39. Toezicht Openbaar Onderwijs; Galilei jaarverslag 2023
Tekst van het document
Niet-geoormerkte subsidies die niet aan deze eisen voldoen komen in het jaar van ontvangst geheel ten gunste van de exploitatie en worden in de regel beschouwd als aanvulling op de lumpsum. Daarnaast zijn onder deze post de reserveringen voor nog uit te betalen vakantiegeld opgenomen. Tevens is er met ingang van 2009 een verplichting opgenomen voor de opgebouwde rechten met betrekking tot de bindingstoelage.
3
Stichting Onderwijsgroep Galilei 41594- jaarverslag 2023 KvK nummer: 24391113
B1
Grondslagen
Exploitatie Rijksbijdragen OCW, overige overheidsbijdragen en –subsidies De ontvangen (normatieve) rijksbijdrage en de niet-geoormerkte OCW-subsidies (vrij besteedbare doelsubsidies zonder verrekeningsclausule) worden in het jaar waarop de toekenningen betrekking hebben volledig verwerkt als baten in de staat van baten en lasten. Geoormerkte OCW-subsidies met een vrij besteedbaar overschot (doelsubsidies waarbij het overschot geen verrekeningsclausule heeft) worden ten gunste van de staat van baten en lasten verantwoord naar rato van de voortgang van de gesubsidieerde activiteiten. Het deel van de subsidies waar nog geen activiteiten voor zijn verricht per balansdatum worden verantwoord onder de overlopende passiva. Geoormerkte OCW-subsidies (doelsubsidies met verrekeningsclausule) worden ten gunste van de staat van baten en lasten verantwoord in het jaar ten laste waarvan de gesubsidieerde lasten komen. Niet bestede middelen worden verantwoord onder de overlopende passiva zolang de bestedingstermijn nog niet is verlopen. Niet bestede middelen worden verantwoord onder de kortlopende schulden zodra de bestedingstermijn is verlopen op balansdatum. Overige baten Onder de overige baten zijn opbrengsten opgenomen die niet verstrekt zijn door het Ministerie van OCW, gemeenten, provincie of andere overheidsinstellingen.
De overige baten zijn toegerekend aan het verslagjaar waarop ze betrekking hebben. Personele lasten De beloningen van het personeel worden als last in de Staat van baten en lasten verantwoord in de periode waarin de arbeidsprestatie wordt verricht en, voor zover nog niet uitbetaald, als verplichting op de balans opgenomen. Als de reeds betaalde bedragen de verschuldigde beloningen overtreffen, wordt het meerdere opgenomen als een overlopend actief voor zover er sprake zal zijn van terugbetaling door het personeel of van verrekening met toekomstige betalingen door de stichting. Voor de beloningen met opbouw van rechten worden de verwachte lasten gedurende het dienstverband in aanmerking genomen. Toevoegingen aan en vrijval van verplichtingen worden ten laste respectievelijk ten gunste van de Staat van baten en lasten gebracht. Voor op balansdatum bestaande verplichtingen tot het in de toekomst doorbetalen van beloningen aan personeelsleden die op balansdatum naar verwachting blijvend geheel of gedeeltelijk niet in staat zijn om werkzaamheden te verrichten door ziekte of arbeidsongeschiktheid, wordt een voorziening opgenomen. De verantwoorde verplichting betreft de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de desbetreffende verplichting op balansdatum af te wikkelen. De beste schatting is gebaseerd op een inschatting van de leidinggevende/ HR.
Toevoegingen aan en vrijval van verplichtingen worden ten laste respectievelijk ten gunste van de Staat van baten en lasten gebracht. Pensioenen De pensioenregeling is ondergebracht bij ABP. Uitgangspunt is dat de in de verslagperiode te verwerken pensioenlast gelijk is aan de over die periode aan het pensioenfonds verschuldigde pensioenpremies. Voor zover de verschuldigde premies op balansdatum nog niet zijn voldaan, wordt hiervoor een verplichting opgenomen. Als de op balansdatum reeds betaalde premies de verschuldigde premies overtreffen, wordt een overlopende actiefpost opgenomen voor zover sprake zal zijn van terugbetaling door het fonds of van verrekening met in de toekomst verschuldigde premies. De risico’s van loonontwikkeling, prijsindexatie en beleggingsrendement op het fondsvermogen zullen mogelijk leiden tot toekomstige aanpassingen in de jaarlijkse bijdragen aan het pensioenfonds. Deze risico’s komen niet tot uitdrukking in een in de balans opgenomen voorziening. Informatie over eventuele tekorten en de gevolgen hiervan voor voor de pensioenpremies in de toekomstige jaren is niet beschikbaar. De dekkingsgraad van het ABP Pensioenfonds bedraagt per 31 december 2022 110,9%, per 31 december 2021 was het dekkingspercentage 110,6%.
Door een gunstig klimaat op de financiële markten, staat de financiële positie van ABP er beter voor dan een jaar geleden maar de gewenste dekkingsgraat van 126% is nog niet in zicht. Volgens de Pensioenwet moet een pensioenfonds buffers aanhouden om de pensioenen in de toekomst te betalen.
