Bijlage 3 - Jaarstukken 2023 Dokwurk

JAARSTUKKEN 2023 (opgemaakt d.d. 17-4-2024)

Dokwurk Hendoweg 26 9101 PC Dokkum Tel. (0519) 229 119 Correspondentieadres: Postbus 110 9100 AC Dokkum

1

Inhoudsopgave Voorwoord

................................................................................................................

3

H1 Bericht van het Dagelijks Bestuur ...............................................................................

5

Jaarverslag

H2 Sociaal Verslag 2.0 Algemeen .......................................................................................................... 2.1 Uitvoering Wsw en beschut werken................................................................. 2.2 Uitvoering Activering en Re-integratie, project Meedoen ............................... 2.3 Wet Inburgering……………………………………………………………………………… ............. 2.4 Dagbesteding (kader WMO)………………………………………………………………………...

10 18 20 22 22

H3 Financieel Verslag 3.0 Algemeen .......................................................................................................... 3.1 Weerstandsvermogen en risicobeheersing ...................................................... 3.2 Financiering (Treasury) ..................................................................................... 3.3 Verbonden Partijen .......................................................................................... 3.4 Bedrijfsvoering.................................................................................................. 3.5 Openbaarheidsparagraaf………………………………………………………………………………

23 27 30 33 33 35

Jaarrekening 2023 o o o o o o o o o o

Balans per 31 december 2023 ................................................................................... Overzicht van baten en lasten 2023 .......................................................................... Kasstroomoverzicht 2023 .......................................................................................... Grondslag voor waardering en resultaatbepaling ..................................................... Toelichting op de balans ............................................................................................ Toelichting op de baten en lasten ............................................................................. Overzicht gerealiseerde baten en lasten per taakveld 2023…………………………………. Verantwoording rechtmatigheid ............................................................................... WNT-verantwoording 2023 Dokwurk ........................................................................ Goedkeuring bestuur .................................................................................................

36 39 41 42 47 51 55 56 58 60

Bijlagen 1. Staat van activa en afschrijvingen 2023 ........................................................................ 2. Bestuurssamenstelling .................................................................................................. 3. Verantwoording Wsw en beschut werken 2023........................................................... 4. Ondernemingsraad 2023 .............................................................................................. 5. Controleverklaring ........................................................................................................

2

62 63 64 65 67

Voorwoord “Als de wind van verandering waait, bouwen sommige mensen muren en andere windmolens” Vorig jaar begon ik het jaarverslag met de quote “Je kunt de windrichting niet veranderen, maar wel de stand van de zeilen”. En het op de wind zetten van de zeilen hebben we gedaan, ondanks dat de effecten van de wind zich soms op wereldniveau in alle hevigheid lieten voelen. Zo wordt er nu al twee jaar een oorlog gevoerd aan onze Oost Europese grenzen en escaleerden de onrusten in het MiddenOosten, met alle gevolgen van dien. Twee oorlogen, met ieder een eigen oorsprong, maar waar de mens de grote verliezer is. Je ziet en voelt het verdriet wanneer je naar de beelden kijkt, wanneer je hier bij Dokwurk met de Oekraïners praat. Het verdriet om het gemis van een dierbare, het verlies van je huis en haard, de omgeving waar je bent grootgebracht. Laten we oprecht hopen dat er spoedig een oplossing mag komen om dit grote verdriet voor mensen te stoppen. Dit was ook een jaar van extremen voor wat het weer betreft. In de zomer piekte de temperatuur wereldwijd tot hoogten die sinds de meting nog niet zijn voorgekomen, terwijl het najaar extreem nat was, met alle gevolgen van dien voor o.a. de akkerbouwers. Ondanks het natte najaar is er mondiaal gezien veel zorg om het gebrek aan water, de extremen nemen wat dat betreft toe.

Volgens sommige experts heeft dit te maken met de climate change die er aan de gang is. Wie het weet mag het zeggen. Binnen Dokwurk voelen wij echter wel de verantwoordelijkheid om bewust om te gaan met grondstoffen en het milieu. Dit heeft ons doen besluiten om samen met ondernemers een Coöperatie i.o. op te zetten over gemeenschappelijke duurzame energievoorziening. Daarnaast hebben we ons eigen terrein ingericht op meer biodiversiteit. Ook hebben we onze footprint in kaart gebracht en werken we aan de 17 Sustainability development goals (SDG’s) met als doel om in 2030 onze footprint nog verder gereduceerd te hebben. In dit kader hebben we als directie en bestuur dit jaar ook besloten om een nieuwe productiehal te bouwen aan de Hendoweg zodat we afscheid kunnen nemen van ons oude pand aan de Holwerderweg. Dit zal voor 2025 onze footprint nog verder reduceren. Daarnaast bieden we dan ook die medewerkers een nieuwe moderne werkomgeving en hebben we als het ware alles onder één dak georganiseerd, wat ook de efficiency in bedrijfsvoering ten goede komt. Met de gemeente NoardeastFryslân voeren we op dit moment gesprekken over de huisvesting van de groenafdeling in combinatie met een Startwerkplaats op de oude locatie. In politiek Nederland hadden we te maken met een val van het kabinet Rutte 4 in juli 2023. Sinds die tijd dealen we met een demissionair kabinet.

Net als voor zoveel sectoren is het ook voor onze sector heel vervelend. We hadden juist het gevoel dat er wat extra noodzakelijke aandacht kwam voor de sector, zeker doordat links en rechts de geluiden de kop opstaken over bestaanszekerheid. Het wachten is op een nieuw kabinet, maar tegelijkertijd blijven we via onze branchevereniging Cedris lobbyen voor het belang van onze huidige en toekomstige deelnemers en medewerkers. Eén van onze pijlers, ons belangrijkste uitgangspunt, is dat de medewerker/deelnemer centraal staat. Niet zo bijzonder voor een bedrijf als het onze, het zit als het ware in ons DNA. Maar ook al mag het dan een natuurlijk iets zijn, het maakt iedere keer weer een verschil voor de medewerker/deelnemer. Zo kon er gebruik gemaakt worden van taallessen, geldzorgen de baas, hulp bij invullen belastingpapieren of van de diverse leerlijnen. Ook de aandacht voor een verjaardag, feestjes bij jubilea, een bloemetje op Valentijnsdag, de sportdag, de barbecue, eindejaarsfeest, kerstpakket etc. maken het dat de medewerker/deelnemer zich gewaardeerd voelt, want zonder hun konden we nooit de resultaten behalen die er weer gehaald zijn.

3

Over die resultaten kunnen we melden dat deze wederom bijzonder goed waren. Met elkaar hebben we € 2,9 miljoen betere resultaten gerealiseerd dan begroot. Een deel komt door de excellente inzet van al onze medewerkers, een ander deel uit subsidies. In overleg met het bestuur zal dit bedrag gebruikt worden om deels de nieuwbouw te financieren waardoor de exploitatielasten op termijn zullen dalen voor de deelnemende gemeenten, een absolute win-win. Een ander voordeel van dit mooie resultaat is dat we van harte konden instemmen met de fel bestreden inflatiecompensatie voor onze medewerkers. Blij dat dit uiteindelijk ook is gelukt. De samenwerking met het bestuur, zowel DB als AB, is wederom op een prettige en professionele wijze verlopen. Over grote vraagstukken is consensus bereikt. De visie, ook met de uiteen vlechting van beide gemeenten, is voor Dokwurk gelijk gebleven: een sterk sociaal ontwikkelbedrijf in de regio waar mensen met een begeleidingsbehoefte terecht kunnen. Daarnaast zijn er door het jaar heen momenten geweest waarop de raden van beide gemeenten geïnformeerd zijn over Dokwurk breed en op onderdelen. Zowel het bestuur als de raden spreken hun waardering uit voor de samenwerking. Met een positieve drive verder in 2024 Zonder te beschikken over helderziende gaven, de verwachting is niet dat de wereld er in 2024 overzichtelijker op gaat worden.

