D06 03 Bijlage nij Nota - Bestuursverslag Aves 2021.pdf
Tekst van het document
29
Daarnaast zijn later in het jaar extra middelen toegekend aan scholen die een achterstandsscore hebben zoals het CBS die jaarlijks vaststelt voor alle scholen. Het speciaal basisonderwijs heeft een hoger bedrag per leerling ontvangen dan het regulier basisonderwijs. Het cvb van Aves heeft er vroegtijdig in het verslagjaar voor gekozen de middelen niet over twee jaar, maar over vier jaar in te zetten. Dit is gedaan in overleg met de gmr, de rvt en het directeurenberaad. Reden hiervoor is dat het cvb de kortstondig extreem hoge inzet van middelen niet doelmatig vindt. Het effect hiervan is niet duurzaam en de uitvoerbaarheid staat door het lerarentekort, personeelsplanning, mobiliteit en verplichtingen onder druk. Daarom wordt uitgegaan van een basisbedrag van € 300,- per leerling per jaar. Scholen die extra achterstandsmiddelen bovenop dit basisbedrag ontvangen, mogen dit aan de hand van een schoolprogramma zelf over de planperiode van vier jaar uitgeven. Alle middelen worden aan de scholen toegekend op basis van de informatietool van het ministerie. Bovenschools vindt geen inzet plaats vanuit de NPO-middelen.
Proces Aan alle scholen is gevraagd een schoolprogramma per jaar te maken, waar een schoolscan aan ten grondslag ligt. Deze schoolscan is door alle scholen gemaakt. Hierin is gebruik gemaakt van (cognitieve) onderwijsresultaten, maar ook de leerlingenquête die sociaal-emotionele aspecten toetst. Het schoolprogramma is inclusief schoolscan met het team en de mr vroegtijdig besproken. Hierin zijn leerkrachten uitgebreid betrokken. De ouders van de school zijn betrokken doordat zij afgevaardigd zijn in de oudergeleding van de mr. Daarna hebben medewerkers van het bestuurskantoor alle plannen van feedback voorzien. Vervolgens zijn de programma’s voorgelegd aan het cvb en van steun voorzien. Vervolgens hebben alle mr’en van de scholen instemming verleend aan de afzonderlijke schoolprogramma’s en ook aan de uitbreiding van deze programma’s in verband met de extra achterstandsmiddelen uit het NPO.
Inzet van de middelen in verslagjaar 2021 De schoolprogramma’s die van start zijn gegaan zien in ieder geval op schooljaar 2021-2022. De inzet in dit schooljaar vindt ook veelal in 2022 plaats. De geplande inzet vindt voornamelijk plaats, ongeveer voor 80% van de totale middelen, door extra personeel in te zetten. Zowel onderwijspersoneel als onderwijsondersteunend personeel is in de plannen opgenomen. Dit personeel wordt voornamelijk ingezet voor begeleiding in kleine groepen, een-op-een begeleiding, meer instructietijd, het verkleinen van klassen/voorkomen van combinatieklassen. Daarnaast heeft de school voor speciaal basisonderwijs SBO De Klimboom ingezet op een zomerschool.
30
Naast de inzet van extra personeel is veelal ingezet op professionalisering. Het gaat hier specifiek om professionalisering op didactiek, rekenen of taal. Ook wordt er veel ingezet op begeleiding van teams, collegiale visitatie en observaties. Enkele scholen hebben er voor gekozen lesmateriaal/methodes en ICT-middelen aan te schaffen. Dit kan alleen voor de afschrijving die in de planperiode plaatsvindt. Tot slot zijn er enkele scholen die naar aanleiding van de schoolscan inzetten op een interventie in specifieke groepen op sociaalemotioneel gebied. Op dit moment is € 510.446,- van de NPO-middelen ingezet in 2021. Van de inzet in 2021 is 1,4% ingezet voor inhuur van personeel niet in loondienst (PNIL).
Eerste resultaten van de inzet De middelen van het NPO worden sinds september 2021 ingezet. Daarnaast zijn de extra middelen ingezet vanuit de subsidie ‘extra hulp voor de klas’ (zie ook 3.2.8.). De eerste resultaten van deze inzet verwachten we in het voorjaar van 2022. Dan vinden de eerste metingen plaats op zowel cognitief niveau (M-toetsen cito) als sociaal-emotioneel niveau (jaarlijkse leerlingenquête). De praktijk is wel dat het groeiende lerarentekort ook in onze regio maakt dat de inzet niet altijd zoals gepland kan worden uitgevoerd. Door besmettingen met het coronavirus, daaraan gelieerde quarantaines en een hoger ziekteverzuimpercentage door hoge werkdruk, staat het aantal beschikbare leerkrachten onder druk. Hierdoor moet regelmatig de afweging worden gemaakt of er een klas naar huis gestuurd moet worden om de NPO-inzet doorgang te kunnen laten vinden. In deze afweging krijgt de continuering van onderwijs in de klas voorrang. Desalniettemin vinden de in het kader van het NPO geplande investeringen, professionalisering, inzet van onderwijsondersteuning en aanvullende inzet van onderwijspersoneel zo veel mogelijk plaats.
3.2.8 Subsidie extra hulp voor de klas Aves participeert in twee samenwerkingsverbanden (‘Kop van Overijssel’ en ‘Veluwe, Salland en Noordoostpolder’) die de subsidie extra hulp voor de klas naar rato hebben verdeeld. In totaal heeft Aves € 653.562,- ontvangen over twee tranches. Uit de tweede tranche is een bedrag van €72.440,07 nog niet uitgegeven. In volgend verslagjaar zal dit alsnog voor hetzelfde doel worden aangewend. Het reeds ingezette bedrag is volledig uitgegeven aan personeel.
Subsidie EHK
Kop van Overijssel
Veluwe, Salland en NOP
Totaal
Tranche 1
€ 8.823,60
€ 309.578,40
€ 318.402,-
Tranche 2
€ 9.288,00
€ 325.872,00*
€ 335.160,-
31
Totaal
€ 18.111,60
€ 635.450,40
€ 653.562,-
*Van dit bedrag is €72.440,07 nog niet uitgegeven.
3.2.9 Subsidie inhaal- en ondersteuningsprogramma’s Twee scholen van Aves hebben er voor gekozen voor specifieke leerlingen een inhaal- en/of ondersteuningsprogramma aan te bieden. Per leerling hebben zij hiervoor € 900,- ontvangen. De 7 leerlingen hebben allen een programma gevolgd van minimaal 25 uur. Subsidie IOP
Bedragen
Tijdvak 2
€ 5.400,-
Tijdvak 4
€ 900,-
Totaal
€ 6.300,-
3.2.10 Passend onderwijs Aves participeert in drie samenwerkingsverbanden voor passend onderwijs: •
31 scholen zijn aangesloten bij SWV PO Noordoostpolder – Urk;
•
2 scholen bij passend onderwijs regio 2305 PO;
•
1 school bij SWV PO 2203.
De gelden passend onderwijs van de verschillende samenwerkingsverbanden worden naar rato van het aantal leerlingen verdeeld over de scholen. Doel hiervan is dat de scholen hiermee voorzien in de basisondersteuning die van elke school wordt gevraagd. Doel is dat elke school een brede basisondersteuning kan bieden. De middelen vanuit het samenwerkingsverband worden besteed aan het in stand houden van een Expertisenetwerk. Het doel van het Expertisenetwerk is ondersteuning van de scholen naast de basisondersteuning. Specialisten op verschillende gebieden zijn hierbij laagdrempelig te benaderen door de intern begeleiders en inzetbaar in de scholen. Gelden komen zo direct ten goede aan de leerlingen. De doelen van het jaarplan van het samenwerkingsverband Noordoostpolder – Urk worden jaarlijks uitgewerkt in een jaarplan van Aves. De directeur van het samenwerkingsverband Noordoostpolder – Urk heeft maandelijks een bijeenkomst met een werkgroep die bestaat uit leden van alle betrokken besturen en fungeert als klankbord voor de directeur.
