt verlofplanningen gemaakt op basis van de regeling duurzame inzetbaarheid. Daarom is er op dit moment nog geen voorziening duurzame inzetbaarheid op het niveau van de stichting. De voorziening wordt pas opgenomen als de verplichtingen o.b.v. de berekeningen van substantiële omvang is.
32
Boeien en binden Medewerkers werken graag bij Aves. Uit het laatste medewerkers tevredenheidsonderzoek (mto) in 2021 blijkt dat we bevlogen en gepassioneerde medewerkers hebben die zich graag verder ontwikkelen. In 2022 zijn alle professionaliseringsverzoeken van medewerkers gehonoreerd. Hierdoor ontwikkelt een groot deel van de medewerkers een brede professionele identiteit. In 2022 is de vraag naar trainingen over het omgaan met gedrag gegroeid ten opzichte van voorgaande jaren. Vanuit onze visie op goed werkgeverschap investeert Aves ook in de vitaliteit van haar medewerkers. Met verschillende initiatieven wordt gekeken hoe de verschillende leeftijdsgroepen op vitale wijze en met plezier kunnen werken bij Aves. Er is bijvoorbeeld een 62+ regeling waarbij medewerkers minder kunnen gaan werken onder gunstige voorwaarden. En voor de startende medewerkers worden er bijeenkomsten georganiseerd om samen op te trekken als startende leerkracht. 6.2.2 Aanpak werkdruk Binnen Aves hebben de scholen veel autonomie. Vanuit die invulling is per school een weloverwogen keus gemaakt in de besteding van de middelen werkdrukverlaging. Op de inzet van de middelen werkdrukverlaging heeft de pmr instemming verleend binnen de begroting. De werkdrukmiddelen zijn ingezet op meer personele inzet door ervaren leerkrachten, onderwijsassistenten en onderwijsondersteuners.
Bijvoorbeeld om de vaste leerkrachten ambulante tijd te geven, voor uitwerking en administratie, eigen professionalisering of het leveren van een bijdrage aan schoolontwikkelingen. Ook is kritisch gekeken naar wat daadwerkelijk verplicht is om te doen. Aves heeft bijvoorbeeld gekozen om inschrijving in het schoolleidersregister niet te verplichten voor directeuren. Onderstaande tabel geeft de besteding weer van de middelen werkdrukverlaging middelen in 2022. Bestedingscategorie
Besteed bedrag (kalenderjaar)
Personeel
€ 1.247.447,83
Materieel
€0
Professionalisering
€0
Overig
€0
33
Eventuele toelichting
6.3 Verzuimcijfers In 2022 ligt het verzuim hoger dan de afgelopen jaren bij Aves. De Covid-19 pandemie en de nasleep ervan is hiervan de grootste oorzaak.
2019
2020
2021
2022
In 2022 heeft Aves een verzuimpercentage van 6,26%. Dit is hoger dan in de afgelopen jaren.
2019
2020
2021
2022
De gemiddelde verzuimduur is verlaagd naar 13,34 dagen per verzuimmelding. Er is een dalende lijn te zien vanaf 2019.
34
De ziekmeldingsfrequentie is gestegen naar 1,53 in 2022. 6.3.1 Bedrijfsarts Aves zet bij haar verzuimbegeleiding een bedrijfsarts in. In 2022 heeft de bedrijfsarts 71 medewerkers gezien op zijn spreekuur. In totaal heeft hij 17 dagen voor Aves gewerkt. Het merendeel van de klachten is psychisch wat overeenkomt met de branchecijfers. Verder zijn er geen opvallende zaken. Binnen Aves zijn de directeuren ook de casemanager bij ziekte van hun medewerkers. De bedrijfsarts geeft aan dat de directeuren de verschillende verzuimgevallen goed oppakken als casemanager. 6.4 Uitkeringen na ontslag Schoolbesturen zijn conform de regelgeving in de Wet op het Primair Onderwijs (WPO) verplicht om hun vacatures met voorrang aan te bieden aan (ex) werknemers, die zijn aangemerkt als eigen wachtgelders. Eigen wachtgelders zijn (ex) werknemers, die vanuit de afloop van een dienstverband bij Aves, een ontslaguitkering ontvangen. In 2022 ging dit bij Aves om 1 wachtgelder. De kosten voor WW-uitkeringen na ontslag (wachtgelden) bedroegen € 6.067,00 in het jaar 2022. Voor het ministerie van OC&W valt Aves met haar 34 scholen onder de ‘grote schoolbesturen’. Als schoolbestuur van deze omvang zijn er vanwege de grote diversiteit aan werkplekken en functies meer mogelijkheden om medewerkers te behouden voor de stichting.
Daarnaast zorgt het lerarentekort ervoor dat Aves minimale uitstroom genereert op basis van de krimp van leerlingenaantallen. Ook doorloopt Aves een zorgvuldige werving- en selectieprocedure om een mismatch te kunnen voorkomen. 6.5 Toekomstige ontwikkelingen Om te werken vanuit een gekantelde organisatie en om de gestelde strategische doelen te behalen zijn er een aantal beleidsonderwerpen binnen HRM geactualiseerd. Dit zijn onder andere
35
beleid beoordelen nieuwe medewerkers, mobiliteitsbeleid, professionaliseringsbeleid en de gesprekkencyclus. Ook Aves heeft te maken met een lerarentekort. Om zelf actief verantwoordelijkheid te nemen in terugbrengen van het tekort is gestart met het Aves traineeship. In 2022 werkten 14 afgestudeerde trainees als leerkracht. Daarnaast volgen op dit moment 16 trainees het programma om uiteindelijk als leerkracht voor de klas te kunnen bij Aves. Per 30 april 2023 loopt de cao po af.
36
7. Governance 7.1 Verslag van de raad van toezicht Algemeen In het jaarverslag van de raad van toezicht legt de raad verantwoording af over haar toezicht op het bestuur en het functioneren van de organisatie. Hiermee toont de raad van toezicht dat ze haar taak volgens de richtlijnen uit de code goed bestuur goed heeft uitgevoerd. Naar het oordeel van de raad van toezicht is Stichting Aves een financieel gezonde organisatie. Het toezicht is onafhankelijk ingericht, zoals dat in de statuten is vastgelegd. De voorzitter van de raad van toezicht heeft regelmatig overleg met het cvb en de raad van toezicht staat het cvb met advies terzijde. Verder werkt de raad van toezicht met een huishoudelijk reglement en een toezichtskader. Dit toezichtskader wordt in 2023 geëvalueerd. Samenstelling De raad van toezicht bestaat in 2022 uit zes leden5 waarvan 1 voorzitter. De leden zijn evenredig geworven vanuit de openbare, protestants-christelijk en katholieke denominaties. In januari 2022 zijn mw. Feikens en mw. Talsma herbenoemd; zij startten daarmee aan hun tweede termijn. In november 2022 is de werving en selectie gestart voor de benoeming van een nieuw lid, als opvolger van dhr. Jongejan. De procedure loopt door in 2023 waarna de benoeming zal plaatsvinden. De rvt heeft de volgende commissies: •
werkgeverscommissie
•
auditcommissie
Werkgeverscommissie De werkgeverscommissie heeft in 2022 twee keer gesproken met de afzonderlijke leden van het cvb en aansluitend met beide leden. De raad van toezicht volgt hierin de gesprekkencyclus van Stichting Aves. De voorzitter van het cvb, dhr. Strijker, heeft met ingang van 1 augustus 2022 zijn ontslag ingediend bij de werkgeverscommissie. Daarop zijn de ambities van dhr. Timmermans besproken op het voorzitterschap van het cvb. De werkgeverscommissie heeft een 5 Bijlage 4 Rooster van af-en aantreden rvt
37
benoemingsadviescommissie (bac) ingesteld, die de sollicitatiegesprekken in de selectie van de nieuwe voorzitter heeft gevoerd. Vanuit positief advies van de bac, is dhr. Timmermans ter instemming voorgedragen in de gmr. De gmr heeft positief advies gegeven op de benoeming van dhr. Timmermans als voorzitter van het cvb. Dezelfde bac heeft de selectie van het nieuwe bestuurslid opgepakt. In de selectie en voordracht is dezelfde adviesprocedure gevolgd. Ook dit heeft geleid tot een positief advies van de gmr en daarmee de benoeming, per 14 november 2022, van dhr. Dirk-Peter van ’t Sant tot lid van het cvb. De werkgeverscommissie heeft met beide bestuursleden een arbeidsvoorwaardengesprek gevoerd. In dezelfde periode is de functiebeschrijving voor bestuurder binnen Aves opnieuw vastgesteld door de raad van toezicht. Het uitgangspunt hierbij is dat er binnen het cvb van Aves sprake is van een collegiaal bestuur. Er is daarom ook maar één functiebeschrijving College van Bestuur Aves (voorzitter en lid). Auditcommissie De auditcommissie heeft alle financiële stukken voorbereid in de besprekingen voor de goedkeuring van de raad van toezicht. Het betreft goedkeuring van het jaarverslag met jaarrekening 2022, de begroting 2023 en meerjarenbegroting 2023-2027. In 2022 is de liquiditeitspositie gedaald met 500k.
