A10 01 Veiligheidsregio Flevoland Programmabegroting 2027

In 2027 breiden we onze duurzame keuzes uit met: • Het verder verduurzamen van het volledige logistieke proces inclusief aanschaf van elektrische vrachtwagens en het elektrificeren van de dienstbussen (in navolging op de reeds geëlektrificeerde dienstauto’s). • In aanvulling daarop, een uitbreiding van de elektrische laad- infrastructuur op kazernes, om te voorzien in de groeiende stroombehoefte. • Het onderzoeken van de (financiële) haalbaarheid van een ondergronds bassin voor opvang van hemelwater ten behoeve van pomptesten en wassen van voertuigen. • Verduurzaming van kazernes in eigendom, waaronder volledige vervanging van al het licht door LED-armaturen op kazernes en het plaatsen van een grondwarmtepomp onder kazerne Hilversum. Beleidsprioriteit: Toekomstbestendig werkgeverschap Net als iedere andere organisatie hebben de veiligheidsregio’s te maken met krapte op de arbeidsmarkt. Het is steeds moeilijker om goede medewerkers te vinden, of goed personeel te behouden. Met name vacatures voor kantoorpersoneel zijn in toenemende mate lastiger te vervullen onder andere door de concurrentie op arbeids- voorwaarden met andere organisaties. Voor 2027 vraagt dit van ons: • Meer inspanning in onze arbeidsmarktcommunicatie. • Een andere aanpak in werving.

• Het vergroten van onze vijvers door landelijk samen op te trekken in wervingscampagnes naar het voorbeeld van politie en Defensie. • Investeringen in potentieel. • Investeringen in leiderschap en loopbaanontwikkeling van onze eigen personeel en het stimuleren van interne mobiliteit. • Aandacht voor duurzame inzetbaarheid personeel, zie hiervoor 4.3.1. Waar sturen we op? Prestatieindicatoren, gekoppeld aan beleidsprioriteiten Bedrijfsvoering (beleidsinhoudelijke prioriteiten) Indicator Omschrijving Doel/norm Informatiebeheer • Voortzetting repressief toezicht door archiefinspectie • Doorontwikkelen zaaksysteem en zaaktypen • Bijscholing in omgang met zaaksysteem * * * Veiligheidsregio als vitale aanbieder • Volledige inventarisatie benodigde werkzaamheden om bedrijfscontinuïteit te borgen • Implementatie eerste urgente maatregelen * * Duurzaamheid • Aanbesteding doorlopen verduurzamen logistiek proces • Voortzetten verduurzaming kazernes in eigen bezit * * Toekomstbestendig Werkgeverschap • Strategie arbeidsmarktcommunicatie doorontwikkelen • Aandacht voor mentale weerbaarheid personeel en PTSS * * Bedrijfsvoering ondersteunt, beveiligt en verduurzaamt de Veiligheidsregio. Ook in 2027.

Jaap de Graaf, directeur Bedrijfsvoering Baten en lasten programma Bedrijfsvoering Lasten en Baten Programma | PGB2 0 2 5 | PGB2 0 2 6 | PGB2 0 27 | PGB2 0 2 8 | PGB2 0 2 9 | PGB2 0 3 0 Be drijf svoe ring lasten | 7. | 8 | 9 | 5 | 9 | . | 0 | 11 | 9 . | 2 24 | 9 . | 2 24 | 9 . | 2 24 | 9 . | 2 24 Be drijf svoe ring baten Result aat voor bestemming | 7. | 8 | 9 | 5 | 9 | . | 0 | 11 | 9. 2 2 4 | 9. 2 2 4 | 9. 2 2 4 | 9. 2 2 4 Stor ting reser ves O nt trek k ing re se r ve s Totaal resultaat na bestemming | 7. | 8 | 9 | 5 | 9 | . | 0 | 11 | 9. 2 2 4 | 9. 2 2 4 | 9. 2 2 4 | 9. 2 2 4 3 .4 Algemene dekkingsmiddelen Algemene dekkingsmiddelen omvat ten de inkomsten en lasten die niet gebonden zijn aan een specifiek beleidsprogramma. Het zijn middelen waarover de veiligheidsregio vrij kan beschikken binnen de begroting. Deze middelen vormen de financiële dekking van alle programma’s. Lasten en Baten Programma | PGB2 0 2 5 | PGB2 0 2 6 | PGB2 0 27 | PGB2 0 2 8 | PGB2 0 2 9 | PGB2 0 3 0 A lgemene dekkingsmiddelen lasten A lgemene dekkingsmiddelen baten | -37.553 | - | 4 2. 8 01 | - | 4 1 .11 | 0 | - | 4 5 . 4 91 | - | 4 5 . 4 91 | - | 4 5 . 4 91 Result aat voor bestemming | -37.553 | - | 4 2 | . 8 01 | - | 4 1 | .11 | 0 | - | 4 5 . 4 91 | - | 4 5 . 4 91 | - | 4 5 .

4 91 Stor ting reser ves | 0 | 0 O nt trek k ing re se r ve s | - 28 0 | -7 6 | - 4558 | 0 | 0 | 0 Totaal resultaat na bestemming | - | 3 | 7. | 8 | 3 | 2 | - 42 . 877 | - 4 5 .6 6 8 | - | 4 5 . 4 91 | - | 4 5 . 4 91 | - | 4 5 . 4 91 Inleiding Beleidsbegroting Financiële begroting Bijlagen Veiligheidsregio Flevoland ● Programmabegroting 3. Programma’s 4. Paragrafen Het besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten (BBV) vereist dat in de begroting en in de jaarrekening diverse paragrafen worden opgenomen. In dit hoofdstuk treft u de paragrafen aan die relevant zijn voor VRF. 4.1 Weerstandsvermogen en risicoprofiel Algemeen Het Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten schrijft voor dat gemeenten en gemeenschappelijke regelingen jaarlijks rapporteren over de risico’s en de weerstandscapaciteit. Artikel 11 van dat besluit definieert het weerstandsvermogen als de verhouding tussen: a. De weerstandscapaciteit, zijnde de middelen en mogelijkheden waarover VRF beschikt of kan beschikken om niet-begrote kosten te dekken. b. Alle risico’s waarvoor geen maatregelen zijn getroffen en die van materiële betekenis kunnen zijn in relatie tot de financiële positie. c. Ongedekte risico’s. In onderstaande paragrafen wordt het beleid van VRF ten aanzien van het weerstandsvermogen toegelicht. Vervolgens worden de financiële risico’s geïnventariseerd en toegelicht.

Hierna wordt ook de beschikbare weerstandscapaciteit in kaart gebracht. Op basis van deze gegevens kan door het berekenen van de weerstandsratio een uitspraak worden gedaan over het weerstandsvermogen van onze organisatie. 4.1.1 Beleid weerstandsvermogen VRF heeft het beleid ten aanzien van weerstandscapaciteit in afstemming met de gemeenten vastgesteld. Als uitgangspunt geldt dat de organisatie risico’s mag lopen om vastgestelde doelstellingen te kunnen realiseren, zolang dit een bewuste (bestuurlijke) keuze is en de weerstandscapaciteit voldoende is om deze risico’s op te vangen. Dit betekent dat VRF haar risico’s naar alle redelijkheid in kaart brengt bij de jaarrekening en de programmabegroting en dat bestemmingsre- serves en voorzieningen onderbouwd zijn. De gemeenten committeren zich eraan om ervoor te zorgen dat VRF te allen tijde over de gewenste weerstandscapaciteit (in de algemene reserve en de post onvoorzien) beschikt om de risico’s af te dekken. Om te bepalen wat de gewenste weerstandscapaciteit is, is een gefundeerde grondslag bepaald. De gewenste weerstandscapaciteit is vastgesteld op het niveau waarbij de weerstandsratio tussen 1,0 en 1,4 is. Dit betekent dat de middelen in de algemene reserve en post onvoorzien minimaal gelijkstaan aan de gesignaleerde risico’s uit de risicoparagraaf. Deze grondslag sluit aan bij de afspraken met 4.

Paragrafen Uitleg van begrippen Weerstandscapaciteit: wordt op basis van artikel 11 BBV gedefinieerd als ‘’de middelen en mogelijkheden waarover VRF beschikt of kan beschikken om niet-begrote kosten te dekken’’, in casu de algemene reserve en post onvoorzien. Weerstandsratio: is de mathematische verhouding tussen de weerstandscapaciteit en ‘’alle risico’s waarvoor geen maatregelen zijn getroffen en die van materiële betekenis kunnen zijn in relatie tot de financiële positie’’ (artikel 11 BBV). Weerstandsvermogen: Het vermogen van een organisatie om haar risico’s af te dekken. Dit betreft een normatief oordeel over de financiële positie van een organisatie op basis van de beschikbare weer- standscapaciteit en de omvang van de risico’s. gemeenten en sluit aan bij de richtlijnen van het Nederlands | Horizon | Benodigde | S t ruc tu reel (S) / Adviesbureau voor Risicomanagement (NAR). Het NAR classifice er t | R i s i c o' s | Financiële omvang risico (in € ) | Ka ns | Benodigde dekking (in € )(in jaren)dekking Incidenteel (I) een ratio binnen de categorie 1,0 tot 1,4 als ‘voldoende’. | horizon (in € ) Het beleid is vastgelegd in de ‘Notitie weer standsvermogen, reser ves | C yber veiligheid (o.a. meldplicht datalekken) | 900.000 | 2 5% | 225.000 | 2 | 225.000 | I en voor zieningen’.