3.2.11 Verantwoording subsidie Hoogbegaafdheid 2021 Door het ministerie is een subsidie hoogbegaafdheid toegekend aan het samenwerkingsverband. Een deel hiervan is besteed aan de Ritha-opleiding van de specialist hoogbegaafdheid binnen Aves. De resterende beschikbare gelden worden naar rato van het leerlingenaantal verdeeld over
32
de scholen. Dit betreft € 269.582,- voor Aves. Scholen gebruiken dit voor de aanschaf van leermiddelen en/of specifieke begeleiding op het gebied van hoogbegaafdheid.
3.2.12 Prestatiebox In 2021 hebben de Avesscholen € 602.140,- ontvangen in het kader van de prestatiebox. Deze regeling liep tot 1-8-2021. Deze middelen zijn binnen de Avesscholen voor de volgende doelen aangewend: •
Opbrengstgericht werken en vormgeven aan kwaliteitszorg o
In 2021 is de projectgroep verder gegaan met de uitwerking van de transitie van kwaliteitszorg naar kwaliteitsbeleid. In dit jaar heeft de werkgroep met behulp van externe expertise vanuit de PO-raad uitgewerkt hoe kwaliteit van het onderwijs concreet gemaakt kan worden.
•
Registreren schoolleidersregister o
•
Er hebben zich 12 schoolleiders geregistreerd in het Schoolleidersregister.
Adviseur Opleiden & begeleiden o
Ook in 2021 heeft de Adviseur Opleiden & begeleiden met haar brugfunctie tussen Pabo’s waar Aves mee samenwerkt en de dagelijkse praktijk in de scholen van Aves heel goed vorm kunnen geven. We herkennen korte lijnen en een directe benadering en aansturing van studenten en startende leraren, young professionals binnen Aves. De Adviseur Opleiden & begeleiden combineert o.a. het begeleiden van startende leraren met het begeleiden van Pabo-studenten in haar taak als Rayondocent voor de KPZ. Voor deze laatste taak is ze bijna twee dagen per week gedetacheerd aan de Katholieke Pabo Zwolle.
•
Facilitering Plusklassen o
Aves faciliteert de instandhouding van de Plusklassen groep 6/7 en groep 8 door de aanstelling en bekostiging van een L11-leerkracht hiervoor.
3.2.13 Internationalisering en onderzoek Bij Aves is geen sprake van beleid op de thema’s internationalisering en onderzoek. Er zijn dan ook geen (toekomstige) ontwikkelingen te melden. 3.3 Personeel & professionalisering
3.3.1 Doelen en resultaten In het bestuursplan 2020 is het strategisch doel dat centraal staat op het onderwerp personeel & professionalisering: S4: ‘Er is gemotiveerd, professioneel personeel dat gaat voor innovatie.’ Hieronder wordt per doel en bij voorgenomen acties en resultaten aangegeven wat hiervan het resultaat in 2020 is geweest. Zie voor een toelichting op de kleurcodes paragraaf 2.1.2.
33
•
Aves en haar scholen geven uitwerking aan het leren en innoveren van de organisatie en van haar medewerkers. o
De jaarlijkse Avesdag staat in het teken van leren van en met elkaar. Tijdens deze dag wordt er kennis uitgewisseld over onderwijs, samenwerking en groeien in professionele identiteit. Vanwege de coronapandemie heeft de Avesdag 2021 digitaal plaatsgevonden. Daarnaast zijn er projectgroepen samengesteld vanuit verschillende lagen binnen de organisatie om in gezamenlijkheid nieuw beleid te ontwikkelen. De projectgroepen beoordelen nieuwe medewerkers, gesprekkencyclus en mobiliteit zijn in 2019 gestart. In het najaar van 2021 zijn de beleidsstukken van deze projectgroepen vastgesteld. als nieuw beleid binnen Aves.
•
Medewerkers laten uitbreiding van handelingsrepertoire, technieken en technologieën zien. o
Door de tweede sluiting van de scholen in januari 2021 in verband met de coronacrisis is er weer overgeschakeld op afstandsonderwijs. Hierdoor hebben medewerkers zich in zeer korte tijd de nieuwste technologieën en technieken eigen moeten maken om kwalitatief goed onderwijs op afstand te kunnen verzorgen. Er is ook duidelijk een vergroting van het handelingsrepertoire gezien binnen de scholen bij het starten van de tweede lockdown.
•
Partners en bedrijven geven aan dat Aves actief is op het gebied van cultuur en techniek. o
Aves is actief in haar samenwerking met het Cultuurbedrijf; scholen schrijven in op workshops, voorstellingen en maken gebruik van gespecialiseerde consulenten die langskomen om lessen te geven en leerkrachten daarmee door te ontwikkelen. Daarnaast is Aves betrokken bij het meerjarige project Sterk Techniek Onderwijs, waaraan het Vakcollege en Aeres en het bedrijfsleven in de NOP en op Urk meedoen. Ook het PO en VO op Urk doen mee. Op dit moment zijn 4 werkgroepen actief om op deelgebieden voorstellen te formuleren. Onze deelname moet leiden tot een doorgaande lijn in techniek- en technologie-onderwijs, van groep 7 (PO) t/m klas 2 in het VO. Tenslotte participeren we in het project 'Samen lezen' met de Bibliotheekdienst Flevoland; dit project is gericht op het tegengaan van leesachterstanden.
•
Er is een hoge deelname aan de aangeboden scholing in de Avesacademie. o
In 2021 heeft 42% van de medewerkers zich ingeschreven voor de aangeboden scholing in de Avesacademie. In verband met coronapandemie is 77% van het scholingsaanbod niet doorgegaan. De resterende 23% bestaat uit cursussen die (deels) zijn uitgevoerd en cursussen die online zijn gevolgd..
•
De gesprekkencyclus is gericht op innovatie en vormgeving van professionele identiteit. o
Eind 2019 is er gestart met het opnieuw vormgeven van de gesprekkencyclus met het oog op eigen regie en continue ontwikkeling van de professionele identiteit. In schooljaar 20202021 is gestart met een pilot waarin het ontwikkelgesprek aan het begin van het schooljaar
34
is gevoerd met de medewerker. Het doel van het ontwikkelgesprek is om in kaart te brengen hoe de medewerker in dit nieuwe (school)jaar staat (welbevinden), welke ontwikkeldoelen hij/zij zichzelf stelt en hoe hij/zij vorm denkt te geven aan de kernwaarden van de school. Het nieuwe beleid is najaar 2021 vastgesteld en schooljaar 2021-2022 zal worden gebruikt als implementatieperiode.
3.3.2 Toekomstige ontwikkelingen Om te werken vanuit een gekantelde organisatie en om de gestelde strategische doelen te behalen zijn er een aantal beleidsonderwerpen binnen HRM geactualiseerd. Dit zijn onder andere beleid beoordelen nieuwe medewerkers, mobiliteitsbeleid, professionaliseringsbeleid en de gesprekkencyclus. Daarnaast is er ruimte vanuit de cao gekomen om eigen beleid op te stellen op verschillende onderwerpen. Voor de toekomst zal gekeken worden naar het ontwikkelen van eigen beloningsbeleid, beleid rondom reiskostenvergoedingen en overige regelingen. Dit beleid kan nog meer worden afgestemd op de visie en uitgangspunten van Aves waardoor dit een positieve bijdrage levert aan het behalen van de strategische doelen.