We zien dat terug in de toenemende problematiek onder deelnemers en medewerkers en ook bij de toenemende stroom nieuwe Nederlanders. Voor Dokwurk zal dat, naast onze economische bedrijfsvoering, één van de grootste uitdagingen worden: hoe zorgen we er met elkaar voor dat grote groepen potentiële arbeidskrachten met hun talenten beschikbaar blijven voor de arbeidsmarkt en dat zoveel mensen mee blijven doen? Gezien de complexiteit vraagt dit om strategische aanpassingen. Dit heeft de directie en het MT dan ook doen besluiten een nieuw strategisch kader 2030 op te stellen. Dit doen we samen met een aantal jongere collega’s binnen Dokwurk, zij vormen immers de toekomst van ons bedrijf. Dit zal ongetwijfeld nog meer flexibiliteit van onze organisatie vragen, gezien de vele uitdagingen die hierbij op ons afkomen. Maar, in plaats van het bouwen van muren, gaan we voor de windmolens, we gaan juist gebruik maken van de complexiteit en spelen hierop in. In het belang van een sterke regio waarbij wij zoveel mogelijk mensen helpen om te participeren. Jan Knol, directeur Dokwurk

4

JAARVERSLAG H1. Bericht van het Dagelijks Bestuur De missie De missie van het sociaal ontwikkelbedrijf Dokwurk is als volgt:

Het aanbod van Dokwurk varieert van opleiding en training, werk, activering en re-integratie, detachering/plaatsing bij een externe partij tot beschut werken. Dokwurk werkt in opdracht van de gemeenten Noardeast-Fryslân, Dantumadiel en Schiermonnikoog op een bedrijfseconomische- en sociaal verantwoorde wijze waarbij de missie steeds leidend is. Ontwikkelingen op bestuurlijk niveau Er waren in 2023 geen mutaties in de bestuurssamenstelling. We kunnen terugzien op een stabiele, constructieve en ook plezierige samenwerking tussen bestuurders en directie. De bestuursfuncties worden vanuit gemeente Dantumadiel ingevuld door de wethouders Rommy Kempenaar en Kees Wielstra en vanuit gemeente Noardeast-Fryslân door de wethouders Pieter Braaksma en Jouke Douwe de Vries. Voor de rolverdeling binnen het bestuur verwijzen wij u graag naar bijlage 2 van dit jaarverslag. Terugblik op het jaar 2023 We kunnen vanuit bestuurlijk perspectief terugzien op een goed jaar met voldoende werkzaamheden en tevens buitengewoon goede financiële resultaten. Het jaar 2023 zal de boeken ingaan als zijnde het jaar met “het beste financiële resultaat ooit” sinds de oprichting van Dokwurk (lees fusie) in 2012. Voor een nadere toelichting op de resultaten verwijzen wij u graag naar het financieel verslag (H3).

De goede resultaten zijn voor het bestuur aanleiding om de financiële positie bij Dokwurk verder te verstevigen en vooral toekomstgericht te blijven investeren op de missie van Dokwurk. Zo heeft het bestuur besloten het positieve resultaat over 2023 te reserveren voor de nieuwbouw van een extra productiehal aan de Hendoweg 26 te Dokkum (gepland in 2024). Op deze wijze kan Dokwurk haar werkzaamheden verder op locatie concentreren en professionaliseren en ontstaan er toekomstgericht geen extra exploitatielasten als gevolg van deze uitbreiding en dat draagt bij aan “een sterk Dokwurk” voor nu en in de toekomst.

5

Vanuit sociaal perspectief was 2023 enerzijds een mooi, maar ook best een onrustig jaar. De onrust in de wereld met een voortdurende oorlog tussen Rusland en Oekraïne en recenter de oorlog tussen Israël en Gaza raakt de economie wereldwijd en heeft, los van de gevoelens hieromtrent, geleid tot een hoge inflatie met forse loon- en prijsstijgingen tot gevolg. Bovenstaande heeft uiteraard ook haar weerslag op de bedrijfsvoering bij Dokwurk en was in 2023 veelvuldig onderwerp op de agenda van directie en bestuur. Immers, veel mensen verliezen in deze tijd hun “grip” en Dokwurk wil er ook zijn om haar medewerkers en cliënten in deze tijden waar mogelijk te ondersteunen. Gelukkig werden op de valreep in december jl. de nieuwe cao’s voor de Wsw en Aan de Slag vastgesteld, zodat onze collega’s gecompenseerd worden voor de enorme prijsstijgingen van het afgelopen jaar. Beleidsvisie bestuur en agenda 2024 Het bestuur is zeer content met de behaalde resultaten van Dokwurk over 2023, maar is zich ook bewust van de transitie waar de sociale sector en Dokwurk zich momenteel in bevindt. Daar waar het klassieke Sociale Werkbedrijf zich vooral kenmerkte door een stabiele werkomgeving en gericht was op het behouden van medewerkers en detachering, richt de Participatiewet zich vooral op door- en uitstroom van medewerkers en cliënten via ontwikkeling.

Dit brengt een geheel andere dynamiek met zich mee en vraagt tevens een andere vorm van bedrijfsfinanciering. De stap naar extern werken is echter niet voor iedereen weggelegd. De groep mensen die niet kan uitstromen vanwege een grote begeleidingsbehoefte vindt een plek in beschut werken en vormt circa 30% van de omvang van (voorheen) Wsw. Het aantal interne werkplekken bij Dokwurk zal dalen, maar daar staat tegenover dat de interne infrastructuur middels haar diverse leerlijnen een onmisbare ontwikkeltool is geworden, zodat de stap naar extern werken (in welke vorm dan ook) ook daadwerkelijk kan worden gemaakt. Het managen van de krimp (gemiddeld 5-6% per jaar) van de klassieke Wsw omgeving en daarmee Dokwurk als bedrijf en tevens de doorontwikkeling van Dokwurk als het gaat om dienstverlening voor de nieuwe doelgroepen onder Participatiewet zal de komende jaren de agenda’s blijven bepalen. Dokwurk en haar gemeenten spelen hierop in door de diverse doelgroepen binnen het Sociaal Domein (slim) met elkaar te verbinden en tevens door het ontwikkelen van nieuwe samenwerkingsconcepten. Voorbeelden hiervan zijn de nieuwe opgezette samenwerkingsverbanden in het kader van WMO dagbesteding en de nieuwe wet Inburgering. Beide concepten zijn inmiddels volledig bij Dokwurk geïntegreerd.

Het bestuur omarmt deze nieuwe samenwerkingsconcepten binnen de keten met gemeenten en acht deze ook nodig om een financieel gezond en sterk Dokwurk voor nu en in de toekomst te blijven waarborgen. Annex aan deze transitie is het ook van belang de positie van onze samenwerkingspartners en klanten te benoemen. Dokwurk is vooral een bedrijf van en voor de regio en speelt een belangrijke rol als het gaat om arbeidsmobiliteit voor mensen in de regio met een afstand tot werk. We ondersteunen mensen in de zoektocht naar passend werk (en inkomen) en vangen ze op als het even niet lukt. Dit kan alleen vanuit een goede samenwerking en verbinding met onze partners en klanten in de regio. Samenvattend: samenwerking, innovatie en vernieuwing, kaderverruiming c.q. het ontwikkelen van nieuwe verdienmodellen zijn nodig om de continuïteit voor nu en in de toekomst te kunnen blijven waarborgen. Een mooie uitdaging waarbij Dokwurk de ambitie heeft om bij de landelijke top 25 van best presterende sociale ontwikkelbedrijven te behoren.

6

Als aanvulling op de missie en de beleidsvisie opteert het bestuur, mede vanwege het relatief zwakke economische klimaat in de regio Noordoost Friesland, voor (indien mogelijk en verantwoord) behoud van werkgelegenheid in onze regio. Ambities 2024 In 2024 zal de transitie naar een Sociaal Ontwikkelbedrijf nog nadrukkelijker vorm dienen te krijgen. De in-, door- en uitstroom van cliënten en medewerkers staat hierbij centraal. Onze Dokacademy, het nieuwe VR-leerconcept en het verder uitbouwen van de leerlijnen in samenwerking met de onderwijsinstellingen in de regio zijn hierbij van wezenlijk belang. Daarnaast zal de bouw van een nieuwe bedrijfshal aan de Hendoweg in 2024 de nodige aandacht gaan vragen (zie ook onderstaande schets voor een eerste impressie) en verwachten we verdere besluitvorming en stappen in het proces rondom de samenwerking met gemeente Noardeast-Fryslân in de zogenaamde Startwerkplaats. Beoogd wordt het idee van een Startwerkplaats aan te jagen via een nieuwe werklocatie voor de afdeling gemeentewerken NE-F met daaraan verbonden de Groenacademy van Dokwurk. De ambitie is dit verder uit te bouwen tot een circulair ambachtscentrum met daarbij een aantal nader vorm te geven leerlijnen en ateliers.

Tot zover het bericht vanuit het bestuur.