Deze notitie is op 4 december 2024 vastgesteld | Dekk ing PM pos ten vanuit r uimte r at io door het algeme en be stuur. Eisen ve rduur z aming | pm | pm | 2 | pm | S 4.1. 2 Risicoparagra af | P FA | S | pm | pm | 2 | pm | S Veranderende ARBO - eisen | pm | pm | 2 | pm | I VRF onde rkent onde r sta ande risico’s die mogelijk kunnen optre den. | Vitale aanbieder (bedrijfscontinuiteit) | pm | pm | 2 | pm | S Hierbij is een inschat ting gemaak t van de ma ximale financiële omvang, alsook de kans dat het risico zich voordoet. Dit laatste is enigszins | Beveiliging en ver zekeringseisen | pm | pm | 2 | pm | I arbitrair, maar er is geprobeerd een zo reëel mogelijke kans in te schat ten. | Grootschalig Brandweeroptreden (GBO) | pm | pm | 2 | pm | S Er is een horizon van t wee jaren genomen, omdat als een risico zich | Tot aal risicoprofiel | 900.000 | 225.000 | 225.000 in enig jaar voordoet, dit risico niet direct structureel is opgelost. Dit gebeur t doorgaans in de daarop eer st volgende op te stellen begroting. Hie rdoor is in ie de r geval incidentele dekking (vanuit de algemene reser ve) nodig in het betref fende jaar en het daaropvolgende jaar. | C y ber veiligheid (o. a. meld plic ht d at alekken) Een risico wordt gedefinieerd als ‘de kans op het optreden van | O mschrijving risico | Beheer smaatregelen een gebeur tenis met een negatief financieel gevolg voor VRF’.

Het | Vanuit de Wet bescherming per soonsgegevens zijn organisaties waar | Binnen de veiligheidsre gio wordt bewust wording ove r deze wet risicoprofiel komt uit op € 225.0 0 0. Conform beleid is dit tevens de | een datalek zich voordoet verplicht dit binnen 72 uur te melden bij de | vergroot. Daarnaast zijn we op het gebied van informatisering en auto - minimaal gewenste omvang van het weer standsvermogen. | Autoriteit Per soonsgegevens. Daarbij gaat het om een datalek waarbij | matisering bezig om onze ICT- omgeving hierop aan te passen. Ook het Hierna volgt een kor te toelichting per risico. In de volgende | gevoelige informatie op straat kan komen te liggen. Doet men dit niet, | NIPV zet zich in op dit onder werp. paragraaf wordt een over zicht gegeven van het beschikbare | dan kan de Autoriteit Per soonsgegevens een boete opleggen van weer standsvermogen. | ma ximaal € 9 0 0.0 0 0. Inleiding Beleidsbegroting Financiële begroting Bijlagen Veiligheidsregio Flevoland ● Programmabegroting 3. Programma’s 4. Paragrafen Restrisico en dekking Ondanks alle maatregelen is het niet ondenkbaar dat er een lek kan ontstaan. Indien dit zich voordoet, zullen we dit conform de vereisten melden. Het kan echter voorkomen dat er onbewust is gelekt. Bij onbewust lekken is de termijn van 72 uur uiterst kort. Bij een te late aangifte kan er een boete worden opgelegd.

De kans dat zich dat voordoet in de komende twee jaar schatten wij in op 25%. Het financieel risico is daarmee € 225.000. Niet te kwantificeren risico’s Eisen verduurzaming Omschrijving risico Het Rijk heeft zich ten doel gesteld om tot 2030 een CO2-reductie van 55% te realiseren. Als overheidsorganisatie dragen wij hierin ook een verantwoordelijkheid. Wij maken gebruik van de CO2-Prestatieladder om onze inspanningen te toetsen. Het risico bestaat dat de huidige samenstelling van activa wellicht gaat veranderen. Te denken valt hierbij aan bijvoorbeeld ‘groene’ voertuigen, andere afschrijvings- termijnen en warmtepompen in plaats van cv-ketels. Dit kan extra of hoge(re) investeringen en kortere afschrijvingstermijnen tot gevolg hebben. De energietransitie en ruimte op het (energie)netwerk is hier uiteraard van grote invloed op. Beheersmaatregelen Bij alle beleidsstukken en grote investeringen wordt vanaf 2022 een afweging gemaakt hoe om te gaan met duurzaamheid. Hierbij wordt steeds een afweging gemaakt tussen het nastreven van een duurzame organisatie en de kosten die daarmee gepaard gaan. Toenemende wettelijke eisen aan zowel voertuigen als panden kunnen echter leiden tot een verplichte toename van kosten. Restrisico en dekking Op dit moment is het te vroeg om het restrisico en de omvang in te schatten. Vooralsnog zijn deze opgenomen als PM-post.

PFAS Omschrijving risico PFAS (Poly- en Perfluoralkylstoffen) is de verzamelnaam voor een groep chemische stoffen die schadelijk is voor mens en milieu. Deze stoffen bevatten eigenschappen om materialen waaraan zij worden toegevoegd water- en vuilafstotend, maar ook hittebestendig te maken. Daarom wordt het gebruikt in beschermende kleding van de brandweer. In het verleden is ook blusschuim gebruikt met PFAS. Het risico is daarmee tweeledig. Ten eerste is er het risico dat blusschuim met PFAS dat we destijds hebben gebruikt, het afvoerwater en de bodem onder de wasplaats van de brandweerau- to’s heeft verontreinigt. Ten tweede moet de beschermende kleding van het brandweerpersoneel conform specialistische instructies en normering worden gereinigd. Daarnaast is er wetgeving in de maak wat ons verplicht gaat stellen PFAS vrije kleding te verstrekken. Het is op dit moment niet te zeggen hoe groot het financiële risico is. Beheersmaatregelen Een olie- en benzineafscheider (OBA) wordt ingezet om vervuild water op te vangen. In de OBA’s wordt PFAS aangetroffen. Het afvoeren van PFAS en/of van volledige OBA’s die vervuild zijn met PFAS, wanneer deze aan vervanging toe zijn, wordt extra belast. De kosten daarvan worden nu onderzocht. Ten aanzien van de reiniging van beschermende kleding wordt gekeken naar mogelijkheden om deze te laten reinigen door een externe partij.

De investering in een eigen gespecialiseerde wasinstallatie die zonder PFAS-houdend wasmiddel wast, lijkt vanwege de kosten en noodzakelijke expertise onhaalbaar. Restrisico en dekking Op dit moment is het te vroeg om het restrisico en de omvang in te schatten. Vooralsnog zijn deze opgenomen als PM-post. Veranderende Arbo-eisen Omschrijving risico De eisen en richtlijnen ten aanzien arbeidsomstandigheden (Arbo) worden regelmatig herzien en aangescherpt. Het werk -en de werkomgeving- van de brandweer is gevoelig voor wijzigingen op dit gebied. Toekomstige wijzigingen kunnen leiden tot benodigde aanpassingen in werkprocessen of zelfs fysieke aanpassingen aan kazernes of persoonlijke beschermingsmiddelen. Beheersmaatregelen We volgen de Arbo-ontwikkelingen nauwgezet en anticiperen waar mogelijk bij vervanging van materiaal en materieel. Toch is het niet uit te sluiten dat herziening van Arbo-wetgeving leidt tot noodzakelijke investeringen en/of meerkosten. Restrisico en dekking Op dit moment is het te vroeg om het restrisico en de omvang in te schatten. Vooralsnog zijn deze opgenomen als PM-post.