3.3.3 Uitkeringen na ontslag Schoolbesturen zijn conform de regelgeving in de Wet op het Primair Onderwijs (WPO) verplicht om hun vacatures met voorrang aan te bieden aan (ex) werknemers, die zijn aangemerkt als eigen wachtgelders. Eigen wachtgelders zijn (ex) werknemers, die vanuit de afloop van een dienstverband bij Aves, een ontslaguitkering ontvangen. In 2021 ging dit bij Aves om twee wachtgelders. De kosten voor WW-uitkeringen na ontslag (wachtgelden) bedroegen € 10.063,- in het jaar 2021. Voor het ministerie van OC&W valt Aves met haar 34 scholen onder de ‘grote schoolbesturen’. Als schoolbestuur van deze omvang zijn er vanwege de grote diversiteit aan werkplekken en functies meer mogelijkheden om medewerkers te behouden voor de stichting, . Daarnaast zorgt het lerarentekort ervoor dat Aves minimale uitstroom genereert op basis van de krimp van leerlingenaantallen. Ook doorloopt Aves een zorgvuldige werving- en selectie procedure om een mismatch te kunnen voorkomen.
3.3.4 Aanpak werkdruk Binnen Aves hebben de scholen veel autonomie. Vanuit die invulling is er per school een weloverwogen keus gemaakt over de besteding van de werkdrukmiddelen, welke is toegelicht en akkoord bevonden door het cvb en waarvoor instemming is verkregen van de p-mr binnen de begroting.
35
De werkdrukmiddelen zijn ingezet voor meer personele inzet. Dit bestond uit het inzetten van ervaren leerkrachten, onderwijsassistenten en onderwijsondersteuners. Bijvoorbeeld om de leerkrachten vrij te roosteren, zodat zij de ruimte krijgen om administratie in de klas bij te werken, zich verder te professionaliseren of de tijd krijgen om bij te dragen aan schoolontwikkelingen. Ook is er kritisch gekeken naar wat er daadwerkelijk verplicht is om te doen. Aves heeft er bijvoorbeeld voor gekozen om inschrijving in het lerarenregister en het schoolleidersregister niet te verplichten voor medewerkers. Onderstaande tabel geeft weer hoe de werkdrukverlagende middelen in 2021 zijn ingezet. Bestedingscategorie
Besteed bedrag (kalenderjaar)
Personeel
€ 1.203.800,35
Materieel
€0
Professionalisering
€0
Overig
€0
Eventuele toelichting
3.3.5 Strategisch personeelsbeleid Het personeelsbeleid wordt binnen de stichting in samenspraak met het directeurenberaad en de gmr ontwikkeld en afgestemd op de visie van de stichting. Via een vaste workflow voor het vaststellen van personeelsbeleid is er inspraak vanuit alle geledingen. Nieuw beleid (protocollen, notities, beleidsplannen, etc.) wordt ontwikkeld door een projectgroep met leerkrachten, directeuren en stafleden (eventueel kinderen en ouders). Dit wordt vervolgens via vaste overlegstructuren vastgesteld (cvb voorgenomen besluit, directieberaad, gmr, cvb definitief besluit). Een implementatieplan is onderdeel van het ontwikkelde beleid. Er zijn vaste momenten van monitoring van geïmplementeerd beleid en waar nodig kan worden aangepast/ bijgesteld. In september 2019 is er gestart met de volgende onderwerpen aansluitend bij het bestuursplan en het nieuwe hart: •
Beoordelen nieuwe medewerkers o
Vanaf augustus 2019 is gestart met een pilot, specifiek gericht op leerkrachten, welke doorloopt in schooljaar 2020-2021 (verlengd vanwege de coronapandemie). De pilot is eind schooljaar 2020-2021 geëvalueerd en omgezet in een handleiding inwerken nieuwe leerkrachten. Deze is in het najaar 2021 definitief vastgesteld. Voor de andere functiegroepen binnen Aves (directeuren, onderwijsondersteuners, stafmedewerkers en IBers) is de handleiding in ontwikkeling.
•
Gesprekkencyclus
36
o
We wilden de nieuwe gesprekkencyclus meer aan laten sluiten bij de nieuwe gekantelde organisatie. Schooljaar 2020-2021 is gebruikt om nieuw beleid te ontwikkelen en daar waar mogelijk een kleine pilot te laten draaien. Aan het einde van schooljaar 2020-2021 is de nieuwe gesprekkencyclus vastgesteld, samen met een implementatieplan. De nieuwe gesprekkencyclus zal schooljaar 2021-2022 worden geïmplementeerd en geëvalueerd.
•
Mobiliteit o
Om te zorgen voor gemotiveerd, professioneel personeel is het van belang medewerkers en scholen zo goed mogelijk met elkaar te verbinden. In de periode augustus-december 2019 is een nieuw mobiliteitsplan opgesteld dat zorgt voor keuzevrijheid voor zowel scholen als medewerkers. Vanaf januari 2020 vinden er mobiliteitsgesprekken plaats zodat helder is welke vacatures er kunnen ontstaan. Via een mobiliteitsmarkt (vanwege de coronapandemie is deze digitaal vormgegeven) worden vraag en aanbod aan elkaar gekoppeld en ontstaan er matches voor de formatieplanning het schooljaar erop. Schooljaar 2019-2020 en 20202021 waren pilot schooljaren, waarbij het nieuwe beleid per augustus 2021 is geïmplementeerd.
Voor ieder genoemd onderwerp is een projectgroep samengesteld en het proces, zoals hierboven beschreven, doorlopen.
3.3.6 Duurzame inzetbaarheid De voorziening duurzame inzetbaarheid wordt gevormd op basis van de ingediende verlofplanning van een personeelslid. Op basis van deze planning wordt het verlofsaldo bepaald. Dit saldo wordt contant gemaakt tegen het geldende discontopercentage. Tot op heden worden er nog maar zeer beperkt verlofplanningen gemaakt op basis van de regeling duurzame inzetbaarheid. De voorziening wordt pas opgenomen als de verplichtingen o.b.v. de berekeningen van substantiële omvang is. 3.4 Huisvesting & facilitaire zaken
3.4.1 Doelen en resultaten In het bestuursplan 2021 is het strategisch doel dat centraal staat op het onderwerp huisvesting & facilitaire zaken: S6: ‘De bedrijfsvoering faciliteert een goed, eigentijds en gevarieerd onderwijsaanbod.’ Hieronder wordt bij dit doel en bij voorgenomen acties en resultaten aangegeven wat hiervan het resultaat in 2021 is geweest. Zie voor een toelichting op de kleurcodes paragraaf 2.1.2. •
Bij renovatie en in nieuwbouw worden duurzame bouwkundige aanpassingen opgenomen.
37
o
Het toekomstbestendig maken van de Aves schoolgebouwen wordt in de gemeente Noordoostpolder uitgevoerd volgens de fasering uit Voorziening in Vastgoed en het onderdeel daarvan: het Integraal Huisvestingsplan (IHP). In de gemeente Kampen en Steenwijkerland wordt ook vanuit een gemeentelijk Integraal Huisvestingsplan (IHP) uitvoering gegeven aan renovatie en nieuwbouw van schoolgebouwen. De ambitie van deze lokale plannen is, conform de landelijke richtlijnen, ‘sober en doelmatig’ en minimaal de eisen conform wet- en regelgeving. In de ontwikkeling en uitvoering van de projecten worden echter zoveel mogelijk de duurzaamheids- en energiebesparende maatregelen meegenomen die gelet op de klimaatdoelstelling voor 2030 noodzakelijk zijn.
o
2 projecten zijn dit jaar afgerond en opgeleverd: Het schoolgebouw van SWS de Kring in Nagele is dit jaar aangepast en geoptimaliseerd. Naast enkele functionele aanpassingen n.a.v. de fusie tussen de 2 scholen in Nagele is met name gewerkt aan verbetering van het binnenklimaat. Optimalisatie van het bestaande ventilatiesysteem en het aanbrengen van een centraal aircosysteem. In de herfstvakantie is de uitbreiding en renovatie van het bestuurskantoor aan de Jasmijnstraat in Emmeloord afgerond. Hiermee biedt het bestuurskantoor weer voldoende ruimte aan medewerkers van het bestuurskantoor. Daarnaast kunnen directeuren en IB-ers nu ook weer vergaderen in het bestuurskantoor; rondom hun reguliere overleggen kunnen zij op deze manier korte lijntjes onderhouden met medewerkers binnen het bestuurskantoor.