Dit heeft te maken met de waardevermindering van de middelen in het obligatiefonds. Hierover hebben in het eerste kwartaal van 2022 het gesprekken plaatsgevonden in de auditcommissie en in de raad van toezicht. Hierbij is met het cvb ook gesproken over het gebruikmaken van schatkistbankieren (via de staatsbank). De raad van toezicht heeft op basis van het onderzoek en advies van de auditcommissie besloten de middelen in obligaties aan te houden. Het gesprek over de jaarrekening 2022 heeft plaatsgevonden tussen de accountant Afier, de auditcommissie en het cvb. De afzonderlijke commissies en de hele raad van toezicht houdt nadrukkelijk toezicht op de rechtmatige en doelmatige besteding van de middelen. In het kader van de frauderisicobeheersing heeft de raad van toezicht in elke bespreking frauderisico’s als bespreekpunt geagendeerd. Daarnaast is er tijdens de bespreking van de managementrapportages en de jaarrekening doorgevraagd op mogelijk niet-naleving van wet-en regelgeving. De accountant rapporteert hierover in zijn controleverklaring. Het feitelijk exploitatieresultaat over 2022 wordt geflatteerd door nog niet uitgegeven NPOmiddelen in 2022. De raad van toezicht heeft gezien dat het cvb in voorjaar 2022 ook een extra bestedingsplan heeft ingediend en gerealiseerd in verband met het positieve resultaat over 2021.
Daarmee bevestigt het cvb het beeld van doelmatige inzet van de middelen, gekoppeld aan haar opdracht om de continuïteit van het onderwijs te garanderen. De raad van toezicht heeft in haar
38
besprekingen van de financiën geconstateerd dat de krapte op de arbeidsmarkt in onze regio tot een positiever resultaat heeft geleid. Het bestuur heeft in 2022 concrete acties ondernemen om het personeelsbestand op te hogen, onder andere door het opleiden en inzetten van trainees. Verder heeft de raad van toezicht binnen haar goedkeuringsbevoegdheden toezicht gehouden op de naleving van wettelijke voorschriften middels de verantwoording in de bestuurlijke rapportages en de goedkeuring van beleid. De belangrijkste besluiten in 2022 zijn geweest: •
vaststellen van de bestuurlijke rapportages;
•
goedkeuring van het Bestuursjaarplan 2023;
•
de inzet van een extern wervingsbureau voor de werving en selectie van een bestuurder en voor de werving van een nieuwe toezichthouder en
•
het aanstellen van een nieuwe bestuurder.
Het volledige overzicht van de besluiten in 2022 door de raad van toezicht kunt u hier inzien. Klankbord en advies De raad van toezicht staat de bestuursleden met advies terzijde. Op iedere vergadering stelt de raad van toezicht een onderwerp op de agenda ter klankbord en/ of discussie. Het cvb legt tevens gespreksonderwerpen voor aan de raad van toezicht. In 2022 waren dit de effecten van corona en de opvang van de instroom van Oekraïense leerlingen in de Noordoostpolder en Urk. Zelfevaluatie In het najaar van 2022 heeft een zelfevaluatie binnen de raad van toezicht plaatsgevonden. De zelfevaluatie is begeleid door mevrouw Karin Runia van Multipel. De zelfevaluatie stond in het teken van de terugblik en de ontwikkeling en prioriteiten voor de toekomst. Uit de evaluatie is naar voren gekomen dat er binnen de rvt-vergaderingen nog meer nadruk komt te liggen op de bestuurlijke dilemma’s en de discussie die daaruit voortkomt. Er vindt daarvoor een wijziging in de indeling van de rvt-vergadering plaats. Hiermee komt er meer ruimte voor discussie en het delen van inzichten. Deze gesprekken ondersteunen de strategie- en besluitvorming van het cvb. Professionalisering Ieder jaar wordt de mogelijkheid besproken om scholing te volgen als individueel toezichthouder en als raad. De voorzitter heeft in 2022 de leergang van voorzitter afgerond.
Verder heeft de raad het avonddeel van haar vergadering geëvalueerd. Tijdens deze avond bleek een verdere inhoudelijke verdiepingsslag wenselijk.
39
Voor 2023 staat in het voorjaar een dagdeel gepland met externen en het cvb over de arbeidsmarkt en het onderwijs. Verder zal de raad van toezicht zich in 2023 oriënteren op herijking van de toezichtvisie. Toezicht op kwaliteit In de halfjaarlijkse bestuursrapportages verantwoordt het bestuur zich over de gehaalde doelen. De raad van toezicht kijkt in het toezicht van de doelrealisatie naar de ingezette strategie en het effect. Elk jaar presenteert de adviseur onderwijs de ontwikkelingen en trends van de onderwijsontwikkeling binnen de Avesscholen aan de raad van toezicht. Daarnaast stond 2022 in het teken van de bestuurlijke audit die eind 2021-begin 2022 is uitgevoerd door een externe auditor. Dit onderzoek richtte zich op de resultaten binnen Aves, drie jaar na de fusie. De uitkomsten van dit rapport waren positief met een aantal ontwikkelpunten. In het najaar sprak de raad van toezicht ook met de Inspectie voor het basisonderwijs in het kader van het vierjaarlijks onderzoek. Als raad van toezicht zijn we trots dat Aves het predicaat “goed” mocht ontvangen. Dat is een groot compliment aan alle medewerkers van Aves.
Tot slot gaat onze dank wederom uit naar alle medewerkers, leerlingen, ouders en andere betrokkenen van Aves. Samen zijn wij Aves, dat is iets om trots op te zijn. Namens alle leden van de raad van toezicht, Willy Feikens voorzitter raad van toezicht
40
8. Huisvesting & facilitaire zaken 8.1 Doelen en resultaten In het bestuursjaarplan 2022 is het strategisch doel dat centraal staat op het onderwerp huisvesting & facilitaire zaken: S6: ‘De bedrijfsvoering faciliteert een goed, eigentijds en gevarieerd onderwijsaanbod.’ Hieronder wordt per doel en bij voorgenomen acties en resultaten aangegeven wat hiervan het resultaat in 2022 is geweest. Zie voor een toelichting op de kleurcodes paragraaf 2.7. •
Bij renovatie en in nieuwbouw worden duurzame bouwkundige aanpassingen opgenomen.