Vit ale aanbieder (bedrijfscont inuï teit) | Beheer smaatregelen | Re strisico e n dekking Het is nog onduidelijk of aangescherpte eisen van ver zekeraar s | Op dit moment is het te vroeg om het restrisico en de omvang in te O mschrijving risico | a anvullende inve ste ringen noodz akelijk maken. | schat ten. Vooralsnog zijn deze opgenomen als PM-post. Op 10 juli 2025 hebben alle veiligheidsregio’s een brief ont vangen van de minister van Justitie en Veiligheid waarin wordt medegedeeld dat zij | Re strisico e n dekking zijn a angeme rk t als vitale a anbie de r binnen de se c tor Openbare O rde | Op dit moment is het te vroeg om het restrisico en de omvang in te | 4.1.3 Weer standsvermogen en Veiligheid (OOV | ). Bijgevolg dragen veiligheidsre gio’s nog me e r ve rant- | schat ten. Vooralsnog zijn deze opgenomen als PM-post. woordelijkheid om de continuï teit en weerbaarheid van vitale processen | Be schikbare we er standscapaciteit 2027 en de toeleverancier sketen te waarborgen. De aard en omvang van de | Grootschalig en specialist isch brandweeropt reden | Onder be grippen is toe gelicht wat onder we er standscapaciteit wordt benodigde maatregelen wordt momenteel in kaar t gebracht. De omvang | (G BO - S O) | ver staan. Voor de bepaling van de beschikbare weer standscapa- van de benodigde financie ring is da ar me e nog onduidelijk.

| citeit wordt hieronder een over zicht gegeven van de stand van de O mschrijving risico | ver schillende vrij aanwendbare reser ves per 31-12-2027: Beheer smaatregelen | De Inspectie Justitie en Veiligheid (JenV ) heef t een onder zoek Uit onder zoek moet blijken welke maatregelen nodig zijn om de dienst- | uitgevoerd naar grootschalig en specialistisch brandweeroptreden | PGB | PGB ve rlening en vitale proce s sen van de veiligheidsre gio ve rde r te kunnen | (GBO -SO) en heef t hierover op 25 november j.l. het rappor t “Grenzen | Weer standsvermogen | 2 025 | 2 02 6 | 2 0 27 garanderen. | bereik t ” gepubliceerd. Zij constateerde dat de brandweer op bovenre - | A lgemene Re se r ve | 1. | 2 | 9 | 5 | 15 | 6 | 2 25 giona al niveau niet ef fe c tief kan optre den door ve r snippe rde invoe ring Re strisico e n dekking | van de GBO 2.0 -visie, pe r sone els-/mate rie eltekor ten en onvoldoende | B e d r a g vo o r o nvo o r z i e n | 0 | 0 | 0 Op dit moment is het te vroeg om het restrisico en de omvang in te | afstemming, waardoor de feitelijke paraatheid lager is dan gewenst. | Vr ij a a nwe ndba re b e ste mmings re se r | ve s | 0 | 0 | 0 schat ten. Vooralsnog zijn deze opgenomen als PM-post.

| Het Veiligheidsberaad heef t in haar reactie op het rappor t aangegeven | S tille re se r ve s | 0 | 0 | 0 dat voor het op orde brengen van de bovenre gionale brandwe e r zorg Beveiliging en ver zekeringseisen | landelijk ruim 20 0 miljoen euro benodigd is. De ef fecten voor onze | To | t | a | a | l | 1. | 2 | 9 | 5 | 15 | 6 | 2 2 5 re gio worden nog onde r zocht. O mschrijving risico In 2025 is er landelijk een grote toename gezien van het aantal inbraken | Beheer smaatregelen | Totaal risicoprofiel | 2 25 op brandwe e rka ze r ne s. Dade r s hebben het met name gemunt op | Een eer ste inventarisatie lijk t erop te wijzen dat ook onze regio | Ratio weer standsvermogen | 1, | 0 hydraulisch brandwe ergere e dschap. Ver zekeren te gen inbra ak en brand | in het geval van een grootschalige brandweerinzet krap bezet is. | (beschikbaar/ benodigd) is niet alleen kostbaar, maar ook de eisen die ver zekeraar s stellen aan | Momenteel wordt onder zocht welke ma atregelen passend zijn om | Net to EUR ver schil tu ssen beschik bare en benodigd e de (beveiliging van) panden neemt toe. Dit kan leiden tot noodzakelijke | te voldoen aan de paraatheid bij grootschalig en specialistisch | weer st andscapaciteit | - investeringen. De omvang is nog niet bekend. | b r a ndwe e roptre de n.

Conclusie we e r standsve r mogen | 4.3 Bedrijfsvoering | A andacht voor duur z ame inzetba ar heid De totale beschikbare weer standscapaciteit is voldoende om een | Het f ysiek en mentaal welzijn van onze medewerker s vinden we erg weer standsratio van 1,0 te realiseren. De weer standsratio ultimo 2027 | 4.3.1 Pe r sone el e n orga nis atie | belangrijk. Dit geldt niet alleen voor ons repressief per soneel of voor is 1,0. Dit betekent dat de weer standscapaciteit eind 2027, in casu de | medewerker s in de crisisorganisatie, maar voor alle medewerker s. Wij algemene reser ve, voldoet aan de richtlijnen in het gestelde beleid van | Goed werkgever schap | faciliteren een gezonde werkomgeving en investeren in het welzijn van VRF. De dotatie hier voor heef t eind 2025 plaatsgevonden en wordt hier | Onze medewerker s, zowel beroeps als vrijwilliger s, zijn de drijvende | onze medewerker s. Door de inzet van de bedrijfsar ts en ver trouwens- pas in de kolom 2027 getoond, a angezien de voorga ande kolommen | kracht van onze organisatie. Om medewerker s te binden en te | per sonen, voorlichting en diver se ander tools dragen we actief aan bij inmiddels va stge steld zijn. | boeien bouwen we aan een organisatie waarin mensen floreren, zich | aan het creëren van bewust wording. verbonden voelen met onze waarden en samen bijdragen aan een 4.

2 Financiële kenget allen | weerbare samenleving. We investeren in duur zame inzetbaarheid, | We bieden training in mentale weerbaarheid en het omgaan met vitaliteit en loopba anont wikkeling zodat me dewe rke r s hun gehele | stressvolle situaties. Ook stimuleren we gezonde gewoontes. Omdat Om inzicht in de financiële positie te ver schaf fen, nemen we een aantal | loopba an inzetba ar blijven. | ons werk veel impact kan hebben zet ten we stevig in op onder steuning relevante kengetallen op. Deze kengetallen dr ukken de ve r houding uit | na incidenten via het Team Colle giale Opvang ( | TCO). Me dewe rke r s tus sen bepa alde onde rdelen van de be groting en de balans en bie den | met PTSS bieden we begeleiding vanuit de ‘Regeling erkenning en inzicht bij de be oordeling van de (ont wikkeling van de) financiële positie. | aanspraken PTSS als beroepsziek te’. Financiele kengetallen | 2 025 | PGB2 0 2 6 | PGB2 0 27 | PGB2 0 2 8 | PGB2 0 2 9 | PGB2 0 3 0Vr ijwillig e r s 1A . Net to schuldquote | 37% | 6 | 5% | 4 0% | 2 3% | 2 2% | 17 | %Per 1 juli 2025 zijn 355 vrijwilliger s in dienst van VRF. Daarmee zijn we voor dit moment niet voldoende op sterk te en onvoldoende in staat 1B. Net to schuldquote gecorrigeerd voor alle ver strek te leningen | 37% | 6 | 5% | 4 0% | 2 3% | 2 2% | 17 | %om te kunnen anticiperen op de groei van Flevoland. De vergrijzing 2.

| Solvabiliteitsratio | 5 | 1% | 2 7% | 13 % | 13 % | 10 % | 11%en de arbeidsmark tkrapte betekent dat ook de brandweer problemen er vaar t in bij het vinden en binden van voldoende repressief brand- 3. | Str uc turele exploitatie r uimte | 0% | 0% | 0% | 0% | 0% | 0%weerper soneel. Dit in combinatie met de landelijke ont wikkeling dat steeds minder mensen zich als vrijwilliger willen binden maak t het nodig om maatregelen te nemen om de continuï teit van de repressieve Conclusie | brandweer zorg te waarborgen. Hier voor wordt ingezet op wer ving van De schuldquote neemt eer st als gevolg van de aflossing van de | nieuwe vrijwillige r s en organise e r t de VRF sele c tie dagen. Vanuit de geldleningen af, maar stijgt ook weer door ex tra geldleningen. Op de | hele re gio worden potentiële vrijwillige r s op zo’n dag gekeurd en wordt langere termijn trek t deze uiteraard weer recht. | met behulp van een assessment beoordeeld of zij geschik t zijn voor De solvabiliteitsratio is momenteel nog goed, maar ver slechter t sterk | het werk als brandweer vrijwilliger. door inzet van reser ves ter dekking van Verplichtend karak ter. Ook de inzet van dagdienstonde r steuning is nodig om bij onvoldoende | 4.3. 2 Inte r ne be he e r sing e n re chtmatigheid | Interne beheer sing is geen doel op zich, maar een instrument om bezet ting op de dag, de uitruk toch te kunnen borgen.

