Concept Jaarrekening gemeente Nissewaard 2022
Tekst van het document
Jaarrekening 2022
7
1
Activa – Balans per 31 december 2022 x € 1.000 1.
VASTE ACTIVA
1.1 Materiële vaste activa Investeringen met economisch nut Investeringen met economisch nut waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven Investeringen in openbare ruimte met een maatschappelijk nut
31-12-22
31-12-21
227.073
228.313
33.704
34.574
33.830
21.777 294.607
1.2 Financiële vaste activa Geldleningen aan woningbouwcorporaties
284.664 2.000
Overige langlopende geldleningen
30.977
30.427
Kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen
11.957
7.681
Overige uitzettingen van één jaar of langer Totaal vaste activa 2.
42.934
40.107
337.541
324.772
VLOTTENDE ACTIVA
2.1 Voorraden Onderhanden werk: bouwgrond in exploitaties
33.713
46.337
Voorziening voorraden onderhanden werk
-20.804
-11.112
Gereed product en handelsgoederen
42
47 12.950
35.271
2.2 Uitzettingen met rentetypische looptijd van < 1 jaar vorderingen op openbare lichamen
640
876
overige vorderingen
13.364
14.945
voorziening voor overige vorderingen
-4.217
-3.988
uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een rentetypische looptijd < 1 jaar
5.510
26.700 15.297
2.3 Overlopende activa overige nog te ontvangen en vooruitbetaalde bedragen
34.848
nog te ontv. voorschotbedragen van Europese en Nederlandse overheidslichamen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel
38.534 25.433
5.580
1.270 40.428
26.703
2.4 Liquide middelen Kassaldi
38
22
Banksaldi
17
1.716 55
1.737
Totaal vlottende activa
68.730
102.245
TOTAAL ACTIVA
406.272
427.017
2
Passiva – Balans per 31 december 2022 x € 1.000 VASTE PASSIVA
31-12-22
31-12-21
3.1 Eigen vermogen algemene reserve
3.
61.704
70.058
bestemmingsreserves
70.040
54.513
gerealiseerd resultaat volgend uit het overzicht van baten en lasten Totaal eigen vermogen
3.031
4.474 134.775
3.2 Voorzieningen voor verplichtingen en verliezen
2.881
van derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden
129.044 1.457
11.933
13.173 14.814
14.630
3.3 Vaste schulden met een rentetypische looptijd van > 1 jaar binnenlandse banken en overige financiële instellingen
195.585
ontvangen afkoopsommen erfpachtcanons Totaal vaste passiva 4.
224.373
7.374
9.673 202.959
234.046
352.548
377.720
VLOTTENDE PASSIVA
4.1 Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd < 1 jaar overige kasgeldleningen overige schulden
10.000
20.000
18.268
10.588 28.268
4.2 Overlopende passiva opgebouwde ntb verplichtingen ontv. Voorschotbedragen van Europese en Nederlandse overheidslichamen voor uitk. met een spec. bestedingsdoel overige vooruitontv. bedragen
30.588
13.874
13.445
10.458
4.911
1.123
353 25.456
18.709
Totaal vlottende passiva
53.723
49.297
TOTAAL PASSIVA
406.272
427.017
1.003.345
577.814
Buiten de balans opgenomen verstrekte borg- of garantstellingen aan rechtspersonen
3
7
Grondslagen voor resultaatbepaling
Inleiding De jaarrekening is opgemaakt in overeenstemming met de voorschriften die het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) daarvoor geeft. Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balansonderdeel anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het boekjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Dividendopbrengsten van deelnemingen worden als baten genomen op het moment waarop het dividend betaalbaar gesteld is. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q.
schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden sommige arbeidskosten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden, verlofaanspraken en dergelijke. Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming, te weten vier jaar. Indien er sprake is van (eenmalige) schokeffecten (bijvoorbeeld reorganisaties) wordt er wel een verplichting opgenomen. De uitgangspunten van de verwerking van de algemene uitkering in deze jaarrekening is de decembercirculaire 2021. Een aanvrager van Wmo-voorzieningen is op grond van de Wmo een eigen bijdrage verschuldigd. De wetgever heeft bepaald dat de berekening, oplegging en incasso van deze bijdrage wordt uitgevoerd door het Centraal Administratiekantoor (CAK). Het CAK verstrekt de gemeente een totaaloverzicht waarbij maandelijks afstorting van de geïncasseerde bijdragen aan de gemeente plaatsvindt.
Aangezien, omwille van privacy overwegingen, de inkomensgegevens van cliënten niet op het totaaloverzicht van het CAK zijn opgenomen heeft de gemeente geen inzicht in de individueel door het CAK berekende eigen bijdrage van de cliënt. Daardoor kan door onze gemeente geen sluitende controle op de juistheid en volledigheid van de ontvangen bijdragen worden uitgevoerd. Balans 4
Vaste activa Materiële vaste activa met economisch - en maatschappelijk nut (mva) In erfpacht uitgegeven gronden De in erfpacht uitgegeven gronden zijn gewaardeerd tegen de eerste uitgifteprijs en zijn apart in de toelichting van de balans openomen (i.c. de waarde die bij eerste uitgifte als basis voor de canonberekening in aanmerking is genomen). De presentatie in de toelichting op de balans is als volgt: op de activazijde staat de uitgifteprijs van de gronden en op de passivazijde de afkoopsommen minus de jaarlijks vrijgevallen bedragen.. Overige investeringen met economisch- en maatschappelijk nut Deze materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. De specifieke investeringsbijdragen van derden worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht; in die gevallen wordt er op het saldi afgeschreven. Slijtende investeringen worden het boekjaar na het moment van ingebruikneming lineair afgeschreven in de verwachte levensduur, waarbij er rekening wordt gehouden met een eventuele restwaarde. Op grondbezit wordt niet afgeschreven. Bij de waardering wordt in voorkomende gevallen rekening gehouden met een bijzondere vermindering van de waarde, indien deze naar verwachting duurzaam is. De gehanteerde afschrijvingstermijnen bedragen in jaren: • • • • • • • • • •
Gronden en terreinen n.v.t. Woonruimten 40 Gebouwen 40 Vervoermiddelen 10 Machines, apparaten en installaties 5-10 Overige materiële vaste activa 5-10 (inventarissen) Grond-, weg- en waterbouwwerken 20 Riolering/milieu 15-60 Overige mva met maatschappelijk nut 10-20 In specifieke situaties kan de feitelijke situatie aanleiding zijn om af te wijken van bovenstaande termijnen wanneer de raad hier mee heeft ingestemd.
De gehanteerde afschrijvingsmethode is: • Lineair. Investeringen waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven Onder het BBV is de basisregel dat investeringen met economisch nut geactiveerd dienen te worden. Alle investeringen in het riool en afval - ook de vervangingsinvesteringen- vallen onder de investeringen met een economisch nut. De gemeente kan middelen genereren via het riooltarief/afvalstoffentarief, dan wel via doorbelasting in de prijs van te verkopen gronden. De geactiveerde investeringen leiden tot kapitaallasten en deze lasten kunnen op grond van artikel 228a Gemeentewet in het tarief worden meegenomen.
5
De gehanteerde afschrijvingsmethode is: • Annuïtair (voor investering waarvoor een heffing geheven wordt). Overige gronden zonder vaste bestemming, die geen onderdeel zijn van een transformatieproces. Gronden waar de gemeente op termijn wel verwacht plannen voor te ontwikkelen, hebben nog geen vaste bestemming. Zolang nog geen exploitatieplan/-begroting is vastgesteld, dan vallen de aangekochte gronden onder deze categorie. Financiële vaste activa Kapitaalverstrekkingen aan gemeenschappelijke regelingen en leningen u/g zijn opgenomen tegen nominale waarde. Indien van toepassing is er een voorziening voor verwachte oninbaarheid in mindering gebracht. Participaties in het aandelenkapitaal van NV’s en BV’s (kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen in de zin van het BBV) zijn gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs van de aandelen. Indien de waarde van de aandelen onverhoopt structureel mocht dalen tot onder de verkrijgingsprijs zal er een afwaardering plaatsvinden. Van een deelneming is krachtens artikel 1 lid d BBV sprake als de gemeente participeert in het aandelenkapitaal van een NV of BV. Vlottende activa Voorraden De als onderhanden werken opgenomen bouwgronden in exploitatie zijn gewaardeerd tegen de vervaardigingprijs dan wel de lagere marktwaarde.