➢ Het toekomstbestendig maken van de Aves schoolgebouwen wordt o.a. uitgevoerd volgens de fasering uit het gemeentelijk Integraal Huisvestingsplan (IHP). In de gemeenten Steenwijkerland en Noordoostpolder is afgelopen jaar gewerkt aan een herijking van de bestaande IHP’s. Dit bleek noodzakelijk aangezien in de huidige plannen geen of onvoldoende rekening is gehouden met de huidige bouwprijzen, de verduurzamingsopgave en een wijzigingen in de planning van de projecten. In Steenwijkerland ligt de herijking inmiddels ter besluitvorming bij college en raad. In de Noordoostpolder vindt besluitvorming over de herijking plaats in het voorjaar van 2023. ➢ Door herijking van het IHP van de gemeente Noordoostpolder is vertraging ontstaan in de voorbereidingsfase van het project Marknesse (3 scholen) en het project CBS Triangel/Schakelvoorziening te Emmeloord. In het OOGO van november is door de gemeente toegezegd dat het voorbereidingstraject van beide projecten in het 1e half jaar van 2023 weer opgestart zal worden. ➢ In 2022 is gestart met het voorbereidingstraject renovatie OBS Roderik van Voorst te Emmeloord. Een bouwcommissie vanuit de school en de adviseur huisvesting vanuit Onderwijsbureau Meppel, hebben gewerkt aan een programma van eisen (PvE). Aansluitend is rond de zomer een architectenselectie gehouden.
Aan KHV Architecten uit Emmeloord is, op basis van deze selectie, de opdracht verstrekt om het ontwerp en de directievoering van het project op zich te nemen. In het najaar is een start gemaakt met de VO-fase (voorlopig ontwerp) van het project. ➢ In het najaar van 2022 is, in afstemming met de kwartiermaakster van de nieuw te stichten school, een stappenplan en planning opgesteld voor de realisatie van de huisvesting voor deze nieuwe school. Doel is om bij de beoogde start van deze school, schooljaar 2025-2026, ook adequate huisvesting te hebben gerealiseerd. Gemeente Noordoostpolder heeft in het huisvestingsprogramma 2023 hiervoor een voorbereidingskrediet opgenomen. ➢ Voor 2 scholen met specifieke ventilatieproblemen, CBS ’t Kompas en de Mgr. Zwijsenschool zijn in het najaar van 2022 de voorbereidingen gestart voor het aanbrengen van ventilatiesystemen. Op ’t Kompas wordt mechanische ventilatie aangebracht om zo de
41
ventilatie te kunnen verbeteren als oplossing tot 2027-2029. Dan staat de school in de planning (IHP) voor renovatie of nieuwbouw. Op de Mgr. Zwijsenschool worden in alle lokalen CO2-gestuurde ventilatiesystemen aangebracht. Hiervoor heeft de school een subsidie (SUVIS) van 30% van het investeringsbedrag ontvangen. Uitvoering van beide projecten staat gepland in voorjaar en zomer 2024. Naast de gestelde doelen in het bestuursjaarplan is in 2022 ook gewerkt aan: •
Onderhoud schoolgebouwen
➢ Het onderhoud is uitgevoerd volgens de Meerjarenonderhoudsplanning. Hierbij is rekening gehouden met de planning van scholen in het Integraal Huisvestingsplan (IHP). In de jaren tot een geplande renovatie of nieuwbouw zal geen groot onderhoud worden uitgevoerd voor zover dit technisch noodzakelijk is. Bij de uitvoering van het onderhoud is zoveel mogelijk rekening gehouden met mogelijkheden tot verduurzaming: toepassen van LED-verlichting, verbeteren isolatie bij vervangen dakbedekking, kozijnen, ed. 8.2 Duurzaamheid & maatschappelijk verantwoord ondernemen Gelet op de ontwikkelingen zoals in paragraaf 8.1 beschreven, is het van belang om inzicht te krijgen in de huidige staat van de schoolgebouwen en welke maatregelen per gebouw nodig zijn om aan doelstellingen en (nader vast te stellen) ambitieniveau te voldoen. Voor komend jaar zal hiervoor een stappenplan worden uitgewerkt. In het kader van verduurzaming en energiebesparing is in het najaar van 2022 besloten om een vervolg te geven aan de mogelijkheid voor scholen om zonnepanelen aan te schaffen. Schoolbesturen hebben aan Onderwijsbureau Meppel verzocht om een gezamenlijk traject ‘Zonnescholen’, zoals eerder in 2017 is uitgevoerd, opnieuw te starten. Ook een ander initiatief ‘Schooldakrevolutie’, aangedragen vanuit provincie Flevoland, biedt kansen voor collectieve inkoop. In 2023 wordt dit verder uitgewerkt.
8.3 Toekomstige ontwikkelingen De komende jaren komen allerlei ontwikkelingen op het gebied van huisvesting/schoolgebouwen op ons af: klimaatakkoord, vermindering CO2-uitstoot, verduurzaming gebouwen. Daarnaast is er een grote noodzaak tot energiebesparing, gelet op de huidige ontwikkeling van de energieprijzen.
42
9. 9. Financieel beleid 9.1 Doelen en resultaten In het bestuursjaarplan 2022 is als strategisch doel opgenomen: S6: ‘De bedrijfsvoering faciliteert een goed, eigentijds en gevarieerd onderwijsaanbod’. Hieronder wordt per doel en bij voorgenomen acties en resultaten aangegeven wat hiervan het resultaat in 2022 is geweest. •
De planning & controlcyclus is in 2022 volledig doorlopen en Aves heeft een gezonde bedrijfsvoering.
In de onderstaande tabel zijn de gerealiseerde kengetallen per 31-12-2022 te zien. In 2022 zit een groot positief effect van de ontvangen NPO-middelen. Dit verklaart de hoge positieve rentabiliteit. Kengetal
Grens
2022
Liquiditeit
1,5 – 2,0%
2,23
Solvabiliteit
<30%
83,48%
Rentabiliteit
3-jarig <0%
1,74%
Weerstandsvermogen
5%-20%
17,12%
9.2 Opstellen begroting Bij het opstellen van de begroting is het bestuursjaarplan, de voorjaarsnotitie en het vastgesteld beleid leidend. De basis voor de bekostiging is het aantal kinderen dat op de scholen zit. Aan het begin van het begrotingsproces, in augustus, ontvangen de directeuren bij de aanbieding van de schoolbegroting een toelichting die hen door het begrotingsproces leidt. Tijdens het begrotingsgesprek bespreekt de bestuurder en de medewerker planning & control van Onderwijsbureau Meppel met de directeur hoe de uitgaven aansluiten bij het lopende schoolplan. 9.3 Treasury Het Treasurybeleid van Aves beschrijft dat het - op basis van het voor het schoolbestuur geldende risicoprofiel – voor de hand ligt dat er reserves worden opgebouwd. Omdat de beschikbare reserves uit overheidsmiddelen zijn verkregen en/of worden verkregen, past het in de verantwoordelijkheid van het bestuur om de beschikbare middelen risicomijdend te beleggen.