Hier voor is het | ef fectief te sturen en risico’s beheer sbaar te maken. Het dagelijks nodig om (niet-repressieve) medewerker s op te leiden en te faciliteren. | Re chtmatigheidsve rant woording | bestuur is verant woordelijk voor de administratieve organisatie en Dagdienstonde r steuning kan da arbij worden ge combine e rd met de | Door wijzigingen in het Besluit Begroting en Verant woording (BBV ) | interne beheer sing. Vanaf 2023 komt dit tot uiting in het afleggen van uit voe ring van ande re benodigde func tie s die met de uitbreiding van de | is het dagelijks bestuur vanaf 2023 zelf verant woordelijk voor de | een rechtmatigheidsverant woording aan het algemeen bestuur, waarbij organisatie gepaard gaan. Hierdoor kan op de arbeidsmark tkrapte worden | rechtmatigheidsverklaring bij de jaar stukken. Samen met de ex terne | inte r ne controle s de basis vor men. ingespeeld en tegelijk nog verder worden toegewerk t naar een organisatie | accountant hebben we hie r voor e en nor men- en toetsingskade r waarin medewerker s een koude en een warme functie combineren. | (financiele ve rordening) ont wikkeld. | Wat maak t onze interne beheer sing sterk? Onze interne beheer sing is continu in ont wikkeling.

We zorgen er voor Jeugdbrandweer | Inte r ne b e he e r sing | dat onze processen niet alleen voldoen aan wet- en regelgeving, maar Per 1 januari 2026 hebben we 101 jeugdleden, inclusief jeugdleider s en | Interne beheer sing is een continu proces dat ons in staat stelt om | ook bijdragen a an transparantie, betrouwba ar heid en ef ficiëntie. vijf posten met een jeugdbrandweer. De jeugdbrandweer is een goede | grip te houden op de organisatie en zekerheid te verkrijgen over het | Een belangrijk fundament is de jaarlijkse her ziening van het Internal k week vijver voor toekomstig (vrijwillig) brandweerper soneel. Door te | behalen van onze doelstellingen. Het richt zich o.a. op: investeren in de jeugdbrandweer, investeren we in het per soneel van | • | Het realiseren van strategische doelstellingen. de toekomst. | • | Ef ficiënte en betrouwbare be drijf sproce s sen. | St rategische doelstellingen interne beheer sing • | Cor re c te en transparante financiële infor matievoor ziening. | Een belangrijk strate gisch doel is om het volwas senheidsni- Pre st atie indic atore n | • | Naleving van wet- en re gelgeving. | veau van onze AO/IC helder te bepalen en verder te verhogen. Het Besluit begroting en verant woording (BBV ) beschrijf t een aantal op | Sinds de invoe ring van de re chtmatigheidsve rant woording drie te nemen prestatie -indicatoren.

Deze zijn voor VRGV als volgt: | jaar geleden gelden er minimale eisen waaraan organisaties moeten voldoen. Hoe meer wij intern uit voeren en borgen, hoe Indicator | Eenheid | PGB 2 0 2 5 | PGB 2 0 2 6 | PGB 2 0 27 | PGB 2 0 2 8 | PGB 2029 | PGB 2 0 3 0meer de accountant op onze werk zaamheden kan steunen. In Formatie | Fte per 1.0 0 0 inwoner s (beroeps) | 0,4 8 | 0,4 8 | 0 | , | 47 | 0 | , | 47 | 0 | , | 47 | 0 | , | 47samenwerking met de ex terne accountant verbeteren we stap voor stap de k waliteit van onze interne beheer sing. B e ze t ti n g | Fte per 1.0 0 0 inwoner s (beroeps) | 0, 52 | 0, 52 | 0, 5 4 | 0, 5 4 | 0, 5 4 | 0, 5 4Daarnaast blijf t het borgen van een betrouwbare financiële en A ppara atskosten | Kosten per inwoner | € | 2 2, 8 8 | € | 2 6 , | 31 | € | 28 , 6 0 | € | 28 , 4 8 | € | 28 , 4 8 | € | 28 , 4 8ope rationele infor matievoor ziening e en belangrijk doel. AO/ IC speelt hierin een centrale rol door significante processen E x te rne inhuur | Kosten als % van totale loonsom + | 5 , 0% | 4 | , | 4% | 3 , 0% | 3 , 0% | 3 , 0% | 3 , 0%str ucture el te toetsen op betrouwba ar heid, re chtmatigheid totale kosten inhuur ex te r nen | en risico’s, en door te waarborgen dat beheer smaatregelen Ove r head | % van de totale lasten | 2 0 , 9% | 2 1, | 0 % | 2 0 , | 2% | 2 0 , | 3% | 2 0 , | 3% | 2 0 , | 3%ade qua at zijn inge richt en worden nagele efd.

Inleiding Beleidsbegroting Financiële begroting Bijlagen Veiligheidsregio Flevoland ● Programmabegroting 3. Programma’s 4. Paragrafen Control Framework, waardoor we altijd aansluiten bij actuele risico’s en veranderende wetgeving. Daarnaast voeren we een frauderisicoanalyse uit om kwetsbaarheden vroegtijdig te signaleren en beheersmaat- regelen te versterken. Onze aanpak is risicogericht, met focus op processen die de grootste impact hebben op onze organisatie en verantwoording. Technologie speelt hierbij een belangrijke rol: ICT-ondersteuning zorgt voor betrouwbare gegevens en efficiënte processen. Bovendien hanteren we een heldere rolverdeling volgens het drielijnenmodel, waardoor checks & balances goed in de processen zitten en verant- woordelijkheden duidelijk belegd zijn binnen de organisatie. Interne controle De afgelopen jaren heeft AO/IC een grote professionaliseringsslag gemaakt. We hebben processen aangescherpt, risico’s beter in beeld gebracht en werken intensief samen met de externe accountant. Deze samenwerking is een van onze grootste krachtpunten en zorgt voor: • Gezamenlijke toetsing van normen en kaders, wat leidt tot een consistente en betrouwbare verantwoording. • Afstemming van interne en externe controles, waardoor overlap wordt voorkomen en kwaliteit wordt verhoogd. • Snelle signalering van verbeterpunten, dankzij gedeelde inzichten.

Onze interne controles zijn gebaseerd op een risicogericht controleplan dat jaarlijks wordt herzien in ons AO/IC-plan. De focus ligt op (financieel) kritische processen. Door deze aanpak en de nauwe samenwerking met de externe accountant hebben we een solide basis gelegd voor rechtmatigheid, betrouwbaarheid en continue verbetering. Drielijnenmodel Interne controle en risicomanagement zijn een gezamenlijke ver- antwoordelijkheid binnen de organisatie. Dit komt tot uiting in het drielijnenmodel: • Eerste lijn: het primaire proces, onder verantwoordelijkheid van het lijnmanagement. • Tweede lijn: ondersteunende processen met checks & balances, uitgevoerd door controllers en o.a. adviseurs. • Derde lijn: concerncontrol en interne auditfunctie. 4.3.3 Digitale veiligheid en privacy Met het vaststellen van het informatiebeveiligingsbeleid 2023 - 2028 voor de samenwerkende Veiligheidsregio’s Flevoland en Gooi en Vechtstreek is koers gezet om kwaadwillenden en onbevoegden buiten de deur te houden en daarmee onze eigen (digitale) continuïteit en weerbaarheid te verhogen. Door het implementeren van technische basismaatregelen op onze werkomgeving worden we beschermd tegen veel voorkomende dreigingen, zoals phishing- en gijzelsoftware (ransomware).

Naast deze technische basismaatregelen monitoren wij onze omgeving ook via een Security Operations Center (SOC) zodat dreigingen snel in beeld komen en er in een vroeg stadium geschakeld kan worden. Het is belangrijk om te benadrukken dat deze basismaat- regelen, naast implementatie, ook in 2026 en 2027 blijvende aandacht vragen om goed onderhouden te worden. Behalve dat we een nieuwe versie van de Baseline informatiebeveiliging Overheid (BIO) verwachten, is het vrijwel zeker dat de Veiligheidsregio onder de NIS2-richtlijn gaat vallen. De NIS2-richtlijn is gericht op het verhogen van de digitale weerbaarheid van vitale organisaties en stelt strengere eisen aan risicobeheer, incidentrespons en rapportage. Recent heeft een extern bureau een volwassenheidstoets uitgevoerd. Hierbij is gekeken in hoeverre wij voldoen aan huidige versies van de (verplichte) normenkaders en daarmee hoe goed we in staat zijn om cyberrisico’s te beheersen. Op een schaal van 1 tot 5, waarbij niveau 3 wordt gezien als het vereiste niveau voor een veilige en weerbare organisatie, scoren wij momenteel een 2,5, waarbij het landelijk gemiddelde 2,6 is. Het is belangrijk om te beseffen dat de nieuwe normenkaders en verplichtingen niet vrijblijvend zijn. Ondanks de stappen die zijn gezet is er nog veel werk te verrichten, werk waarvoor structureel investeringen noodzakelijk zijn.