Afschrijvingen Materiële vaste activa worden vanaf het moment van ingebruikneming afgeschreven over de verwachte economische levensduur van het actief. Indien een schattingswijziging plaatsvindt van de economische levensduur, dan worden de toekomstige afschrijvingen aangepast. Resultaten bij verkoop van materiële vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen.
4
Stichting Onderwijsgroep Galilei 41594- jaarverslag 2023
B2
Balans per 31-12-2023
1
na bestemming resultaat
Activa
2 31-12-2023 €
1.1
Vaste activa
1.1.2 1.1.2.1 1.1.2.2 1.1.2.3 1.1.2.4
Materiële vaste activa Gebouwen en terreinen Machines en installaties Inventaris en apparatuur Leermiddelen
Totaal vaste activa Vlottende activa
1.2.2 1.2.2.1 1.2.2.2 1.2.2.7 1.2.2.11 1.2.2.15
Vorderingen Debiteuren Kortlopende vorderingen op OCW Ouders, deelnemers en cursisten Belastingen Overlopende activa
1.2.4
9.288.117
133.736 0 0 0 1.538.770
10.419.813 8.175.484
Totaal vermogen 8.749.216
2.2 2.2.1 2.2.3
Voorzieningen Personeelsvoorzieningen Voorziening groot onderhoud
3.022.616 3.544.070
1.708.904
Liquide middelen
22.725.798
21.124.948
Totaal vlottende activa
24.398.304
22.833.852
Totaal activa
33.686.421
31.583.068
16.428.689
2.939.319 4.035.661 6.566.686
2.4 2.4.4 2.4.8 2.4.9 2.4.10 2.4.12 2.4.19
1.672.506
9.450.270 6.978.419
18.595.297
8.749.216
248.299 0 0 0 1.460.605
31-12-2022 €
Eigen vermogen
2.1.1.1 Algemene reserve 2.1.1.2 Bestemmingsreserve publiek
2.146.084 2.633.918 3.959.371 9.843 9.288.117
1.2
31-12-2023 € 2.1
2.451.448 2.689.166 4.140.718 6.785
Passiva
31-12-2022 €
Kortlopende schulden Schulden aan OCW Crediteuren Belastingen en premies sociale verzekeringen Schulden terzake pensioenen Overige kortlopende schulden Overlopende passiva
Totaal passiva
1.388.448 1.879.637 507.519 862.194 3.886.641
6.974.980
1.471.502 2.696.708 526.544 501.989 2.982.656 8.524.439
8.179.399
33.686.421
31.583.068
5
Stichting Onderwijsgroep Galilei 41594- jaarverslag 2023
B3
Staat van baten en lasten 2023 2023 €
3 3.1 3.2 3.5
Baten Rijksbijdragen OCW Overige overheidsbijdragen Overige baten
55.215.149 522.192 1.005.849
Totaal baten 4 4.1 4.2 4.3 4.4
6 6.1 6.2
Begroting 2023 € 51.664.074 457.997 705.700 56.743.190
Lasten Personele lasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige instellingslasten
41.922.722 1.679.128 4.905.808 6.782.022
2022 € 55.200.584 637.950 1.402.739
52.827.771
39.725.317 1.642.580 4.550.500 6.093.079
57.241.272
40.528.154 1.529.234 3.687.499 6.500.090
Totaal lasten
55.289.679
52.011.476
52.244.976
Saldo baten en lasten
1.453.511
816.295
4.996.296
Financiële baten en lasten Financiële baten Financiële lasten Saldo financiële baten en lasten
729.705 16.608
0 17.500
65.021 14.721
713.097
-17.500
50.300
Result.uit gewone bedrijfsvoering
2.166.608
798.795
5.046.596
Exploitatieresultaat
2.166.608
798.795
5.046.596
384.608
798.795
1.275.112
Resultaatbestemming Toevoeging Algemene reserve Reserve NPO Reserve nieuwbouw MY college Reserve personeel Reserve collectieve werkdrukmiddelen Reserve samenwerkingsverband VPR 0 Totaal bestemmingsreserves
1.782.000 0 0 0 0 0 1.782.000 2.166.608
3.771.484 798.795
5.046.596
6
Stichting Onderwijsgroep Galilei 41594- jaarverslag 2023
B4
Kasstroomoverzicht 2023 2023 € Kasstroom uit operationele activiteiten Saldo baten en lasten
2022 €
1.453.511
4.996.296 1.453.511
Aanpassingen voor: -Afschrijvingen - Afwaardering activa -Mutaties voorzieningen
1.679.128
4.996.296 1.529.234 -601 48.459
-408.294 1.270.834
Veranderingen in vlottende middelen: -Vorderingen -Kortlopende schulden
36.397 345.039
Kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen interest Betaalde interest
Kasstroom uit investeringsactiviteiten Materiële vaste activa Desinvesteringen
-687.226 428.040 381.437
-259.186
3.105.781
6.314.202
729.705 -16.608
Totale kasstroom uit operationele activiteiten
1.577.092
65.021 -14.720 713.097
50.301
3.818.878
6.364.503
-2.218.029 0
-3.209.291 599
Totale kasstroom uit investeringsactiviteiten
-2.218.029
-3.208.692
Mutatie liquide middelen
1.600.849
3.155.810
Beginstand liquide middelen Mutatie liquide middelen Eindstand liquide middelen
21.124.948 1.600.848
17.969.138 3.155.810 22.725.798
21.124.948
Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode.