De vervaardigingprijs omvat de kosten die rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend (zoals grondaankopen en kosten van bouw- en woonrijp maken) alsmede een redelijk te achten aandeel in de rentekosten. Winsten uit de grondexploitatie worden slechts genomen indien en voor zover die met voldoende mate van betrouwbaarheid als gerealiseerd kunnen worden aangemerkt. Zolang daarvan geen sprake is, worden de verkregen verkoopopbrengsten ten volle op de vervaardigingkosten in mindering gebracht. Voor verwachte verliezen c.q. tekorten wordt een voorziening getroffen tegen netto contante waarde. Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht. Vaste passiva De vaste passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Liquide middelen Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen. 6
Voorzieningen Voorzieningen worden gewaardeerd voor het nominale bedrag van de betrokken verplichting c.q. het voorzienbare verlies. De pensioenverplichting ten behoeve van de wethouders is echter tegen de contante waarde van de (reeds opgebouwde) toekomstige uitkeringsverplichtingen gewaardeerd. Er zijn ook voorzieningen die geen verplichting zijn, maar waardeverminderingen (v.b.: dubieuze debiteuren) die leiden niet tot opname van voorzieningen aan de passivazijde, maar als waardevermindering van de desbetreffende activa. Vaste schulden Vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde, verminderd met gedane aflossingen. De vaste schulden hebben een rentetypische looptijd van één of meerdere jaren. Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Borg- en Garantstellingen Voor zover leningen door de gemeente gewaarborgd zijn, is buiten telling het totaalbedrag van de geborgde schuldrestanten, voor het deel waar de gemeente garant voor staat, per einde boekjaar opgenomen. In de toelichting op de balans is nadere informatie opgenomen. Covid-19 De controle van de jaarrekening 2022 is weer een bijzondere controle omdat zowel de opstellers van de jaarrekening als de controleurs daarvan rekening moeten houden met de implicaties van Covid-19 op de realisatie 2022 en de financiële positie.
Daarnaast vormt voor de gemeente het verantwoorden over de rechtmatigheid van financiële transacties een belangrijk aspect van de jaarstukken en de daarin opgenomen bijlagen. Dit jaar zijn daarin nieuwe, dan wel verminderde, opbrengsten en lasten opgenomen die samenhangen met nieuwe regelingen en effecten van Covid-19. De onafhankelijke accountant geeft bij de jaarrekening zowel een getrouwheidsoordeel over de financiële positie en de baten en lasten van de gemeente als een oordeel over de rechtmatigheid van de in de jaarrekening verantwoorde financiële transacties (baten, lasten en balansmutaties).
7
Financiële beschouwing x €1.000 Gerealiseerd resultaat volgend uit overzicht van baten en lasten Stand per 31-12-21 Bestemming rekeningsaldo 2021
1.898
Storting algemene reserve
-1.898
Rekeningsaldo 2022
3.031
Stand per 31-12-2022
3.031
Resultaat overzicht baten en lasten 2022 Het overzicht baten en lasten sluit in totaal op een voordelig rekeningsaldo van € 3,0 miljoen. Dit resultaat is enerzijds een voordelig resultaat op de algemene dienst van € 7,6 miljoen en een nadelig resultaat op de grondexploitaties van € 4,6 miljoen. X € 1.000 Omschrijving
Bedrag
V/N
I/S
Overhevel i ng
6.783 V
I
Voorzi eni ng APPA
1.041 V
I
Verkoop bl ote ei gendommen
555 V
I
Storms cha de
302 V
I
Bouwvergunni ngen
231 V
I
Expl oi ta tie zwemba d
216 V
I
Servi cekos ten
142 V
I
Burgerza ken
116 V
I
Verki ezi ngen
101 V
I
Trea s ury rente
-753 N
I
Pers onel e l a s ten
-541 N
I
BTW s port
-411 N
I
Al gemene ui tkeri ng
-395 N
I
Voorzi eni ng verl ofs pa ren
-260 N
I
Werkkos tenregel i ng
-228 N
I
Zwerfvui l
-155 N
I
Thui s werkregel i ng
-123 N
I
Di vers en
1.041 V
I
Resultaat gewone dienst
7.663
Wi ns tnemi ng Kreken va n Ni bbel a nd
1.282 V
I
-30 N
I
Wi ns tnemi ng Ni co de Regtpl ei n Toena me voorzi eni ng Heer & Mees ter
-34 N
I
Toena me voorzi eni ng El ementen
-5.850 N
I
Resultaat grondexploitaties
-4.632 N
I
Totaal resultaat
3.031 V
8
Op pagina 38 e.v. vindt u een toelichting op de afwijkingen. Eigen vermogen Het eigen vermogen van Nissewaard is opgebouwd uit de algemene reserve, bestemmingsreserves en het gerealiseerd resultaat. In vergelijking met de stand van 31-12-21 (€ 124,8 miljoen) is het eigen vermogen toegenomen met € 6,9 miljoen (stand 31-12-2022 € 131,7 miljoen). Hierna volgt de opbouw van dit saldo; Algemene reserve De algemene reserve bedraagt per 31 december 2022 in totaal € 61,7 miljoen. Op 31-12-21 was dit € 70,1 miljoen. Per saldo is de algemene reserve dus afgenomen met € 8,3 miljoen. De afname heeft vooral te maken met de storting in de reserve bereikbaarheid Voorne-Putten/Nissewaard ad € 5,0 miljoen; Resultaatbestemming Bij de resultaatbestemming 2022 wordt voorgesteld een bedrag van € 3,0 miljoen te storten aan de algemene reserve. Bij de stand op 1 januari 2023 van € 61,7 miljoen moet er nog rekening gehouden worden met de budgetoverheveling 2022->2023 (advies) waarin voorgesteld gaat worden aan de raad om € 6,8 miljoen te onttrekken aan de algemene reserve. Daarmee wordt de stand per 1 januari 2023 € 57,9 miljoen; Bestemmingsreserves De bestemmingsreserves bedragen per 31 december 2022 in totaal € 70,1 miljoen. Op 31-12-21 was dit € 54,2 miljoen.
Per saldo zijn de bestemmingsreserves met € 15,9 miljoen toegenomen; Voorzieningen (passivazijde van de balans) De voorzieningen bedragen per 31 december 2022 in totaal € 14,8 miljoen. Op 31-12-21 was dit € 16,2 miljoen. Er is een nieuwe voorziening, verlofsparen; Investeringen De materiële vaste activa bedragen per 31 december 2022 in totaal € 294,6 miljoen. Op 31-12-21 was dit € 284,7 miljoen. Per saldo zijn de materiële activa toegenomen met € 1,0 miljoen. In 2022 werd er voor € 23,3 miljoen geïnvesteerd. De desinvesteringen zijn € 3,3 miljoen en op de boekwaarde van de investeringen werd er voor € 10,3 miljoen afgeschreven.