• Voorbereiden op ISO 27001 certificering door het verder standaardi- seren van processen, het borgen van verantwoordelijkheden en het versterken van risicobeheersing binnen alle domeinen. • Uniformeren van informatiebeveiligingsbeleid tussen de twee veilig- heidsregio’s, zodat we efficiënt kunnen samenwerken en eenduidige kwaliteitsnormen hanteren. • Implementeren van het ISMS (Information Security Management System) om beleidsdocumenten, risico’s en maatregelen actueel en aantoonbaar beheerst te houden. • Verhogen van weerbaarheid tegen cyberdreigingen door structurele monitoring en responsprocedures. • Professionaliseren van de governance rondom privacy en security, inclusief duidelijke rapportagelijnen en besluitvorming naar directie en bestuur. • Verbeteren van bewustzijn en vakbekwaamheid van medewerkers door gerichte trainingen, simulaties en structurele communicatiecampagnes. • | Ve rde re inte gratie van beveiligingseisen binnen proje c ten zodat | 4.4 Financiering | lening heef t een looptijd van 20 jaar tegen 4,43% rente, jaarlijks wordt nieuwe systemen, applicaties en samenwerkingen vanaf de star t aan | er € 37.50 0 afgelost. De andere lening heef t een looptijd van 18 jaar de nor m voldoen (“se curit y by de sign” ). | 4.4.1 | L i q u i d i te i t | e n | r e n te | tegen 2,75% rente, jaarlijks wordt er € 65.789 afgelost.

• | Ver sterken van samenwerking met ketenpar tner s om risico’s, dreigingen en incidentinfor matie snelle r en ef fe c tieve r te delen. | Wet telijk kade r | In 2019 is een lening van € 6.50 0.0 0 0 afgesloten ten behoeve van het De uit voe ring van de financie ringsfunc tie dient pla ats te vinden binnen | doen van investeringen en ter ver sterking van het werkkapitaal. De VRF en VRGV zijn verant woordelijk voor het wet tig behandelen | de wet telijk kade r s van de Wet financie ring de centrale ove r he den ( Wet | lening heef t een looptijd van 15 jaar tegen 0,855% rente, jaarlijks wordt van per soonsge gevens. Dit zijn per soonsge gevens van burger s, | fido). In de wet staan transparantie en risicobeheer sing centraal. De | er € 433.333 afgelost. Naar ver wachting wordt in 2027 een nieuwe ambtenaren en vrijwilliger s. Daarbij hebben we een wet telijke plicht | transparantie komt tot uitdrukking in een verplicht treasur ystatuut en | lening afgesloten voor 10 miljoen euro ten behoeve van de geplande om de ver trouwelijkheid en gevoelige aard van deze per soonsgege - | een financieringsparagraaf in de begroting en de jaarrekening. | inve ste r inge n. vens te e erbie digen. We ver werken ge en per soonsge gevens tenzij | Het geactualiseerde treasur ystatuut van VRF is 6 juli 2022 vastgesteld. dat noodzakelijk is.

De per soonsge gevens worden onder andere | Kasgeldlimiet gebruik t voor het beheren van incidenten, om toezicht te houden, voor | O nt wikkeling liquiditeitspositie | Voor 2027 is het begrotingstotaal € 45.7 mln., dus is de toegestane relatiebehe e r, we r ving en sele ctie, en de we rk neme r sadministratie. | In 2011 en 2012 heef t VRF t wee lineaire leningen afgesloten voor de | kasgeldlimiet ruim € 3.7 mln. VRF en VRGV zorgen er voor dat er altijd een wet telijke grondslag is | overname en inrichting van de brandweerka zerne in Zeewolde. De ene voor die ver werking, dat de betrokken per soonsgegevens niet langer worden bewaard dan noodzakelijk, en dat deze alleen met bevoegde | Berekening kasgeldlimiet in mln. | 2 025 | 2 02 6 | 2 0 27 | 2 02 8 | 2029 | 2030 par tijen worden gedeeld. Door gepaste technische en organisatorische maatregelen te nemen zorgen we er ook voor dat de per soonsgege - | 1. Toegestane kasgeldlimiet vens adequaat beveiligd zijn. Betrokkenen kunnen uit voering geven | in procenten van de grondslag | 8 | , | 5% | 8 | , | 5% | 8 | , | 5% | 8 | , | 5% | 8 | , | 5% | 8 | , | 5% aan hun rechten door contact op te nemen met de functionaris voor de | in | be drag | 3, 22 | 3,32 | 3,8 8 | 3 , 87 | 3 , 87 | 3 , 87 ge gevensbescherming (FG). 2. O mvang vlot tende schuld | 3 , 25 | 3 , 25 | 3 , 25 | 3 , 25 | 3 , 25 | 3 , 25 3.

Vlot tende middelen | 3,55 | 7, | 9 | 0 | - 0,82 | - | 7, | 3 | 3 | - 6,58 | - | 7, | 4 | 6 Toets | kasgeldlimiet 4. Totaal net to vlot tende schuld (2-3) | - 0, 3 0 | - 4,6 5 | 4,07 | 10 | , | 5 | 8 | 9, 8 3 | 10 ,71 Toegestane | kasgeldlimiet | 3, 22 | 3,32 | 3,8 8 | 3 , 87 | 3 , 87 | 3 , 87 Ruimte (+) c.q over schrijding (-) | 3, 52 | 7, | 9 | 7 | - | 0 | ,1 | 9 | - | 6 ,71 | - 5,9 6 | - 6,8 4 Renterisiconorm en renterisico’s vaste schuld Voor het beheer sen van de renterisico’s op de lange termijn dient VRF | Berekening renterisiconorm (x € 1.0 0 0) | 2 02 6 | 2 0 27 | 2 02 8 | 2029 | 2030 de renterisico’s van de vaste schuld in relatie tot de renterisiconorm in | Begrotingstotaal | 3 | 9 | .111 | 4 5.6 9 9 | 45.523 | 45.523 | 45.523 beeld te brengen. Het renterisico op de vaste schuld wordt berekend door te | Rente risiconor m | 2 0% | 2 0% | 2 0% | 2 0% | 2 0% bepalen welk deel van de por tefeuille aan vaste schuld in enig jaar | Toet s r enterisiconorm | 7. | 8 | 2 | 2 | 9 | .1 4 | 0 | 9 | .1 | 0 | 5 | 9 | .1 | 0 | 5 | 9 | .1 | 0 | 5 gehe r financie rd moet worden door het a anga an van nieuwe leningen die tot de vaste schuld (her financiering) behoren, en voor welk deel van | Rentehe r ziening op leningen o/g | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 de vaste schuld de geldnemer een wijziging van de rente op basis van | Beta alde aflos singen | 5 37 | 1. | 2 | 0 | 3 | 1. | 2 | 0 | 3 | 1.

| 2 | 0 | 3 | 1. | 2 | 0 | 3 de leningsvoor wa arden niet kan beïnvloe den (rentehe r ziening). De renterisiconorm wordt berekend door een, bij ministeriële regeling, | Renterisico | 5 37 | 1. | 2 | 0 | 3 | 1. | 2 | 0 | 3 | 1. | 2 | 0 | 3 | 1. | 2 | 0 | 3 vastgesteld percentage (20%) te vermenigvuldigen met de totale vaste | Ruimte onder renterisiconorm | 7. 286 | 7. | 9 | 3 | 7 | 7. | 9 | 0 | 1 | 7. | 9 | 0 | 1 | 7. | 9 | 0 | 1 schuld. Hierbij geldt een drempelbedrag van € 2,7mln. Het renterisico op de vaste schuld mag de renterisiconorm niet ove r schrijden. Conclusie: er wordt in 2027 voldaan aan de renterisiconorm. | Renteschema (x € 1.0 0 0) | PGB 2 0 27 | PGB 2 0 2 8 | PGB 2029 | PGB 2 0 3 0 Re nteto e re ke ning | a . E x te r ne rentelasten ove r de kor te en lange financie ring | 39 6 | 366 | 335 | 305 Bij de he r ziening van het BBV is het advie s opgenomen om de | b. E x te r n e r e n te b a te n | 0 | 0 | 0 | 0 rentekosten op één post in de begroting op te nemen. Om er voor te zorgen dat in de begroting en verant woording de totale rentelasten en | Saldo rentelasten en rentebaten | 396 | 36 6 | 335 | 305 de da ara an gekoppelde financie ringsbehoef te inzichtelijk zijn, wordt in | c1. Rente over eigen vermogen (toevoegd aan exploitatie) | 0 | 0 | 0 | 0 ar tikel 13 van het BBV voorgeschreven dat de paragraaf financiering | c2.