7

Doelgroepen Dokwurk Zoals ook uit de beleidsvisie blijkt, is Dokwurk in transitie naar een modern Sociaal Ontwikkelbedrijf “voor iedereen”. De toevoeging “voor iedereen” is kenmerkend voor de ambities van Dokwurk. Dokwurk wil zich binnen de kaders van het sociaal domein inzetten voor alle mensen, die in relatie tot participatie en werk, in welke vorm dan ook, een steuntje in de rug kunnen gebruiken. Vanuit de sociale indicatiestelling bedienen we de volgende doelgroepen: 1. 2. 3. 4. 5.

Doelgroep Wsw (inclusief begeleid werken) Doelgroep (nieuw) beschut werken Doelgroep begeleiding Baan Afspraak Banen (BAB) Doelgroep activering en re-integratie Doelgroep Inburgering

(regeling in afbouw) indicatie loonwaarde 0-30% indicatie loonwaarde 30-80% (bijstand)

Dokwurk is ingericht om de nieuwe doelgroepen onder de Participatiewet, binnen de gegeven kaders, zo goed mogelijk te bedienen. Enkele voorbeelden hiervan zijn het project Meedoen en het 80banenplan, zie ook hoofdstuk 2 van deze jaarrapportage. We zullen daarbij, afhankelijk van de volumeontwikkeling van de doelgroepen, steeds zorgvuldig naar de vorm, omvang en positie van ons Ontwikkelbedrijf blijven kijken. NEF Holding B.V. Ter ondersteuning van haar bedrijfsvoering heeft Dokwurk in 2013 NEF Holding B.V. opgericht. Een holdingstructuur maakt het mogelijk in een ander, beter passend, risicoprofiel allianties aan te gaan met het bedrijfsleven en indien nodig passende bedrijfsvoeringinstrumenten in te regelen. NEF Holding BV is een 100% verbonden partij aan de gemeenschappelijke regeling Werk-/leerbedrijf Noardeast Fryslân (Dokwurk). Het bestuur en directievoering op de BV is belegd bij het bestuur en de directie van Dokwurk. Eind 2023 zijn de volgende B.V. ’s ingeregeld onder NEF Holding B.V., te weten:  

NEF Askare B.V. Visser houtbewerking Dokkum B.V.

(NEF Holding B.V. is voor 100% aandeelhouder) (NEF Holding B.V. is voor 49% aandeelhouder)

NEF Askare B.V. is in juli 2017 opgericht om dienstverbanden in het kader van de Participatiewet in te regelen. Daarnaast wordt NEF Askare B.V. ingezet voor het behartigen van tijdelijke dienstverbanden, intra-concern bij Dokwurk, ten behoeve van de flexibele schil. Visser Houtbewerking Dokkum B.V. is in 2011 opgericht en betreft een samenwerking met een lokaal bouwbedrijf om een gezamenlijke houtwerkplaats te exploiteren waarbij het belang van Dokwurk vooral is gericht op het plaatsen en ontwikkelen van mensen op deze werksoort.

8

Maatschappelijke ontwikkelingen Vanuit het landelijke beleid is het momenteel relatief rustig als het gaat om nieuwe ontwikkelingen rondom de Participatiewet. De agenda’s worden de laatste jaren met name gedomineerd door de grote onderwerpen als migratie, klimaat, stikstof en huisvesting. In juli 2023 is het kabinet Rutte 4 gevallen en aansluitend zijn er in november nieuwe Tweede Kamerverkiezingen georganiseerd. Op het moment van schrijven van dit jaarverslag worstelt men met het formeren van een nieuw rechts kabinet en het is niet duidelijk hoelang dit nog gaat duren en wat uiteindelijk de gevolgen voor de sociale sector zullen gaan zijn. Veel mensen staan nog aan de zijlijn als het gaat om participatie en werk en de roep vanuit de sector de structuur rondom de Sociale Ontwikkelbedrijven te behouden is nog steeds onverminderd aanwezig. Gelukkig lijkt dit besef ook in de landelijke politiek steeds beter door te dringen. De krapte op de arbeidsmarkt zal eerder toenemen dan afnemen en iedereen is nodig om naar zijn/haar vermogen bij te dragen. Daarbij levert participatie, in welke vorm dan ook, een belangrijke bijdrage aan het welzijn van mensen en vermindering van de maatschappelijke kosten. Het jaar 2023 werd, los van gevoelens hieromtrent, ook gedomineerd door de oorlog tussen Oekraïne en Rusland en recenter de oorlog tussen Israël en Gaza.

De effecten hiervan zijn ook duidelijk en dit heeft wereldwijd geresulteerd in torenhoge inflatie. Energie, boodschappen en overige producten zijn fors duurder geworden en dit raakt met name mensen met een smalle portemonnee, die momenteel vaak niet of nauwelijks meer rond kunnen komen. Als gevolg hiervan worden de lonen opgedreven en dit heeft direct gevolgen voor de economie. Tot dusver is een recessie in Nederland gelukkig uitgebleven maar het neemt niet weg dat het economisch gezien spannende tijden zijn. De Sociale Ontwikkelbedrijven vormen een belangrijk fundament en vangnet, dat gericht is op ondersteuning van mensen in een turbulente maatschappij. Dokwurk werkt binnen de arbeidsmarktregio Fryslân samen met haar deelnemende gemeenten aan voortdurende modernisering van de regionale sociale infrastructuur. De missie is hierbij leidend en we willen daarbij werken binnen financieel verantwoorde kaders. De verantwoording De rechtmatigheid en doelmatigheid bij Dokwurk is gebaseerd op externe en interne regelgeving. De kaders hiervoor zijn vastgelegd in een normenkader welke door het Algemeen Bestuur is vastgesteld. De waarborging van de juiste uitvoering van de diverse wet- en regelgeving wordt vooral getoetst door uitvoering en controle in de praktijk, waar nodig ondersteund met interne procedures.

De interne procedures zijn primair gebaseerd op de Gemeenschappelijke Regeling (GR) en de daarvan afgeleide opdrachten en mandaten aan de directie. Naast een Budgethoudersregeling heeft Dokwurk een Treasurystatuut en een financiële- en controleverordening op basis van de artikelen 212 en 213 van de gemeentewet en volgt Dokwurk het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) voor gemeenten en provincies als verantwoordingskader. De bedrijfsvoering wordt gecontroleerd door middel van de gehanteerde beleids- en begrotingscyclus. De kritische succesfactoren en hiervan afgeleide prestatie-indicatoren worden jaarlijks door het management opgesteld. De voortgang wordt bewaakt via de periodieke bestuur- en managementinformatie. De rechtmatigheid met betrekking tot niet-financiële handelingen (onder andere integer en risicobewust handelen) omvat tevens risicobeheersingsmaatregelen op het gebied van ARBO, veiligheid, milieu, integriteit en privacy. 9

H2. Sociaal Verslag 2.0 Algemeen Het aantal dienstverbanden van Wsw medewerkers, inclusief Begeleid Werken, is opnieuw gedaald. In 2022 sloten we het jaar nog af met 527 personen en eind 2023 waren er nog 501. Dit is opnieuw een krimp in het werknemersbestand van per saldo 26 personen (4,9%). Er stroomden 26 mensen uit. De uitstroom (krimp) komt voort uit pensionering (11), langdurig ziekte (8), overlijden (3x), ontslag op eigen verzoek (2x) en middels een vaststellingsovereenkomst (2x). De krimp in de Wsw wordt gecompenseerd vanuit de nieuwe doelgroepen onder de Participatiewet, te weten: beschut werken en BAB1 banen. Deze doelgroepen groeiden het afgelopen jaar met 34 personen naar respectievelijk 85 en 182 banen, zie ook onderstaande tabel. Dokwurk is de begeleidingsorganisatie voor mensen met een BAB baan. Deze mensen werken grotendeels bij reguliere werkgevers en staan in formele zin niet op de payroll bij Dokwurk. Ook in 2023 zijn er, rekening houdend met de BAB plaatsingen, per saldo dus (gering) meer mensen ingestroomd vanuit de nieuwe doelgroepen dan dat er mensen afvloeiden uit de Wsw. Wsw personeel Commercie Financiën HR Algemene zaken en ICT KAM Industrie Groen Detachering Totaal Dienstverbanden Begeleid werken RVU Totaal Wsw

31-12-2021 personen 1 6 1 6 0 191 69 257 531 33

fte 1,0 4,9 0,6 5,1 0,0 147,8 64,6 234,9 459 27,4

564 44 19 141 14

(Nieuw) Beschut werken BAB banen (intern geplaatst) BAB banen (extern geplaatst) Banenplan

