Jaarstukken 2023; bijlage 2b
Tekst van het document
Jaarstukken Streekarchief Voorne Putten
24
2.3.4. WNT-verantwoording 2023 Gemeenschappelijke Regeling Streekarchief Voorne-Putten De Wet Normering Topinkomens (WNT) is van toepassing op Gemeenschappelijke Regeling Streekarchief Voorne-Putten. Het voor Gemeenschappelijke Regeling Streekarchief Voorne-Putten toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2023 C223.000 De bezoldiging van de directie en de leden van het Algemeen Bestuur over het jaar 2023 is als volgt: Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling
1 Functie (functienaam) 2 In dienst vanaf (datum begin functievervulling) 3 In dienst tot en met (datum einde functievervulling) 4 (Fictieve) dienstbetrekking? 5 Deeltijdfactor (minimaal 0,025 fte) 6 Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen 7 Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn 8 Totaal bezoldiging uit hoofde van de functie van topfunctionaris
A. A. van der Houwen Directeur/Streekarchivaris l-jul-16 heden Ja lOOo/o
80.516 ___________________ 11.960 92.476
13 Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum
223.000
Vergelijkende cijfers 2022
1 (Fictieve) dienstbetrekking? 2 Deeltijdfactor (minimaal 0,025 fte)
Ja 100o7o
3 Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen 4 Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar optermijn 5 Totaal bezoldiging uit hoofde van de functie vantopfunctionaris
76.850 12,731 89.581
10 individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum
216.000
Leidinggevende topfunctionarissen met totale bezoldiging van C 1.900 of minder
Naam De heer F. van Oosten (vanaf 1-1-2023) Mevrouw J. Postma (vanaf 1-1-2023) De heer M. Hamerslag De heer R. van der Kooi (vanaf 1-1-2023)
Functie Voorzitter AB Vice-voorzitter AB Plaatsvervangend lid AB Plaatsvervangend lid AB
Het bezoldigingsmaximum voorde leidinggevende topfunctionarissen bedraagtC 223.000. Dit maximum wordt niet overschreden door de directeur-streekarchivaris en de leden van het algemeen bestuur.
Jaarstukken Streekarchief Voorne Putten
25
2.3.5. Begrotingsrechtmatigheid Dit onderdeel van de jaarrekening is opgezet om inzicht te geven in de afwijkingen tussen begroting en rekening en de mate waarin de afwijkingen rechtmatig dan wel onrechtmatig zijn.
Omschrijving programma
Archieven Algemene dekkingsmiddelen Onvoorzien
Raming 2023 C Baten 786.427
C Lasten 814.326
Realisatie 2023 C Saldo -27.899
C Baten 809.432
Begrotingsafwijking
C Lasten 827.949
C Saldo -18.517
C Baten 23.005
C Lasten -13.623
C Saldo 9.382
3.700
0
3.700
7.551
0
7.551
3.851
0
3.851
0
1.300
-1.300
0
549
-549
0
751
751
Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten
790.127
815.625
-25.499
816.982
828.498
-11.516
26.855
-12.872
13.983
Toevoeging/onttrekking reserves
50.000
24.502
25.498
50.000
24.502
25.498
0
0
0
Gerealiseerde resultaat
840.127
840.127
0
866.982
853.000
13.982
26.855
-12.872
13.983
De lastenoverschrijding is De batenoverschrijding is
C 13.623 C 23.005
Jaarstukken Streekarchief Voorne Putten
26
2.3.6. Stand en verloop van de reserves
De toevoegingen aan de reserves zijn in alle gevallen structureel van aard (onderschrijdingen op rekeningen welke verband houden met bovenstaande reserves 4- toevoeging i.v.m. bijdrage automatisering gemeente Nissewaard). Onttrekkingen aan de reserves hebben veelal een incidenteel karakter (met uitzondering van overschrijdingen op rekeningen die verband houden met bovenstaande reserves), gezien deze betrekking hebben op mogelijke bezuinigingsdoelstellingen danwel eenmalige projecten.
2023
2022 Naam reserve
Alqemene reserve
saldo aan het begin van het dienstjaar
Resultaat 2022
vermeerde ringen (toevoeging reserve)
e
C
Ē
579.208
Alqemene reserve - toevoeqínq resultaat
0
verminde-ringen Saldo aan het (onttrekking eind vh dienstjaar reserve)
0
Saldo aan het begin vh dienstjaar
Resultaat 2023
vermeerde ringen (toevoeging reserve)
verminderingen (onttrekking reserve)
Saldo aan het eind vh dienstjaar
C
C
C
e
C
C
C
16.371
562.837
562.837
13.982
17.302
50.000
565.911
21.790
21.790
579.208
21.789
0
16.371
584.626
21.790 584.627
13.982
17.302
50.000
565.911
Automatiserinq
39.188
0
7.000
0
46.188
46.188
0
7.000
0
53.188
Onderhoud en restauratie
6.242
0
0
0
6.242
6.242
0
0
0
6.242
Bijzondere aankopen
14.002
0
0
1.170
12.832
12.832
0
200
0
13.032
0
0
649.889
649.889
Resultaatbestemming voorgaand boekjaar
Voorziening auteursrecht reprorecht
0
43.578
Exploitatietekort Totaal
0
638.640
65.367
Jaarstukken Streekarchief Voorne Putten
7.000
17.541
13.982
24.502
50.000
638.374
27
2.3.7. Stand en verloop van de voorzieningen
De voorziening verlof sparen houdt verband met de niet gelijk blijvende factor van het bovenwettelijke verlof. Voor dit bedrag is een voorziening verlofsparen opgenomen.