9
Activa - toelichting op de balans 1.1 Materiële vaste activa x € 1.000 Gronden terreinen
Erfpachtgronden
Boekwaarde 31-12-21 Investeringen Desinvesteringen Bijdrage derden Afschrijvingen
46.911 2.580 487 426 562
Woonruim-ten Gebouwen Grond-, Riolering Milieu Vervoermi Machines, Overige Overige Totaal in weg-, en ddelen apparaten materiële vaste mva met gebruik waterbou en activa maatschap wwerken installaties pelijk nut 18.560 80 143.351 74 28.021 6.102 53 14.676 1.275 25.795 284.898 9.463 306 608 36 593 407 9.324 23.317 1.782 261 2.529 55 331 812 4 4 5.718 12 1.011 321 12 1.528 137 958 10.266
Boekwaarde 31-12-22
48.018
16.774
76
146.780
62
27.316
6.388
77
13.740
1.546
33.830
294.607
Ad investeringen gronden en terreinen: Dit betreft de renovatie van het kinderhofje, de Ommering en diverse investeringen m.b.t. sportvelden; Ad investeringen gebouwen: Dit betreft de het tenniscomplex Zuidland en nieuwbouw Sterrenkwartier; Ad overige met een maatschappelijk nut: Dit betreft investeringen in de openbare ruimte;
10
1.1 Materiële vaste activa
x € 1.000
Verloop van mva in het jaar 2022 284.898
Boekwaarde 31-12-2021 Investeringen met een economisch nut Nieuwbouw Sterrenkwartier
3.406
Verbouwing Stadhuis
3.385
Tenniscomplex Zuidland
2.361
Velden en verlichting SC Botlek
794
Verduurzamen diverse vastgoed
548
LTV De Dalle vervanging velden
438
Vervanging installaties garages
359
Nieuwbouw De Elementen
271
Renovatie Kinderhofje
192
Velden LTC De Hartel
191
Verbouwing pand Hugo van Voorneweg 43
144
Verduurzamen sportaccomodaties
132
Truckparking speedgates en hekwerk
129
Verlichting De Stoep
103
Docu Distri systeem
80
Foyerinrichting De Stoep
73
Trekkenwand De Stoep
54
Zonwering Stadhuis
49
Velden VV Hekelingen
45
Padelbanen
44
Energiescans fase 2
36
Cameratoezicht Heemraadlaan
36
Brandmeldinstallatie Centrum van de Kunsten
36
Vorheftruck
36
Verbouwing pand Voorweg
27
Nooddeur De Stoep
25
Inrichting centrale huisvesting Stadsbeheer
24
Buitensportfaciliteit Maasboulevard
18
Geluidsinstallatie De Stoep
15
Diverse investeringen accomodaties
15
Veld VV Spijkenisse
7
MFA Abbenbroek
7
Totaal investeringen met economisch nut
13.079
Afschrijvingen
7.975
Desinvesteringen
2.529
Bijdrage derden
481 10.986
Afname boekwaarde
11
Investeringen met een economisch nut met heffing Vervanging ondergrondse containers
608
Vrijverval riolering 2021
302
Vrijverval riolering 2022
4
Totaal investeringen met economisch nut met heffing
914
Afschrijvingen
1.333
Afname boekwaarde
1.333
Investeringen met een maatschappelijk nut Aanpassingen Vondelsingel (Spijkenisse)
1.716
Aanpassingen Christiaan Huijgenslaan (Spijkenisse)
1.580
Aanpassingen Borgtweg (Spijkenisse)
938
Aanpassingen Oranjelaan (Spijkenisse)
930
Beschoeiingen
726
Aanpassingen Waterland fase 1 en 2 (Spijkenisse)
604
Keerwanden
568
Vervanging CTK
413
Vervanging masten en armaturen
364
P+R Heemraadlaan (Spijkenisse)
324
Inrichting Nachtegaalstraat (Spijkenisse)
247
Renovatie metro- en busstation (Spijkenisse)
224
Aanpassingen De Vroon (Heenvliet)
224
Herinrichting winkelcentrum Akkerhof (Spijkenisse)
158
Aanpassingen Theemsweg (Spijkenisse)
103
Aanpassingen Heemraadlaan (Spijkenisse)
56
Aanpassingen Veerweg (Spijkenisse)
55
Aanpassingen Schrijnwerker (Spijkenisse)
34
Aanpassingen Sportlaan (Spijkenisse)
20
Aanpassingen Kluivertweg (Spijkenisse)
17
Aanpassingen Hekelingse weg (Spijkenisse)
12
Aanpassingen Bliekstraat
9 3
Aanpassingen Stationsweg (Zuidland)
9.324
Totaal investeringen met maatschappelijk nut Afschrijvingen
958
Bijdrage derden
331 1.289
Afname boekwaarde
294.607
Boekwaarde per 31-12-2022
12
1.2 Financiële vaste activa Financiële vaste activa
x € 1.000 31-12-2022 31-12-2021
a. Kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen
11.957
b. Geldleningen aan woningbouwcorporaties
11.960 2.000
c. Overige langlopende geldleningen
30.977
27.476
Totaal financiële vaste activa
42.934
41.436
Ad a. Specificatie van de kapitaalverstrekkingen: aan deelnemingen N.V. Stedin holding
6.818
6.818
N.V. Reinis
1.800
1.800
N.V. Evides
290
290
Bank Nederlandse Gemeenten
46
46
Dataland B.V.
3
Elementen Spijkenisse B.V.
3.000
3.000
Afvalverwerking Rijnmond
1
1
Grootboekobligaties N.W.S.
1
1
11.957
11.960
Ad b. Specificatie leningen aan woningbouwcorporaties: Zes kernen
2.000 2.000
Ad c. Specificatie overige langlopende geldleningen: V.V. Zuidland
849
902
Stichting verenigingsgebouw Hekelingen
340
360
V.V. Hekelingen
28
30
ZKV Zuidland
112
113
12.217
14.017
Stichting openbare bibliotheek
83
125
V.V. Sco 63 SVN
4
6
7.835
5.513
Syntrophos
9.500
6.400
Elementen Spijkenisse B.V.
V.V. Simonshaven Totaal financiële vaste activa
13
9
10
30.977
27.476
42.934
41.436
Toelichting deelnemingen: •
Stedin Holding N.V.
Sinds 30 januari 2017 is Eneco Holding N.V. gesplitst in twee ondernemingen. Als gevolg van Europese wetgeving mogen energiebedrijven en leveringsbedrijven geen deel uitmaken van dezelfde onderneming. Stedin Holding N.V. (Stedin) is het bedrijfsonderdeel waar de wettelijke en gereguleerde netactiviteiten zijn ondergebracht. De aandeelhouders van de structuurvennootschap Stedin Holding N.V. zijn een groot aantal gemeenten in Zuid-Holland, Friesland, Noord-Brabant en Noord-Holland. De gemeente Nissewaard bezit circa 2,14% (106.140 stuks) van de aandelen. Rotterdam heeft ruim 30% en Dordrecht ongeveer 9% van de aandelen in bezit. • N.V. Evides De gemeente Nissewaard bezit 81.440 stuks aandelen in de BV Gemeenschappelijk Bezit Evides (GBE), dit is 3,6% van het GBE, die op haar beurt 50% bezit in de N.V. Evides. De verkrijgingprijs bedraagt € 290.475. • Bank Nederlandse Gemeenten De deelneming in de Bank Nederlandse Gemeenten (BNG) is gewaardeerd op basis van de verkrijgingprijs ad € 46.013. Per 31 december 2022 heeft de gemeente een onveranderd bezit van 20.280 stuks (0,014% van het totaal). • DataLand B.V. In het jaar 2003 zijn 31.305 certificaten van aandelen à € 0,10 (totaal waardering € 3.130,50) aangekocht in DataLand B.V. (vastgoedinformatie onder één dak). DataLand B.V.
is een vorm van samenwerking tussen gemeenten ter behartiging van het openbare belang van gegevens uit het gemeentelijk informatiedomein voor de publieke en private markt. In 2019 hebben de aandeelhouders en directie besloten om de activiteiten onder te brengen bij de Vereniging Nederlandse Gemeenten (VNG) en het Kadaster. De overgang is geleidelijk doorgevoerd en per 1 januari 2022 zijn alle activiteiten zijn overgedragen. • N.V. Reinis Per 1 januari 2006 is door de gemeente de N.V. Reinis opgericht. De gemeente heeft de materiële vaste activa van de afdeling Stadsreiniging in 2006 ingebracht tegen uitgifte van aandelen door de N.V. Reinis van € 1,8 miljoen. De gemeente heeft daarmee een belang van 100% verkregen.
• Elementen Spijkenisse B.V. Van de 105 aangekochte appartementen in de zomer van 2011 zijn er per 31 december 2022 nog 52 over. De gemeente is 100% aandeelhouder in de B.V. In 2022 is meerdere malen een aandeelhoudersvergadering geweest. Uitgangspunten bedrijfswaardeberekening (gebaseerd op de uitgangspunten van begin 2023): 14
Verkoopopbrengsten: De verkoopopbrengsten zijn tegen een gemiddelde prijs van € 387.300 per woning opgenomen. Dit gemiddelde bedrag is de waarde die voortkomt uit de taxatie die in januari 2023 plaatsgevonden heeft van de appartementen in de Rokade. Leegstandspercentage: Het gemiddelde leegstandspercentage wordt voor 2022 geschat op 5%. In december 2022 bedroeg het leegstandspercentage 2%. Rentefactor: De gehanteerde rentefactor van 3,5% is gebaseerd op het rentepercentage van de lening van de gemeente Nissewaard.
1.2 Financiële vaste activa (vervolg) Verloop van financiële vaste activa in het jaar 2022
x € 1.000
Boekwaarde 31 december 2021
41.436
Toename Verstrekte geldleningen
8.018
Afname Overige aflossingen
6.520
Boekwaarde per 31 december 2022
42.934
Ad verstrekte geldleningen: Dit betreft startersleningen die bij SVN staan (gestegen met € 3,0 miljoen) en een nieuwe lening aan Syntrophos van € 5,0 miljoen; Ad overige aflossingen: Dit betreft aflossingen van de lopende leningen, de Zes Kernen heeft € 2,0 miljoen afgelost, de Elementen Spijkenisse BV € 1,8 miljoen, Syntrophos € 1,9 miljoen en diverse kleinere aflossingen.