43
Het treasurystatuut kunt u hier inzien. 9.3.1 Soorten en omvang van uitstaande beleggingen en leningen. Er staat een belegging uit in het ASR Onderwijsbureau Liquiditeitenfonds (OLF) dat wordt beheerd door ASR Vermogensbeheer BV. De portefeuille van het fonds bestaat voor het grootste deel uit obligaties van financiële ondernemingen, inclusief zogeheten “covered bonds” (obligaties met een onderpand als extra zekerheid) met een omvang van € 3.903.355. De gemiddelde looptijd van de uitzettingen door het fonds bedraagt 1 tot 3 jaar. Er is geen sprake van leningen. 9.3.2 Financiële instrumenten Aves heeft in 2022 geen gebruik gemaakt van andere dan hierboven genoemde financiële instrumenten zoals renteswaps en andere derivaten. 9.4 Contractactiviteiten Onder contractactiviteiten vallen detacheringen. In 2022 heeft Aves voor € 117.930,medewerkers gedetacheerd bij andere werkgevers, zoals hogescholen, collega-besturen en het Cultuurbedrijf. 9.5 Allocatie van middelen De verdeling van de middelen over de scholen vindt plaats op basis van de T-systematiek, waardoor de scholen middelen ontvangen behorende bij het leerlingaantal dat op dat moment in de school aanwezig is. Deze middelen worden toebedeeld op basis van vastgestelde normen die beschreven zijn in het financiële beleid. De rijksvergoeding (rv) personele bekostiging wordt op basis van de allocatie aan de scholen verstrekt.
In 2022 een voorstel in het directieberaad besproken om de toewijzing van allocatiemiddelen aan te passen. In het nieuwe allocatiemodel wordt gewerkt met: - Een verdeling scholen / bovenschools: 80 / 20 %; - Een verdeling personeel / materiele instandhouding: 80 / 20%. Het directieberaad heeft ingestemd met deze aangepaste verdeling. Vervolgens is dit voorstel voorgelegd aan de gmr en heeft zij positief geadviseerd over dit voorstel. Tot slot heeft het cvb de nieuw werkwijze van de allocatie van middelen vastgesteld. De rijksvergoeding (rv) samenvoegingsfaciliteiten en de rv onderwijsachterstanden worden aan de school verstrekt. De rv personeels- en arbeidsmarktbeleid wordt grotendeels bovenschools
44
ingezet. De rv materiële instandhouding wordt grotendeels aan de scholen verstrekt. Er vindt een inhouding plaats voor de kosten administratiekantoor en voor het buitenonderhoud. De middelen vanuit het samenwerkingsverband (swv) worden na inhouding van algemene kosten volledig doorgezet naar de scholen. De kosten die na besluiten daarover gezamenlijk worden gedragen en geadministreerd zijn € 9.490.996,- (kostenplaatsen Algemeen en Bestuur management). Dit betreffen o.a. alle kosten onder deze kostenplaatsen zoals o.a. vervangingskosten, scholing, dotatie aan de onderhoudsvoorziening, de bezetting van het bestuurskantoor, de kosten voor het administratiekantoor, verzekeringskosten, advieskosten, juridische kosten, arbo-kosten, coronakosten enz. 9.6 Onderwijsachterstandenmiddelen De onderwijsachterstandsmiddelen (OAB) worden o.b.v. de schoolscores van het CBS verdeeld over de scholen. De OAB-middelen worden volledig verstrekt aan de scholen. Deze middelen worden in de school ingezet voor o.a. het formeren van kleinere groepen en de inzet van ondersteuning voor de kinderen met een achterstand. 9.7 Toekomstige ontwikkelingen De volgende toekomstige ontwikkelingen zijn van invloed op het financieel beleid.
Zo is er een proces voortgezet in Marknesse waarbij onderzocht wordt of de uitgaven in het kader van Voorzien in Vastgoed voor de drie schoolgebouwen in de toekomst gebundeld kunnen worden voor de drie onderwijsvoorzieningen op één locatie. Daarnaast is er een proces voortgezet in Emmeloord waarbij in samenwerking met de gemeente en meerdere onderwijsaanbieders verkend wordt op welke wijze er een onderwijsexpertisecentrum opgezet kan worden. Het startmoment is afhankelijk van het realiseren van de onderwijscampus. De evaluatie van aangepaste allocatiemodel staat komend jaar gepland. Het ministerie heeft de bekostiging voor het basisonderwijs in 2023 vereenvoudigd. Dit loopt gelijk op met de allocatie van de middelen. Het cvb verwacht geen grote fluctuatie. 9.8 Risico’s en risicobeheersing 9.8.1 Intern risicobeheersingssysteem Twee keer per jaar, in de begroting en in het jaarverslag, analyseert het cvb de risico’s waarmee Aves te maken heeft. De risico’s worden nagelopen om ze vervolgens te actualiseren en opnieuw vast te stellen. Op deze manier zorgen we ervoor dat de benoemde risico’s in verhouding blijven
45
met de buffer die we nodig hebben om de risico’s op te vangen: de “bestemmingsreserve publiek”. Het proces om de risico’s in te schatten hebben we uitgebreid en verfijnd. Hierbij gebruiken we de systematiek die oorspronkelijk gebruikt wordt in het risicobeheersing systeem Naris. Door het cvb zijn 31 risicogebeurtenissen benoemd. Deze zijn ondergebracht in 7 risicogebieden. Per risicogebeurtenis is de impact berekend. Dit is gedaan door een inschatting te maken van de netto kans dat een gebeurtenis zich voordoet, gekoppeld aan de financiële omvang die de risicogebeurtenis kan hebben. Binnen Aves wordt de planning en control cyclus gevolgd om de gemaakte beleidskeuzes, met de daaraan gekoppelde budgetten en de verantwoording van de besteding van deze budgetten, inzichtelijk te maken. In deze cyclus wordt gebruik gemaakt van bijbehorende verantwoordingsdocumenten: het bestuursjaarplan, begroting, bestuursrapportages, managementrapportages en het bestuursjaarverslag. In de voorjaarsnotitie worden de gewenste (strategische) ontwikkelingen en verwachte risico’s gekoppeld aan de actualiteit om zo beleidsrijk mogelijk te kunnen starten aan het begrotingsproces. Het werken met dit systeem leidt tot een betere risicobeheersing. In 2022 is een start gemaakt met het opnieuw in kaart brengen en vastleggen van de werkprocessen in het handboek administratieve organisatie/ interne controle.
De procuratie en verantwoordingsprocessen worden hiermee opnieuw doorlopen en geactualiseerd. Het is een proces dat doorloopt in 2023 met als doel het correct vastleggen en borgen van gemaakte afspraken, zodat het risico op een fout in een proces wordt verlaagd. 9.8.2 Belangrijkste risico’s en onzekerheden De grootste risico’s voor 2022 worden hierna toegelicht. Risicogebied
Berekend bedrag
Automatisering / IT
103.000
Financiën
5.339.431
Huisvesting
100.500
Identiteit
10.000
Onderwijs
52.500
Personeel
1.709.910 122.000
Vertegenwoordiging
7.437.341
Totaal
46
9.8.3 Automatisering / IT Binnen Aves wordt zoveel mogelijk digitaal gewerkt. De impact op de werkprocessen op het moment dat het ICT netwerk (wifi / internet) uitvalt of besmet raakt met een virus is groot. Eenzelfde situatie ontstaat als de organisatie te maken krijgt met een cyberaanval of hackaanval. Dit zijn de grootste risico’s die in het risicogebied automatisering / IT zijn ingeschat. 9.8.4 Financiën Het advies van de commissie Don wordt opgevolgd. Dit advies schrijft voor dat 50% van de materiele vaste activa (mva) gereserveerd wordt als risicodemping. Dit is een bedrag van € 5.339.431. Een ander risico met flinke impact is het fluctueren van de leerlingaantallen en het daarmee foutief inschatten van de prognose of het begrotingscijfer. De beheersing van dit risico zit in het nauwgezet volgen van de planning & controlcyclus en het voorzien in managementrapportages. Zo houdt zowel de schooldirecteur als het cvb een vinger aan de pols. 9.8.5 Huisvesting Met 34 scholen beheert Aves veel huisvesting. Voor onderhoud werken we met meerjaren onderhoudsplanningen (MJOP). Zo proberen we slecht of achterstallig onderhoud te voorkomen. Het risico hierop schatten we laag in. Maar als scholen geconfronteerd worden met gebreken, dan krijgen we te maken met hoge kosten.