Rente ove r voor zieningen | 0 | 0 | 0 | 0 voor taan ook in ieder geval inzicht geef t in de rentelasten, het renteresultaat, de financieringsbehoef te en de wijze waarop rente aan | Totaal aan taak velden toe te rekenen rente | 0 | 0 | 0 | 0 investeringen, grondexploitaties en ta ak velden wordt toe gerekend. d. De aan taak velden toegerekende rente (renteomslag) | 39 6 | 366 | 335 | 305 e. Renteresult aat op het t aak veld Treasu r y | 0 | 0 | 0 | 0 4.4. 2 Uiteenzet ting financiële positie (reser ves, voor zieningen en leningen). Reser ves Reser ves per 31-12 | S aldo | O nt r ek . | Dot a t i e | S aldo | O nt r ek . | Dot a t i e | S aldo | O nt r ek . | Dot a t i e | S aldo | O nt r ek . | Dot a t i e | S aldo 2 02 6 | 2 0 27 | 2 02 8 | 2029 | 2030 A lgemene re se r ve | 15 | 6 | 0 | 69 | 2 25 | 0 | 0 | 2 25 | 0 | 0 | 2 25 | 0 | 0 | 2 25 Egalisatiereser ve kapita allasten | 3.8 46 | - 3.9 8 4 | 0 | -1 3 | 8 | -368 | 0 | -506 | -7 10 | 0 | -1 . | 2 | 1 6 | 0 | 0 | -1 . | 2 | 1 6 Ongevallen per soneel | 366 | 0 | 0 | 366 | 0 | 0 | 366 | 0 | 0 | 366 | 0 | 0 | 366 Ont vle chtingskosten Meldkamer | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 Egalisatie ingroei gem. bijdragen | 59 5 | - 59 5 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 Bestemmingsreser ve 2e loopbaanbeleid | 92 | 0 | 0 | 92 | 0 | 0 | 92 | 0 | 0 | 92 | 0 | 0 | 92 Bestemmingsreser ve Ver sterkingsgelden | 1.

| 2 1 3 | 0 | 0 | 1. | 2 1 3 | 0 | 0 | 1. | 2 1 3 | 0 | 0 | 1. | 2 1 3 | 0 | 0 | 1. | 2 1 3 To | t | a | a | l | 6. 269 | - | 4 . 579 | 69 | 1. 7 5 | 9 | -368 | 0 | 1. | 3 | 9 | 0 | -7 1 0 | 0 | 6 | 81 | 0 | 0 | 6 | 81 Algemeen | Egalisatiereser ve kapitaallasten | Reser ve ongevallen per soneel Het over zicht is ter informatie om inzicht te geven in de dotaties en de | De egalisatiereser ve kapitaallasten heef t als doel een (in naam) | Veiligheidsre gio Flevoland he ef t voor het pe r sone el e en ongevallen- ont trekkingen aan de reser ves. Op de mutaties inzake de egalisatiere - | ideaalcomplex te creëren voor onze investeringen in relatie tot de | ve r zeke ring afge sloten. Voor gele den schade s kan zowel het (vrijwillig) ser ve ingroei gemeentelijke bijdragen na, zijn de mutaties vooralsnog | daarmee gemoeide kapitaallasten. Ter dekking van Verplichtend | per soneel als hun werkgever VRF aansprakelijk stellen. Uitkeringen van niet ver taald in de exploitatie van de meerjarenbegroting 2027-2029. | karak ter wordt een deel van de reser ve ont trokken, waardoor deze | de ve r zeke ring die niet tot uitbetaling leiden a an e e rde r genoemden uiteindelijk zelfs negatief wordt.

Aanvullende stor tingen in de reser ve | worden gestor t in deze reser ve om mogelijke toekomstige aanspraken Algemene reser ve | kunnen nodig zijn om de re se r ve positief te houden, af hankelijk van de | te kunnen dekken. De algemene reser ve is ter dekking van de financiële risico’s vanuit de | werkelijke kapitaallasten. In 2026 zal een nadere analyse en discussie paragra af weer standsvermogen | van VRF. | volgen over de investeringen, kapitaallasten en de reser ve. Egalisatiereser ve ingroei gemeentelijke bijdragen | Vo or zie ning ve r lof spa re n | er € 37.50 0 afgelost. De andere lening heef t een looptijd van 18 jaar De egalisatiereser ve ingroei gemeentelijke bijdragen is bedoeld om | Per 1 januari 2023 is de regeling verlofsparen (uit de cao) ingegaan. | tegen 2,75% rente, jaarlijks wordt er € 65.789 afgelost. de ingroei naar de nieuwe verdeelsleutel geleidelijk, in 7 jaar, op te | Hierbij is het openstaande verlof van alle medewerker s grotendeels bouwen. In 2026 vindt de laatste ont trekking plaats waarna het restant | in een spaarpot geplaatst. Aangezien deze verlofuren een waarde | In 2019 is een nieuwe lening van € 6.50 0.0 0 0 afgesloten ten behoeve van de reser ve vrijvalt. | ver tegenwoordigen dient conform BBV-richtlijnen een voor ziening | van het doen van investeringen en ter ver sterking van het werkkapitaal. a angele gd te worden.

| De lening heef t een looptijd van 15 jaar tegen 0,855% rente, jaarlijks Bestemmingsreser ve t weedeloopba anbeleid | wordt er € 433.333 afgelost. Conform het AB -besluit van juli 2022 inzake bez warendheid functies | Leningen 24-uur sdienst is een reser ve gevormd voor toekomstige uitgaven in het | In 2011 en 2012 heef t VRF t wee lineaire leningen afgesloten voor de | Naar ver wachting wordt in 2027 een nieuwe lening afgesloten voor kade r van het t we e deloopba anbeleid. | overname en inrichting van de brandweerka zerne in Zeewolde. De ene | 10 miljoen euro ten behoeve van de geplande investeringen. Hier van lening heef t een looptijd van 20 jaar tegen 4,43% rente, jaarlijks wordt | zal vanaf 2028 per jaar een bedrag van € 666.667 worden afgelost. Bestemmingsreser ve ver sterkingsgelden Vanaf 2023 worden vanuit het Rijk ex tra middelen ter beschikking gesteld ter realisatie van de ver sterkingsdoelen voor crisisbeheer sing en informatievoor ziening. De gelden die niet besteed zijn, worden in | Voor zieningen per 31-12 (x € 1.0 0 0) | 2 02 6 | 2 0 27 | 2 02 8 | 2029 | 2030 een reser ve geplaatst om alsnog benut te worden ter realisatie van de doelstellingen waar deze gelden specifiek voor bedoeld zijn.

Aangezien | 3e jaar W W eigen medewerker s | 74 | 85 | 96 | 10 7 | 11 | 8 nog niet bekend is wanneer de middelen besteed worden, blijf t de | Voor ziening ve rlof sparen | 1 .1 | 0 | 2 | 1 .1 | 0 | 2 | 1 .1 | 0 | 2 | 1 .1 | 0 | 2 | 1 .1 | 0 | 2 reser ve in de prognose gelijk staan. To | t | a | a | l | 1 | .1 7 | 6 | 1 | .1 | 8 | 7 | 1 | .1 | 9 | 8 | 1. | 2 | 0 | 9 | 1. | 2 | 2 | 0 Voor zieningen A lgeme en Het over zicht is ter informatie, om inzicht te geven in de dotaties en het ont trekken aan de voor zieningen. De mutaties zijn vooralsnog niet | Leningen per 31-12 (x € 1.0 0 0) | 2 02 6 | 2 0 27 | 2 02 8 | 2029 | 2030 ver taald in de exploitatie van de meerjarenbegroting 2027-2030. | Stand leningen per 1 januari | 4 | . | 51 9 | 13 | . | 9 | 8 | 2 | 12 . 7 | 7 | 9 | 11 . | 5 | 7 | 6 | 10 | . | 3 7 2 Voor ziening 3e jaar W W | Aflos sing | - | 5 37 | -1 . | 2 | 0 | 3 | -1 . | 2 | 0 | 3 | -1 . | 2 | 0 | 3 | -1 . | 2 | 0 | 3 De medewerker s in dienst van VRF hebben conform de cao | Opname | 10.000 | 0 | 0 | 0 | 0 Gemeenten recht op een zogenaamd derde jaar W W. De inleg wordt ge da an door e en premie -inhouding bij de me dewe rke r s. | Eindsaldo per jaar | 13 | . | 9 | 8 | 2 | 12 .779 | 11 | . | 5 | 7 | 6 | 10 . | 3 7 2 | 9 | .1 | 6 | 9 4.