15
Voorraden a. Onderhanden werken 1. Gronden in exploitatie - Boekwaarde per 01-01 - Grondaankopen/grondinbreng - Plankosten en kosten bouwrijp maken - Rentebijschrijvingen - Afwikkeling complexen/winstneming - Diverse lasten en baten - Grondverkopen - Bijdragen van derden Boekwaarde gronden in exploitatie - Totaal getroffen winstneming Boekwaarde inclusief winstneming - Totaal getroffen voorzieningen onderhandenwerk Boekwaarde onderhanden werken b. Gereed product en handelsgoederen 1. Documenten (rijbewijzen, eigen verklaringen en identiteitskaarten) 2. Gronden
x € 1.000 31-12-2022 31-12-2021
32.334 5.416 271
42.673 2.843 7.307 354
-545 -9.197
-2.451 -18.392
28.279
32.334
5.434 33.713
4.182 36.515
-20.804 12.908
-14.921 21.595
2 39 42 12.950
3 39 42 21.636
Totale voorraden Verwachte resultaten gronden in exploitatie -Boekwaarde per 31 december excl. voorziening -Toekomstige lasten en baten Gecalculeerde lasten Gecalculeerde rente en faseringsinvloeden Gecalculeerde baten (opbrengsten en bijdragen) Gecalculeerd expl. res.eindwaarde (ex. vrz) Gecalculeerd expl. res. contante waarde (ex. vrz)
28.279
32.334
34.637 2.369 -50.727 14.558 12.207
32.582 1.565 -57.864 8.616 6.874
Getroffen winstneming Getroffen voorziening neg. exploitatieres. Gecalculeerd expl. res. contante waarde
5.434 -20.804 -3.164
4.182 -14.921 -3.865
16
Toelichting op de grondexploitaties Algemeen De gemeente streeft met de grondexploitaties naar de ontwikkeling van een aantrekkelijk woningbouwprogramma, dat aansluit bij de vraag vanuit de markt en recht doet aan het door de gemeente gewenste ambitieniveau. Dit ambitieniveau bestaat in veel gevallen uit het toevoegen van woonmilieus die in de gemeente momenteel in beperkte mate worden aangeboden. Het nastreven van een zeker ambitieniveau draagt risico’s in zich, omdat prijsstelling en afzetbaarheid van de gemeentelijke gronden sterk afhankelijk zijn van de vraag vanuit de markt. Wanneer het ambitieniveau onvoldoende aansluit op de marktvraag bestaat het risico dat de begrootte grondprijzen en geplande afzetsnelheid van de woningen niet wordt behaald, waardoor er een financieel (rente-) nadeel in de grondexploitaties ontstaat. Gronden in exploitatie (onderhanden werken) De totale boekwaarde (geïnvesteerd vermogen) van de grondexploitaties bedraagt per 1 januari 2023 in totaal € 28,3 miljoen. Dit is € 4 miljoen lager dan de boekwaarde per 1 januari 2020 à € 32,3 miljoen. Dit komt doordat de investeringen, van in totaal € 5,7 miljoen die in het bouw- en woonrijpmaken zijn gedaan, lager liggen dan de opbrengsten, voornamelijk uit grondverkopen, die in 2022 zijn gerealiseerd, à € 9,7 miljoen.
Het totaal van alle grondexploitaties (bouwgronden in exploitatie) heeft een resultaat van € 14,6 miljoen negatief op eindwaarde. Hierin zijn alle kosten en opbrengsten, inclusief rente- en prijseffecten doorgerekend tot het einde van de looptijd van een plan. Om de eindwaarden op verschillende momenten in tijd met elkaar te kunnen vergelijken worden de eindwaarden met 2% verdisconteerd tot de peildatum. Dit geeft per 1 januari 2023 een verwacht resultaat van € 12,2 miljoen negatief op contante waarde. Dit is een verslechtering van € 5,4 miljoen ten opzichte van het verwachte resultaat per 1 januari 2022 à € 6,9 miljoen. Winstneming De gemeente neemt winst in projecten met een positief verwacht resultaat op basis van de percentageof-completion-methode. Hierin wordt de voortgang van een project gerelateerd aan de realisatie van kosten en opbrengsten ten opzichte van de totale raming. Per 31-12-2021 was reeds € 4,2 miljoen aan winst uit de complexen genomen. De complexen Nico de Regtplein en Kreken van Nibbeland hebben allebei een positief saldo op eindwaarde en komen dus voor winstneming in aanmerking. Uit de percentage-of-completion-berekening volgt dat voor deze twee complexen € 1,2 miljoen aan winst kan worden genomen, waardoor de totale winstneming uitkomt op € 5,4 miljoen.
Geboekte winstneming per 31-12-2021 Winstneming complex Nico de Regtplein Winstneming complex Kreken van Nibbeland Geboekte winstneming per 31-12-2022
€ € € €
17
4.182.000 -30.000 1.282.000 5.434.000
Voorziening Wanneer sprake is van geprognosticeerde verliezen geldt dat hiervoor een voorziening moet worden gevormd op het moment dat deze voorzienbaar en onafwendbaar zijn. De getroffen voorziening moet gelijk zijn aan het negatieve verwachte resultaat op contante waarde van de grondexploitatie van het betreffende complex. Twee complexen hebben een negatief verwacht resultaat op contante waarde, waarvoor een verliesvoorziening is getroffen. Het resultaat van het complex Heer&Meester valt per 1 januari 2023 € 34.000 negatiever uit ten opzichte van 1 januari 2022. De reeds getroffen verliesvoorziening van dit complex moet derhalve op basis van de voorschriften met € 34.000 worden verhoogd. Het complex Elementen is voor € 5,8 miljoen nadelig gemuteerd, waardoor het resultaat van het plan verslechterd. Hiervoor is een aanvullende voorziening van € 5,8 miljoen benodigd. In totaal is per 1 januari 2023 een totale voorziening van € 20,8 miljoen getroffen voor deze twee complexen. Geboekte voorziening per 31-12-2021 Voorziening complex Heer&Meester Voorziening complex Elementen Geboekte voorziening per 31-12-2022
€ € € €
14.920.000 34.000 5.850.000 20.804.000
Risico’s De boekwaarde van de gronden in exploitatie zal in de toekomst terugverdiend moeten worden. Deze boekwaarde bedraagt, rekening houdend met de getroffen verliesvoorzieningen en de genomen winst per 31-12-2022 € 12,9 miljoen. Nominaal gemeten verwacht de gemeente over de gehele looptijd van de grondexploitaties nog € 34,6 miljoen aan kosten te maken en € 50,7 miljoen aan opbrengsten te realiseren. Een risico voor de gemeente is dat de boekwaarde meer toeneemt waarmee nu in de lopende grondexploitaties rekening is gehouden. In het geval van plannen met een negatief resultaat, zal dan een extra voorziening getroffen dienen te worden. De gemeente onderkent dat er risico gelopen wordt op de onder “b. 1. Gronden in exploitatie” genoemde onderdelen “Plankosten en kosten bouwrijp maken”, “Grondverkopen” en “Rentebijschrijvingen”. Op het onderdeel “Plankosten en kosten bouwrijp maken” en “Rentebijschrijvingen” wordt risico gelopen in de grondexploitatie van De Haven, aangezien hier geen rekening gehouden is met een post onvoorzien. Eventuele kostenoverschrijdingen zal de boekwaarde van dit onderdeel hoger laten uitkomen dan is voorzien, wat tevens als gevolg heeft dat de rentelasten zullen stijgen. Het ingeschatte nominale risico op dit onderdeel bedraagt € 1,9 miljoen.
Op het onderdeel “Grondverkopen” en “Rentebijschrijvingen” wordt op het gebied van de geraamde grondprijzen en de ingerekende grondprijsstijging van 2% per jaar, risico gelopen in alle grondexploitatiecomplexen waar nog geen definitieve prijsafspraken met marktpartijen zijn gemaakt. Indien de bouwkosten harder stijgen dan de V.O.N.-prijzen of wanneer er een nieuwe dip optreedt in de woningmarkt, is de kans groot dat de boekwaarde van dit onderdeel lager uit zal komen dan is voorzien. Bovendien loopt de gemeente in de grondexploitaties De Dijk het risico dat de grondverkopen lager uit kunnen gaan vallen in het geval hier wijzigingen in het programma plaatsvinden. Wanneer grondopbrengsten lager uitvallen dan verwacht en/of later ontvangen worden dan verwacht, heeft dit 18
tevens als gevolg dat de rentebaten zullen dalen. Het ingeschatte nominale risico op dit onderdeel bedraagt € 6 miljoen.