9.8.6 Identiteit Als de identiteit en het imago van de school of van Aves als organisatie niet overeenkomen kan dit leiden tot andere keuzes. Keuzes van ouders met (potentiële) leerlingen en keuzes van (potentiële) medewerkers. Hier zijn we ons bewust van. Risicobeheersing op dit onderwerp vindt bijvoorbeeld plaats door structureel te werken aan reflectie en feedback d.m.v. tevredenheidsonderzoeken onder ouders en onder medewerkers. 9.8.7 Personeel Op personeelsgebied zijn er meerdere risico’s gedefinieerd die potentieel leiden tot kosten. Aves is eigenrisicodrager (ERD) voor vervangingskosten. Hiermee heeft de organisatie ook een risico op zich genomen dat niet is ondervangen door een afgesloten verzekering. Een deel van de vervangingsbehoefte is in de vorm van leraren in een flexibele schil om de stichting heen georganiseerd. De vervangingsbehoefte is op basis van landelijk bekende ervaringsgegevens ingeschat op de helft van de ingeschatte benodigde loonkosten voor vervanging, gerelateerd aan
47
de totale omvang van het personeelsbestand. Hier is een bedrag van € 1.417.410 mee gemoeid. Een hoog ziekteverzuim en het tekort aan leerkrachten zijn ook benoemd als risico. Het zijn onderwerpen die Aves proactief probeert te beïnvloeden. Bijvoorbeeld door het voeren van goed personeelsbeleid en door de voorkeur te geven aan het inzetten van eigen medewerkers voor (inval)vacatures in plaats van commerciële inzet. Bij het eventuele ontslag van medewerkers is Aves verplicht om transitievergoedingen uit te keren. Als werkgever wordt Aves vanaf 2022 ook aangeslagen voor een aanzienlijk deel van de ww-kosten van werknemers die in de ww terechtkomen door ontslag. 9.8.8 Vertegenwoordiging Op een aantal beleidsterreinen is Aves afhankelijk van externe partijen, zoals gemeentelijke besluitvorming of afspraken in samenwerkingsverbanden. Dit betekent niet dat we geen invloed hebben op besluitvorming, want dat hebben we in onze partnerschappen wel degelijk. Het kan echter zijn dat spelregels en afspraken veranderen. Het risico dat dit gebeurt hebben we zo goed mogelijk ingeschat. 9.8.9 Conclusie Aves kent voor 2022 voor € 7.437.341,-aan belangrijkste risico’s op basis van een actuele risicoinschatting. Dit is gedekt binnen de algemene reserve.
10. Verantwoording van de financiën Dit hoofdstuk bevat de verantwoording over de financiële staat van het bestuur. Het geeft de belangrijkste financiële gegevens weer en is los van de jaarrekening te lezen. De eerste paragraaf gaat in op ontwikkelingen in meerjarig perspectief, de tweede paragraaf geeft een analyse van de staat van baten en lasten en de balans en in de laatste paragraaf komt de financiële positie van het bestuur aan bod. 10.1
Ontwikkelingen in meerjarig perspectief
10.1.1 Leerlingen
Aantal leerlingen
Vorig jaar
Verslagjaar
(1-10-2021)
( 1-2-2022T)
4.681
4.897
T+1
T+2
T+3
T+4
T+5
5.013
4.983
4.912
4.853
4.736
De stijging van het leerlingaantal van huidig jaar ten opzichte van vorig jaar laat zich verklaren door de verschuiving van de teldatum van 1 oktober naar 1 februari.
48
De leerlingendaling die te zien is in de prognoses6 is het gevolg van het geprognotiseerde teruglopen van het geboortecijfer in de regio. Omdat nagenoeg alle kinderen uit onze regio naar Avesscholen gaan kunnen we daar als bestuur niet veel invloed op uitoefenen. Voor alle scholen is profilering van belang, alleen voor de scholen in Kampen en Vollenhove kan dat doorwerken in het aantrekken van leerlingen die anders bij een andere stichting ingeschreven zullen worden. Eind 2021 werd bekend dat de gemeente Noordoostpolder in de eerste tien maanden van 2021 een stijging van 12,9% kende van het aantal geboortes ten opzichte van het jaar ervoor. Daarnaast wordt de Noordoostpolder mogelijk een aantrekkelijker vestigingsgebied door de steeds grotere kans dat de Lelylijn tussen Lelystad en Groningen er daadwerkelijk komt met een station in Emmeloord. Hierdoor is het realistisch dat de prognose op de lange duur gunstiger uitvalt. 10.1.2 FTE Aantal FTE
Vorig jaar
Verslagjaar
T+1
T+2
T+3
T+4
T+5
(T-1)
(T)
Bestuur / management
28,71
28,92
29,22
29,22
29,22
29,22
28,71
Onderwijzend
318,32
323,79
313,58
296,00
280,39
271,44
318,32
58,11
56,85
46,44
46,10
45,63
45,63
58,11
personeel Ondersteunend personeel De belangrijkste factoren die de ontwikkeling van het aantal fte’s de komende jaren beïnvloeden zijn de daling van het aantal leerlingen en veranderingen in middelen. De daling van het leerlingaantal is op te vangen met het natuurlijk verloop in die jaren. Daarnaast zorgt de herschikking van de onderwijsachterstandsmiddelen voor een daling van de inkomsten. Door middel van taakstellingen zijn deze veranderingen in de meerjarenbegroting opgevangen. 10.1.3 Politieke en maatschappelijke impact Het lerarentekort in de onderwijssector maakt dat Aves constant bezig is met beleid voeren om te komen tot een goede personeelsverdeling in leeftijd en om goede nieuwe instroom te bevorderen. Bijvoorbeeld door het traineeprogramma dat Aves heeft ontwikkeld. Dit heeft geresulteerd in een gespreide leeftijdsopbouw van het personeelsbestand en kunnen invullen van alle vacatures.
6 Bijlage 3: Prognose leerlingaantallen
49
Daarnaast is de in- en uitstroom op AZS de Wissel sterk afhankelijk van (geo)politieke ontwikkelingen. Ook de in- en uitstroom van leerlingen uit gezinnen van arbeidsmigranten, waarvoor Aves de Schakelvoorziening in het leven heeft geroepen, fluctueert door de economische situatie in de Europese Unie. Tot nu toe is Aves in staat geweest deze wisselingen in leerlingaantallen goed op te vangen.