486,4

31-12-2022 personen 1 5 1 4 0 234 65 182 492 31 4 527

fte 1,0 4,4 0,6 3,6 0,0 197,5 60,2 164,4 431,7 25,4 2,4 457,1

31-12-2023 personen 1 4 2 3 0 211 56 189 466 30 5 501

fte 1,0 3,4 1,1 2,7 0,0 176,2 55,8 164,7 405 27,9 4,3 432,8

35,6 17,1 101,6 12,9

62 15 155 46

47,8 14,2 39,1

85 11 171 43

68,0 10,1 98,9 36,05

Wsw dienstverbanden per bedrijfsonderdeel 600 501

500

400

300 211 200

170

100

56 19

10

5

30

Staf

1

Industrie

Detachering

Groen

schoonmaak

RVU

Begeleid Werken

Totaal

BAB: Baan Afspraak Banen: betreft externe dienstverbanden (kader Sociaal Akkoord)

10

Leidinggevend en ondersteunend personeel Het aantal medewerkers in een ambtelijk dienstverband (61) is per eind 2023 met 1 toegenomen ten opzichte van vorig jaar. De inhuur is gelijk gebleven met 18 medewerkers. Ambtelijk personeel Directie & secretariaat Commercie Controller Financiën HR KAM Algemene Zaken en ICT Industrie Groen Schoonmaak Ontwikkeling en Detachering (incl. BW) Re-integratie Totaal

31-12-2021 personen 2 3 1 3 10 2 1 20 0 0 4 11 57

fte 1,8 2,9 1,0 2,2 9,0 2,0 1,0 19,5 0,0 0,0 3,8 8,5 51,7

31-12-2022 personen 2 4 1 2 11 1 1 19 0 1 6 12 60

fte 1,8 3,8 1,0 1,5 9,9 1,0 1,0 18,5 0,0 0,8 5,8 9,4 54,5

31-12-2023 personen 2 3 1 3 7 1 1 17 0 3 10 13 61

fte 1,6 2,8 1,0 2,5 6,4 1,0 1,0 16,6 0,0 2,2 9,2 10,1 54,5

Inhuur Staf en Industrie Inhuur Detachering en Re-integratie*

7 9

5,3 8,1

10 8

7,5 6,6

8 8

6,9 7,2

Ambtelijke dienstverbanden per bedrijfsonderdeel 70 61 60 50 40 30 20

18

17 10

10

13 3

0 Staf

Industrie

Detachering

Re-integratie

11

schoonmaak

Totaal

Mannen en Vrouwen Verdeling Man / Vrouw M 392 34 6 4 436

Wsw Ambtelijk Inhuur Staf en Industrie Inhuur Detachering en Re-integratie Totaal

31-12-2023 V 109 27 2 4 142

%V 22% 44% 25% 50% 25%

Het aandeel vrouwen binnen de totale Dokwurk organisatie is ten opzichte van 2022 gestegen van 24% per eind 2022 naar 25% per eind 2023. Binnen het staf- en kaderpersoneel is dit percentage fors hoger, ruim 44% per eind 2023. Ziekteverzuim Gemiddelde ziekteverzuim Wsw en overig personeel 2023 14,0%

13,1%

13,1% 12,0%

12,0% 10,0% 8,0%

6,5%

6,0% 4,0%

4,5% 4,5%

4,1%

3,3%

2,6%

2,0% 0,0% Ult. 2022

Begroot 2023 Wsw

Ambtelijk

Ult. 2023 Flex

Het gemiddelde ziekteverzuim Wsw en beschut werken is het afgelopen jaar exact gelijk aan vorig jaar. Het jaargemiddelde bij Dokwurk komt daarmee op 13,1%. Het verzuimpercentage voor ambtelijk- en inhuurpersoneel zit respectievelijk op 3,3% en 2,6% en dat is keurig. Dokwurk presteert op dit punt nog steeds ruim beter dan het branchegemiddelde wat in 2022 gemiddeld op 16,3% lag voor de doelgroep Wsw en 13,4% voor de doelgroep LKS-beschut (bron: Cedris sectorinformatie 2022). De trend in de sector is dat het verzuim sinds 2015 jaarlijks weer aan het oplopen is. De stijging van de gemiddelde leeftijd in de Wsw en de daaraan gerelateerde toename van gezondheidsklachten lijken hiervoor een verklaring. Dokwurk is zich bewust van deze ontwikkelingen en probeert samen met haar coaches en arbodienst het verzuim zoveel mogelijk onder controle te houden.

12

Arbeidshandicapcategorieën Arbeidshandicapcategorie Matig Ernstig

31-12-2021 aantal 443 121 564

% 78,5% 21,5% 100,0%

31-1-2022 aantal 409 118 527

% 77,6% 22,4% 100%

31-12-2023 aantal 386 115 501

% 77,0% 23,0% 100%

De verdeling tussen de arbeidshandicapcategorieën is ondanks de uitstroom en de periodieke herindicaties Wsw ongeveer gelijk gebleven. In algemene zin geldt dat de complexiteit van de doelgroepen bij Dokwurk gestaag toeneemt, mede vanwege de strenge indicatieprocedure Wsw na 1998 en tevens de instroom op nieuw beschut werken vanaf 2015. Verhouding “binnen versus buiten”

Percentage extern geplaatst 50,0% 49,5% 49,0% 48,5% 48,0% 47,5% 47,0% 46,5% 46,0% 45,5% 45,0%

Het beleid van Dokwurk is gericht op de beweging “van binnen naar buiten” en wij geloven dat dit, mits passend en goed begeleid, goed is voor de ontwikkeling van de mens. Het afgelopen jaar is het aandeel extern redelijk stabiel gebleven. Per 31 december 2023 was 48,6% extern geplaatst. Met betrekking tot de Wsw doelgroep is het detacheringspotentieel, ondanks krapte op de arbeidsmarkt, zo langzaamaan uitgeput. Voor 2024 is daarom het streven naar “behoud van” het aandeel extern geplaatste medewerkers op 50%.

13

Organisatie Binnen Dokwurk staat de ontwikkeling van medewerkers en deelnemers centraal. Leren en ontwikkelen is een kerntaak en met het aanbod vanuit de Dokacademy wordt een ieder uitgenodigd actief aan de slag te gaan met zijn of haar ontwikkeldoel. Alle coaches zijn in 2023 ondergebracht in het team Ontwikkeling. Voor het team HR betekent dit dat de focus van dit team zich richt op drie pijlers: 1. Beleidsontwikkeling 2. Leren & Ontwikkelen 3. Duurzame inzetbaarheid Het team HR heeft in 2023 ingezet op het inrichten van het personeelsinformatiesysteem Compas Cloud. Met de implementatie van Compas Cloud worden alle deelnemers en medewerkers in één integraal personeelssysteem ingevoerd en gemonitord. Zowel de ontwikkeltrajecten als de HRwerkprocessen worden digitaal ingezet en opgevolgd. Hierdoor zijn coaches goed in staat om de stappen in het ontwikkeltraject te monitoren. Naast de implementatie van Compas Cloud was het herijken van het functiehuis in 2023 een omvangrijk project. Alle functies zijn beschreven in een nieuw format en daar waar taken/bevoegdheden/ verantwoordelijkheden zijn gewijzigd zal de functie ook opnieuw worden gewaardeerd.

De laatste fase van het functiewaarderingsproces wordt in Q1 van 2024 afgerond, waarna Dokwurk weer een toekomstbestendig functiehuis heeft dat in balans is met de ontwikkelingen in de branche, de arbeidsmarkt en de verschillende cao’s. Duurzame inzetbaarheid In 2023 hebben we afscheid genomen van Sportstad Heerenveen, de partij waarmee we de jaarlijkse beweegdag organiseerden en die ook het sporten op de werkvloer hebben aangeboden. Wij willen vanuit onze eigen kracht het beleid op het gebied van duurzame inzetbaarheid en vitaliteit vormgeven en onderbrengen in de Dokacademy. Het gaat in onze beleving niet alleen over sporten en bewegen, maar vooral over positieve gezondheid. Vanuit HR zal een beleidsplan worden gemaakt, waarin een zo concreet mogelijk aanbod aan coaches, leidinggevenden maar vooral medewerkers wordt gedaan dat aansluit bij de wensen en behoeften van medewerkers. Het uiteindelijk doel is dat eenieder de betere keuzes maakt op het gebied van gezondheid en vitaliteit.