Het resultaat van de grondexploitatie 2022 is € 4,6 miljoen negatief, dit bestaat uit de volgende posten:
Wins tneming Kreken va n Nibbela nd Wins tneming Nico de Regtplein Toena me voorziening Heer & Mees ter
1.282 V
I
-30 N
I
-34 N
I
Toena me voorziening Elementen
-5.850 N
I
Resultaat grondexploitaties
-4.632 N
I
19
2.2 Uitzettingen met een rentetypische looptijd van < 1 jaar x € 1.000 Uitzettingen met een rentetypische looptijd van < 1 jaar a. Vorderingen op openbare lichamen
31-12-2022 31-12-2021 640
344
5.510
26.331
- Debiteuren Sociale Zaken
7.451
7.659
- Debiteuren Belastingen
1.428
5.397
- Handelsdebiteuren
4.003
5.543
- Overige debiteuren
482
919
voorzieningen voor overige vorderingen
-4.217
-4.294
Totaal
15.297
41.899
c. Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een rentetypische looptijd < 1 jaar d. Overige vorderingen
Ad c. Debiteuren sociale zaken en werkgelegenheid Het saldo voor de terugvorderbare leen- en verhaalbare bijstand bedraagt per 31 december 2022 € 7,5 miljoen. Hierop is een voorziening voor oninbaar opgenomen van € 3,7 miljoen. Vervolgens resteert per saldo een bedrag van € 3,8 miljoen. Ad c. Debiteuren belastingen Het saldo van openstaande opgelegde aanslagen bedraagt per 31 december 2022 € 1,4 miljoen. De voorziening voor oninbare bedragen debiteuren belastingen is vastgesteld op € 0,17 miljoen. Naarmate de aanslag langer openstaat wordt een hoger percentage van de aanslag opgenomen in de voorziening debiteuren belastingen. Per saldo is er een bedrag van € 1,3 miljoen. Ad c. Handelsdebiteuren en overige debiteuren Het saldo van de handelsdebiteuren en overige debiteuren per 31 december 2022 bedraagt € 4,4 miljoen. De voorziening oninbare bedragen is vastgesteld op € 0,4 miljoen. Per saldo is er een bedrag van € 4,0 miljoen. Ad c. Voorziening voor overige vorderingen In totaal is er voor € 4,2 miljoen voorzien voor de openstaande vorderingen. Ad d. Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een rentetypische looptijd < 1 jaar Op 15 december 2013 is verplicht schatkistbankieren van kracht gegaan voor decentrale overheden.
Alle deelnemers aan het schatkistbankieren hebben een privaatrechtelijke rekening-courantovereenkomst met de Staat der Nederlanden, vertegenwoordigd door het Agentschap. De inhoud van deze overeenkomst is niet onderhandelbaar en wordt eenzijdig door de Nederlandse Staat vastgesteld. Voor decentrale overheden betekent schatkistbankieren dat zij al hun overtollige middelen aanhouden in de schatkist bij het ministerie van Financiën. Dit houdt in dat geld en vermogen niet langer bij bijvoorbeeld banken buiten de schatkist mogen worden aangehouden. Overtollige middelen mogen alleen in rekening-courant en via deposito’s bij de schatkist worden aangehouden of onderling worden uitgeleend aan andere decentrale overheden.
20
Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1000) (1)
Verslagjaar 2022 6.351,54
Drempelbedrag
Kwartaal 1 Kwartaal 2 Kwartaal 3 Kwartaal 4
(3a) = (1) > (2)
Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Ruimte onder het drempelbedrag
(3b) = (2) > (1)
Overschrijding van het drempelbedrag
(2)
474
215
231
138
5.878
6.137
6.120
6.213
-
-
-
-
(1) Berekening drempelbedrag (4a) (4b) (4c)
Begrotingstotaal verslagjaar Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat
Verslagjaar 2022 317.577 317.577 -
(1) = (4b)*0,02 + (4c)*0,002 met een minimum van Drempelbedrag 6.351,54 €250.000 (2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Kwartaal 1 Kwartaal 2 Kwartaal 3 Kwartaal 4 (5a) (5b) (2) - (5a) / (5b)
Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil) Dagen in het kwartaal Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen
42.647
19.547
21.261
12.708
90
91
92
92
474
215
231
138
Vanzelfsprekend blijven decentrale overheden volledig vrij in de besteding van hun middelen zonder dat het Agentschap daar enige vorm van toezicht op uitoefent of kan uitoefenen. De schatkist biedt geen leen- of roodstandfaciliteit aan. Voor het betalingsverkeer blijven decentrale overheden aangewezen op het bankwezen.
21
2.3 Overlopende activa x €1.000 Overlopende activa a. De van overige Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel b. Overige nog te ontvangen
31-12-2022
31-12-2021
5.580
1.259
29.428
24.273
c Overige overlopende activa
5.419
4.282
Totaal
40.428
29.813
Ad b. Overige nog te ontvangen en vooruitbetaalde bedragen Totaal staat er een bedrag van € 29,4 miljoen op de balans voor nog te ontvangen en vooruitbetaalde posten. Voor salariskosten VPW is nog € 1,4 miljoen te ontvangen, gemeentefonds € 2,7 miljoen en btw € 2 miljoen. De overige nog te ontvangen bedragen bestaan uit diverse kleine posten. Ad a. De van overige Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel Bedrag x €1.000 Specifieke uitkering RMC
31-12-2021 Toevoegingen Vrijval
Totaal van de overige nederlandse overheidslichamen Regeling aankoop woningen onder een hoogspanningsverbinding
31-12-2022
60
60
60
60 156
Specifieke Uitkering Sport 2022
156 80
197
80
OKE middelen
362
45
362
Rondje Voorne-Putten
197 45
224
224
Opvang vluchtelingen Oekrainers
4.698
4.698
Integrale toegankelijkheid bushaltes
180
180
Ombouwen verkeerslichten
27
27
Project groen Halfweg Molenwatering
54
54
Totaal van het Rijk
599
5.424
443
5.580
Totaal
659
5.424
503
5.580
Ad c. Overlopende activa De overlopende activa bestaat voor het merendeel uit vooruitbetalingen. 2.4 liquide middelen
x €1.000 31-12-2022 31-12-2021 38 24
Kassaldi Banksaldi
17
452
Totaal
55
476
22
Passiva – toelichting op de balans 3.1
x €1.000 31-12-2022
Verloopoverzicht algemene reserve Algemene reserve
61.704
Verloop van de algemene reserve in 2022 Stand per 1 januari 2021
69.649
Storting n.a.v. begrotingssaldo 2021
1.398
Storting n.a.v. resultaatbestemming 2021
1.898
Totale stortingen voor resultaatbestemming
3.296
Onttrekking t.b.v. overheveling 2021-> 2022
2.753
Onttrekking t.b.v. bereikbaarheid Voorne-Putten, Nissewaard
5.000
Onttrekking t.b.v. kwaliteitsimpuls 3 wijken Onttrekking t.b.v. FLO
2.000 930
Onttrekking t.b.v. flankerend beleid
337
Onttrekking t.b.v. dekkingsvoorstel begroting 2020
150
Onttrekking t.b.v. schoolomgevingen
46
Onttrekking t.b.v. KTA maatregelen
25
Totale onttrekkingen voor resultaatbestemming
11.241
Stand per 31 december 2021
61.704
23
Verloop van de bestemmingsreserves 2022
x € 1.000 Saldo
x € 1.000 Vermeerdering
Vermindering
31-12-2021
Saldo 31-12-2022
Omschrijving Centrumtaken MO/VO
18.043
7.193
1.101
24.134
Flankerend Beleid
1.185
337
523
999
Egalisatie milieuheffing Onderhoud gemeentelijke gebouwen
812
562
12
1.361
5.453
1.224
3.838
2.839
86
233
Ontwikkeling KCC De Boeg daklozenopvang Beheer Verkoopresultaat gemeentelijke gebouwen Sociaal domein
319 188
188
5.896
3.038
8.935
571
114
55
630
1.309
8.527
838
8.998
928
250
678
Onderwijshuisvesting
2.155
1.023
1.132
Verduurzaming gemeentelijke gebouwen
1.287
Herstructurering Sterrenklwartier
Sportaccommodaties
1.287
607
Annuiteiten
4.798
Projecten
975 1.699
Duurzaamheid
1.140
Corona
4.166
536
Herstructurering wijken
1.000
2.000
200
Thuiswerkregeling
559
419
4.379
20
Nissewaard 2040
Stoep/CKE
48
995 529
1.169
19
1.121
4.702 3.000 177
23
545
545
Bereikbaarheid Voorne-Putten/Nissewaard
5.000
5.000
Energiecrises
1.342
1.342
52.731
23.551
13.622
69.548
Bestemmingsreserves tbv kapitaallasten Parkeerbeleid TOTAAL BESTEMMINGSRESERVES
492 492 53.223
492 23.551
13.622
492 70.040
De beschikbare weerstandscapaciteit van gemeente Nissewaard bestaat uit het geheel aan middelen dat de organisatie daadwerkelijk beschikbaar heeft om de risico's in financiële zin af te dekken. Het uitgangspunt is dat de risico's afgedekt worden met de algemene reserve. Een aantal bestemmingsreserves kunnen naar hun aard ook als algemene reserve worden beschouwd. Het gaat om de bestemmingsreserves Sociaal Domein en Beheer. Deze reserves zijn daarom meegenomen als dekking, het totale weerstandsvermogen komt uit op: € 72,3 miljoen voor bestemming. Voor uitgebreidere informatie wordt verwezen naar de paragraaf Weerstandsvermogen in het jaarverslag.