7
Stichting Onderwijsgroep Galilei 41594- jaarverslag 2023
B5
Toelichting op de onderscheiden posten van de balans
1
Activa
1.1.2
Materiële vaste activa
Aanschafprijs t/m 31-12-2022 € 1.1.2.1 1.1.2.3
1.1.2.4
Gebouwen en terreinen Inventaris en apparatuur Machines en installaties Andere vaste bedrijfsmiddelen (leermiddelen) Totaal materiële vaste activa
Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde t/m 31-12-2022 31-12-2022 € €
Investering 2023 €
Desinves teringen 2023 €
Afschrijvingen op Desinves Cumulatieve teringen Afschrijving Aanschafprijs afschrijvingen Boekwaarde 2023 2023 31-12-2023 31-12-2023 31-12-2023 € € € € €
6.234.382 8.609.544 3.465.780
4.088.298 4.650.173 831.862
2.146.084 3.959.371 2.633.918
578.365 1.240.341 399.323
1.720.002 864.000 33.536
1.720.002 864.000 33.536
273.000 1.058.994 344.075
5.092.745 8.985.885 3.831.567
2.641.297 4.845.167 1.142.401
2.451.448 4.140.718 2.689.166
23.344 18.333.050
13.500 9.583.833
9.844 8.749.217
0 2.218.029
0 2.617.538
0 2.617.538
3.059 1.679.128
23.344 17.933.541
16.559 8.645.424
6.785 9.288.117
Toelichting: Investeringen worden na het jaar dat ze zijn afgeschreven gedesinvesteerd. De investeringen zijn uitgevoerd conform de meerjarenbegroting. De investeringen in gebouwen betreft o.a. het vernieuwen van de leskeuken bij Praktijk-College en diverse gebouwaanpassingen op de andere scholen. Verder is er voor ruim 480k in ICT geinvesteerd o.a. in Smartboards en laptops; ook is er op de RvP geinvesteerd in brandveiligheid 125k en op PC in klimaataanpassingen 129k.
8
Stichting Onderwijsgroep Galilei 41594- jaarverslag 2023
B5
Toelichting op de onderscheiden posten van de balans
1 1.2
Activa Vlottende activa
1.2.2
Vorderingen
1.2.2.1 1.2.2.2
Debiteuren Kortlopende vorderingen op OCW
1.2.2.15
Overlopende activa Nog te ontvangen div. vergoedingen Nog te ontvangen restitutie WAO/WGA Voorschotten Vooruitbetaald Nog te ontvangen rente Voorschotten personeel Wachtrekening vaste activa Totaal overlopende activa
2023 €
2022 € 133.736 -
248.299 -
968.131
1.031.336
11.006 8.364 68.469 0 3.763 479.037
11.609 7.958 50.642 0 4.860 354.200
Totaal vorderingen
1.538.770
1.460.605
1.672.506
1.708.904
Toelichting: De wachtrekening vaste activa betreft de voorfinanciëring kosten nieuwbouw MY college De vorderingen hebben een looptijd korter dan 1 jaar met uitzondering van de wachtrekening vaste activa. 1.2.4
Liquide middelen
1.2.4.1 1.2.4.2 1.2.4.2 1.2.4.2
Kasmiddelen Bank- en girorekeningen Deposito's Rekening Courant tegoed Schatkist bankieren Totaal liquide middelen
2023 € 3.390 24.396 594 22.697.419 22.725.798
2022 € 2.563 65.034 594 21.056.757 21.124.948
Toelichting: De liquide middelen staan ter vrije beschikking.
9
Stichting Onderwijsgroep Galilei 41594- jaarverslag 2023
B5 2 2.1
Toelichting op de onderscheiden posten van de balans Passiva Eigen vermogen Saldo 31-12-2022 €
2.1.1.1
2.1.1.2
Mutaties Bestemming Overige resultaat 2023 mutaties 2023 € €
Saldo 31-12-2023 €
Algemene reserve Algemene reserve
9.450.270
384.608
584.935
10.419.813
Totaal algemene reserve
9.450.270
384.608
584.935
10.419.813
Reserve NPO Reserve nieuwbouw MY college Reserve personeel Reserve collectieve werkdrukmiddelen Reserve samenwerkingsverband VPR
2.977.000 1.800.000 829.935 735.000 636.484
1.782.000
0
980.000 -829.935 -735.000 0
4.759.000 2.780.000 0 0 636.484
Totaal bestemmingsreserves
6.978.419
1.782.000
-584.935
8.175.484
Totaal eigen vermogen
16.428.689
2.166.608
0
18.595.297
Bestemmingsreserve publiek
Toelichting: Algemene reserve 1. weerstandvermogen (excl. privaat vermogen) Ultimo 2023 bedraagt dit percentage 32,4% (18595297) / (56743190 + 729705) (eigen vermogen uitgedrukt in een percentage van alle baten in een jaar inclusief de financiële baten en exclusief de buitengewone baten) 2. risicoprofiel In het najaar van 2023 is de laatste risicoanalyse uitgevoerd. In 2023 is op basis van de risico analyse een start gemaakt met het toetsen van de interne beheersing. Mede door de invloed van NPO is het weerstandsvermogen boven de norm, de komende jaren is de bedoeling dat dit daalt naar de 18%. Ook zal het doorvoeren van verbeteringen en implementeren van nieuwe beheersmaatregelen de financiële gevolgen van de risico's moeten dempen. Voor nadere toelichting verwijzen wij naar de risicoparagraaf in het bestuursverslag. Bestemmingsreserve Reserve NPO In 2023 zijn er voor de laatste keer NPO gelden ontvangen. Het saldo dat niet is gebruikt ( 1,782 mio) wordt toegevoegd aan de bestermmingsreserve NPO. In de meerjarenbegroting 2024-2028 worden deze gelden besteed Reserve nieuwbouw MY college In 2025 wordt de nieuwbouw MY college gerealiseerd. Hiervoor wordt ingeschat dat maximaal € 2.780.000 uit eigen middelen voor nieuwbouw en inrichting bekostigd zal worden. Reserve personeel Deze reserve is destijds gevormd om risico's met betrekking tot personeel op te vangen.