14

Medewerkertevredenheid (MTO) De verbeterpunten, die zijn voortgekomen uit het MTO dat eind 2022 heeft plaatsgevonden, zijn in 2023 opgevolgd in het MT en in de werkoverleggen met medewerkers. Eén van de concrete acties is dat er collectief aandacht is voor het thema Sociale Veiligheid. In samenspraak met de vertrouwenspersoon zal in april 2024 een Road Show worden georganiseerd voor alle medewerkers, waarna het thema Sociale Veiligheid goed verankerd wordt in het integriteitsbeleid van Dokwurk. Overige verbeterpunten hadden betrekking op de wijze waarop medewerkers actiever met talentontwikkeling aan de slag kunnen, bijvoorbeeld door specifieker te bespreken welke mogelijkheden opgepakt kunnen worden door de medewerker. Het gaat er niet om wát je gaat oppakken, maar dát je het oppakt! Communicatie en het creatief blijven omgaan met aanbieden van voldoende, gevarieerd en passend werk zijn ook thema’s die vanuit het MTO zijn aangedragen. De coaches hebben hier aandacht voor.

Geldzorgen de Baas Met de economische recessie, de stijgende energieprijzen en de inflatie is het voor mensen met een inkomen op of net boven het minimumloon niet gemakkelijk om rond te komen. Vanuit onze verantwoordelijkheid en de zorg voor onze medewerkers hebben wij onderzocht hoe het is gesteld met de zorgen van medewerkers met betrekking tot geld. Wij hebben in samenspraak met De Moedige Dialoog, een initiatief van de Rabobank, een scan uitgezet om te peilen of er knelpunten zijn en op welke onderwerpen. Vervolgens zijn alle leidinggevenden en coaches getraind met als doel een collectief begrip te ontwikkelen over wat geldzorgen betekenen, hoe je ze kunt herkennen, wat je er als werkgever mee moet en welke passende interventies ingezet kunnen worden. Er is een projectteam geformeerd en onder begeleiding van de Moedige Dialoog zijn dialoogsessies gevoerd om een plan van aanpak te maken voor een passende aanpak binnen Dokwurk. Belangrijkste uitkomst is dat er een Hulpteam Geldzorgen is geformeerd, waar medewerkers anoniem aan de bel kunnen trekken met vragen over geldzorgen. Het doel is om medewerkers te verwijzen naar het juiste adres. Daarnaast hebben we een externe adviseur die medewerkers kan bijstaan bij Belastingaangifte en die ook wordt ingezet bij het onderzoeken of een medewerker gebruik kan maken van de RVU-regeling.

Een eerste conclusie is dat het Hulpteam Geldzorgen weinig benaderd wordt. Het is een thema wat nog beladen is, niet gemakkelijk bespreekbaar te maken, maar we blijven het aandacht geven.

15

Opleiding en Ontwikkeling bij Dokwurk in 2023 Het afgelopen jaar hee Dokwurk opnieuw haar toewijding aan leren en ontwikkelen binnen de organisa e laten zien, in lijn met de uitdagingen en kansen die zich voordeden. Met de voortdurende nasleep van de COVID-19 pandemie bleven we flexibel en innova ef in het aanbieden van opleidingsac viteiten, waarbij we onze medewerkers nieuwe leermogelijkheden boden en hen s muleerden om te groeien, zowel professioneel als persoonlijk. Een opvallende ontwikkeling in 2023 was de verdere versterking van ons aanbod aan digitale trainingen en ontwikkelmogelijkheden, waaronder e-learning en blended learning. We zagen een toename in het gebruik ervan binnen onze organisa e en medewerkers raken meer en meer vertrouwd met deze vorm van leren. Meer digitale ontwikkelmogelijkheden vraagt ook om alertheid en bewustwording van gebruikers. De overeenkomst met AVG-trainingen is daarom opengebroken en er is gekozen om naast de e-learning voor alle medewerkers met een Dokwurk account ook in te ze en op een phishing simula e. In 2023 is verder geïnvesteerd in de voordelen van Virtual Reality (VR) als leermiddel. VR werd aanvankelijk ingezet voor vitaliteit en ontspanning. Er is in dit jaar onderzocht hoe we deze technologie breder konden inze en, bijvoorbeeld voor simula etrainingen, sollicita etrainingen en beroepenoriënta e.

De werkgroep VR hee een aantal workshops gevolgd, waarin is geleerd hoe er zelf 360⁰ content gecreëerd kan worden die kan worden ingezet. De verschillende ideeën worden verder uitgewerkt, met als doel in de loop van 2024 een uitgebreider aanbod te presenteren dat aansluit bij de behoe en van onze organisa e. Om op maal gebruik te kunnen van de VR-technologie is er een VR-unit aangescha , deze zal worden ingericht en in de loop van 2024 in gebruik worden genomen. Deze ruimte zal een veilige en rus ge omgeving bieden, waarin de gebruiker in alle rust, samen met één van de VR-coaches, kan werken aan zijn ontwikkeling. Duurzame inzetbaarheid blij een centraal thema bij Dokwurk. We vinden het belangrijk dat dit een thema is waaraan integraal gewerkt wordt, daarom hebben we in 2023 onze samenwerking met Sportstad Heerenveen beëindigd. We verwachten dat we door deze keuze meer eigen regie zullen ontwikkelen bij onze medewerkers en werken aan een zo breed mogelijk aanbod wat goed aansluit bij de wensen van de organisa e. Op basis van feedback van medewerkers streven we ernaar om ons aanbod verder te verbeteren en beter af te stemmen op hun behoe en. Daarnaast hebben we deelgenomen aan de pilot "Hoe gaat het met ons?" om het welzijn van onze medewerkers te bevorderen en hen te ondersteunen bij het aannemen van eigen regie over hun gezondheid.

In 2023 hebben we ook ons opleidingsaanbod uitgebreid met een breed scala aan opleidingen en trainingen. Van groenopleidingen tot taalverhoging, van technische cer ficeringen tot persoonlijke ontwikkelingstrajecten, we hebben geïnvesteerd in de groei en ontwikkeling van al onze medewerkers. Ons doel is een s mulerende en ondersteunende omgeving te bieden waarin iedereen de kans krijgt om zijn of haar volledige poten eel te bereiken. De leerlijnen binnen Dokwurk worden steeds concreter, met de uitbreiding naar nieuwe gebieden zoals industrie en logis ek. We blijven streven naar een nauwe aanslui ng bij de MBO-kwalifica edossiers en zijn erkend als leerbedrijf op meerdere niveaus in verschillende branches. Dankzij deze inspanningen blijven we bouwen aan een cultuur van con nu leren en verbeteren bij Dokwurk, waarbij we onze medewerkers ondersteunen bij hun professionele ontwikkeling en groei en tegelijker jd inspelen op de veranderende behoe en van onze organisa e en de bredere samenleving. We kijken terug op een succesvol en produc ef jaar van leren en ontwikkelen in 2023 en kijken uit naar het komende jaar. 16

80-banenplan In september 2020 is gestart met het 50-banenplan. In 2022 is in samenspraak met het bestuur het plan opgerekt naar 80 plaatsen. Het banenplan is bedoeld voor mensen die (potentieel) langdurig zijn aangewezen op een bijstandsuitkering. Deze mensen kunnen, indien passend, in aanmerking komen voor een tijdelijk dienstverband bij Dokwurk (maximaal 3 jaar). Het ultieme doel van het 80-banenplan is uitstroom naar regulier werk maar ook het (blijvend) ontlasten van de bijstand. De resultaten tot en met 31 december 2023 zijn in onderstaand overzicht samengevat:

Vanuit de resultaten kunnen we concluderen dat uitstroom naar regulier werk voor veel mensen in het banenplan niet haalbaar blijkt te zijn. In 2024 zullen we het instrument banenplan daarom opnieuw gaan evalueren.

17

2.1 Uitvoering Wsw en beschut werken Onder de Participatiewet is er geen sprake meer van een opgelegde Wsw-taakstelling aan gemeenten. Om sturing en inzicht op aantallen en de financiering te behouden zijn de toegekende budgetten aan de gemeenten omgerekend naar een fictieve taakstelling per gemeente. De fictieve taakstelling voor 2023 was als volgt: Gemiddelde realisatie Wsw in Se's

Taakstelling

Realisatie

Realisatie

Realisatie

Realisatie

Int. begroting 2023

31-3-2023

30-6-2023

30-9-2023

31-12-2023

Dantumadiel incl. buitengemeenten

152,3

157,0

154,6

153,5

153,0

Noardeast-Fryslân

319,9

323,4

321,1

318,7

315,4

Totaal Se's

472,2

480,3

475,8

472,2

468,4

8,1

3,6

-0,1

-3,8

Over- of onderrealisatie

Uit bovenstaande tabel blijkt dat Dokwurk in 2023 3,8 Se’s beneden de fictieve taakstelling heeft gerealiseerd. Conclusie is dat de krimp van de Wsw doelgroep wederom sneller gaat dan was voorzien. Belangrijk is dit verloop op de Wsw en daarnaast de nieuwe instroom vanuit de doelgroepen onder de Participatiewet goed te blijven monitoren. Realisatie beschut werken (P-wet) Onder de Participatiewet is iedere gemeente bij ministeriële regeling verplicht om een aantal beschut werken plekken in te vullen. De taakstelling wordt opgelegd door het Ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid. Realisatie Beschut werken per gemeente

Taakstelling

Realisatie

Realisatie

Realisatie

Realisatie

Ult. 2023 SZW

31-3-2023

30-6-2023

30-9-2023

31-12-2023

Dantumadiel

8

11

14

15

18

Noardeast-Fryslân

19

50

59

65

65

Schiermonnikoog

1

0

0

0

0

n.v.t.

