Jaarstukken 2023 Syntrophos, definitief

Mobiel Device Services Totaal Mobiel Device Services Special Device Services

CAD-station FatCliënt Niet-standaard laptop Niet-standaard Mobiele telefoon / smartphone Monitor incl. webcam Niet-standaard Tablet

Totaal Special Device Services

Nissewaard Voorne aan Zee

Totaal

Eindtotaal:

Bijdragen services per deelnemer in cijfers: Basis Services Basis Plus Services Totaal: Bijdragen services per deelnemer in verhouding tot totaal: Basis Services Basis Plus Services Totaal:

Samenvatting doorbelasting PxQ 2023 Doorbelasting services (PxQ)

2023

Basis dienstverlening Basis dienstverlening Verhuur devices

(gezamenlijk) (specifiek) PxQ Teruggave verhuur

Saldo verhuur devices Totaal doorbelasting services (PxQ)

[52]

Bijlage D

Begrotingswijzigingen 2023 (Totaal)

[53]

Bijlage D1

Begrotingswijzigingen 2023 (Extra Opdrachten)

[54]

Bijlage D2

Begrotingswijzigingen 2023 (Overig)

[55]

Bijlage E

Overzicht specifieke en gezamenlijke contracten

[56]

Bijlage F

Overheveling lopende projecten van 2023 naar 2024

[57]

Bijlage G

Rekenmodel financiële kengetallen

[58]

Bijlage H

Kerncijfers

KERNCIJFERS Trendlijn Bijdragen: Nissewaard Voorne aan Zee Niet-deelnemers Totaal Begroting vs Jaarrekening: Jaarrekening Begroting

2020

2021

2022

2023

8.131.563 8.639.549 9.070.194 9.649.453 6.322.892 7.465.714 9.758.865 8.875.007 244.478 253.926 173.521 78.485 14.698.933 16.359.189 19.002.581 18.602.945

Verschil in % begroting

14.698.933 16.359.189 19.002.581 18.602.946 14.488.853 16.865.182 19.227.351 18.657.169 210.080 -505.993 -224.770 -54.223 1,45% -3,00% -1,17% -0,29%

Personeelskosten : Salariskosten etc. eigen personeel Personeelskosten derden Subtot Personeelskosten (eigen en derden) Overige personeelskosten Totaal Personeelkosten (eigen, overige en derden)

3.166.346 1.285.083 4.451.429 368.511 4.819.940

Kosten per categorie: Personeelkosten (eigen, overige en derden) Contracten onderhoud en licenties Kapitaallasten Huur en dienstverlening Overige lasten Bedrijfskosten opgenomen in investeringen Vennootschapsbelasting Totaal

4.819.940 4.925.425 5.139.535 5.242.377 5.868.242 7.133.640 7.996.049 8.225.479 2.508.437 3.098.538 3.345.767 3.252.917 660.809 687.347 676.520 630.278 935.105 698.206 1.933.634 1.256.767 -93.600 -189.075 -88.925 -12.775 0 5.108 0 7.904 14.698.933 16.359.189 19.002.580 18.602.947

Kosten per producttype: Standaard gezamelijke dienstverlening Specifieke standaarddienstverlening NSW Specifieke standaarddienstverlening VaZ Specifieke standaarddienstverlening 3e Extra Opdrachten Totaal

10.098.679 10.069.283 10.259.007 11.469.312 2.526.085 3.136.231 3.208.826 3.089.524 1.293.951 2.589.368 3.100.103 2.840.411 83.697 121.593 33.061 -16.716 696.521 442.713 2.401.583 1.220.415 14.698.933 16.359.189 19.002.581 18.602.946

Kosten per programma: ICT GEO Totaal

12.047.648 13.617.658 16.188.265 15.796.483 2.651.285 2.741.531 2.814.315 2.806.462 14.698.933 16.359.189 19.002.580 18.602.945

Personeel in FTE: Formatie (gepland) Bezetting (werkelijk) Vacatures

3.502.091 1.145.159 4.647.251 278.174 4.925.425

3.744.028 895.483 4.639.510 500.025 5.139.535

4.186.105 681.020 4.867.125 375.252 5.242.377

47,0 43,2 3,8

49,4 44,6 4,8

53,0 48,9 4,1

55,0 48,6 6,4

3.814.822

2.830.982

1.513.282

2.066.323

Netto aantal active accounts: Nissewaard Voorne aan Zee Totaal

1.066 816 1.881

1.070 797 1.868

1.111 820 1.931

1.219 837 2.056

Verdeelsleutel gezamelijke kosten ICT: Nissewaard Voorne aan Zee

55,4% 44,6%

57,3% 42,7%

57,8% 42,3%

58,5% 41,6%

Verdeelsleutel gezamelijke kosten GEO: Nissewaard Voorne aan Zee

42,2% 57,8%

42,5% 57,5%

42,5% 57,5%

43,1% 56,9%

Investeringen

[59]