o
In het najaar van 2021 is gestart met de uitvoering van de renovatie van Oec BS de Ark in Espel. De uitvoering vindt in 3 fasen plaats aangezien een beperkt deel van de school uit het gebouw is geplaatst. Uitvoering verloopt volgens planning en zal tegen de zomervakantie 2022 worden opgeleverd.
o
In 2021 zijn 2 haalbaarheidsonderzoeken afgerond: de toekomstige huisvesting van de 3 scholen in Marknesse en de huisvesting van CBS Triangel met de schakelvoorziening in Emmeloord. Besluitvorming hierover zal in 2022 plaatsvinden als onderdeel van de herijking van het IHP, gemeente Noordoostpolder.
o
Voor de herijking van het IHP in de gemeente Noordoostpolder heeft Aves o.a. aandacht gevraagd voor de onderstaande knelpunten/thema’s: – De normbekostiging uit het IHP is onvoldoende in relatie met de huidige marktprijzen – Het bouwbesluit is aangescherpt naar BENG (bijna energie neutraal). Dit is nog niet (financieel) verwerkt in het IHP – Doelstellingen voor 2030 en 2050 uit het Klimaatakkoord.
Naast de gestelde doelen vanuit het bestuursjaarplan is in 2021 ook gewerkt aan: •
Onderhoud schoolgebouwen
38
o
Het onderhoud is uitgevoerd conform de Meerjarenonderhoudsplanning. Hierbij is rekening gehouden met de planning van scholen in het Integraal Huisvestingsplan (IHP). In de jaren tot een geplande renovatie of nieuwbouw zal geen groot onderhoud worden uitgevoerd. Wel zullen de gebouwen m.b.t. uitstraling en functionaliteit adequaat worden onderhouden.
•
Ventilatie op scholen en de verspreiding van corona o
Ook in 2021 is er vanwege de verspreiding van corona aandacht geweest voor de ventilatie op scholen. Zoals het onderzoek uit 2020 heeft uitgewezen voldoen alle scholen aan de minimumeisen voor luchtverversing en bij een juist gebruik van de ventilatievoorziening, conform richtlijnen RIVM, blijven de CO2-waarden beneden de gestelde grenzen.
o
Enkele scholen hebben afgelopen jaar aangegeven klachten te hebben met het binnenklimaat: koude tijdens ventileren in winterperiode, warmte in zomerperiode en hoofdpijnklachten. Naar de verschillende situaties is onderzoek verricht en er zijn per school verbetervoorstellen opgesteld. Enkele maatregelen zijn uitgevoerd en de ingrijpender aanpassingen in de klimaatsystemen zijn opgenomen in de meerjarenonderhoudsplanning van 2022.
•
Inventarisatie ‘vereiste maatregelen conform wet- en regelgeving’ o
In 2021 is voor elke school inzichtelijk gemaakt welke vereiste contracten en documenten m.b.t. schoolgebouw (onderhoudscontracten, certificaten en vergunningen) aanwezig zijn en vooral welke ontbreken. In 2022 zullen uitvragen voor ontbrekende contracten worden voorbereid en zal het contract- en documentbeheer binnen Tobias worden ingericht.
3.4.2 Toekomstige ontwikkelingen Vanuit het Klimaatakkoord is de opgave om toe te werken naar een CO2-arme gebouwvoorraad in 2050. In 2030 zal een eerste stap in CO2-reductie gerealiseerd moeten zijn. De huidige bekostiging voor zowel onderhoud als de voorzieningen in huisvesting: nieuwbouw, uitbreiding, renovatie zijn nog gebaseerd op ‘sober en doelmatig’, het huidige bouwbesluit. Landelijk en lokaal zullen schoolbesturen en overheid hier de komende jaren invulling aan moeten geven . Dit betekent voor Aves dat in de komende periode inzicht de periode tot 2030 bij renovatie en groot onderhoud van de scholen ook gekeken zal moeten worden welke maatregelen moeten worden meegenomen om eventuele CO2-reductie te realiseren. In 2022 zal plan van aanpak worden opgesteld door OBM.
3.4.3 Duurzaamheid & maatschappelijk verantwoord ondernemen De huidige meerjarenonderhoudsplanning (MJOP) is gebaseerd op ‘sober en doelmatig’ en moet, er conform de verordening onderwijshuisvesting, voor zorgen dat een schoolgebouw minimaal op een adequaat onderhoudsniveau blijft (conditieniveau 3). Er wordt echter bij onderhoud en
39
projecten nieuwbouw en renovatie ingezet op het meenemen van duurzaamheids- en energiebesparende maatregelen binnen de beschikbare budgetten. Gelet op de klimaatdoelstellingen is een overgang naar een duurzame meerjarenonderhoudsplanning (DMJOP) te onderzoeken. In 2022 zal Aves samen met afdeling H&O van Onderwijsbureau Meppel dit nader uitwerken. 3.5 Financieel beleid
3.5.1 Doelen en resultaten In het bestuursplan 2021 staat onder S6 opgenomen: De bedrijfsvoering faciliteert een goed, eigentijds en gevarieerd onderwijsaanbod. Hieronder wordt bij dit doel en bij voorgenomen acties en resultaten aangegeven wat hiervan het resultaat in 2021 is geweest. Zie voor een toelichting op de kleurcodes paragraaf 2.1.2. Aves heeft een gezonde bedrijfsvoering met een weerstandsvermogen van 15,84%
• o
De planning & controlcyclus functioneert in 2021 naar behoren.
o
In 2021 zijn de activiteitencommissies als vereniging gestart qua rechtspersoon op de protestants christelijke basisscholen nadat hiervoor in december 2020 per school een activiteitenvereniging was opgericht. Doel hiervan was om de private middelen in afzonderlijke rechtspersonen onder te brengen en buiten de jaarrekening van Aves te houden. Na overheveling van de afgesproken bedragen naar de activiteitenverenigingen zijn de tot dan toe gebruikte bankrekeningen hiervoor opgeheven.
o
In 2021 is de planning & controlcyclus geactualiseerd; ten behoeve van een verfijnder begrotingsproces is er in het voorjaar van 2021 voor het eerst met een voorjaarsnotitie gewerkt. Deze voorjaarsnotitie levert bijgestelde beleidsinformatie op die bijstellingen kan vragen in het begrotingsproces dat in augustus wordt opgestart.
o
In de onderstaande tabel zijn de gerealiseerde kengetallen per 31-12-2021 te zien. In 2021 zit een groot positief effect van de ontvangen NPO-middelen. Dit verklaart de hoge positieve rentabiliteit. Voor de prognose van de kengetallen verwijzen we naar 4.3.
Kengetal
Grens
2021
Liquiditeit
1,5 – 2,0%
2,14
Solvabiliteit
<30%
83,94%
Rentabiliteit
3-jarig <0%
1,91%
Weerstandsvermogen
5%-20%
18,50%
40
3.5.2 Opstellen begroting Bij het opstellen van de begroting is het bestuursplan en het vastgesteld beleid leidend. Aan het begin van het begrotingsproces, in augustus, ontvangen de directeuren bij de aanbieding van de schoolbegroting, tevens een toelichting die hen door het begrotingsproces leidt. Tijdens het begrotingsgesprek bespreekt de bestuurder en de medewerker planning & control van Onderwijsbureau Meppel met de directeur hoe de uitgaven aansluiten bij het lopende schoolplan.