Omdat er tot nu toe nooit onttrekkingen waren hebben wij besloten deze bestemmingsreserve niet langer aan te houden. Collectieve werkdrukmiddelen. Deze reserve was gevormd voor gelden die in 2022 waren ontvangen maar niet meer konden worden uitgegeven. Reserve samenwerkingsverband VPR Er is in 2022 een aanvulling voor ondersteuning ontvangen voor het faciliteren van initiatieven die lijden tot inclusiever onderwijs. Het samenwerkingsverband en de andere schoolbesturen moeten voorafgaand worden geïnformeerd over de projecten of activiteiten. De periode loopt van 2022 tot ultimo 2025. 10
Stichting Onderwijsgroep Galilei 41594- jaarverslag 2023
B5 2 2.2
Toelichting op de onderscheiden posten van de balans Passiva Voorzieningen Saldo 31-12-2022 €
Dotaties 2023 €
Mutaties Onttrekkingen 2023 €
2.2.1
Personeelsvoorzieningen
2.2.1.2 2.2.1.2 2.2.1.3 2.2.1.4 2.2.1.5 2.2.1.6 2.2.1.7
Voorziening personele verplichtingen Voorziening levensfasebew verlof Voorziening WGA/ZW er Voorziening Jubilea Voorziening WW/WW+ Voorziening langdurig zieken Voorziening transitievergoedingen
54.400 1.098.500 527.000 254.853 300.366 655.200 49.000
9.200 513.700 645.800 45.242 356.800 55.294
5.900 124.100 40.459 53.486 88.381 485.900 52.200
2.2.3
Onderhoud
4.035.661
653.500
1.145.091
Vrijval 2023 €
0 486.537 9.117 27.356 169.300
Rente 2022 €
Saldo 31-12-2023 €
Onderverdeling saldo 2023 < 1 jaar 1-5 jaar > 5 jaar €
€
€
57.700 1.488.100 645.800 192.250 229.872 356.800 52.094
0 148.810 137.000 28.947 114.200 310.600 52.094
0 446.430 332.900 47.060 98.934 46.200 0
57.700 892.860 175.900 116.243 16.738 0 0
3.544.070
120.000
1.385.000
2.039.070
Totaal voorzieningen 6.974.980 2.279.536 1.995.516 692.310 0 6.566.686 911.651 2.356.524 3.298.511 Toelichting: De toekomstige verplichtingen in de personeelsvoorziengen zijn berekend en opgenomen tegen contante waarde tenzij anders vermeld. In de voorziening personele verplichtingen zijn de kosten opgenomen voor spaarverlof. Vanwege de beperkte materialiteit wordt deze niet contant gemaakt. In de voorziening Levensfasebewust verlof worden de gespaarde basisuren berekend tegen het actuele uurloon. Tot 2022 werden de uren die langer dan 4 jaar vaststonden gefixeerd. De nieuwe cao geeft verder geen standaard ruimte meer om te sparen. Reeds gespaarde uren blijven onaangetast, waarbij er wel rekening mee gehouden moet worden dat deze na 4 jaar niet meer worden geïndexeerd waardoor ze uiteindelijk iets minder waard worden. In overleg met de GMR worden binnen Galilei de bestedingsdoelen voor de extra 40 PB uren vanaf schooljaar 23-24 (dus na het overgangsjaar) nog nader bepaald. Vanwege de fixatie na 4 jaar en het beleid van de overheid om het sparen te beperken is besloten deze voorziening niet contant te maken. De voorziening WGA/ZW er dient om toekomstige uitkeringskosten te dekken nu Galilei volledig eigen risicodrager is voor de WGA en Ziektewet flex (ZW). Gemiddeld is er een beperkte looptijd en is de materiële impact te verwaarlozen.