5 O nd erhou d kapit aalgoed eren Meerjareninvesteringsplan materieel/materiaal | Uit zet t ing financiële posit ie - investeringen (x € 1.0 0 0) | 2 02 6 | 2 0 27 | 2 02 8 | 2029 | 2030 Met de overdracht van de lokale brandweer taken van de zes gemeenten naar VRF zijn ook de voer tuigen, materiaal, inrichting en | G ebouwen | 17 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 dergelijke overgegaan naar de veiligheidsregio. De overname hier van is | Ve r voe r smiddelen | 2 . | 6 | 47 | 5. 3 8 3 | 7. | 6 | 4 | 7 | 26 6 | 12 1 pe r geme ente ge re geld in het ove rdrachtsdos sie r. In de bijdragen van de gemeenten zijn ook budget ten voor kapitaallasten en onderhoud | Machine s, apparaten en installatie s | 13 | 5 | 15 | 3 | 53 | 2 | 14 | 5 | 51 opgenomen. | Overige | 73 6 | 16 | 67 | 0 | 1. | 9 | 2 | 5 Afgelopen jaren is de onderhouds toestand van het materieel en | To | t | a | a | l | 3 .6 8 8 | 5. 5 52 | 7. | 7 | 6 | 6 | 480 | 2 .597 voe r tuigen geïnventarise e rd. Inmiddels zijn nieuwe contrac ten afgesloten waarbij de tijdigheid en k waliteit van het onderhoud, | Investeringen 2 027 | Af schrijving | Bedrag de ac tualise ring van de ce r tifice ringen alsook de planning van de | Meubilair/ inve ntaris | d | i | v. | 16 keuringen gewaarborgd worden. Voor 2027 staat onder andere op de planning om voor circa | L aptops | 3 | 59 € 5.4 miljoen aan voer tuigen en de inventaris daar van te ver vangen.

| Mobiele telefoons per soneel | 4 | 52 Gebouwen | Mobiele telefoons voe r tuigen | 4 | 42 Medio 2012 heef t VRF de brandweerka zerne in Zeewolde in eigendom | Dienstbussen | 10 | 5 | 47 en in gebruik genomen. In 2024 is het meerjarenonderhoudsplan voor deze ka zerne geactualiseerd en is de voor ziening voor het groot | HV voer tuigen | 15 | 1.369 onderhoud hierop aangepast. In 2016 is in Zeewolde het boothuis in | Inventaris HV | d | i | v. | 368 gebruik genomen. De overige gebouwen zijn om niet in gebruik door | Water wagens | 15 | 1 .1 | 2 | 6 de veiligheidsre gio, confor m het be sluit van het be stuur uit de cembe r 2013. In 2015 en 2016 zijn overeenkomsten tussen de gemeenten | Wate rongevallen voe r tuigen | 15 | 1. 7 | 9 | 0 en VRF afgesloten met afspraken over beheer en onderhoud van de | Inventaris TS | 7 | 18 | 3 brandweerka zernes. To | t | a | a | l | 5 . 5 52 Inleiding Beleidsbegroting Financiële begroting Bijlagen Veiligheidsregio Flevoland ● Programmabegroting 3. Programma’s 4. Paragrafen 4.6 Verbonden partijen Een verbonden partij is een privaatrechtelijke- of publiekrechtelijke organisatie waarin VRF een bestuurlijk en een financieel belang heeft. Er is sprake van een bestuurlijk belang in het geval van zeggenschap, hetzij uit hoofde van vertegenwoordiging, hetzij uit hoofde van stemrecht.

Van een financieel belang is sprake als aan een verbonden partij een bedrag ter beschikking is gesteld dat niet verhaalbaar is indien de verbonden partij failliet gaat. In 2027 heeft VRF een verbonden partij, te weten het Nederland Instituut Publieke Veiligheid (NIPV). Naam: Nederland Instituut Publieke Veiligheid (NIPV) te Arnhem. Financieel: De geschatte financiële bijdrage aan het NIPV van VRF over het jaar 2027 is € 483.230 Er wordt rekening gehouden met een stijging van 2,2% van de kosten ten opzichte van 2026. Stemrecht: De voorzitter van de veiligheidsregio heeft zitting in het algemeen bestuur van 25 leden. 4.7 Openbaarheid De Wet open overheid (Woo) heeft als doel overheden en semi-over- heden transparanter te maken. In deze paragraaf lichten we toe welke stappen in 2025 worden genomen in het kader van transparantie en informatiedeling. Passieve openbaarmaking Er wordt ingezet op een verdere professionalisering van de organisatie op het gebied van de Woo. De verbeterde informatiehuishouding zorgt in grotere mate voor een snelle afhandeling van informatieverzoeken. Actieve openbaarmaking De veiligheidsregio blijft vasthouden aan de proactieve houding wat betreft de actieve openbaarmaking van overheidsinformatie. De veilig- heidsregio volgt verder de landelijke ontwikkelingen rond de fasering van de wettelijk verplichte informatiecategorieën van de Woo.

Verbetering van de informatiehuishouding Er worden continu stappen gezet in de informatiehuishouding van de veiligheidsregio. Er wordt gefocust op de optimalisering van systemen en processen, alsook op het sturen op een positieve interne cultuur- verandering waarin openbaarheid centraal staat. Dit vraagt om meer bewustwording bij en actieve opleiding van de medewerkers van de veiligheidsregio. 5. | O ve r | zic ht | (me | e r ja re n) ex p loit atie Hiernaast is de exploitatie van de Programmabegroting 2027 en | Programma-onderdeel | S aldo 2 0 2 6 | L as ten 2 0 27 | Baten 2 027 | S aldo 2 0 27 | S aldo 2 0 2 8 | Saldo 2029 | S aldo 2 0 3 0 meer jarenbegroting 2028 -2030 opgenomen. | Brandweer | 29.6 23.4 8 5 | 31.6 8 3.611 | -31.533 | 31.6 52.078 | 31.6 52.078 | 31.6 52.078 | 31.6 52.078 Be sluit Be groting e n Ve r a nt wo ording | Crisisbehe er sing | 4. 243.394 | 4.792.086 | 4.792.086 | 4.792.086 | 4.792.086 | 4.792.086 De begroting is opgesteld overeenkomstig het Besluit Begroting en | Be dr ijf svoe r ing | 9 . | 0 10 | . | 5 2 7 | 9 . | 2 2 3 .717 | 9 . | 2 2 3 .717 | 9 . | 2 2 3 .717 | 9 . | 2 2 3 .717 | 9 . | 2 2 3 .717 Ve rant woording (BBV | ). To | t | a | a | l | 4 | 2 | . | 8 | 7 | 7. | 4 | 0 | 6 | 4 | 5 | . | 6 | 9 | 9 | . | 41 3 | -31.533 | 4 | 5 | . | 6 | 6 | 7. | 8 | 8 | 1 | 4 | 5 | . | 6 | 6 | 7. | 8 | 8 | 1 | 4 | 5 | . | 6 | 6 | 7. | 8 | 8 | 1 | 4 | 5 | .

| 6 | 6 | 7. | 8 | 8 | 1 Gemeentelijke bijdrage | Bijdragen gemeenten | - 3 5.0 9 5.0 9 6 | -33.0 99.893 | -33.0 99.893 | - 32.923.170 | - 32.923.170 | - 32.923.170 De gemeentelijke bijdrage bestaat uit drie componenten: | Rijksbijdrage (BD uR) | -7 • | Bijdrage geme enten oude ve rde elsleutel (t /m 2026). | .705.842 | - | 8 | . | 0 10 | . | 2 6 | 5 | - | 8 | . | 0 10 | . | 2 6 | 5 | - | 8 | . | 0 10 | . | 2 6 | 5 | - | 8 | . | 0 10 | . | 2 6 | 5 | - | 8 | . | 0 10 | . | 2 6 | 5 • | Bijdrage geme enten ma at we rk. | Voor ziene bijdrage | - 4.73 4.4 4 6 | - 4.73 4.4 4 6 | - 4.73 4.4 4 6 • | Bijdrage geme enten nieuwe ve rde elsleutel. | verplichtend karak ter To | t | a | a | l | - 42 . 8 0 0. 9 3 8 | 0 | - | 4 1 | .11 | 0 | .1 | 5 | 8 | - | 4 1 | .11 | 0 | .1 | 5 | 8 | - | 4 | 5 | . | 6 | 6 | 7. | 8 | 8 | 1 | - | 4 | 5 | . | 6 | 6 | 7. | 8 | 8 | 1 | - | 4 | 5 | . | 6 | 6 | 7. | 8 | 8 | 1 Voor de gemeentelijke bijdragen is besloten om per 1 januari 2021 een nieuwe ve rde elsleutel te hante ren op basis van de ve rhouding van het | Mut at ies reser ves | -7 | 6 | . | 4 | 6 | 8 | - 4.557.723 | - 4.557.723 fictief budget Geme entefonds met betrekking tot subcluster crisis- | To | t | a | a | l | 0 | 4 | 5 | . | 6 | 9 | 9 | . | 41 3 | - | 4 | 5 | . | 6 | 9 | 9 | .