Controleverklaring accountant

[60]

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Aan: het bestuur van de gemeenschappelijke regeling Shared Service Center Syntrophos

VERKLARING OVER DE IN DE JAARSTUKKEN OPGENOMEN JAARREKENING 2023 Ons oordeel Wij hebben de in de jaarstukken 2023 opgenomen jaarrekening 2023 van de gemeenschappelijke regeling Shared Service Center Syntrophos te Spijkenisse gecontroleerd. Naar ons oordeel geeft de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van de baten en lasten over 2023 en van het vermogen van de gemeenschappelijke regeling Shared Service Center Syntrophos op 31 december 2023 in overeenstemming met het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV). De jaarrekening bestaat uit: Het overzicht van baten en lasten over 2023; De balans per 31 december 2023; De toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen; waaronder de rechtmatigheidsverantwoording van de directie over de financiële rechtmatigheid van baten, lasten en balansmutaties over 2023; en De bijlage met het overzicht van de gerealiseerde baten en lasten per taakveld.

De basis voor ons oordeel Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden, het Besluit accountantscontrole decentrale overheden (Bado), de Nota verwachtingen accountantscontrole 2023, het controleprotocol en normenkader voor de accountantscontrole op de Jaarstukken 2023 zoals vastgesteld door het bestuur op 26 april 2024 en het controleprotocol Wet normering topinkomens (WNT) 2023 vallen. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie ‘Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening’. Wij zijn onafhankelijk van de gemeenschappelijke regeling Shared Service Center Syntrophos, zoals vereist in de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA). Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Informatie ter ondersteuning van ons oordeel Wij hebben onze controlewerkzaamheden bepaald in het kader van de controle van de jaarrekening als geheel en bij het vormen van ons oordeel hierover.

Onderstaande informatie ter ondersteuning van ons oordeel en onze bevindingen moeten in dat kader worden bezien en niet als afzonderlijke oordelen of conclusies.

Op alle opdrachten verricht door Publieke Sector Accountants B.V. zijn de ‘Algemene Voorwaarden Publieke Sector Accountants’, gedeponeerd bij de Kamer van Koophandel onder nummer 69411409, van toepassing. Publieke Sector Accountants B.V. is ingeschreven in het handelsregister van de Kamer van Koophandel te Utrecht onder nummer 69411409.

Pagina 2 20 juni 2024 312023002.24.384

Materialiteit Op basis van onze professionele oordeelsvorming hebben wij de materialiteit voor de jaarrekening als geheel bepaald op € 184.000. De bij onze controle toegepaste goedkeuringstolerantie bedraagt voor fouten 1% en voor onzekerheden 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan reserves, zoals voorgeschreven in artikel 2 lid 1 Bado. Daarbij zijn voor de controle van de in de jaarrekening opgenomen WNT-informatie de materialiteitsvoorschriften gehanteerd zoals vastgelegd in het controleprotocol WNT 2023. Wij houden ook rekening met afwijkingen en/of mogelijke afwijkingen die naar onze mening voor de gebruikers van de jaarrekening om kwalitatieve redenen materieel zijn, zoals ook bedoeld in artikel 3 Bado. Wij zijn met het overeengekomen dat wij aan het algemeen bestuur tijdens onze controle geconstateerde afwijkingen boven € 50.000 rapporteren, alsmede kleinere afwijkingen die naar onze mening om kwalitatieve of WNT-redenen relevant zijn. Naleving anticumulatiebepaling WNT niet gecontroleerd In overeenstemming met het controleprotocol WNT 2023 hebben wij de anticumulatiebepaling, bedoeld in artikel 1.6a WNT en artikel 5, lid 1 sub n en o Uitvoeringsregeling WNT, niet gecontroleerd.

Dit betekent dat wij niet hebben gecontroleerd of er wel of niet sprake is van een normoverschrijding door een leidinggevende topfunctionaris vanwege eventuele dienstbetrekkingen als leidinggevende topfunctionaris bij andere WNT plichtige instellingen, alsmede of de in dit kader vereiste toelichting juist en volledig is.