De voorziening wordt daarom niet contant gemaakt. De voorziening jubilea is berekend op basis van het personeelsbestand per 31-12-2023. De voorziening WW/WW+ bevat bestaande uitkering welke voor 25% aan het schoolbestuur worden doorbelast. Gemiddeld zijn de looptijden kort. De voorziening wordt daarom niet contant gemaakt. De voorziening langdurig zieken dient om loondoorbetaling ( max 24 maanden) te dekken van langdurig zieken waarvan de verwachting is dat deze instromen in de WGA. De voorziening is voor een periode van maximaal 2 jaar en wordt niet contant gemaakt. De voorziening transitievergoedingen is ter dekking van de te verwachten kosten op basis van de tijdelijke contracten per 31-12-2023 ervan uitgaande dat 30% van deze contracten niet verlengd wordt vanwege krimp of een onvoldoende beoordeling. De looptijd is < 1 jaar. Vanwege de kortdurendheid wordt de voorziening niet contant gemaakt. In de dotatie voorziening onderhoud is gerekend met de laatste meerjarenonderhoudsplannen (MJOP) , welke november 2023 opgeleverd zijn. Uitgangspunten voor de MJOP zijn: de voorziening gedurende de 10jaars periode op een voldoende peil blijft om planmatig onderhoud geclusteerd eerder uit te voeren; * In 2024 zal er een stelselwijziging plaats vinden.
Dit resulteert er in dat de resterende voorziening groot onderhoud zal vrijvallen en wij nieuwe uitgaven zullen verwerken * volgens de systematiek van investeren en afschrijven. 12
Stichting Onderwijsgroep Galilei 41594- jaarverslag 2023
B5 2 2.4
Toelichting op de onderscheiden posten van de balans Passiva Kortlopende schulden
31-12-2023 €
31-12-2022 €
€
€
2.4.8
Crediteuren
1.388.448
1.471.502
2.4.9
Belastingen en premies sociale verzekeringen
1.879.637
2.696.708
2.4.10
Schulden terzake pensioenen
507.519
526.544
2.4.12 2.4.12 2.4.12 2.4.12
Overige kortlopende schulden Nog te betalen kosten Borg leerlingen/ouders Nog te betalen salariskosten Overige
655.412 3.195 0 203.587
254.799 18.001 780 228.410 862.194
2.4.14 2.4.15 2.4.16 2.4.17
Overlopende passiva Overlopende subsidies OCW Vooruitontvangen investeringssubsidies Vooruitontvangen bedragen voorbereidingskrediet nieuwbouw Vakantiegeld / Bindingstoelage
501.989
1.658.973 241.511 151.168
1.128.127 273.358 71.614 0 1.509.557
1.834.990
Totaal kortlopende schulden
3.886.641
2.982.656
8.524.439
8.179.400
Toelichting: De kortlopende schulden hebben een looptijd korter dan 1 jaar met uitzondering van de vooruitontvangen investeringssubsidies. 2.4.15 Vooruitontvangen investeringssubsidies Saldo 31-12-2022 €
Ontvangen Investeringssubsidies €
273.358 273.358
0
Toegerekende subsidies -/-
Saldo 31-12-2023
€
€
31.847
241.511
31.847
241.511
Het betreft hier een investeringssubsidies welke, in een zelfde tempo als de afschrijvingen vrijvallen. De gemeente Hellevoetsluis heeft een subsidie verstrekt voor de klimaatinstallatie van het Helinium die in 2021 is aangeschaft. De vrijval is gerelateerd aan deze subsidie (Suvis regeling). Het voorbereidingskrediet is overgeboekt naar de wachtrekening vaste activa.
12
Stichting Onderwijsgroep Galilei 41594 - jaarverslag 2023
Model G Geoormerkte subsidies OCW Subsidies waarbij het eventueel niet aangewende deel van de subsidie, mits de activiteiten volledig zijn uitgevoerd, kan worden besteed aan andere activiteiten G1 waarvoor bekostiging wordt verstrekt Omschrijving subsidieproject
Toewijzing
Omschrijving Studieverlof - 134794 Studieverlof - 135779 Studieverlof - 132906 Studieverlof - 132601 Studieverlof - 134968 Studieverlof - 132640 Studieverlof - 134472 Studieverlof - 131846 Studieverlof - 132685 Studieverlof - 131565 Studieverlof - 133534 Studieverlof - 131964 Studieverlof - 134949 Studieverlof - 131876 Studieverlof - 139760 Studieverlof - 138590 Studieverlof - 141156 Studieverlof - 138561 Studieverlof - 140218 Studieverlof - 138807 Studieverlof - 140454 Studieverlof - 142101 SOOL subsidie Subsidie basisvaardigheden VBV23 VO 1520 12RB Subsidie basisvaardigheden VBV23 VO 1501 19DH Subsidie basisvaardigheden VBV23 VO 2595 23AP Subsidie basisvaardigheden VBV22 VO 1573 14AP Subsidie heterogene brugklasssen SHB210110 Doorstroom PO-VO 23340 12RB Doorstroom PO-VO 23025 23AP Doorstroom PO-VO 23035 19DH Doorstroom PO-VO 22212 Doorstroom PO-VO 22210 Doorstroom PO-VO 22211 Subsidie zij-instroom Subsidie zij-instroom Subsidie zij-instroom Subsidie zij-instroom Subsidie zij-instroom RAP subsidie aanpak personeelstekort Subsidie onnodig zittenblijven