50
10.1.4 Staat van baten en lasten en balans In 1.000- tallen
Vorig
Begroting
Realisatie
jaar
verslagjaar
(T-1)
(T)
T+1
T+2
T+3
T+4
T+5
Verschil
Verschil
verslagjaar
verslagjaar
verslagjaar
(T)
t.o.v.
t.o.v. vorig
begroting
jaar
BATEN Rijksbijdragen
36.735
36.434
42.116
41.571
39.593
39.097
38.618
38.234
5.683
5.381
Overige overheidsbijdragen en
721
84
296
74
73
73
43
43
212
-425
Baten werk in opdracht van derden
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Overige baten
400
363
462
387
362
358
347
347
99
61
TOTAAL BATEN
37.857
36.880
42.874
42.032
40.028
39.528
39.008
38.624
5.993
5.017
Personeelslasten
30.371
30.880
34.041
35.511
34.086
33.128
32.257
31.834
-3.161
-3.669
Afschrijvingen
1.354
1.487
1.404
1.526
1.581
1.605
1.617
1.655
83
-51
Huisvestingslasten
2.239
2.205
2.288
2.331
2.321
2.256
2.258
2.255
-83
-49
Overige lasten
3.087
3.085
3.834
3.439
3.073
2.996
2.982
2.978
-750
-747
TOTAAL LASTEN
37.051
37.657
41.567
42.807
41.061
39.986
39.115
38.722
-3.911
-4.516
Saldo baten en lasten
805
-776
1.307
-775
-1.033
-458
-107
-98
2.083
501
Saldo financiële baten en lasten
-84
-561
-100
-50
0
0
0
-561
-477
Saldo buitengewone baten en lasten
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
TOTAAL RESULTAAT
721
-776
745
-875
-1.083
-458
-107
-98
1.522
24
subsidies
LASTEN
SALDO
51
10.1.5 Staat van baten en lasten Het resultaat over 2022 is fors hoger dan begroot. Hierin is het resultaat op de NPO middelen verwerkt van € 2.059k. Dit NPO-resultaat wordt vooral veroorzaakt door de hogere ontvangst van de NPO-middelen inzake onderwijsachterstandenbeleid. Van de ontvangen € 700,- per leerling 2021-2022 en de € 500,- per leerling voor 2022-2023 wordt er voor de komende jaren € 300,- per leerling doorgezet naar de scholen. Het resultaat over 2022 zónder NPO middelen komt neer op € -1.314k. Het resultaat zónder NPO-middelen is € 539k negatiever dan begroot. Dit wordt vooral veroorzaakt door het financiële resultaat. Dit is fors lager dan begroot door een lager koersresultaat op de uitstaande middelen in het ASR Onderwijs Liquiditeiten Fonds en de negatieve rentebaten. De baten zijn 5.993k hoger dan begroot. Dit wordt vooral veroorzaakt door de hogere ontvangen rijksbijdragen. De rijksbijdragen zijn hoger uitgekomen door de hogere normaanpassingen als gevolg van de Definitieve Regeling 21-22 (8,27%) en de beschikkingen voor augustus-december 2022 (3,91%) , een hogere groeibekostiging (personeel 139k en materieel 26k). Daarbij is de rv asielzoekers725k hoger uitgevallen als gevolg van een hoger leerlingaantal. De doorbetaling vanuit het SWV valt 315k hoger uit door de resultaatsuitkering van de SWV-en.
De overige overheidsbijdragen en subsidies zijn hoger dan begroot vooral door de ontvangst van de vergoeding vervoer vluchteling kinderen Oekraïne van de Gemeente NOP, ontvangst subsidie Schakelklas en de interne verantwoording van de subsidie EHK uit 2021. De overige baten komen per saldo uit boven begrotingsniveau door eenmalige ontvangsten van BSA verhaalschades 102k betreffende medewerkers uit voorgaande jaren. De lasten zijn 3.911k hoger dan begroot. Dit wordt vooral veroorzaakt door hogere personeelslasten. De personeelslasten bestaan uit de salariskosten en de overige personele kosten. De totale salariskosten in combinatie met de uitkeringen zijn 2.229k hoger dan begroot. Dit komt vooral door de hogere gemiddelde personeelslast (GPL) als gevolg van het dichten van loonkloof PO-VO en de CAO stijging van 4,75% vanaf juli. Daarbij is de netto inzet hoger dan begroot, vooral op onderwijsondersteunend personeel (OOP overig), waarvan 3,7 fte de Wissel (15XA) betreft. Hier staat een hogere rv asielzoekers tegenover.
52
De inhuurkosten zijn fors hoger dan begroot 901k. Hiervan heeft 504k betrekking op ziektevervanging. Er staat deels een lagere inzet directie tegenover (-32k). De afschrijvingskosten blijven onder budget door lagere en uitgestelde investeringen. Er heeft een verschuiving plaats gevonden van investeringen in OLP (methodes) naar kosten ICT-leermiddelen (ter vervanging van de oude methodes). De huisvestingslasten overschrijden het budget door hogere huurkosten (afrekening gebruik sporthal en lokalen ten behoeve van het Tienercollege) en hogere schoonmaakkosten. De realisatie van de overige lasten ligt ruim boven budget door hogere reproductiekosten, hogere administratiekosten, hogere advieskosten (herijking strategische koers), hogere accountantskosten en hogere representatiekosten. Tevens valt hieronder de verantwoording van de subsidie Opleiden in de School, waar even hoge baten tegenover staan. Daarentegen zijn de begrote kosten ten behoeve van zorgleerlingen lager 76k. De belangrijkste verschillen in het resultaat van 2022 met voorgaand jaar zijn gelegen in de ontvangen compensatie (de rijksvergoeding) ter dekking van de gestegen lonen (dichten loonkloof en stijging CAO). Tevens draagt het negatieve koersresultaat (saldo financiële baten OLF) bij aan het verschil met 2021.
De belangrijkste ontwikkelingen in de meerjarenbegroting komen tot uiting in de daling van de rijksbijdrage (vooral door een daling van het leerlingaantal), de stijging van de afschrijvingslasten (als gevolg van de geplande investeringen) en de langjarig afgegeven negatieve resultaten (met als doel het verlagen van de kengetallen en het inzetten van de NPO-reserves).
53
10.1.6 Balans in meerjarig perspectief In 1.000-tallen
Realisatie
Realisatie
Begroting T+1
Begroting T+2
Begroting T+3
Begroting T+4
Begroting T+5
vorig jaar (T-1)
verslagjaar (T)
Immateriële vaste activa
0
0
0
0
0
0
0
Materiële vaste activa
10.573
10.983
12.260
11.940
11.354
10.922
10.746
Financiële vaste activa
4.448
3.903
3.903
3.903
3.903
3.903
3.903
Totaal vaste activa
15.021
14.887
16.164
15.844
15.257
14.825
14.649
Voorraden
0
-
-
-
-
-
-
Vorderingen
2.775
1.351
373
260
247
241
236
-
-
-
-
-
-
VASTE ACTIVA
VLOTTENDE ACTIVA
Kortlopende effecten
-
Liquide middelen
5.052
7.331
5.950
5.042
4.945
5.136
4.741
Totaal vlottende activa
7.827
8.682
6.323
5.302
5.192
5.376
4.977
TOTAAL ACTIVA
22.848
23.569
22.486
21.146
20.449
20.202
19.626
Algemene reserve
12.908
14.750
13.872
12.785
12.324
12.213
12.111
Bestemmingsreserves
4.668
3.572
3.575
3.579
3.583
3.586
3.591
Overige reserves en fondsen
0
0
0
0
0
0
0
Totaal eigen vermogen
17.577
18.322
17.447
16.364
15.907
15.800
15.702
VOORZIENINGEN
1.601
1.353
1.076
996
849
773
326
LANGLOPENDE SCHULDEN
6
6
6
6
6
6
6
KORTLOPENDE SCHULDEN
3.665
3.888
3.957
3.780
3.687
3.623
3.593
TOTAAL PASSIVA
22.848
23.569
22.486
21.146
20.449
20.202
19.626
EIGEN VERMOGEN
54
De belangrijkste mutaties in de balansposten in het verslagjaar t.o.v. het voorgaande jaar zijn: De toename van de Materiële vast activa door de gerealiseerde investeringen. De daling van de Vorderingen door het wegvallen van de vordering OCW als gevolg van de vereenvoudigde bekostiging. De toename van de Liquide middelen door het behaalde resultaat over 2022. De daling van de Algemene reserve wordt veroorzaakt door het behaalde negatieve resultaat in 2021 m.b.t. de algemene middelen. De daling van de bestemmingsreserves komt door het vrijvallen van de bestemmingsreserve vordering OCW ten gunste van de Algemene reserve. De belangrijkste ontwikkelingen in de meerjarenbalans worden zichtbaar onder de afname van de Vorderingen als gevolg van het wegvallen van de vordering OCW met de ingang van de vereenvoudiging van de bekostiging. Daarbij volgt uit de meerjarenbegroting een forse daling van het eigen vermogen door de geplande negatieve resultaten in de komende jaren. De mutaties van de reserves zijn gebaseerd op het behaalde resultaat en de resultaatsbestemming. Hierin worden geen veranderingen verwacht. De mutaties in de voorzieningen worden bepaald door: - Jubileumvoorziening: personeelsbestand en blijfkans; - Voorziening ww: nieuwe voorziening in 2022 als gevolg van de wijziging bij het Participatiefonds.