24
x €1.000 Gerealiseerd resultaat volgend uit overzicht van baten en lasten Stand per 31-12-21 Bestemming rekeningsaldo 2021
1.898
Storting algemene reserve
-1.898
Rekeningsaldo 2022
3.031
Stand per 31-12-2022
3.031
Centrumtaken MO/VO De (niet) bestede middelen vanuit de decentralisatie-uitkering MO/OGGZ/VB en de decentralisatieuitkering VO worden jaarlijks toegevoegd c.q. onttrokken aan deze reserve. Herstructurering De Akkers Dekking van de investeringen in de wijk De Akkers. Flankerend beleid Dekking van de verwachte kosten bij de realisatie van het terugdringen van de formatie. Vanuit de primitieve begroting is er een storting in de reserve flankerend beleid. De onttrekkingen betreffen ter dekking van regelingen van personeel. Egalisatie milieuheffing Voorkomen van schommelingen in de afvalstoffenheffing (bijvoorbeeld als gevolg van gewijzigde hoeveelheden of tarieven voor te verbranden afval). Deze reserve betreft geen niet-uitgevoerd werk. Parkeerbeleid Dekking van kapitaallasten van toekomstige investeringen en daardoor verwachtte negatieve resultaten in de parkeervoorzieningen. Onderhoud gemeentelijke gebouwen Dekking voor het bouwkundig onderhoud gemeentelijke gebouwen. Ontwikkeling KCC Dekking kosten Klant Contact Centrum. Plankosten Plankosten worden toegerekend aan de materiële vaste activa openbare ruimte die niet de grondexploitatie betreffen. Per 1 januari is deze reserve vervallen en het saldo is gestort in de algemene reserve. De Boeg daklozenopvang Deze reserve is ter gedeeltelijke dekking van de exploitatielasten van De Boeg.
25
Verkoopresultaat gemeentelijke gebouwen Deze reserve is ter dekking van negatieve verkoopresultaten gemeentelijke gebouwen. Beheer Dekking van de kosten van de uitvoeringsplannen van de openbare ruimte. Sociaal domein Deze reserve is per 31-12-15 een samenvoeging van de reserve jeugd, WMO, participatie en economische recessie WWB. Vanaf 31-12-2015 wordt er overschotten/tekorten op het sociaal domein gestort danwel onttrokken aan deze reserve. Herstructering Sterrenkwartier Deze reserve is per 08-11-17 gevormd vanuit een onttrekking uit de reserve Beheer. Voor de herstructurering van Sterrenkwartier Hoog hebben de Maasdelta Groep en de Gemeente Nissewaard een mantelovereenkomst opgesteld. Met Maasdelta is overeengekomen dat de gemeente voor de periode van tien jaar een bedrag van € 1.000.000 bijdraagt ten behoeve van de civiele werken in het openbaar gebied. Onderwijshuisvesting Het egaliseren van de lasten met betrekking tot de onderwijshuisvesting. Vanaf 31-12-2019 wordt er overschotten/tekorten op het sociaal domein gestort danwel onttrokken aan deze reserve. Verduurzaming gemeentelijke gebouwen Deze reserve is bij de begroting 2019 gevormd om de verduurzaming van de gemeentelijke accommodaties mogelijk te maken. Jaarlijks wordt het verschil tussen enerzijds de kapitaallasten en anderzijds de opbrengst van de energiebesparing en subsidies onttrokken aan de reserve.
Sportaccommodaties Annuiteiten Deze reserve is bij de perspectiefnota 2021 gevormd vanuit een onttrekking uit de algemene reserve. Sommige investeringen van de gemeente werden volgens de zogenaamde annuïtaire methode afgeschreven. Hierbij is sprake van gelijkblijvende jaarlasten, waarvan de rentecomponent jaarlijks kleiner wordt en de afschrijvingscomponent groter. Dit is het geval voor de eerste helft van de afschrijvingsperiode, voor de laatste helft zijn de afschrijvingscomponenten lager. Om het nadelig effect van de eerste helft van de afschrijvingsperiode, gemiddeld ca 15 jaar, op te kunnen vangen is deze reserve gevormd. Herstructurering wijken Deze reserve is gevormd bij de begroting 2021 vanuit een onttrekking uit de algemene reserve. Projecten Deze reserve is bij de perspectiefnota 2021 gevormd vanuit een onttrekking algemene reserve. De kosten van capaciteit i.v.m. projecten kunnen worden verhaald via anterieure overeenkomsten. Echter, het moment van het maken van deze kosten en het moment dat de vergoeding hiervoor ontvangen wordt lopen zelden synchroon. Hiervoor is deze ‘systeemreserve’ gevormd. 26
Nissewaard 2040 Deze reserve is bij de perspectiefnota 2021 gevormd vanuit een onttrekking algemene reserve. Duurzaamheid Deze reserve is bij de perspectiefnota 2021 gevormd vanuit een onttrekking algemene reserve. Corona Deze reserve is bij de perspectiefnota 2021 gevormd vanuit een onttrekking algemene reserve. 3.2 Voorzieningen De stand van de voorzieningen per 31-12-2022 is € 14,8 miljoen. Per 31-12-21 was de stand € 16,2 miljoen. Voorzieningen voor risico’s met betrekking tot oninbaarheid van debiteuren, te verwachten verliezen op voorraden en onderhanden grondexploitaties zijn waardecorrecties op activaposten en worden verrekend met de boekwaarde van de desbetreffende activaposten. Voor een toelichting op deze voorzieningen wordt verwezen naar de desbetreffende activapost. 3.2 Verloop van de voorzieningen in 2022
x € 1.000 Saldo 31-12-21 Vermeerdering Vrijval Aanwendingen Saldo 31-12-22
Omschrijving Voor verplichtingen en verliezen Pensioen APPA
3.663
Verlofsparen Van derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden
40
1.081
2.622
260
Riolering
12.496
Totaal
16.159
300
260
1.081
563
11.933
563
14.814
Toelichting per voorziening: Pensioen APPA Deze voorziening is in 2004 ingesteld voor het beperken van de financiële risico’s van waardeoverdracht pensioen, ouderdomspensioen en nabestaandenpensioen voor ex-wethouders. Riolering Deze voorziening is in november 2014 gevormd i.v.m. een wijziging in de BBV (Notitie riolering), daarvoor was het een bestemmingsreserve. In 2016 is er een gemeentelijk rioleringsplan (GRP) 20172021 opgesteld. Verlofsparen Deze voorziening is per ingang van 2022 gevormd i.v.m. een wijziging in van de CAO. Door de invoering van de spaarverlofregeling kunnen medewerkers de volgende zaken omzetten naar spaarverlof: Verlofuren uit onregelmatig werken, Bovenwettelijk verlof, Overwerkvergoeding en Gekochte bovenwettelijke uren. Spaarverlof ontstaat niet automatisch. Een medewerker moet hiervoor een aanvraag indienen.
27
3.3 Vaste schulden
x € 1.000 31-12-2022 31-12-2021
a. Onderhandse leningen van: binnenlandse banken en overige financiële instellingen b. Vooruit ontvangen afkoopsommen erfpachtcanons
195.585
210.979
7.374
9.209
202.959
220.188
In 2022 waren de rentelasten voor de onderhandse leningen € 2,9 miljoen (In 2021 was dit € 3,1 miljoen). x € 1.000 ad. a Verloop van de onderhandse leningen in 2022 Stand per 31 december 2021
210.979
Aangegane leningen Aflossingen
15.394
Stand per 31 december 2022
195.585
Ad b. Verloop van vooruitontvangen afkoopsommen erfpachtcanons in 2022: Het bedrag van € 7,4 miljoen betreft ontvangen bedragen met betrekking tot de afkoop van erfpachtcanons voor een periode van 50 jaar. Jaarlijks valt op basis van een contante waardeberekening de desbetreffende jaarschijf vrij. In 2022 is er een vrijval van afkoopsommen erfpacht van € 437.688. Daarnaast zijn er diverse gronden verkocht; wat een verlaging van de afkoopsommen tot gevolg heeft van € 1,4 miljoen. ad. b Specificatie mutaties vooruit ontvangen afkoopsommen erfpachtcanons in 2022
31-12-2022
Vrijval afkoopsommen erfpacht 2022
438
Afkoopsom Zuidwester
1.345
Afkoopsom Hofweg 17
21
Afkoopsom H de Lintweg 57
7
Afkoopsom Uitstraat 60
7
Afkoopsom Vlinderveen 423
4
Afkoopsom Nieuwstraat 304
4
Afkoopsom D Losstraat 16
4
Afkoopsom JC Sterrenburgstraat 17
3
Afkoopsom JC Sterrenburgstraat 13
3 1.835
28
4.1 Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd <1 jaar
x € 1.000 31-12-2022
31-12-2021
a. Kasgeldleningen
10.000
20.000
c. Overige schulden: crediteuren
18.268
13.142
-13.577
Overige kortlopende schulden
31.844
Totaal
12.789 353 28.268
Ad a: Dit saldo bestaat uit 1 callgeldlening, deze loopt bij gemeente Echt-Susteren. Ad c: Dit betreft, voor het grootste gedeelte, de openstaande crediteuren per 31-12-22.