1

1

1

1

28

62

74

81

84

Overige gemeenten - inkoop T-diel Totaal

In april 2021 hebben de colleges van onze beide gemeenten besloten de verplichte SZW taakstelling voor Beschut Werken los te laten. Hiermee wordt voorkomen dat mensen met een beschut werken indicatie (veelal jongeren) lang op de wachtlijst staan voor een dienstverband. Afgesproken is dat we de realisatie op beschut werken, mede in relatie tot de krimp van de Wsw doelgroep, goed blijven volgen. We hanteren hierbij de volgende vuistregel als richtlijn: “3 Wsw medewerkers eruit => 1 beschut werken medewerker terug”. Deze vuistregel past bij de visie vanuit de P-wet die uitgaat van ongeveer 30% herbezetting op beschut werken annex met de afbouw op de Wsw. In 2023 zijn in totaal 22 mensen aangenomen in beschut werken dienstverband. Op grond van bovenstaande vuistregel kunnen we in dit tempo (helaas) niet doorgaan. Voorlopig zullen we daarom “een pas op de plaats maken” op invulling van beschut werken dienstverbanden. In de werkpraktijk betekent dit het aanleggen van een wachtlijst en ook dat eventuele voorlooptrajecten op een beschut werken dienstverband langer gaan worden.

18

Wsw verantwoording en verantwoording beschut werken 2023 Onder de nieuwe Participatiewet is geen specifieke accountantscontrole op het Wsw volume en de realisatie van beschut werken van toepassing. Echter, om de verantwoording in relatie tot de Rijksfinanciering en gemeenten te blijven waarborgen, heeft Dokwurk haar accountant opdracht gegeven voor een volumecontrole op de Wsw en beschut werken. Voor de uitkomsten verwijzen we u graag naar bijlage IV van dit jaarverslag. Aantal Wsw medewerkers per woongemeente Voor het aantal Wsw medewerkers per woongemeente per 31-12-2023 verwijzen we u graag naar onderstaande tabel. Wsw Woongemeenten Dantumadiel Noardeast-Fryslân Deelnemende gemeenten

31-12-2023 aantal

31-12-2022 FTE

aantal

FTE

134 331 465

102,2 279,9 382,1

142 348 490

117,7 308,3 426,0

Achtkarspelen Heerenveen Leeuwarden Smallingerland Tytsjerksteradiel Westerveld Westerkwartier Opsterlân Waadhoeke Het Hogeland Buitengemeenten

12 3 6 3 6 2 2 1 1 0 36

9,8 2,2 4,6 2,7 5,2 1,3 2,0 0,0 1,0 0,0 29

13 2 5 3 7 1 2 1 1 2 37

11,8 1,2 4,3 2,7 6,2 0,0 2,0 0,6 1,0 1,3 31

Totaal

501

410,9

527

457,1

Herindicatie Wsw De herindicatie voor medewerkers in de Wsw vindt ook na de wetswijziging nog plaats door het UWV. In totaal zijn in de verslagperiode 22 medewerkers geherindiceerd voor de Wsw. Allen behielden hun Wsw indicatie.

19

2.2 Uitvoering Activering en Re-integratie, project Meedoen Dokwurk voert voor haar gemeenten re-integratie en activeringstrajecten uit in het kader van de Participatiewet. De ultieme doelstelling hierbij is duurzame uitstroom naar regulier werk (trede 6 participatieladder), maar voor veel mensen is dit helaas niet haalbaar. Als uitgangspunt worden alle mensen die zich bij de gemeenten aanmelden voor een bijstandsuitkering doorverwezen naar Dokwurk voor een maatwerk re-integratie traject.

Resultaten In 2023 zijn in totaal 322 mensen door onze gemeenten aangemeld voor een traject bij Dokwurk. Samen met de zijinstroom vanuit project Meedoen zijn er feitelijk 190 mensen gestart bij de afdelingen re-integratie en activering. De instroom ligt hiermee ongeveer 32% lager dan in 2022. De trend heeft zich in 2023 voortgezet dat er steeds meer mensen worden aangemeld met een grote(re) begeleidingsbehoefte. Er is veel vaker dan voorheen sprake van meervoudige problematiek (> 50%) en de afstand tot werk is ook in het afgelopen jaar weer verder toegenomen. De bestandsanalyse geeft een beeld dat circa 60% van de instroom een grote tot zeer grote afstand heeft tot werk. In totaal stroomden het afgelopen jaar er 78 mensen uit naar een fulltime- of parttimebaan. Gerelateerd aan het aantal starts zit het uitstroompercentage daarmee op 41% en dit is in relatieve zin iets hoger dan vorig jaar. Project “Meedoen” Een initiatief vanuit de gemeenten en Dokwurk is project Meedoen. Het project is in maart 2020 gestart voor gemeente Noardeast-Fryslân en in april 2022 voor gemeente Dantumadiel. Het doel van dit project is mensen die al langer dan 2 jaar in de bijstand zitten in beeld te brengen en hun, indien mogelijk en nog niet aanwezig, een passend participatieaanbod te geven.

In 2023 zijn voor gemeente Noardeast-Fryslan de laatste groepen deelnemers gesproken, te weten: groep 4; deelnemers met leeftijd tussen de 27 en 40 jaar en groep 5; deelnemers met een leeftijd tussen de 50 en 54 jaar. Voor gemeente Dantumadiel zijn deelnemers vanuit alle leeftijden integraal benaderd en gesproken.

20

De resultaten van project Meedoen in 2023 waren als volgt: Project Meedoen - resultaten 2023 Typering groep Aantal deelnemers in "onder handen" groep Aantal deelnemers in screeningsfase per ult. Q4 Aantal deelnemers met uitstroomresultaat per ult. Q4 Uitstroomresultaat: 1. Maatschappelijke participatie 2. Doorverwijzing naar gebiedsteam 3. Doorverwijzing naar Dokwurk Activering 4. Doorverwijzing naar Dokwurk Re-integratie 5. Doorverwijzing naar Dokwurk Inburgering 6. Doorverwijzing naar Derden 7. Reeds gefaciliteerd 8. On Hold 9. Volledig uitgestroomd 10. Meedoen niet mogelijk 11. Huidige situatie hoogst haalbare ivm mogelijheden deelnemer 12. Huidige situatie hoogst haalbare ivm mogelijkheden werkgever Voortgang groep

gem. NE-F

gem. NE-F

Groep 4:

Groep 5:

gem. Dantumadiel Groep Dantumadiel

Leeftijd 27-40 jaar

Leeftijd 50-54 jaar

(diverse leeftijden)

107 9 98

27 18 9

153 2 151

0 0 7 3 1 0 45 1 22 19 0 0 92%

0 0 1 1 0 0 2 1 0 4 0 0 33,33%

0 7 16 1 0 2 60 1 16 33 15 0 99%

De problematiek van de deelnemers binnen project Meedoen is relatief groot en raakt aan veel leefgebieden. Desondanks worden er mooie resultaten geboekt. Mensen zijn blij gehoord te worden. Hierdoor is Meedoen een waardevol project en we zijn trots op de behaalde resultaten. Project Meedoen loopt in haar huidige vorm naar het einde. Alle groepen mensen in de kaartenbak van beide gemeenten zijn dan gescreend. Voor gemeente Noardeast-Fryslân zal Dokwurk deze werkzaamheden ingaande 2024 structureel in haar dienstverlening opnemen. Voor gemeente Dantumadiel loopt de projectperiode per 1 maart 2024 af. Gemeente Dantumadiel heeft de intentie uitgesproken om deze dienstverlening een vervolg te geven via Dokwurk, maar heeft hier nog geen definitief besluit op genomen.