| 414 | 0 | 0 | 0 | 0 beheer sing en brandweer (voorheen brandweer en rampenbestrijding) van de deelnemende gemeenten. Deze verdeelsleutel wordt voor de voordeelgemeenten (Almere en Lelystad) in vijf jaar en voor de nadeel- gemeenten in zeven jaar ingevoerd. De ’oude’ verdeelsleutel bestaat uit de historische inbreng per gemeente voor de lokale brandweer | le ef tijdsontslag (FLO), risicobehe e r sing, wijkbrandwe e r en huisve sting. | De verhoudingen in het Gemeentefonds inzake het subcluster crisis- en voor de overige regionale taken de verhouding per gemeente op | Deze maat werkafspraken worden 10 0% doorbelast aan de betref fende | behe e r sing en brandwe e r, zoals opgenomen in de septembe rcirculaire basis van 70% aantal inwoner s en 30% hectaren. Daarnaast gelden | geme enten. De afbouw van de oude ve rde elsleutel en de opbouw van | Gemeentefonds 2025, is in deze Programmabegroting 2027 ver werk t. ma at werkafspraken met geme enten inzake onder andere functione el | de nieuwe verdeelsleutel is in 2027 afgerond. 1. Berekening algemene bijdrage gemeenten B ijl ag e | 1 Berekening | algemene | bijdrage | geme enten 2 0 27 | M a a t we r k | Regulier | To | t | a | a | l A lme re | 553.695 | 1 | 5 | . | 5 | 0 | 7. | 4 | 7 | 8 | 1 | 6 | . | 0 | 6 | 1 .1 7 | 3 D r o n te n | 2 28 . | 25 0 | 3.132.9 87 | 3.361. 237 Lelystad | 5 | 5 | 7. | 0 | 1 | 4 | 5 | . | 6 | 3 | 3 | .

| 9 | 41 | 6 | .1 | 9 | 0 | . | 9 | 5 | 5 Noordoostpolde r | 272. 679 | 3.567.529 | 3.840. 208 Urk | 10 | 6 | . | 9 | 2 6 | 1. | 2 12 . | 3 12 | 1. | 3 1 9 | . | 2 | 3 | 8 Ze ewolde | 4 6 4.4 5 0 | 1. | 8 | 6 | 2 . | 6 | 3 | 2 | 2 | . | 3 | 2 | 7. | 0 | 8 | 2 To | t | a | a | l | 2 | .1 | 8 | 3 | . | 0 | 1 | 3 | 3 0.916. 8 8 0 | 33.099.893 2. EMU-Enquête B ijl ag e | 2 EMU | Enquête Overheid slaag: | Gemeenschappelijke Regeling Berichtgeverna am: | Veiligheidsre gio Flevoland Berichtgevernummer: | 050 638 Ja a r: | P G B 27 2 026 | 2 0 27 | 2028-2030 Omschrijving | x € 1.0 0 0,- | x € 1.0 0 0,- | x € 1.0 0 0,- Volgens begroting 2 02 6 | Volgens begroting 2 027 | Volgens meerjarenraming in begroting 2 02 8 -2 0 3 0 1. | E xploitatie saldo vó ó r | toevoeging aan c.q. ont trekking uit reser ves (zie BBV, ar tikel 17c) | 76 | 4. 5 5 8 | 0 2. | Mutatie (im)mate riële vaste ac tiva | 1. | 4 | 5 | 4 | 3 | . | 0 16 | 4. 9 5 4 3. | Mutatie voor zieningen | 11 | 11 | 11 4. | Mutatie voor raden (incl. bouwgronden in exploitatie) 5. | Ver wachte boek winst /verlies bij de verkoop van financiële vaste activa en (im)materiële vaste ac tiva , alsme de de af wa arde ring van financiële vaste activa Berekend EMU-saldo | -1 . | 3 | 6 | 6 | 1. | 5 | 5 | 2 | - 4.9 4 3 Inleiding Beleidsbegroting Financiële begroting Bijlagen Veiligheidsregio Flevoland ● Programmabegroting 5.

Geprognosticeerde balans1. Berekening algemene bijdrage gemeenten 2. EMU-Enquête 4. Overzicht incidentele baten en lasten 3. Taakveldenlijst Bijlage 3 Taakveldenlijst Begroting naar taakvelden Baten Lasten Saldo 0.4 Overhead 0 9.224 9.224 0.5 Treasury 0 0 0 0.10 Mutatie reserves -4.558 0 -4.558 0.11 Resultaat van de rekening baten en lasten 0 0 0 1.1 Crisisbeheersing en brandweer -41.142 36.476 -4.666 Totaal -45.699 45.699 0 Inleiding Beleidsbegroting Financiële begroting Bijlagen Veiligheidsregio Flevoland ● Programmabegroting 5. Geprognosticeerde balans1. Berekening algemene bijdrage gemeenten 2. EMU-Enquête 3. Taakveldenlijst 4. Overzicht incidentele baten en lasten Bijlage 4 Overzicht incidentele baten en lasten Presentatie van het structureel begrotingssaldo (x € 1.000) 2026 2027 2028 2029 2030 Saldo baten en lasten 76 4.558 0 0 0 Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves -76 -4.558 0 0 0 Begotingssaldo na bestemming 0 0 0 0 0 Waarvan incidentele baten en lasten (saldo) -76 -4.558 0 0 0 Structureel begrotingssaldo -76 -4.558 0 0 0 Voordelen Onttrekking reserves 76 4.558 0 0 0 Bijdrage gemeenten Verplichtend karakter 3.798 0 0 0 0 Totaal 3.874 4.558 0 0 0 Nadelen Lasten Verplichtend karakter 3.798 -4.558 0 0 0 Totaal 3.798 -4.558 0 0 0 5.

Geprognosticeerde balans B ijl ag e | 5 G e p ro gno s tic e e rde | ba la n s Balanspost | 2 025 | 2 02 6 | 2 0 27 | 2 02 8 | 2029 | 2030 Immate riele vaste ac tiva | 47 | 35 | 22 | 10 | - | - Mate riele vaste ac tiva | 18.084 | 19 . | 5 | 5 | 0 | 2 2. 578 | 27.544 | 24 . | 8 | 9 | 5 | 24 . | 5 | 8 7 Va ste a ctiva | 1 8 | .1 3 | 1 | 19 | . | 5 | 8 | 4 | 22.6 0 0 | 27.554 | 24 . 8 | 9 | 5 | 24.587 Uit zet tingen | 2. 8 0 8 | 7.200 | -1 . | 5 1 9 | - 8 .0 3 4 | - | 7. | 2 | 7 | 6 | - | 8 | .1 | 6 | 1 Liquide middele n | 2 20 | 2 20 | 2 20 | 2 20 | 2 20 | 2 20 Ove rlopende ac tiva | 525 | 525 | 525 | 525 | 525 | 525 V l ot te n d e a cti va | 3.553 | 7. | 9 | 4 | 5 | - 7 | 74 | - | 7. | 2 | 8 | 9 | - | 6 | . | 5 | 31 | - | 7. | 4 1 | 5 Ac t i va | 2 1. | 6 | 8 | 3 | 2 | 7. | 5 | 2 | 9 | 21.826 | 2 0. 2 6 6 | 18 | . | 3 | 6 | 4 | 17.17 | 2 Reser ves | 9. 8 9 8 | 6 . 26 9 | 1. 7 5 | 9 | 1. | 3 | 9 | 0 | 6 | 81 | 6 | 81 Voor zie ninge n | 1.165 | 1 .1 7 | 6 | 1 .1 | 8 | 7 | 1 .1 | 9 | 8 | 1. | 2 | 0 | 9 | 1. | 2 | 2 | 0 Le ninge n | 4 | . | 51 9 | 13 | . | 9 | 8 | 2 | 12 . 7 | 7 | 9 | 11 . | 5 | 7 | 6 | 10 | . | 3 7 2 | 9 | .1 | 6 | 9 Vaste passiva | 15 | . | 5 | 8 1 | 2 1. | 4 | 2 7 | 15 | .7 | 2 4 | 1 4 | .1 6 | 4 | 12 | . | 2 | 6 | 2 | 11 | . | 0 | 7 | 0 Vlot tende schulden | 3 | . | 2 | 51 | 3 | . | 2 | 51 | 3 | . | 2 | 51 | 3 | . | 2 | 51 | 3 | . | 2 | 51 | 3 | .

| 2 | 51 Ove rlopende pas siva | 2 . | 8 | 51 | 2 . | 8 | 51 | 2 . | 8 | 51 | 2 . | 8 | 51 | 2 . | 8 | 51 | 2 . | 8 | 51 Vlot tende passiva | 6 | .1 | 0 | 2 | 6 | .1 | 0 | 2 | 6 | .1 | 0 | 2 | 6 | .1 | 0 | 2 | 6 | .1 | 0 | 2 | 6 | .1 | 0 | 2 Passiva | 2 1. | 6 | 8 | 3 | 2 | 7. | 5 | 2 | 9 | 21.826 | 2 0. 2 6 6 | 18 | . | 3 | 6 | 4 | 17.17 | 2