29
33.142
4.2 Overlopende passiva
x €1.000 31-12-2022 31-12-2021
Opgebouwde nog te betalen verplichtingen Ontvangen voorschotbedragen van het Rijk voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel Ontvangen voorschotbedragen van overige Nederlandse overheidslichamen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel
13.874
14.187
9.512
9.731
946
612
Overige vooruitontvangen bedragen
1.123
1.369
Totaal
25.456
25.899
Het totaal van de overlopende passiva is € 25,5 miljoen waarvan € 10,5 miljoen specifieke uitkeringen betreft, € 13,9 miljoen opgebouwde nog te betalen verplichtingen en € 1,1 miljoen overige vooruitontvangen posten betreffen (Theater de Stoep). Ad Opgebouwde nog te betalen (ntb) verplichtingen Het bedrag aan nog te betalen posten betreft in belangrijke mate de transitorische rente van geldleningen van € 1,3 miljoen (2021 € 1,3 miljoen), Bijdrage GR JR 2022 € 2,0 miljoen en btw € 3,4 miljoen. De overige zijn lopende verplichtingen en overige nog te betalen posten. Ad Ontvangen voorschotbedragen van het Rijk en Europese en Nederlandse overheidslichamen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel Overzicht verloop specifieke uitkeringen Betreft OKE middelen Specifieke uitkering voor lokale sportakkoorden en leefstijlinterventies 2021 Regeling reductie energiegebruik woningen Regiodeal Zuid-Hollandse Delta
Van Ministerie van Onderwijs, Cultuur en Wetenschap Ministerie van Volksgezondheid, Welzijn en Sport
Stand 31-12-21 Herziening SiSa 2021 Toevoegingen 1.977
219
101
Vrijval
x € 1.000 Stand 31-12-22
3.991
4.399
1.349
94
106
89
Rijksdienst voor ondernemend Nederland
1.302
1.302
Ministerie van Landbouw, Natuur en Voedselkwaliteit
6.032
1.146
4.885
1.443
175
1.268
768
73
1.015
Energiearmoede
Ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijk relaties Middelen inhalen COVID-19 gerelateerde Ministerie van Onderwijs, Cultuur en Wetenschap onderwijsvertragingen Tijdelijke onderwijshuisvesting Ministerie van Onderwijs, Cultuur en Wetenschap ontheemden Ventilatie scholen Ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijk relaties Onderwijsroute Ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid
320
180
180
138
138
73
73
Verkeerslawaai
Ministerie van Infrastructuur en Waterstaat
44
44
Zwem- en ijsbanen
Ministerie van Volksgezondheid, Welzijn en Sport
470
470
Totaal van Rijk RMC
Gemeente Rotterdam
9.731 1
Convenant VSV RMC
Gemeente Rotterdam
395
Kwalificatieplicht RMC
Gemeente Rotterdam
216
Totaal van overige Nederlandse overheidslichamen Totaal specifieke uitkeringen
219
30
7.202 60
9.512 -59
626
232
788
626
292
946
7.828
7.494
10.458
216
612 10.343
7.202
219
Niet uit de balans blijkende verplichtingen en rechten
x € 1.000 Gewaarborgde geldleningen en garantstellingen buiten de balanstelling Het restant van de gewaarborgde geldleningen aan het einde van het boekjaar bedraagt in totaal*:
31-12-2022
31-12-2021
989.238
577.814
Specificatie: Woningbouwcorporaties
Oorspronkelijk
Schuldrestant
x € 1.000 Risicobedrag
981.353
939.249
157.117
Ideele doelen Part. woningbezit gem. gar.
7.885 niet bekend
6.122
6.122
1.008
480
Eigen woningbezit met NHG borging
niet bekend
117.000
495.705.268
989.238
1.063.379
659.424
Totaal
*)
Risicopercentage WSW (Waarborgfonds Sociale Woningbouw) Risicopercentage NHG (Nationale Hypotheek Garantie) – Risico’s zijn beperkt, omdat er ook ander partijen garant staan. Overige geldleningen - 100%
31
N.V. Reinis Per 1 januari 2006 is de N.V. Reinis door de gemeente opgericht. Met de N.V. Reinis is een dienstverleningsovereenkomst voor de publieke taak en een commerciële dienstverleningsovereenkomst aangegaan tot 31 december 2020. De omzet (€ 12,4 miljoen) bestaat voor 90% uit de DVO met de gemeente. Er is vanaf 2017 een huurovereenkomst aangegaan voor het afvalbrengstation voor 10 jaar voor € 270.000 per jaar. Aan woningcorporaties geleverde grond (uitgestelde betaling) In 1997 heeft de gemeente Spijkenisse het eigendom van de grond onder de sociale huurwoningen juridisch geleverd aan de woningcorporaties: De Leeuw van Putten en Woonbron. (Maasdelta is afgewikkeld in 2015). Hiervoor is destijds geen (volledige) betaling ontvangen en is er zgn. uitgestelde betaling ontstaan. Contractueel is bepaald dat de grondprijs wordt voldaan op het moment van verkoop of sloop (zonder herbouw) van de woningen. Doordat er geen aflossingsschema is en de vordering niet direct opeisbaar is, kan dit contract niet als lening gekenmerkt worden. Jaarlijks ontvangt de gemeente gemiddeld ca. € 0,8 miljoen, welke tot uitdrukking komt in het exploitatieresultaat. Per 31 december 2022 staat er in totaal een bedrag van ca. € 23 miljoen open aan nog te ontvangen blote eigendommen.
Vennootschapsbelasting Sinds 1 januari 2016 zijn decentrale overheden voor een deel belastingplichtig voor de vennootschapsbelasting. Voor de gemeente moeten de bedrijfsmatige activiteiten in de aangifte worden betrokken, voor zover hierbij een positief fiscaal resultaat wordt behaald. Dit resultaat moet worden bekeken op fiscale grondslag. Hierbij zijn de standpunten van de Belastingdienst en de normen in het maatschappelijk verkeer betreffende het wel of niet in aanmerking mogen nemen van baten en lasten voor de fiscale winstbepaling van groot belang. Het is de verwachting dat de Belastingdienst in de loop van 2022 de uiteindelijke standpunten kenbaar zal maken. In de jaarrekening is er geen belastbaar resultaat over 2016 t/m 2022 verwerkt, dit is gebaseerd op een aanname en kan derhalve in de jaren 2023 en verder tot correcties leiden. Deze onzekerheid is per heden niet te kwantificeren naar een bedrag, maar zal naar mening van de organisatie waarschijnlijk niet tot een materiële afwijking leiden. Herstructering Sterrenkwartier Voor de herstructurering van Sterrenkwartier Hoog hebben de Maasdelta Groep en de Gemeente Nissewaard een mantelovereenkomst opgesteld.
Met Maasdelta is overeengekomen dat de gemeente voor de periode van tien jaar in totaal een bedrag van € 1.000.000 bijdraagt ten behoeve van de civiele werken in het openbaar gebied, per 31 december 2022 is dat nog € 927.593. Hiervoor is een bestemmingsreserve in het leven geroepen vanaf 2017. BTW De gemeente is bezig om het forfaitair percentage voor de btw opnieuw te berekenen. Op basis van een eerste analyse blijkt dat er meer detailonderzoek nodig is om te komen tot de juiste uitgangspunten voor deze berekening. Dit onderzoek is gestart en zal pas na vaststelling van deze jaarrekening zijn afgerond. Op basis van de uitkomsten van dit onderzoek zal een suppletieaangifte gedaan worden. Omdat de uitkomst van dit onderzoek op het moment van vaststellen van de jaarrekening niet betrouwbaar geschat kan worden is geen verplichting opgenomen in de jaarstukken 2022 van de gemeente.
32
Gebeurtenissen na balansdatum Het COVID-19 (Corona) virus heeft financiële gevolgen voor de jaarrekening 2022, en voor naar verwachting veel beleidsterreinen van onze begroting 2023 en voor de jaren daarna. Hoe groot de financiële impact zal zijn is nu onmogelijk te bepalen. We monitoren onze risico’s en die van onze partners voortdurend. Onze organisatie loopt geen risico voor de continuïteit. We bewaken onze liquiditeitspositie goed en nemen zo nodig maatregelen om onze taken gedurende deze crisis zo goed mogelijk te blijven uitvoeren.