VERKLARING OVER DE IN DE JAARSTUKKEN OPGENOMEN ANDERE INFORMATIE De jaarstukken omvatten andere informatie, naast de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij. De andere informatie bestaat uit: leeswijzer; samenvatting; en het jaarverslag, waaronder de programmaverantwoording en de paragrafen. Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere informatie met de jaarrekening verenigbaar is en geen materiële afwijkingen bevat. Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen vanuit de jaarrekeningcontrole of anderszins, overwogen of de andere informatie materiële afwijkingen bevat. Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan vereisten in de Nederlandse Standaard 720. Deze werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamheden bij de jaarrekening. De directie is verantwoordelijk voor het opstellen van de andere informatie, waaronder het jaarverslag in overeenstemming met het BBV.

BESCHRIJVING VAN VERANTWOORDELIJKHEDEN MET BETREKKING TOT DE JAARREKENING Verantwoordelijkheden van de directie en het bestuur voor de jaarrekening De directie is verantwoordelijk voor het opmaken en getrouw weergeven van de jaarrekening in overeenstemming met het BBV. De directie is ook verantwoordelijk voor de financiële rechtmatigheid van de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties, in overeenstemming met de begroting en met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen zoals opgenomen in het door

Pagina 3 20 juni 2024 312023002.24.384

het bestuur op 26 april 2024 vastgestelde normenkader voor de financiële rechtmatigheid en voor het getrouw toelichten van de financiële rechtmatigheid in de jaarrekening. In dit kader is de directie tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die de directie noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving en de naleving van het normenkader voor de financiële rechtmatigheid mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude. Bij het opmaken van de jaarrekening moet de directie de veronderstellingen inzake de financiële risico’s in relatie tot de financiële positie onderbouwen en afwegen of de gemeenschappelijke regeling in staat is de financiële risico’s vanuit de reguliere exploitatie en onverwachte tegenvallers financieel op te vangen zonder tussenkomst van de toezichthouder. De directie moet gebeurtenissen en omstandigheden waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de financiële risico’s kunnen worden opgevangen toelichten in de jaarrekening. Het bestuur is verantwoordelijk voor het vaststellen van het normenkader voor de financiële rechtmatigheid en het uitoefenen van toezicht op het proces van financiële verslaggeving van de gemeenschappelijke regeling.

Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dat wij daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel. Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle materiële fouten en fraude ontdekken. Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fouten of fraude en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen. De materialiteit beïnvloedt de aard, timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel. Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden, het Bado, het controleprotocol voor de accountantscontrole op de Jaarstukken 2023 zoals vastgesteld door het bestuur op 26 april 2024, het controleprotocol WNT 2023, ethische voorschriften en de onafhankelijkheidseisen.

Onze controle bestond onder andere uit: het identificeren en inschatten van de risico’s dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat als gevolg van fouten of fraude, het in reactie op deze risico’s bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bij fouten. Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing; het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden. Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de gemeenschappelijke regeling; het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en het evalueren van de redelijkheid van schattingen door het dagelijks bestuur en de toelichtingen die daarover in de jaarrekening staan;

Pagina 4 20 juni 2024 312023002.24.384

het vaststellen dat de door het bestuur gehanteerde veronderstellingen aanvaardbaar zijn inzake de afweging dat de gemeenschappelijke regeling in staat is de financiële risico’s vanuit de reguliere exploitatie en onverwachte tegenvallers financieel op te vangen zonder tussenkomst van de toezichthouder. Tevens het op basis van de verkregen controle-informatie vaststellen of er gebeurtenissen en omstandigheden zijn waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan omtrent de financiële positie. Als wij concluderen dat er een onzekerheid van materieel belang bestaat, zijn wij verplicht om aandacht in onze controleverklaring te vestigen op de relevante gerelateerde toelichtingen in de jaarrekening. Als de toelichtingen inadequaat zijn, moeten wij onze verklaring aanpassen. Onze conclusies zijn gebaseerd op de controle-informatie die verkregen is tot de datum van onze controleverklaring. Toekomstige gebeurtenissen of omstandigheden kunnen echter van materiële betekenis zijn voor de financiële positie van de gemeenschappelijke regeling; het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening en de daarin opgenomen toelichtingen; en het evalueren of de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de onderliggende transacties en gebeurtenissen.

Wij communiceren met het bestuur onder andere over de geplande reikwijdte en timing van de controle en over de significante bevindingen die uit onze controle naar voren zijn gekomen, waaronder eventuele significante tekortkomingen in de interne beheersing. Rotterdam, 20 juni 2024 Publieke Sector Accountants B.V.

Was getekend: W. Kalkman RA