- Onderhoudsvoorziening: onderhoudsplanning (onttrekkingen en dotaties). Er worden geen grote veranderingen verwacht in de financieringsstructuur van Aves. De financiële middelen bestaan voornamelijk uit publieke middelen en dit zal ook zo blijven. Voor de toekomst heeft de volgende ontwikkeling invloed op het eigen vermogen en de signaleringswaarde van het eigen vermogen: de rekenvoorschriften voor de inrichting van de onderhoudsvoorzienig. De herberekening van de onderhoudsvoorziening zal leiden tot een andere verdeling tussen het eigen vermogen en de onderhoudsvoorziening. Deze herverdeling heeft geen invloed op financiële gezondheid maar wel op een aantal kengetallen die deze financiële gezondheid definiëren. Het is nog niet duidelijk wanneer de herberekening van de onderhoudsvoorziening zal worden ingevoerd.
55
In de onderstaande tabel zijn de toekomstige investeringen weergegeven. Investeringen
2023
2024
2025
2026
2027
Binnenonderhoud
1.088.839
223.036
299.526
302.711
399.086
ICT
714.077
757.275
462.809
798.825
788.958
Inventaris
658.300
134.000
147.285
14.800
36.000
Onderwijsleerpakket
217.600
146.900
108.959
69.000
153.400
Verbouwing
124.000
Vervoermiddelen
Totaal
101.540 2.802.816
1.261.211
1.018.579
1.185.336
1.478.984
De investeringen in binnenonderhoud hebben betrekking op o.a. technische installaties en volgen uit de meerjarenonderhoudsplanning. Er is voor 2023 o.a. een extra investering opgenomen van 260k ten behoeve van de CO2 ventilatiesystemen bij 07VA Mgr. Zwijsenschool. De verbouwingsinvesteringen hebben vooral betrekking op 05HU Dr. Schaepmanschool, 15SN De Driesprong en 16TH SBO De Klimboom. De rvt heeft besloten om de mobiliteit van de bestuurders te faciliteren. In het licht van duurzaamheid is gekozen voor elektrische auto’s. Dit is zichtbaar in de investeringen. De onkostenvergoedingen dienstreizen en woon-werkverkeer komen hiermee te vervallen. Onttrekkingen
2023
2024
2025
2026
2027
Voorziening
1.028.188
835.144
899.581
830.459
1.197.293
onderhoud De uitgaven hebben betrekking op verschillende scholen waar grote onderhoudswerkzaamheden gepland staan.
56
10.2
Financiële positie
10.2.1 Kengetallen Kengetal
Realisatie
Realisatie
Begroting
Begroting
Begroting
Begroting
Begroting
Signalering
Vorig jaar
Verslagjaar
T+1
T+2
T+3
T+4
T+5
(T-1)
(T)
Solvabiliteit 2
84,94%
83,48%
82,38%
82,10%
81,94%
82,04%
81,66%
Ondergrens: <30%
Weerstandsvermogen
18,50%
17,12%
12,34%
11,05%
11,52%
12,50%
12,83%
Ondergrens: < 5%
Liquiditeit
2,14
2,23
1,60
1,40
1,41
1,48
1,39
Ondergrens: <0,75
Rentabiliteit
1,91%
1,74%
-2,08%
-2,71%
-1,16%
-0,27%
-0,25%
Afhankelijk van reservepositie van het schoolbestuur
Mogelijk bovenmatig
4.942k
4.955k
2.905k
1.932k
1.794k
1.843k
1.654k
Bovengrens: >0
EV In deze kengetallen zit een positief effect in 2021 en volgende jaren door de besteding van de NPO middelen te spreiden over meerdere jaren. 10.2.2. Signaleringswaarde eigen vermogen (EV) Geredeneerd vanuit de signaleringswaarde per 31-12-2022 heeft Aves bovenmatige reserves. Het cvb onderkent dit en stuurt hier vanaf de start van de organisatie in 2019 op. Het cvb heeft in de meerjarenbegroting 2023-2027 tevens een bestedingsplan opgenomen.
57
10.2.2 Bestedingsplan 2023 In de volgende tabel wordt voor Aves de signaleringswaarde Eigen Vermogen weergegeven. Financiële kengetallen
signaleringswaarde
Normatief Eigen Vermogen (EV)
2022 € 12.325.799
Normatief EV -/- feitelijk publiek
met publieke
EV
bestemmingsreserve zonder publieke
€ 4.955.998 € 2.424.677
bestemmingsreserve Aves heeft in de afgelopen periode met beleid gewerkt aan een stevige vermogenspositie. Dat geeft ook de gelegenheid om in de komende jaren extra te investeren in de kwaliteit van ons onderwijs en in ons personeel. Daarom wordt in de komende meerjarenbegroting ingezet op het uitwerken van een nieuwe gezamenlijke cultuur, op een verdere modernisering van het onderwijs, in de schoolgebouwen en op de inzet van ruim voldoende personeel in de scholen. Dát is tevens ons bestedingsplan 2023. Hierbij is een link opgenomen naar een download van de jaarrekening.