33
Overzicht van baten en lasten
Baten Programma + omschr
1 Bestuur & Dienstverlening 2 Schoon Heel & Veilig 3 Duurzaam ontwikkelen & Wonen 4 Ondernemen & Ontspannen 5 Leren, Participeren & Ondersteunen 6. Algemene dekkingsmiddelen OZB Algemene uitkering Overige belastingen Treasury Dividend Overhead VPB Overige baten Totaal algemene dekkingsmiddelen Gerealiseerde totaalsaldo van baten Lasten Programma + omschrijving
Begroting 2022
Begroting na wijziging
Realisatie 2022
X € 1.000 Saldo begroting na wijziging -/realisatie
1.008 30.749 20.374 2.864 47.987
870 30.875 26.928 2.324 54.809
2.783 30.505 22.120 2.837 53.004
1.913 V -370 N -4.808 N 513 V -1.805 N
17.357 185.992 663 684 1.400 967
17.372 212.733 596 626 1.118 1.072
17.414 210.860 632 710 647 1.834
42 V -1.873 N 35 V 85 V -471 N 761 V
851 207.915
2.261 235.778
2.187 234.284
-74 N -1.495 N
310.896
351.584
345.532
-6.053 N
Begroting 2022
Begroting na wijziging
Realisatie 2022
X € 1.000 Saldo begroting na wijziging -/realisatie
1 Bestuur & Dienstverlening 2 Schoon Heel & Veilig 3 Duurzaam ontwikkelen & Wonen 4 Ondernemen & Ontspannen 5 Leren, Participeren & Ondersteunen 6. Algemene dekkingsmiddelen OZB Algemene uitkering Overige belastingen Treasury Dividend Overhead VPB Overige lasten Totaal algemene dekkingsmiddelen
5.818 73.547 24.473 12.181 165.800
6.204 81.333 33.831 13.146 185.998
6.244 74.423 30.484 12.640 173.687
-40 N 6.910 V 3.347 V 507 V 12.311 V
628
674
54 -536
594 6.114 54 -447
53 -80
-80 N 6.114 V 1V -367 N
34.826
39.277
39.621
-344 N
688 35.660
-859 44.733
-1.830 38.438
971 V 6.295 V
Gerealiseerde totaalsaldo van lasten
317.480
365.245
335.915
29.329 V
34
X € 1.000 Reserves
Begroting 2022
Programma + omschr
lasten
Gerealiseerd totaalsaldo van baten en lasten
1 Bestuur & Dienstverlening 2 Schoon Heel & Veilig 3 Duurzaam ontwikkelen & Wonen 4 Ondernemen & Ontspannen 5 Leren, Participeren & Ondersteunen 6. Algemene dekkingsmiddelen Totaal mutaties in reserves
Gerealiseerd resultaat
Bgr na wijziging baten
317.480
-829
lasten
310.896 365.245
baten
351.584
lasten
Saldo
baten
335.915
Saldo begroting na wijziging /- realisatie 345.532
23.277 V
-32 N -5.818 N -1.674 N -635 N -11.158 N -928 N
5.906 4.163
376 8.678 9.564 888 4.723 7.881
14.329 4.163
344 5.528 7.772 253 1.987 6.953
18.450
32.110
29.423
22.837
-20.245 N
316.675 383.695
383.695
365.338
368.369
3.031 V
1.244 7.137
80
2.906 340 100 603 1.830
-749
5.779
316.731
Realisatie 2022
35
3.912 7.020
Programma 1 Bestuur& Dienstverlening Bedrag x € 1.000
Incidenteel of structureel (I/S)
€ 1.041
V
Voorziening APPA In verband met de stijging van de rekenrente vindt een incidentele vrijval plaats binnen de voorziening APPA. Dit onderwerp maakt deel uit van het totale personeelsbudget.
L
I
€ 117
N
Samenwerkingsverband Voorne-Putten
L
I
€ 730
V
B
I
(x €1.000)
Bestuur
Toelichting
Baten of Lasten (B/L)
Bedrag verschil
Voordelig of nadelig (V/N)
Taakveld
Per 1-1-2023 is de Samenwerking Voorne Putten opgeheven. In het regiobudget van de samenwerking waren budgetten gereserveerd voor o.a. de Regionale Energiestategie, Deltaplan Klimaatadaptie en de Regiodeal. De resterende budgetten worden overgeheveld naar 2023 en toegevoegd aan het betreffende budget. Deze post maakt onderdeel uit van de overhevelingsregeling 2022-2023 (via Algemene Reserve)
Burgerzaken
123
V
Burgerzaken Op de baten met betrekking tot de leges Burgerzaken is in totaal een voordelig saldo van € 123.000. Dit voordeel wordt grotendeels verklaard door de hogere leges voor reisdocumenten en rijbewijzen. Na het vervallen van de Corona-beperkingen kon er weer worden gereisd, ook naar verre bestemmingen. Dit verklaart de extra omzet aan reisdocumenten. Daarnaast werden er meer rijexamens afgenomen door het CBR, waardoor er ook meer rijbewijzen werden uitgegeven.
B
I
101
V
Verkiezingen Op het budget verkiezingen is een voordelig saldo van € 101.000. Het positieve saldo bij het verkiezingsbudget kent meerdere
L
I
36
oorzaken: 1. de bezorgkosten voor stempassen en HAH-biljetten zijn niet doorbelast naar het budget verkiezingen; 2. Hergebruik van Corona-voorzieningen zoals kuchschermen en desinfectiezuilen; 3. Beroep op presentiegelden was lager door inzet van eigen personeel; 4. Aangeschafte voorzieningen deels al in 2021 betaald (Craft). In 2022 was incidenteel nog € 123.000 aan budget beschikbaar voor Coronamaatregelen. Het voordelig saldo in 2022 is om deze reden incidenteel.
37
Programma 2 Schoon, Heel en Veilig Bedrag x € 1.000
Incidenteel of structureel (I/S)
€ 31
V
Buurtpreventie De uitgaven op de materiële budgetten met betrekking tot buurtpreventie zijn lager dan geraamd.
L
I
€ 48
V
VRR In de september circulaire van 2020 is voor 2021 t/m 2024 extra geld beschikbaar gesteld tbv versterking omgevingsveiligheidsdiensten (DU): In het kader van de meerjaren agenda omgevingsveiligheid. De Raad is voorgesteld dit bedrag over te hevelen naar 2023.
L
I
€ 25
V
Systeem leren In de decembercirculaire is een budget beschikbaar gesteld voor het systeem leren. In overleg met de politie wordt bezien hoe dit het beste ingezet kan worden. De uitvoering zal niet eerder plaatsvinden dan in 2023. De Raad is voorgesteld dit bedrag over te hevelen naar 2023.
L
I
€ 19
V
Integrale Veiligheid De stichting Hart Veilig heeft in 2023 geen subsidie aangevraagd voor de AED’s. De beschikbare middelen waren éénmalig overgeheveld vanuit 2021 maar vloeien nu weer terug naar de algemene reserve.
L
I
€8
V
Horeca Stewarts De definitieve invulleng rondom de inzet van de horecastewards wordt in Q1 2023 opgesteld. Hierdoor zijn de extra kosten voor 2023 nog noodzakelijk. De Raad is voorgesteld dit bedrag over te hevelen naar 2023.
L
I
€ 26
N
A.P.V. De overschrijding op de inhuur wordt veroorzaakt door de noodzakelijke extra inhuur voor het wegwerken van achterstallige beleidsstukken en verordeningen.
L
I
(x €1.000)
Openbare orde en Veiligheid
Toelichting
Baten of Lasten (B/L)
Bedrag verschil
Voordelig of nadelig (V/N)
Taakveld
38
€ 172
N
€ 44
V
€ 25
V
€ 931
N
€ 931
V
€ 93
V
€ 54
N
€ 54
V
Toezicht B.O.A.’s I.v.m. corona heeft het ministerie een voorschot overgemaakt van ruim 272K t.b.v. extra inhuur BOA’s bij de horeca. Achteraf is gebleken dat hiervan maar 100K declarabel was, waardoor het restant door het ministerie is teruggevorderd. Toezicht BOA’s Via de meicirculaire 2022 zijn extra middelen voor extra capaciteit BOA’s beschikbaar gesteld. M.i.v. 2023 is hier de formatie structureel voor uitgebreid. In 2022 is het ingezet ter dekking van de inhuur BOA’s Meldpunt gevaarlijk honden In de PPN 2023 is een budget beschikbaar gesteld voor een meldpunt gevaarlijke honden. De inrichting hiervan is nog in behandeling en zal in 2023 operationeel worden. De Raad is voorgesteld dit bedrag over te hevelen naar 2023.