Kenmerk
De activiteiten Brinnr zijn ultimo verslagjaar conform de subsidiebeschik king geheel datum 134794 19-6-2022 Ja 11ZH 135779 19-6-2022 Ja 11ZH 132906 19-6-2022 Ja 12RB 132601 19-6-2022 Ja 12RB 134968 19-6-2022 Ja 12RB 132640 19-6-2022 Ja 12RB 134472 19-6-2022 Ja 12RB 131846 19-6-2022 Ja 12RB 132685 19-6-2022 Ja 12RB 131565 19-6-2022 Ja 12RB 133534 19-6-2022 Ja 12RB 131964 19-6-2022 Ja 19DH 134949 19-6-2022 Ja 19DH 131876 19-6-2022 Ja 18VA 1349922-01 23-8-2023 Onderhanden 18VA 1349949-01 23-8-2023 Onderhanden 19DH 1349949-01 23-8-2023 Onderhanden 19DH 1351284-01 21-9-2023 Onderhanden 19DH 1350308-01 23-8-2023 Onderhanden 12RB 1350308-01 23-8-2023 Onderhanden 12RB 1350308-01 23-8-2023 Onderhanden 12RB 1350308-01 23-8-2023 Onderhanden 12RB SOOL23VO077 9-11-2023 Onderhanden 12RB VBV23 VO 1520 31-5-2023 Onderhanden 12RB VBV23 VO 1501 31-5-2023 Onderhanden 19DH VBV23 VO 2595 31-5-2023 Onderhanden 23AP VBV22 VO 1573 11-11-2022 Ja 14AP SHB210110 8-2-2022 Ja 23AP DPOVO23340 20-7-2023 Onderhanden 12RB DPOVO23025 20-7-2023 Onderhanden 23AP DPOVO23035 20-7-2023 Onderhanden 19DH DPOVO22212 8-2-2022 Ja 18VA DPOVO22210 8-2-2022 Ja 19DH DPOVO22211 8-2-2022 Ja 23AP 966965-1 27-5-2021 Ja 12RB 1154831-01 27-5-2021 Ja 12RB 1253470-01 20-5-2022 Ja 23AP 1253434-01 20-5-2022 Onderhanden 12RB 1282012-01 20-10-2022 Onderhanden 18VA RAP 2022-2023 22-8-2022 Onderhanden 41594 VOZ23069 31-5-2023 J 11ZH
G2A. Subsidies die uitsluitend mogen worden aangewend voor het doel waarvoor de subsidie is verstrekt, aflopend per ultimo verslagjaar NVT
G2B. Subsidies die uitsluitend mogen worden aangewend voor het doel waarvoor de subsidie is verstrekt, doorlopend tot in een volgend verslagjaar Omschrijving subsidieproject Toewijzing Omschrijving Datum en kenmerk Subsidieregeling sterk techniek onderwijs 2020-2023 01-07-2019 / STO19031 Subsidieregeling pilot praktijkgericht programma voor 30-11-2020 / GLTL20199
Ontvangen Bedrag 5.674.515 145.050
€ 4.380.913 124.743
t/m 31-12-2022 Subsidiabele kosten € 3.600.995 98.634
in 31-12-2023 Saldo
Ontvangen
Besteed
Saldo
€ 779.917 26.109
€ 1.293.602 20.307
€ 1.743.777 32.596
€ 329.743 13.820 13
Stichting Onderwijsgroep Galilei 41594- jaarverslag 2023 B6 Niet in balans opgenomen rechten en verplichtingen
1* Beheerder: Contract Omschrijving
Indien het veld leeg is dan geld er geen verplichte afname. Afname is afhankelijk van werkelijke afname gebaseerd op aantallen. B.v. Aantallen leerlingen kunnen jaarlijks verschillen. inclusief BTW Datum ingang Datum afloop 1-9-2023
2025
2024
2026
IP visie
€
95.856
€
95.856
€
31.952 wordt per locatie gefactureerd. Bestaat uit verbindingen en kosten voor datacentra.
Brite b.v.
€
139.997
€
139.997
€
93.331 Zie eerste factuur 2023.
1-9-2026
230 Systeembeheer 4213 Brite Netwerkomgeving 4103 0045 oranjedak zonnepanelen out souring contract voor 15 240 jaar.
5-1-2020
4216 Beheer overeenkomst it workz aanbesteding aanbestedingsperiode is verlengd met 2 jaar 01-09-2025 startdatum 228 01-03-2020.
3-1-2020
software 4212, SLB software licenties Microsoft Maerlant, Helinium, RvP, Praktijkcollege nieuwe overeenkomst per 1-1-2022 131 prijs 75.77 per jaar oplopende prijzen
1-1-2019
reprokosten 4230, aanbesteding Sharp printers twee bedragen, 126 huur en kosten per print.
15-01-2018
14-01-2025
Gas 4141, Green Choice gas aanbesteding via Promereor. nieuwe 70 overeenkomst per 1-1-2020.
1-1-2020
31-12-2024
Elektriciteit 4143, Mantel contract BD M.H. PC. PCB. RvP. MY. 56 aanbesteding via Pro mereor
1-1-2020
5-1-2035
Periode 2028-2035 € 60,500
Oranjedak 8-1-2025 It-Workz
€
102.802
€
102.802
€
102.802 Zie eerste factuur 2023.
SLB diensten
€
91.137
€
91.137
€
Naast abode nemen we ook Microsoft af. Maerlant: 8.000. Ring: 7.200. Helinium 91.137 10.000. MY college 3.100. Praktijk 3.400.