21

2.3 Nieuwe Wet Inburgering (per 1-1-2022) Per 1 januari 2022 is de nieuwe wet Inburgering in werking getreden waarbij de verantwoordelijkheid voor het inburgeringtraject voor nieuwkomers volledig bij de gemeenten is belegd. Dokwurk verzorgt een deel van de taken onder de nieuwe Inburgeringswet voor haar gemeenten, te weten: de brede intake, het afnemen van de leerbaarheidstoets, het opstellen en monitoren van het Persoonlijk Inburgeringsplan (PIP) en het verzorgen van de module Arbeidsmarkt en Participatie. Het Nederlandse taaltraject is elders belegd. Het volledige inburgeringstraject duurt maximaal 3 jaar. In 2023 zijn in totaal 72 mensen aangemeld voor een Inburgeringstraject bij Dokwurk. Per 31-12-2023 waren voor beide gemeenten 108 deelnemers actief in een Inburgeringstraject bij Dokwurk, zie ook onderstaande tabel.

Actief op peildatum: 31-12-2023 Dantumadiel

Noardeast-Fryslân

Totaal

Inburgering

30

66

96

Inburgering gezinsmigrant

2

10

12

Totaal

32

76

108

traject

2.4 Dagbesteding (kader WMO) In 2022 is Dokwurk gestart als dienstverlener voor dagbestedingstrajecten in het kader van de WMO. De dagbesteding bij Dokwurk is bedoeld om een vervolg op het traject activering te creëren. Het doel hierbij is mensen, die zijn aangewezen op een langdurig traject (> 1 jaar), een aanvullend activeringstraject te bieden waarbij de ontwikkeldoelstellingen in een maatwerksetting op de cliënt blijven gewaarborgd. Bij deze voorziening is het uitgangspunt persoonsgerichte begeleiding en ondersteuning op alle levensdomeinen. Voor jongeren met een dagbestedingsindicatie kan er (aansluitend) worden gekeken naar de mogelijkheden van een beschut werken indicatie. In 2023 zijn in totaal 51 mensen aangemeld voor een verlengd activeringstraject bij Dokwurk. Per 3112-2023 waren voor beide gemeenten 47 deelnemers actief in een verlengd activeringstraject bij Dokwurk, zie ook onderstaande tabel.

Actief op peildatum: 31-12-2023 Dantumadiel

Noardeast-Fryslân

Totaal

Dagbesteding

14

33

47

Totaal

14

33

47

traject

22

3. Financieel verslag 3.0 Resultaten Zoals blijkt uit het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening, zie bladzijde 38 en 39, bedraagt het gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten € 2.183.000,-. Om aanvullend een bedrijfsmatig inzicht te geven in de opbouw van dit resultaat over 2023 volgt hierna een overzicht, met ter vergelijking de begroting 2023 en het resultaat over 2022. Er wordt hierbij onderscheid tussen het resultaat uit bedrijfsvoering en het subsidieresultaat. (x € 1.000) Omzet Detachering Omzet Groen Omzet Re-integratietrajecten Omzet Industrie Omzet Schoonmaak Af: grondstoffen en uitbesteed werk Netto toegevoegde waarde Overige opbrengsten Totale netto bedrijfsopbrengsten

Realisatie 2.865 1.408 2.746 2.858 227 1.508 8.596 1.941 10.538

Begroting 2.585 1.229 1.728 2.061 214 814 7.003 946 7.949

Realisatie 2.368 1.274 2.647 3.160 227 1.248 8.429 1.025 9.453

Kosten ambtelijk en overig personeel Afschrijving, rente en huur Overige bedrijfskosten

5.436 656 2.015

5.140 991 1.444

5.203 953 2.127

Kosten begeleid werken Rijksbijdrage begeleid werken Resultaat begeleid werken

460 936 476

463 936 473

440 927 487

Resultaat uit bedrijfsvoering

2.908

846

1.658

Loonkosten Wsw (= loon minus lage-inkomensvoordeel) Kosten beschut werken (= loon minus BUIG subsidie) Overige personeelskosten Wsw Rijksbijdrage Wsw

15.812 554 649 14.733

15.685 354 560 13.613

15.935 305 684 14.678

Subsidieresultaat

-2.282

-2.986

-2.247

Onttrekkingen/toevoeging aan reserves

737

582

591

Resultaat voor gemeentelijke bijdrage

1.363

-1.558

2

Gemeentelijke bijdrage Retour Gemeentelijke bijdrage

1.558 0

1.558 0

1.461 0

Resultaat na gemeentelijke bijdrage

2.921

0

1.463

23

Over 2023 komt het resultaat voor gemeentelijke bijdrage uit op een overschot van € 1.363.000,-. Begroot was een tekort van € 1.558.000,-. Per saldo is Dokwurk dan ruim € 2,9 miljoen binnen haar programmabegroting gebleven en dat is uitzonderlijk goed te noemen! Deze uitzonderlijk goede cijfers vragen echter ook om toelichting. De reden van de goede financiële resultaten komt voort uit verschillende invalshoeken, als volgt: 

De omzet bij alle bedrijfsonderdelen is in 2023 hoger uitgekomen dan begroot en dat is gezien de matige en afkoelende economie in 2023 boven verwachting. Met name de omzet bij de bedrijfsonderdelen Industrie en Re-integratietrajecten vallen hierbij in positieve zin op. De omzet bij Industrie ligt bijna 8 ton hoger dan begroot. De reden is gelegen in de zeer goede orderportefeuille bij food en petfood, waarbij de top 5 klanten het voortouw nemen en de omzetverwachtingen ruimschoots hebben overtroffen. De hogere omzet bij Industrie is mede opmerkelijk om reden dat de groep Wsw medewerkers jaarlijks met circa 5% krimpt. Het werk moet dus met steeds minder mensen worden gerealiseerd. Wat hierbij helpt is het consequente automatiseringsbeleid binnen Industrie wat steeds beter haar vruchten begint af te werpen. De omzet bij re-integratietrajecten is in 2023 ruim 1 miljoen beter dan begroot. De reden is grotendeels gelegen in een hogere rijksbijdrage voor re-integratie aan gemeenten in het cluster Participatie van de Algemene Uitkering. Daar waar in vorige jaren nog sprake was van een tekort op het rijksbudget is dit met de nieuwe verdeling, als gevolg van herijking van het gemeentefonds in 2023, volledig rechtgetrokken. Daarnaast hebben ook de nieuwe activiteiten op het vlak van de Wet Inburgering en Activering (kader WMO) bijgedragen aan deze omzetstijging.



Het subsidieresultaat Wsw en beschut werken is wederom ruim beter dan begroot vanwege een hogere Rijksbijdrages vanuit de periodieke rijksbijdragecirculaires, per saldo ruim 7 ton. De hogere rijksbijdrage voor de doelgroepen komt grotendeels voort uit de compensatie voor het gestegen minimumloon (per 1-1-2023 met 10,15%). Tevens is er landelijk een grotere krimp op de Wsw dan voorzien waardoor de rijksbijdrage per subsidie-eenheid (Se) per saldo omhooggaat. Let wel, de hogere rijksbijdrage als gevolg van de grotere krimp zal doorwerken in een snellere afbouw van het Wsw macrobudget naar de toekomst. Het toekomstige Wsw budget zal op grond van feitelijke volumestatistieken dus sneller worden afgebouwd.



Hogere overige opbrengsten. In het boekjaar 2023 was er sprake van een aantal incidentele opbrengsten waaronder een forse ESF-uitkering van € 530.000,- met betrekking tot het ESF traject REACT EU en daarnaast hogere opbrengsten uit verhuur, vervoer en catering e.d..

Tot zover de toelichting op het resultaat 2023 op hoofdlijnen. Voor nadere onderbouwing verwijzen wij u graag naar de toelichting op de baten en lasten zoals opgenomen bij de jaarrekening. Resultaatbestemming 2023 In samenspraak met het Algemeen Bestuur van Dokwurk zal het gunstige resultaat over 2023 volledig worden gereserveerd voor de nieuwbouw van een extra productiehal aan de Hendoweg 26 te Dokkum (gepland in 2024). De te vormen bestemmingsreserve zal worden ingezet als egalisatiereserve om de rente- en afschrijvingslasten gedurende de afschrijvingstermijn te compenseren. Op deze wijze voorkomen we toekomstgericht extra exploitatielasten als gevolg van deze uitbreiding en dat draagt ons inziens bij aan “een sterk Dokwurk” voor nu en in de toekomst.