2022 Naam voorziening
Saldo aan het begin van het dienstjaar
Vríjgeval-len bedragen
C
C
2023
Toevoeging-en
Aanwending-en
Saldo aan het eind vh dienstjaar
Vrijgevallen
Saldo aan het
Toevoeging-en
Aanwending-en
Saldo aan het eind vh dienstjaar
C
C
C
dienstjaar
e
C
e
C
Voorzienina verlof SDaren
0
0
0
0
0
0
18.431
0
18.431
Totaal
0
0
0
0
0
0
18.431
0
18.431
Jaarstukken Streekarchief Voorne Putten
28
2.3.8. Rechtmatîgheidsverantwoording 2023 Verantwoordelijkheid directeur-streekarchivaris De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatîgheidsverantwoording licht de directeur-streekarchivaris toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door het algemeen bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het algemeen bestuur op 1 februari 2024 vastgestelde normenkader 2023 van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Deze rechtmatîgheidsverantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken.
Deze verantwoordingsgrens is door het algemeen bestuur bepaald en bedraagt 20Zo (maximaal 30Zo) van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op C 17.060 Bevinding De directeur-streekarchivaris is van mening dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties niet rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor gestelde grens. De geconstateerde rechtmatigheidsafwijkingen betreffen: Overzicht Rechtmatigheidsafwijkingen boekjaar Begrotingscriterium IA. Overschrijding lasten op programmaniveau
1B. Overschrijding investeringsbudgetten (kredieten 2. Ongeautoriseerde reservemutaties 3. Overschrijding van baten en/of onderschrijding van lasten en baten op programmaniveau die niet tijdig tot een begrotingswijziging hebben geleid of te laat aan het bestuur zijn gemeld (niet conform intern vastgestelde spelregels in de financiële verordening ex. art. 212 GW 2023 over de planning 8n controlcyclus) Totaal begrotingsonrechtmatigheden 4. Totaal van de begrotingsonrechtmatigheden (van onderdeel 1 en 2) dat past binnen het vooraf vastgestelde beleid van het bestuur en daarmee vooraf als acceptabel is geduid 5.
Resterend saldo aan begrotingsonrechtmatigheden (inhoudelijk hier toelichten in rechtmatîgheidsverantwoording en in de paragraaf bedrijfsvoering)
C 13.623
Toelichting De overschrijding van de lasten op het programma Archieven is toegelicht in paragraaf 2.3.3 (Toelichting op het overzicht van baten en lasten) van de jaarrekening 2023 en in de paragraaf Bedrijfsvoering (toelichting Rechtmatigheid) van het jaarverslag 2023
C 0 C 0
C 23.005
De overschrijding van de baten op het programma Archieven is toegelicht in paragraaf 2.3.3 (Toelichting op het overzicht van baten en lasten) van de jaarrekening 2023 en in de paragraaf Bedrijfsvoering (toelichting Rechtmatigheid) van het jaarverslag 2023
C 36.628
C 0
C 36.628
Voorwaardencriterium____________________________________ Geen bevindingen | C0 M&O Criterium____________________________________________ Geen bevindingen | C0 In de paragraaf bedrijfsvoering is op basis van de Kadernota Rechtmatigheid van de Commissie BBV en op basis van de afspraken met het algemeen bestuur aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid. In deze paragraaf heeft de directeur-streekarchivaris ook beschreven welke actie hij onderneemt om vermelde rechtmatigheidsafwijkingen in de toekomst te voorkomen.
Jaarstukken Streekarchief Voorne Putten
29
2.3.9 Gebeurtenissen na balansdatum Verhuurder Voorne aan Zee heeft besloten om nieuwe huisvesting te realiseren voor het Streekarchief. Dit zal naar verwachting in 2026 gerealiseerd worden. Daarnaast wordt er met gemeente Goeree-over Flakkee gesproken over mogeljke toetreding tot het Streekarchief Voorne-Putten. Naar verwachting zal deze toetreding in 2025 of 2026 plaatsvinden. Bovengenoemde gebeurtenissen hebben geen invloed op de jaarrekening van 2023.
Jaarstukken Streekarchief Voorne Putten
30
3. Overige gegevens 3.1. KERNGEGEVENS STREEKARCHIEF REKENING 2023 Begroting 2023
Rekening 2023
157.844
159.401
A. Sociale structuur aantal inwoners aantal deelnemers streekarchief: gemeenten waterschappen B. Fvsieke structuur oppervlakte gebied waarvan historische dorps- of stadskern
2
2
0
0
22.763 ha 35 ha
22.763 ha 35 ha
902.627 60.700 841.927
853.000
C. Financiële structuur en overiae aeaevens lasten baten bijdragen participanten (netto exploitatieresultaat)
64.551
788.449
6,0
6,0 10
aantal formatieplaatsen aantal vrijwilligers aantal bezoekers (fysiek)
15 800
700
aantal zoekvragen (e-mail
1200
1250
400.000
400.000
aantal zoekvragen (virtueel) Aandeel
Aandeel begr.
rek.2023 in 07o
2023 na wijz. in
Per inwoner
Per inwoner
van totaal
QZo van totaal
rek. 2022
begr. 2022
Gemeente Voorne aan Zee
49,3807o
49r3207o
C
5,16
C
4,93
Gemeente Nissewaard
50,6207o
50,6807o
C
4,49
C
4,25
10007o
100o7o
Verdeling participanten:
Jaarstukken Streekarchief Voorne Putten
31
3.2 CONTROLEVERKLARĪNG VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT
3.3. VASTSTELLINGSBESLUIT Aldus vastgesteld in de vergadering van het algemeen bestuur van de gemeenschappelijke regeling Streekarchief Voorne-Putten d.d. 18 april 2024 de secretaris
de voorzitter,
ļ/
A.A. van der Houwen
Jaarstukken Streekarchief Voorne Putten
F. van Oosten
33