Sharp Electronics Benelux bv €
121.000
€
121.000
€
Vaste kosten per jaar 100.000. variabele kosten ongeveer 130.000 op basis van 12.100 tikken per pagina.
Green choice
€
290.796
€
290.400
€
290.400 Vaste voorschot van 12.773,00 per maand. Plus variable afrekening per maand.
Engie Energie
€
272.250
€
272.250
€
272.250 conform overzicht 4143 sumatra
Eneco services BV
€
146.047
€
146.047
€
146.047 Zie eerste factuur 2023.
Dijk, van
€
1.331.000
€
-
31-12-2026
31-12-2024
1-1-2018
31-12-2023
4200 leermiddelen Van Dijk Aanbesteding leermiddelen. scholen 243 behalve Praktijk- College
8-1-2020
8-1-2024
Deskundige advies 4415, Casemanager sociale zekerheid. 221 Facturatie per maand achteraf, opzegbaar per maand.
1-1-2020
1-1-2024
229 Arbo dienst lef
1-1-2023
31-12-2026
Schoonmaak 4151, bovenschools controle door Intexso (4415) Aanbesteding. 3 jarig contract met 3 keer 24 maanden verlenging. 36 Stilzwijgend.
1-1-2017
31-12-2025
52 Elektriciteit 4143, Maerlant warmte koude installatie.
*
Testen en Toetsen 4530, Cito Maerlant 21507 , MY college 42259, 33 Helinium 22004 . Ring van putten 22644. lose opdrachten
1-1-2018
31-12-2022
Deskundige advies 4415, Casemanager sociale zekerheid. 221 Facturatie per maand achteraf, opzegbaar per maand.
1-1-2020
1-1-2024
software 4212, Som leerling administratie Helinium 10559, RvP 148 10467 zie ook 123 gebruikersvereniging
9-1-2018
31-12-2023
leermiddelen 4200,4212, 4219, 4580 My college. verschillende 185 contracten
inzicht totaal bedrag factuur.
1-9-2026
186 systeembeheer,glasvezel internet verbindingen, 4213. alle scholen. 1-9-2023
Leverancier
CSU BV Rotterdam
Nieuw schooljaar 2021/2022:Maerlant: 247.000. Ring: 194.000. Helinium: 338.000. Wordt per case gefacureerd. Galilei is eigen risico dragend.
€
108.900
€
108.900
€
901.997
€
901.997
Zie eerste factuur 2023.
Cito B.V.
Wordt per locatie per toests gefactuteerd.
Activasz
Wordt per case gefacureerd. Galilei is eigen risico dragend.
Topicus Education B.V.
€
80.368
wordt per locatie gefactureerd. Ring van Putten en Helinium. Bedragen per afname.
voorstel 5 jarige overeenkomst Kunskapsskolan
magister leerling administratie 4212 Maerlant, voorheen 245 schoolmaster 124
8-1-2020
8-1-2022
onderhoud contracten 4100, Engie service onderhoud installaties 57 Mantelovereenkomst. Doorbelasting per school
1-1-2016
31-12-2023
€
87.194
Zie eerste factuur 2023.
Iddink digital Magister
€
76.230
Zie eerste factuur 2023.
Engie service
€
152.460
Jaar bedragencontract: Maerlant= 38445. Ring 28161. Helinium 23481. Praktijk 17121. Mt college 18902. loopt op 31-12-2023 af
14
Beheerder: Contract Omschrijving 111 Kosten salarisadministratie 4300 Visma Raet, bestuursdienst 4040 inhuur personeel Nivvo aanbesteding eindigt zonder 238 opzegging.
inclusief BTW Datum ingang Datum afloop 1-1-2023 31-12-2026
Leverancier RAET
2025
2024 €
2026
51.806
inzicht totaal bedrag factuur. Standaard overeenkomst: 12 * 2311,00 plus 6267,00 software.
3-10-2020
3-1-2024
Nivvo flex Rotterdam
Wordt per case gefactureerd
3-1-2020
3-1-2024
Teach- in Group Holding
Wordt per case gefactureerd
hardware 4211 Central Point aanbesteding mantelovereenkomst 3 257 jaar met 1 jaar verlenging tot sept 2023
9-1-2019
31-08-2023 Central Point
wordt per locatie gefactureerd. Bedragen per afname. Nieuwe aanbesteding in uitvraag.
deskundig advies 4415, Enver /Flexus jeugdplein RvP Inzet SMW onder aftrek Gemeente en Cordijs 58 Factuur per half jaar.
1-1-2019
9-1-2024
Enver voorheen Flexus
4335 kantoorartikelen, bovenschools aanbesteding afgesloten via 224 Schoolinkoop.
1-1-2022
6-1-2024
Lyreco Nederland
247 Werving personeel 4050 Teach in europese aanbesteding 4 jaar
Verplichtingen imv de nieuwbouw richting gemeente Nissewaard Bijdrage energieneutraal gebouw
€
73.993
€
73.993
Maerlant:28.000. Ring: 18.000. Helinium: 10.000. My college 6.500. wordt per locatie gefactureerd. Kleine bedragen per afname. Voorzetting overeenkomst met Lyreco.