3.5.3 Toekomstige ontwikkelingen Aves heeft in 2021 enkele nieuwe ontwikkelingen in gang gezet die in de komende jaren tot wijzigingen in de uitgaven kunnen leiden: o
Zo is er een proces voortgezet in Marknesse waarbij onderzocht wordt of de uitgaven in het kader van Voorzien in Vastgoed voor de drie schoolgebouwen in de toekomst gebundeld kunnen worden voor de drie onderwijsvoorzieningen op één locatie.
o
Daarnaast is er een proces voortgezet in Emmeloord waarbij in samenwerking met de gemeente en meerdere onderwijsaanbieders verkend wordt op welke wijze er een onderwijsexpertisecentrum opgezet kan worden.
o
Het cvb oriënteert zich op een aangepast allocatiemodel voor de begroting 2023 waarbij er geen gebruik meer wordt gemaakt van een berekenwijze die uitgaat van fre’s (formatierekeneenheden) naar fte’s. Omdat de directeuren zo ingevoerd zijn in de huidige werkwijze wordt verwacht dat op een vrij eenvoudige wijze naar deze nieuwe systematiek over is te gaan.
o
Het ministerie heeft aangekondigd dat de bekostiging voor het basisonderwijs in 2023 wordt vereenvoudigd. Het cvb heeft de verwachting dat er dan minder sprake zal zijn van de grote fluctuaties in inkomsten t.o.v. de gangbare begrotingen omdat er door het jaar heen dan minder onverwachte budgetten naar het schoolbestuur toe komen. Voor kalenderjaar 2022 betekent dit wel dat er een vordering op het ministerie wegvalt van ruim 1,5 miljoen.
3.5.4 Treasury Het Treasurybeleid van Aves beschrijft dat het - op basis van het voor het schoolbestuur geldende risicoprofiel – voor de hand ligt dat er reserves worden opgebouwd. Omdat het bestuur veelal de beschikbare reserves uit overheidsmiddelen heeft verkregen en/of verkrijgt, past het in de verantwoordelijkheid van het bestuur om de beschikbare middelen risicomijdend te beleggen. Daarnaast past het in de eigen verantwoordelijkheid van het bestuur om de eigen beschikbare middelen ook risicomijdend te beleggen.
41
Soorten en omvang van uitstaande beleggingen en leningen. Er staat een belegging uit in het ASR Onderwijsbureau Liquiditeitenfonds dat wordt beheerd door ASR Vermogensbeheer BV. De portefeuille van het fonds bestaat voor het grootste deel uit obligaties van financiële ondernemingen, inclusief zogeheten covered bonds(obligaties met een onderpand als extra zekerheid) met een omvang van € 4.448.355. Er is geen sprake van leningen.
Looptijden van de beleggingen en leningen De gemiddelde looptijd van de uitzettingen door het fonds bedraagt 1 tot 3 jaar.
Financiële instrumenten Aves heeft in 2021 geen gebruik gemaakt van andere dan hierboven genoemde financiële Instrumenten zoals renteswaps en andere derivaten. Via deze link treft u het Treasury statuut van Aves aan.
3.5.5 Contractactiviteiten Onder contractactiviteiten vallen detacheringen. In 2021 heeft Aves voor € 130.217,medewerkers gedetacheerd bij andere werkgevers, zoals hogescholen, collegabesturen en het Cultuurbedrijf.
3.5.6 Allocatie van middelen De verdeling van de middelen over de scholen vindt plaats op basis van de T-systematiek, waardoor de scholen middelen ontvangen behorende bij het leerlingaantal dat op dat moment in de school aanwezig is. Daarbij worden de middelen toebedeeld op basis van een genormeerde leraar eenheid (gle). Het prijsrisico wordt hierdoor bovenschools gedragen en niet op schoolniveau. Er is, voorafgaand aan de fusie in 2019, een voorstel van de allocatie in het directieberaad besproken en het directieberaad ingestemd met deze verdeling. Vervolgens is dit voorstel voorgelegd aan de gmr en heeft zij ingestemd met dit voorstel. Tot slot heeft het cvb de allocatie van middelen vastgesteld. De rijksvergoeding (rv) personele bekostiging wordt op basis van de allocatie aan de scholen verstrekt. De rv samenvoegingsfaciliteiten en de rv onderwijsachterstanden worden aan de school verstrekt. De rv personeels- en arbeidsmarktbeleid wordt grotendeels bovenschools ingezet. De rv
42
materiële instandhouding wordt grotendeels aan de scholen verstrekt. Er vindt een inhouding plaats voor de kosten administratiekantoor en voor het buitenonderhoud. De middelen vanuit het SWV worden na inhouding van algemene kosten volledig doorgezet naar de scholen. De kosten die na besluiten daarover gezamenlijk worden gedragen en geadministreerd zijn € 6.770.918,- (kostenplaatsen Algemeen en Bestuur management). Dit betreffen o.a. alle kosten onder deze kostenplaatsen zoals o.a. vervangingskosten, scholing, dotatie aan de onderhoudsvoorziening, de bezetting van het bestuurskantoor, de kosten voor het administratiekantoor, verzekeringskosten, advieskosten, juridische kosten, arbo-kosten, coronakosten enz.
3.5.7 Onderwijsachterstandenmiddelen De onderwijsachterstandsmiddelen (OAB) worden o.b.v. de schoolscores van het CBS verdeeld over de scholen. De OAB-middelen worden volledig verstrekt aan de scholen. Aangezien met de komst van de OAB-middelen, de rv impulsregeling is komen te vervallen, is deze op een zelfde wijze gealloceerd als de rv impulsregeling. Er heeft geen nieuw besluitvormingsproces plaats gevonden. Deze middelen worden in de school ingezet voor o.a. het formeren van kleinere groepen en de inzet van ondersteuning voor de kinderen met een achterstand. 3.6 Risico’s en risicobeheersing
3.6.1 Intern risicobeheersingssysteem Het cvb inventariseert in de begroting de risico’s, waarvan zij het belangrijk acht om die op te nemen. Het betreft dan tijdelijke budgetten, risicovolle inkomsten en het aangaan van overeenkomsten die niet op korte termijn kunnen worden beëindigd. Daarnaast informeert het cvb de rvt per kwartaal over de voortgang van de financiën in de kwartaalrapportages. Hierdoor wordt er aan risicobeheersing gedaan en kan er zo nodig tijdig ingegrepen worden. Dit systeem heeft geleid tot een betere risicobeheersing. Om beleidskeuzes, met de daaraan gekoppelde budgetten en de verantwoording van de besteding van deze budgetten inzichtelijk te maken, is er een zogenaamde 'planning en control cyclus' vastgesteld die in 2020 is vernieuwd, met bijbehorende verantwoordingsdocumenten: het jaarplan, begroting, bestuursrapportages, managementrapportages en het bestuursverslag. Vanaf 2021 zijn we ook gaan werken met een voorjaarsnotitie, waar in het voorjaar de ontwikkelingen en risico’s voor het jaar erna in kaart worden gebracht om zo beleidsrijk te kunnen begroten en risico’s tijdig te mitigeren. In de komende jaren zal er daarnaast gewerkt worden aan een integratie tussen de schoolrapportages en de rapportages op bestuursniveau. Zodat er naast een financiële rapportage, ook over andere onderwerpen gerapporteerd kan worden in één integrale verantwoording.
43
3.6.2 Belangrijkste risico’s en onzekerheden De grootste risico’s voor 2021 worden hierna toegelicht. Risico’s
bedrag
Vestiging SO Obadja op Urk
60.000
Inzet op middelen Schakelvoorziening
24.000
Vervanging wegens ziekte i.v.m. ERD ( ½ x 9% x 408 fte)
1.432.080
Inzet leraren Asielzoekersschool De Wissel i.v.m. fluctuatie
975.000
Detacheringen
130.217
Herwaardering Materiële Vaste Activa
5.286.431
Totaal
7.907.728
Vestiging SO Obadja op Urk Op dit moment zien de verwijzingsgetallen naar het SO er gunstig uit. Het grootste risico is de instroom van verhuisgevallen van elders en de instroom van pleegkinderen die het S(B)O bezoeken. Daarnaast is er door op Urk door SO Obadja een dependance van een SO-voorziening ingericht. Deze ontwikkeling kan er voor zorgen dat er minder aanmeldingen zijn voor SBO de Klimboom. De omvang van het risico is nu nog moeilijk te overzien; per leerling kost dit ongeveer € 5.000,- per jaar. Dit bedrag dient door het swv overgedragen te worden. Bij een verlies van 20 leerlingen kost dit € 100.000 waarvan € 60.000 voor rekening komt van Aves.