24

Omzet per type opdrachtgever In onderstaande overzicht wordt de (bruto) omzet per type opdrachtgever weergegeven. Omzet naar type opdrachtgever, in duizenden euro's Eigen gemeenten Andere overheden Profit en non-profit Totaal

€ € € €

2023 Omzet % totale omzet

2022 Omzet % totale omzet

5.153 39 4.912 10.104

4.651 24 5.002 9.676

51,0% € 0,4% € 48,6% € 100,0% €

48,1% 0,2% 51,7% 100,0%

Uit bovenstaande overzicht blijkt dat in 2023 51% van de omzet wordt behaald vanuit de eigen gemeenten. Het aandeel gemeentelijke omzet ligt daarmee wat hoger dan het branchegemiddelde van circa 40% en dit komt vanwege de nauwe samenwerking op het vlak van activering en re-integratie, Dagbesteding (WMO) en Inburgering. De omzet vanuit de eigen gemeenten komt daarnaast vanuit de samenwerking op groen- en schoonmaakwerkzaamheden. Personeelskosten ambtelijk en overig personeel De totale kosten voor ambtelijk en overig personeel zijn in 2023 in totaal € 296.000,- hoger dan begroot en € 233.000,- hoger dan vorig jaar. De verhoging ten opzichte van de begroting van in totaal circa 5,7% komt onder andere voort uit structurele loonsverhogingen vanuit de cao SGO. Per 2 januari 2023 was er vanuit de cao een nominale verhoging van € 240,- en daarnaast een loonstijging van 2%. Er was in 2023 in algemene zin sprake van behoorlijke loonkostenstijgingen als gevolg van hoge inflatie. De personele bezetting in fte’s voor ambtenaren en inhuur was globaal gelijk aan vorig jaar, zie ook Hoofdstuk 2. Bedrijfskosten (inclusief rente, afschrijving en huur) De totale bedrijfskosten (inclusief rente, afschrijving en huur) zijn € 571.000,- hoger dan begroot en € 112.000,- lager dan vorig jaar.

Bijzonderheden in de bedrijfskosten zijn gelegen in de fors hogere kosten voor energie (+ € 258.000,-) als gevolg van de energiecrisis in 2022. Tevens lagen de diverse kosten voor onderhoud in 2023 hoger dan begroot (+ € 131.000,-) en lagen de indirecte productiekosten hoger (+ € 81.000,-) vanwege de overvolle orderportefeuille binnen Industrie, maar ook vanwege hogere kosten voor olie gerelateerde inkoop (o.a. verpakkingsfolies e.d.). Kanttekening bij de hogere kosten is dat een deel hiervan worden gedekt door hogere baten. Zo worden de hogere energiekosten doorbelast aan onze huurders en worden de hogere indirecte productiekosten ook gedekt door de extra omzet uit werk. Ten opzicht van vorig boekjaar waren de totale bedrijfskosten wat lager vanwege incidentele kostenposten in 2022. Resultaat begeleid werken Het resultaat op begeleid werken Wsw is in 2023 stabiel en volledig in de lijn van verwachting. Hieromtrent zijn geen bijzonderheden te vermelden.

25

Investeringen In totaal zijn in 2023 voor een totaalbedrag van € 544.000,- aan investeringen gedaan, welke nader gespecificeerd zijn in de staat van activa en afschrijvingen in bijlage I. Hiervan had circa € 270.000,- betrekking op de verbouw van het pand aan de Rijdstraat 2 te Kollum (overloop 2022 en upgrade kantoren in 2023). Overige investeringen waren grotendeels annex met machines, transportmiddelen, inventaris en software. In de categorie software zit o.a. het implementatietraject voor Compas Cloud. Belastingen Per 1 januari 2016 is de wet modernisering Vpb-plicht overheidsondernemingen in werking getreden. Door deze wet zijn activiteiten van overheidsondernemingen vennootschapsbelastingplichtig indien deze activiteiten een onderneming vormen in de zin van de vennootschapsbelasting. Dokwurk maakt momenteel gebruik van de zogenaamde SW-vrijstelling, op grond van artikel 5 lid c 2 van de Wet op de Vennootschapsbelasting 1969. Volgens dit artikel zijn van de belasting vrijgesteld: lichamen die uitsluitend of nagenoeg uitsluitend werkzaamheden verrichten welke bestaan uit het bieden van passende werkzaamheden aan mensen met een verstandelijke of lichamelijke beperking. De Belastingdienst heeft hierbij aangegeven dat Dokwurk in beginsel jaarlijks zal moeten toetsen of zij nog steeds voldoet aan de voorwaarden van deze vrijstelling.

In 2023 heeft Dokwurk in samenwerking met een fiscaal adviesbureau opnieuw een analyse op de Vpb vrijstelling uitgevoerd. Op grond van deze analyse is de Vpb vrijstelling door de belastingdienst bevestigd en is geen belastinglast in de jaarcijfers opgenomen. Toekomstverwachting De programmabegroting 2024 gaat uit van een tekort voor gemeentelijke bijdrage van ruim € 1,7 miljoen. Het beeld vanuit de meerjarenbegroting is dat de financiële resultaten na 2024 globaal zullen stabiliseren op dit niveau en mogelijk verbeteren vanwege een gunstiger Rijksfinanciering. De reden is dat de efficiencykortingen op de Wsw per 2020 zijn doorgevoerd c.q. uitgewerkt. De rijksbijdrage zal naar verwachting weer meer in de pas lopen met de normale loon- en prijsontwikkeling. De economie zal in 2024 naar verwachting gering gaan groeien, maar het blijven spannende tijden vanwege onrust in de wereld.

26

3.1 Weerstandvermogen en risicobeheersing Algemeen Het integrale resultaat binnen Dokwurk is opgedeeld in een resultaat uit bedrijfsvoering en een subsidieresultaat. Het subsidieresultaat, zijnde het saldo tussen de loonkosten Wsw en de rijksbijdrage Wsw is in beginsel negatief. Dit gegeven kennen we sinds jaar en dag vanuit de Wsw werkpraktijk en is vanuit de reguliere bedrijfsvoering niet of nauwelijks te beïnvloeden. Gevolg hiervan is ook dat onvoorziene ontwikkelingen met betrekking tot de loonkosten (cao Wsw) en/of de rijksbijdrage Wsw, veelal voortkomend uit politieke besluitvorming, een nadrukkelijk risico vormen op de begroting van Dokwurk. Als gevolg van de invoering van de Participatiewet in 2015 zal de Wsw doelgroep, met gemiddeld circa 5-6% per jaar, geleidelijk worden afgebouwd en op de lange termijn volledig verdwijnen. Het beheersen van deze krimp is een belangrijke opdracht voor Dokwurk en haar gemeenten. Dokwurk en haar gemeenten anticiperen hier voortdurend op door het creëren van nieuwe samenwerkingsmodellen binnen het sociaal domein, zodat de (regionale) waarde van Dokwurk blijft gewaarborgd in een financieel verantwoorde context. Beheersing doelgroepen Participatiewet De opdracht voor uitvoering van de Wsw- en de doelmatigheidskant van de Participatiewet is door de deelnemende gemeenten belegd in de Gemeenschappelijke Regeling (GR).

Hierbij is afgesproken dat de bijbehorende rijksbudgetten volledig overgaan naar Dokwurk. De doelgroep bepaling en de aanmelding voor activering- en re-integratietrajecten is een onderdeel van de gemeenten. Dokwurk is voor het succes aan de trajectkant dan ook afhankelijk van de doorgeleiding van cliënten vanuit de gemeenten. Dit geldt ook voor het nieuwe beschut werken. De toeleiding van cliënten is in 2023 over het algemeen goed verlopen. Gemeenten en Dokwurk weten elkaar goed te vinden, zodat de nieuwe instroom van cliënten in voldoende mate is geborgd. Voorzieningen Dokwurk heeft ultimo 2023 drie voorzieningen getroffen, te weten de voorziening groot onderhoud, de voorziening dubieuze debiteuren en de voorziening spaarverlof (ten behoeve van ambtelijk personeel). Deze voorzieningen worden jaarlijks via een vaste methodiek beoordeeld en bijgesteld. Overige risico’s Dokwurk is binnen het bedrijfsonderdeel Industrie en voor de groepsdetacheringen afhankelijk van een beperkt aantal grote opdrachtgevers. Het wegvallen van een grote klant vormt daarom een nadrukkelijk omzetrisico. Risicospreiding is en blijft daarom binnen Dokwurk een nadrukkelijk aandachtspunt. Periodieke controles vanuit sociale zekerheidsinstellingen, pensioenfondsen of de Belastingdienst kunnen onvoorziene correcties met zich meebrengen. In 2023 zijn er geen bijzonderheden voorgevallen op dit vlak.