58
Bijlage 1 Overzicht van de scholen school SWS De Fladderiep KBS De Horizon KBS Mariabasisschool SWS De Kring SWS Fondali KBS Dr. Schaepmanschool KBS St. Martinusschool Oec. BS De Ark KBS Mgr. Zwijsenschool KBS Albert Schweitzer KBS St. Josephschool CBS De Koperwiek CBS De Triangel SWS St. Paulusschool CBS De Lichtboei CBS ‘t Kompas CBS Schalmei CBS Sjaloom CBS Op de Wieken CBS De Regenboog CBS Het Lichtschip CBS De Zeester SWS De Wending OBS De Carrousel OBS Roderik van Voorst OBS De Keerkring OBS De Zevensprong OBS Windkracht 10 OBS De Regenboog SWS De Floreant OBS De Driesprong AZS De Wissel/ Schakelvoorziening SWS De Sprang SSBO De Klimboom
website www.swsdefladderiep.nl/ www.horizon-ens.nl www.mariabasisschool-nop.nl www.swsdekring.nl/ www.swsfondali.nl/ www.drschaepmanschool.nl www.st-martinusschool.nl/ www.basisschool-de-ark.nl www.zwijsenschool.nl/ www.albertschweitzerschool.nl www.st-josephschool.nl/ www.dekoperwiek-emmeloord.nl www.detriangel-emmeloord.nl www.paulusschool-rutten.nl/ www.delichtboei-emmeloord.nl www.kompas-emmeloord.nl www.deschalmei-bant.nl www.desjaloom.nl/ www.opdewieken-tollebeek.nl www.deregenboog-creil.nl www.hetlichtschip.nl/ www.dezeester-marknesse.nl www.swsdewending.nl www.decarrousel-emmeloord.nl www.obsroderikvanvoorst.nl/ www.obsdekeerkring.nl www.ojszevensprong.nl www.odswindkracht10.nl www.obsregenboog.nl www.swsdefloreant.nl www.obsdedriesprong.nl/ www.azsdewissel.nl/
Scholenopdekaart.nl Klik op deze link Klik op deze link Klik op deze link Klik op deze link Klik op deze link Klik op deze link Klik op deze link Klik op deze link Klik op deze link Klik op deze link Klik op deze link Klik op deze link Klik op deze link Klik op deze link Klik op deze link Klik op deze link Klik op deze link Klik op deze link Klik op deze link Klik op deze link Klik op deze link Klik op deze link Klik op deze link Klik op deze link Klik op deze link Klik op deze link Klik op deze link Klik op deze link Klik op deze link Klik op deze link Klik op deze link Klik op deze link
www.swsdesprang.nl/ www.deklimboom-emmeloord.nl
Klik op deze link Klik op deze link
59
Bijlage 2 Bijlage 2 Rooster van af-en aantreden gmr Het voorzitterschap en het vicevoorzitterschap is bij het aftreden van de voorzitter, per 0108-2022, overgenomen door H. Timmerman en E. Kamphorst. In 2022 bestaat de gmr bestaat uit de volgende leden: Naam
Geleding
Identiteit
Aandachtsge
Aftredend
Per/ tot:
Hanri Timmerman
personeel
christelijk
Voorzitter Edith Kamphorst
bied onderwijs, personeel
per (termijn): 01-08-2022 (1e)
01-08-2026 termijn (2e)
personeel
katholiek
personeel
Vicevoorzitter Ilse Heida
01-08-2022 (1e)
01-08-2026 termijn (2e)
personeel
openbaar
identiteit
01-08-2023 (2e)
31-07-2022 afgetreden
(voormalig) Ewoud de Ruiter
personeel
openbaar
communicatie
Heidi Loosman
ouder
christelijk
communicatie
Stien Crebas
ouder
christelijk
identiteit
Marjolein Bast
ouder
christelijk
Peter Kamphuis
ouder
christelijk
financiën, materiele zaken financiën
01-08-2026 (1e) 01-08-2022 (1e) 01-08-2022 (1e) 01-08-2022 (1e)
Brenda Kaptein
ouder
openbaar
onderwijs
Robbert Bouma
personeel
katholiek
ict, identiteit
Aly Steenbergen
personeel
christelijk
communicatie
Hanneke Vos – Bootsma Rien Hofman
ouder
katholiek
personeel
ouder
openbaar
ict
Corien van de Belt Ronald Kleiker
personeel
openbaar
onderwijs
ouder
katholiek
financiën, materiele zaken
Voorzitter
60
01-08-2026 (1e) 01-08-2022 (2e) 01-08-2023 (1e) 01-08-2024 (2e) 01-08-2023 (1e) 01-08-2023 (1e) 01-08-2022 01-08-2024 (1e)
31-07-2022 afgetreden
31-07-2022 afgetreden
31-07-2022 afgetreden
Bijlage 3 Prognose leerlingaantallen scholen Aves Brin 03QP 03RA 04ZB 04ZX 05CZ 05HU 05KH 06YL 07VA 08JS 09JQ 10OF 11QC 11QN 12KG 12ST 12ZH 13KN 13TJ 14AD 14CA 14DL 14GF 14HT 14KI 14MX 14YR 15FD 15IL 15QD 15SN 15XA 15ZC 16TH
School SWS De Fladderiep KBS De Horizon Mariabasisschool SWS De Kring1 SWS Fondali KBS Dr. Schaepmanschool KBS St. Martinusschool Oec. BS De Ark KBS Mgr. Zwijsenschool KBS Albert Schweitzer KBS St. Josephschool CBS De Koperwiek CBS De Triangel SWS St. Paulusschool CBS De Lichtboei CBS ‘t Kompas CBS Schalmei CBS Sjaloom CBS Op de Wieken CBS De Regenboog SWS De Wending
CBS Het Lichtschip CBS De Zeester OBS De Carrousel OBS Roderik van Voorst OBS De Keerkring OBS De Zevensprong OBS Windkracht 10 OBS De Regenboog SWS De Floreant OBS De Driesprong AZS De Wissel/ Schakelvoorziening SWS de Sprang SSBO De Klimboom
2021 97 115 92 127 104 224 147 139 161 293 226 228 149 81 280 206 74 56 150 50 79 120 86 70 149 67 369 101 37 152 74 142
2022 96 114 90 129 102 227 153 142 157 270 225 216 153 82 260 205 70 48 154 55 81 120 86 72 146 67 379 101 36 149 76 147
2023 94 118 90 125 102 229 154 139 155 254 226 208 151 82 258 193 64 43 158 52 79 119 83 64 148 65 387 101 35 152 69 143
2024 94 120 94 121 98 232 151 135 155 237 227 210 150 80 233 193 61 40 160 51 76 116 84 64 144 69 350 93 34 151 64 139
2025 94 122 95 122 97 236 153 137 152 242 221 214 150 76 220 190 59 36 163 52 77 112 87 59 143 69 335 89 35 154 63 132
105 128 4678
104 130 4642
99 130 4569
98 130 4454
101 130 4417
61
Bijlage 4 Rooster van af-en aantreden Raad van toezicht
raad van toezicht
denominatie
functie
Openbaar
commissies Voorzitter Werkgeverscommissie
(termijn)
Mw. Willy Feikens Dhr. Jaap Jongejan
Protestantschristelijk Roomskatholiek Openbaar
ViceGovernance/ voorzitter Auditcommissie Lid Juridische zaken/ Werkgeverscommissie Lid Financiën/ Auditcommissie Lid Onderwijs
01-01-2023 (2e)
Lid
01-01-2024 (2e)
Mw. Dieke Talsma Dhr. Eric Vergeer Mw. Margo Zuidberg
Roomskatholiek Mw. Esther Blankvoort Protestantschristelijk
Aandachtsgebied en
HRM
62
Aftredend per: 01-01-2026 (2e)
01-01-2026 (2e) 01-01-2024 (1e) 01-01-2024 (1e)
Bijlage 5 Nevenfuncties leden raad van toezicht
Naam
Hoofdfunctie
Esther
▪
Nevenfunctie
HR adviseur Farmel
▪
Blankvoort Willy Feikens
Bestuur Vrouwencentrum NOP (onbetaald)
▪
Wisjora,
▪
Financieringsspecialist en Bedrijfsadviseur
Twirlvereniging Terra Nova, voorzitter (onbetaald)
▪
ROC Friese Poort, coach opleiding MBO Vakman-Ondernemer (onbetaald)
Jaap Jongejan
▪
DGA Borboleta bv
▪
Lid RVC Patrimonium Urk (betaald)
▪
Lid Klachtencommissie Meander (betaald)
▪
Lid huurdersgeschillencommissie Mercatus (betaald)
Dieke Talsma
▪
Advocaat & Partner WET Advocaten & Mediators
Eric Vergeer
▪
Rabobank
▪
Accountmanager MKB
Marktteam manager Ooststellingwerf (betaald)
▪
Adviseur stuurgroep winkelcentrum Oosterwolde (onbetaald)
Margo Zuidberg
▪
Docent lerarenopleiding Beroepsonderwijs Hogeschool Windesheim
63