Inzet op middelen Schakelvoorziening Aves ontvangt jaarlijks een gemeentelijke subsidie van € 24.000,- voor het realiseren van begeleiding van NT2 leerlingen binnen de Schakelvoorziening. Op deze middelen is een structureel aangestelde leraar ingezet.
Vervanging wegens ziekte Aves is eigenrisicodrager voor vervangingskosten. Hiermee is het risico op zich genomen dat niet is ondervangen door een andere afgesloten verzekering. De omvang van de vervangingsbehoefte is op basis van landelijk bekende ervaringsgegevens ingeschat op de helft van het personeelsbestand (½ x 9 % x 408 fte=18,4 fte).
Inzet leraren AZS De Wissel
44
Aves heeft de asielzoekersschool in Luttelgeest in beheer. Voor wat betreft de inkomsten en uitgaven is dit een bijzondere school binnen Aves. Het leerlingenaantal van deze school schommelt binnen een schooljaar behoorlijk. Op de balans van Aves staat een bedrag van € 450.000,- ter afdekking van de personele risico’s door fluctuatie. Daarmee kunnen een jaar lang voor ruim 6 fte de salariskosten worden opgevangen. De Wissel heeft voor 2022 een geplande bezetting van 21,5 fte. De school zelf heeft inmiddels ook een algemene reserve van € 250.000,opgebouwd. In totaal kunnen we daarmee, in combinatie met de andere reserve, voor 9,0 fte de personeelskosten voor één jaar opvangen.
Detacheringen Aves heeft in 2021 voor € 130.217,- medewerkers gedetacheerd bij andere werkgevers, zoals hogescholen, collegabesturen en het Cultuurbedrijf. Dit zijn regulier aangestelde medewerkers die zijn gedetacheerd op jaarcontracten.
Herwaardering Materiële Vaste Activa Als onderdeel van de risico-analyse wordt 50% opgenomen van de vervangingswaarde MVA (Materiële Vaste Activa) zoals aangegeven door de Commissie Don. Voor Aves gaat het om een bedrag van € 5.286.431,-. Op de balans van de stichting staat een personele reserve van € 1.450.500,- ter dekking van de personele risico’s. Aves kent voor 2021 voor € 7.907.728,-aan belangrijkste risico’s, minus € 1.450.500,- en minus € 5.286.431 = € 1.170.797,- aan inkomsten waarvoor de stichting op korte, dan wel middellange termijn financiële risico’s ten behoeve van personeel aan verbonden zijn. Dit is gedekt binnen de algemene reserve.
45
4. Verantwoording van de financiën Dit hoofdstuk bevat de verantwoording over de financiële staat van het bestuur. Het geeft de belangrijkste financiële gegevens weer en is los van de jaarrekening te lezen. De eerste paragraaf gaat in op ontwikkelingen in meerjarig perspectief, de tweede paragraaf geeft een analyse van de staat van baten en lasten en de balans en in de laatste paragraaf komt de financiële positie van het bestuur aan bod. 4.1 Ontwikkelingen in meerjarig perspectief
4.1.1 Leerlingen
Aantal leerlingen
Vorig jaar
Verslagjaar
(T-1)
(T)
4.689
4.678
T+1
T+2
T+3
T+4
T+5
4.642
4.569
4.454
4.417
4.347
De leerlingendaling die te zien is in de prognoses is het gevolg van het geprognotiseerde teruglopen van het geboortecijfer in de regio. Omdat nagenoeg alle kinderen uit onze regio naar Avesscholen gaan kunnen we daar als bestuur niet veel invloed op uitoefenen. Voor alle scholen is profilering van belang, alleen voor de scholen in Kampen en Vollenhove kan dat doorwerken in het aantrekken van leerlingen die anders bij een andere stichting ingeschreven zullen worden. Eind 2021 werd bekend dat de gemeente Noordoostpolder in de eerste tien maanden van 2021 een stijging van 12,9% kende van het aantal geboortes ten opzichte van het jaar ervoor. Daarnaast wordt de Noordoostpolder mogelijk een aantrekkelijker vestigingsgebied door de steeds grotere kans dat de Lelylijn tussen Lelystad en Groningen er daadwerkelijk komt met een station in Emmeloord. Hierdoor is het realistisch dat de prognose gunstiger uitvalt in de komende jaren.
4.1.2 FTE Aantal FTE
Vorig jaar
Verslagjaar
(T-1)
(T)
T+1
T+2
T+3
T+4
T+5
Bestuur / management
31,75
31,03
31,38
31,64
31,73
31,43
31,43
Onderwijzend
319,23
323,61
322,45
307,91
289,27
271,38
255,66
47,24
49,33
44,47
38,29
33,88
31,91
29,54
personeel Ondersteunend personeel De belangrijkste factoren die de ontwikkeling van het aantal fte’s de komende jaren beïnvloeden zijn de daling van het aantal leerlingen en veranderingen in middelen. De daling van het leerlingaantal is op te vangen met het natuurlijk verloop in die jaren. Daarnaast zorgt de
46
herschikking van de onderwijsachterstandsmiddelen voor een daling van de inkomsten. Door middel van taakstellingen zijn deze veranderingen in de meerjarenbegroting opgevangen.
4.1.3 Politieke en maatschappelijke impact Het lerarentekort in de onderwijssector maakt dat Aves constant bezig is met beleid voeren om te komen tot een goede personeelsverdeling in leeftijd en om goede nieuwe instroom te bevorderen. Bijvoorbeeld door het traineeprogramma dat Aves heeft ontwikkeld. Dit heeft geresulteerd in een gespreide leeftijdsopbouw van het personeelsbestand en kunnen invullen van alle vacatures. Daarnaast is de in- en uitstroom op AZS de Wissel sterk afhankelijk van (geo)politieke ontwikkelingen. Ook de in- en uitstroom van leerlingen uit gezinnen van arbeidsmigranten, waarvoor Aves de Schakelvoorziening in het leven heeft geroepen, fluctueert door de economische situatie in de Europese Unie. Tot nu toe is Aves in staat geweest deze wisselingen in leerlingaantallen goed op te vangen.
47
4.1.4 Staat van baten en lasten en balans In 1.000- tallen
Vorig
Begroting
Realisatie
T+1
jaar
verslagjaar
verslagjaar
(T-1)
(T)
(T)
T+2
T+3
T+4
T+5
Verschil
Verschil
verslagjaar
verslagjaar
t.o.v.
t.o.v. vorig
begroting
jaar
BATEN Rijksbijdragen
34.936
35.509
36.735
36.434
35.776
33.182
32.758
32.399
1.226
1.799
164
747
721
84
84
74
74
44
-26
557
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Overige baten
463
364
400
363
309
307
307
307
36
-63
TOTAAL BATEN
35.563
36.620
37.856
36.881
36.169
33.563
33.139
32.750
1.236
2.293
0
0
Overige overheidsbijdragen en subsidies Baten werk in opdracht van derden
LASTEN Personeelslasten
30.004
31.516
30.371
30.880
29.992
28.577
27.346
26.227
-1.145
367
Afschrijvingen
1.439
1.558
1.354
1.487
1.466
1.482
1.490
1.485
-204
-85
Huisvestingslasten
2.307
2.148
2.239
2.205
2.184
2.177
2.169
2.172
38
-121
Overige lasten
3.216
2.858
3.087
3.085
2.988
2.880
2.867
2.860
229
-129
TOTAAL LASTEN
36.966
38.080
37.051
37.657
36.630
35.116
33.872
32.744
-1.082
32
0
0
SALDO Saldo baten en lasten
-1.404
-1.460
805
-776
-462
-1.554
-734
6
2.319
2.263
Saldo financiële baten en lasten
85
55
-83
0
0
0
0
0
-138
-168
Saldo buitengewone baten en lasten
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
-1.319
-1.405
722
-776
-462
-1.554
-734
6
2.180
2.094
TOTAAL RESULTAAT
48
4.1.5 Staat van baten en lasten Het resultaat over 2021 is fors hoger dan begroot. Hierin is het resultaat op de NPO middelen verwerkt van € 1.081k. Dit resultaat wordt veroorzaakt doordat er geen dotatie aan een NPO-voorziening kon plaatsvinden van € 728k omdat de NPO middelen aan de lumpsum vergoeding zijn toegevoegd. Van de ontvangen € 700,- per leerling (en verwachte € 500,- per leerling voor 2022-2023) wordt er voor de komende jaren € 300,- per leerling doorgezet naar de scholen. Het resultaat over 2021 zònder NPO middelen komt neer op € -306k. Het resultaat zònder NPO-middelen is € 1.099k positiever dan begroot. Dit wordt vooral veroorzaakt door de hogere rijksbijdragen en lagere personeelskosten. De rijksbijdragen zijn hoger uitgekomen door de hogere normaanpassingen als gevolg van de Definitieve Regeling 20-21 en de Tweede Regeling 21-22 € 580k, meer NPO middelen 328k en de rv groei € 270k (personeel en materieel). De doorbetaling vanuit het SWV is hoger als gevolg van de uitkering van reserves van het SWV. De overige overheidsbijdragen zijn lager dan begroot door een lagere besteding van de subsidie Extra hulp voor de klas 1 en 2 (11% van de totale subsidie nog niet besteed). De gerealiseerde kosten zijn lager dan begroot door minder hoge personeelslasten.
De personeelslasten zijn lager vooral door minder hoge salariskosten en het wegvallen van de begrote dotatie aan een NPO voorziening. De totale salariskosten in combinatie met de uitkeringen is € 399k lager dan begroot. De salariskosten zijn per saldo lager door een lagere inzet (vooral door een lagere inzet op de subsidie Extra hulp voor de klas en NPO). De gemiddelde personeelslast is lager dan begroot ondanks de CAO aanpassing van 2,25% door de kwijtschelding van de premienota's van het Participatiefonds van november en december, en de premiedaling vanaf 1-8-2021. In de begroting was rekening gehouden met een dotatie aan de personele voorziening NPO. Aangezien de NPO middelen aan de lumpsum zijn toegevoegd, is het niet mogelijk om een voorziening te vormen. Dit betekent € 728k minder kosten in de realisatie. Daarentegen is de dotatie aan de jubileumvoorziening verhoogd met 21k door een aanpassing van het rentepercentage aan de huidige marktstand. De kosten inhuur zijn hoger door een hogere inhuur t.b.v. vervanging eigen rekening en de inzet interim-schooldirecteur.
49
De afschrijvingskosten blijven onder budget door lagere en uitgestelde investeringen. Er heeft een verschuiving plaats gevonden van investeringen in OLP (methodes) naar kosten ICT-leermiddelen (ter vervanging van de oude methodes). De huisvestingslasten overschrijden het budget door hogere energiekosten en hogere schoonmaakkosten. De realisatie van de overige lasten ligt ruim boven budget door hogere administratiekosten (advieskosten inzake bouwtrajecten en accountantskosten), hogere kosten ICT-leermiddelen en hogere representatiekosten. Daarentegen zijn de begrote kosten zorgleerlingen lager: -84k. Door corona is er minder ingezet en expertise uitgeleend. Verder is het financiële resultaat lager dan begroot door een lager koersresultaat op de uitstaande middelen in het ASR Onderwijs Liquiditeiten Fonds en de negatieve rentebaten. De belangrijkste verschillen in het resultaat van 2021 met voorgaand jaar zijn gelegen in de baten. Het verschil in de baten met voorgaand jaar wordt vooral verklaard door de verstrekte NPO middelen in 2021 €1.591k en de subsidie Extra hulp voor de klas 1 en 2 € 580k. Daarbij zijn de personeelslasten € 367k hoger dan voorgaand jaar door de CAO stijging van 2,25%.
De belangrijkste ontwikkelingen in de meerjarenbegroting komen tot uiting in de daling van de rijksbijdrage (vooral door een daling van het leerlingaantal), de stijging van de afschrijvingslasten (als gevolg van de geplande investeringen) en de langjarig afgegeven negatieve resultaten (met als doel het verlagen van de kengetallen en het inzetten van de NPO-reserves).
50
4.1.6 Balans in meerjarig perspectief In 1.000-tallen
Realisatie vorig
Realisatie
Begroting T+1
jaar (T-1)
verslagjaar (T)
Begroting T+2
Begroting T+3
Begroting T+4
Begroting T+5
VASTE ACTIVA Immateriële vaste activa
0
0
0
0
0
0
0
Materiële vaste activa
9.577
10.573
11.188
10.980
10.539
9.887
9.369
Financiële vaste activa
4.511
4.448
4.448
4.448
4.448
4.448
4.448
Totaal vaste activa
14.089
15.021
15.637
15.428
14.987
14.335
13.817
0
0
0
0
0
0
0
2.718
2.775
621
709
561
524
502
0
-
-
-
-
-
-
Liquide middelen
4.623
5.052
5.807
4.859
4.148
3.797
4.050
Totaal vlottende activa
7.341
7.827
6.428
5.568
4.709
4.321
4.553
TOTAAL ACTIVA
21.430
22.848
22.065
20.996
19.696
18.656
18.370
Algemene reserve
14.349
12.908
12.165
11.734
10.212
9.510
9.547
Bestemmingsreserves
2.506
4.668
4.636
4.604
4.573
4.541
4.509
0
0
0
0
0
0
0
Totaal eigen vermogen
16.855
17.577
16.801
16.338
14.785
14.051
14.056
VOORZIENINGEN
1.400
1.601
1.523
1.020
1.419
1.230
1.044
LANGLOPENDE SCHULDEN
10
6
6
6
6
6
6
KORTLOPENDE SCHULDEN
3.165
3.665
3.735
3.632
3.486
3.369
3.264
TOTAAL PASSIVA
21.430
22.848
22.065
20.996
19.696
18.656
18.370
VLOTTENDE ACTIVA Voorraden Vorderingen Kortlopende effecten
EIGEN VERMOGEN
Overige reserves en fondsen
51
De belangrijkste mutaties in de balansposten in het verslagjaar t.o.v. het voorgaande jaar zijn: •
De toename van de Materiële vast activa door de gerealiseerde investeringen.
•
De toename van de Liquide middelen door het behaalde resultaat over 2021.
•
De daling van de Algemene reserve wordt veroorzaakt door het behaalde negatieve resultaat in 2021 m.b.t. de algemene middelen.
•
De stijging van de bestemmingsreserves komt door de nieuwe reserve NPO middelen.
De belangrijkste ontwikkelingen in de meerjarenbalans worden zichtbaar onder de afname van de Vorderingen als gevolg van het wegvallen van de vordering OCW met de ingang van de vereenvoudiging van de bekostiging. Daarbij volgt uit de meerjarenbegroting een forse daling van het eigen vermogen door de geplande negatieve resultaten in de komende jaren. De mutaties van de reserves zijn gebaseerd op het behaalde resultaat en de resultaatsbestemming. Hierin worden geen veranderingen verwacht. De mutaties in de voorzieningen worden bepaald door: •
Jubileumvoorziening: personeelsbestand en blijfkans;
•
Onderhoudsvoorziening: onderhoudsplanning (onttrekkingen en dotaties).
Er worden geen grote veranderingen verwacht in de financieringsstructuur van Aves. De financiële middelen bestaan voornamelijk uit publieke middelen en dit zal ook zo blijven. Voor de toekomst hebben de volgende twee ontwikkelingen invloed op het eigen vermogen en de signaleringswaarde van het eigen vermogen: de rekenvoorschriften voor de inrichting van de onderhoudsvoorzienig en de vereenvoudiging van de Rijksbekostiging. De herberekening van de onderhoudsvoorziening zal leiden tot een andere verdeling tussen het eigen vermogen en de onderhoudsvoorziening. Deze herverdeling heeft geen invloed op financiële gezondheid maar wel op een aantal kengetallen die deze financiële gezondheid definiëren. Het is nog niet duidelijk wanneer de herberekening van de onderhoudsvoorziening zal worden ingevoerd. Een zeer waarschijnlijk effect van de vereenvoudiging van de bekostiging is dat de vordering op het ministerie van OCW gaat vervallen als gevolg van de bekostiging op kalenderjaar. Voor Aves gaat dit om een bedrag van € 1.693.146 op 31-12-2021.
52
Hierdoor zal ook het eigen vermogen met hetzelfde bedrag afnemen. Dit heeft geen effect op de financiële gezondheid maar wel op de kengetallen. Het wegvallen van deze vordering is verwerkt in de meerjarenbegroting. De vereenvoudiging van de bekostiging zal per 2023 worden ingevoerd. In de onderstaande tabel zijn de toekomstige investeringen weergegeven. Investeringen
2022
2023
2024
2025
2026
Binnenonderhoud
677.147
342.289
63.787
218.659
253.198
ICT
573.204
674.879
736.061
458.809
621.386
Inventaris
558.010
86.900
74.000
46.485
4.800
Onderwijsleerpakket
204.173
133.800
167.000
114.324
88.100
Verbouwing
90.000
20.000
2.102.534
1.257.868
1.040.848
838.277
967.484
Totaal
De investeringen in binnenonderhoud hebben betrekking op o.a. technische installaties en volgen uit de meerjarenonderhoudsplanning. Er is voor 2022 o.a. een extra investering opgenomen van € 245k ten behoeve van de CO2 ventilatiesystemen bij de 07VA Mgr. Zwijsenschool. De investeringen in ICT (devices, touchscreens etc.), inventaris en onderwijsleerpakket (leermethodes) volgen uit de schoolbegrotingen en de vervangingsinvesteringen per school. De verbouwingsinvesteringen hebben betrekking op de 05HU Dr. Schaepmanschool en de 14MX De Keerkring. Onttrekkingen
2022
2023
2024
2025
2026
722.918
1.148.524
245.522
833.589
831.434
Voorziening onderhoud
De uitgaven hebben betrekking op verschillende scholen waar grote onderhoudswerkzaamheden gepland staan.
53
4.2 Financiële positie
4.2.1 Kengetallen Kengetal
Realisatie
Realisatie
Begroting
Begroting
Begroting
Begroting
Begroting
Vorig jaar
Verslagjaar
T+1
T+2
T+3
T+4
T+5
(T-1)
(T)
Signalering
Solvabiliteit 2
85,19%
84,94%
83,05%
82,67%
82,27%
81,91%
82,20%
Ondergrens: <30%
Weerstandsvermogen
20,46%
18,50%
15,22%
14,82%
12,65%
12,56%
14,31%
Ondergrens: < 5%
Liquiditeit
2,32
2,14
1,72
1,53
1,35
1,28
1,39
Ondergrens: <0,75
Rentabiliteit
-3,71%
1,91%
-2,10%
-1,28%
-4,63%
-2,21%
0,02%
Afhankelijk van reservepositie van het schoolbestuur
Signaleringswaarde EV
4.734K
4.942K
3.589K
3.197K
1.925K
1.627K
1.934K
Bovengrens: >0%
In deze kengetallen zit een negatief effect in 2020 door een grote salariskostenstijging (waarbij de dekking van deze kosten in 2019 genomen moesten worden) en een positief effect in 2021 en volgende jaren door de besteding van de NPO middelen te spreiden over meerdere jaren.
4.2.2 Signaleringswaarde eigen vermogen (EV) Geredeneerd vanuit de signaleringswaarde per 31-12-2021 heeft Aves bovenmatige reserves. Het cvb onderkent dit en stuurt hier vanaf de start van de organisatie in 2019 op. Het cvb heeft in de meerjarenbegroting 2022-2026 tevens een bestedingsplan opgenomen.
54
4.3 Bestedingsplan 2022 In de volgende tabel wordt voor Aves de signaleringswaarde Eigen Vermogen weergegeven. Financiële kengetallen
signaleringswaarde
Normatief Eigen Vermogen (EV)
2021 € 11.578.624
Normatief EV -/- feitelijk publiek
met publieke
EV
bestemmingsreserve zonder publieke
€ 4.941.960 € 1.329.818
bestemmingsreserve Aves heeft in de afgelopen periode met beleid gewerkt aan een stevige vermogenspositie. Dat geeft ook de gelegenheid om in de komende jaren extra te investeren in de kwaliteit van ons onderwijs en in ons personeel. Daarom wordt in de komende meerjarenbegroting ingezet op het uitwerken van een nieuwe gezamenlijke cultuur, op een verdere modernisering van het onderwijs, in de schoolgebouwen en op de inzet van ruim voldoende personeel in de scholen. Dát is tevens ons bestedingsplan 2022. Hierbij is een link opgenomen naar een download van de jaarrekening.
55
Bijlage 1 Prognose leerlingaantallen scholen Aves Brin 03QP 03RA 04ZB 04ZX 05CZ 05HU 05KH 06YL 07VA 08JS 09JQ 10OF 11QC 11QN 12KG 12ST 12ZH 13KN 13TJ 14AD 14CA 14DL 14GF 14HT 14KI 14MX 14YR 15FD 15IL 15QD 15SN 15XA 15ZC 16TH
School SWS De Fladderiep KBS De Horizon Mariabasisschool SWS De Kring1 SWS Fondali KBS Dr. Schaepmanschool KBS St. Martinusschool Oec. BS De Ark KBS Mgr. Zwijsenschool KBS Albert Schweitzer KBS St. Josephschool CBS De Koperwiek CBS De Triangel SWS St. Paulusschool CBS De Lichtboei CBS ‘t Kompas CBS Schalmei CBS Sjaloom CBS Op de Wieken CBS De Regenboog SWS De Wending
CBS Het Lichtschip CBS De Zeester OBS De Carrousel OBS Roderik van Voorst OBS De Keerkring OBS De Zevensprong OBS Windkracht 10 OBS De Regenboog SWS De Floreant OBS De Driesprong AZS De Wissel/ Schakelvoorziening SWS de Sprang SSBO De Klimboom
2021 97 115 92 127 104 224 147 139 161 293 226 228 149 81 280 206 74 56 150 50 79 120 86 70 149 67 369 101 37 152 74 142
2022 96 114 90 129 102 227 153 142 157 270 225 216 153 82 260 205 70 48 154 55 81 120 86 72 146 67 379 101 36 149 76 147
2023 94 118 90 125 102 229 154 139 155 254 226 208 151 82 258 193 64 43 158 52 79 119 83 64 148 65 387 101 35 152 69 143
2024 94 120 94 121 98 232 151 135 155 237 227 210 150 80 233 193 61 40 160 51 76 116 84 64 144 69 350 93 34 151 64 139
2025 94 122 95 122 97 236 153 137 152 242 221 214 150 76 220 190 59 36 163 52 77 112 87 59 143 69 335 89 35 154 63 132
105 128 4678
104 130 4642
99 130 4569
98 130 4454
101 130 4417
56