2-6-2020
Gemeente Nissewaard
€
500.000
Hier is een bestemmingsreserve voor opgenomen
2-6-2020
Gemeente Nissewaard
€
430.000
Hier is een bestemmingsreserve voor opgenomen
Gehuurde locaties
2025
2024
2026
sportfondsen Hellevoetsluis
€
172.748
€
70.180
€
84.918
Nissewaard OlympiaHal
€
26.939
€
26.939
€
32.596
Praktijk college Sporthal Den Oert
€
26.927
€
26.927
€
32.582
Scala- Penta Huur Praktijk College ISK
€
44.337
€
44.337
€
53.648
€
60.500 Onderhoud zonnepanelen
Verplichtingen later dan 2028 Oranjedak
>2028
Pensioen / ABP Naar de stand van ultimo februari 2024 is de dekkingsgraad van het pensioenfonds ABP 112,5%. (bron website ABP.nl). Hiermee is het pensioenfonds boven de kritische grens van 90% . De kans dat ABP de pensioenen de komende jaren moet verlagen blijft aanwezig. ABP voorziet geen noodzaak voor de aangesloten onderwijsinstellingen om extra stortingente doen of premieverhogingen door te voeren. Nieuwbouw MY college Galilei is gestart met de voorbereidingen voor de nieuwbouw MY college. Hiervoor zijn verplichtingen aangegaan welke nog niet in de jaarrekening zijn verwerkt. Met de gemeente is afgesproken dat Galilei € 930.000 (prijspeil 2019) zal bijdragen aan de realisatie van de nieuwe school. In de meerjarenbegroting is een prijspeil correctie richting 2023 opgenomen van € 450.000.
15
Stichting Onderwijsgroep Galilei 41594- jaarverslag 2023
B7 Model E
Overzicht verbonden partijen
Brin
Naam
Juridische
Statutaire
Code
Eigen
Resultaat
Art.
vorm
zetel
activiteiten
vermogen
2023
2:403
€
€
BW
Deelname %
Consolidatie %
NVT
Naam
Samenwerkingsverband VPR
Juridische
Statutaire
Code
Eigen
Resultaat
Art.
vorm
zetel
activiteiten
vermogen
2023
2:403
€
€
BW
stichting
Brielle
Overig
nvt
nvt
Nee
Deelname %
Consolidatie %
0%
0%
Toelichting Samenwerkingsverband Voorne Putten Rozenburg
De Onderwijsgroep Galilei is aangesloten bij het Samenwerkingsverband VPR. Onze bestuurder is lid van de Raad van toezicht van het SWV-VPR.
16
Stichting Onderwijsgroep Galilei 41594- jaarverslag 2023
B8
Toelichting op de onderscheiden posten van de staat van baten en lasten
3
Baten
3.1
Rijksbijdragen 2023 €
3.1.1
3.1.2
Normatieve Rijksbijdrage (VO) Basis bekostiging Maatwerk bekostiging nieuwkomers Lumpsum personeel ondersteuningsbudget Nationaal Programma Onderwijs Rijksbijdrage personele lasten Rijksbijdrage materiële lasten Totaal norm. Rijksbijdr. OCW Overige subsidies OCW Arbeidsmarkttoelage (Niet-)geoormerkte subsidies Toegerekende subsidies egalisatierekening
41.428.998 1.651.755 3.817.494 2.944.500 0 0
39.220.136 1.918.800 3.663.896 2.789.819 0 0 49.842.747
284.184 4.866.798 31.847
3.2
3.2.2.2
48.863.175
265.862 5.209.854 35.635 3.887.923
5.511.352
189.573
183.500
826.058
55.215.149
51.664.074
55.200.584
Overige overheidsbijdragen
Gemeentelijke bijdragen
2023 € 249.429
Totaal Gemeentelijke bijdragen 3.2.2.3
47.592.651
5.182.829
Overheidsbijdragen via SWV Totaal rijksbijdragen
2022 €
40.564.563 1.664.302 3.734.171 2.900.138
151.653 3.721.270 15.000
Totaal overige subsidies 3.1.3
Begroting 2023 €
Overige overheden Totaal Overige overheden Totaal overige overheidsbijdragen
Begroting 2023 € 213.497
249.429 272.763
213.497 244.500
272.763 522.192
2022 € 201.873
201.873 436.077
244.500 457.997
436.077 637.950
17
Stichting Onderwijsgroep Galilei 41594- jaarverslag 2023
B8
Toelichting op de onderscheiden posten van de staat van baten en lasten
3
Baten Toelichting: 3.1.1 Normatieve rijksbijdrage (VO) De bekostiging over 2023 is gebaseerd op het leerlingenaantal van 4.526 inclusief ISK ( begroot 4.367) Het aantal ISK leerlingen is gestaag gegroeid. Er waren er 150 begroot en dit aantal is gestegen naar 161 ultimo 2023 3.1.2 (Niet-)geoormerkte subsidies In de begroting zijn alleen bedragen opgenomen voor de op dat moment bekende besteding van de doelsubsidies. Na het vaststellen van de begroting zijn nieuwe subsidies beschikbaar gekomen en is duidelijk geworden hoe bepaalde subsidies in 2023 besteed zullen gaan worden.
3.2.2.3 Overige overheidsbijdragen In 2023 zijn er vergoedingen ontvangen via o.a. het Samenwerkingsverband.
18
Stichting Onderwijsgroep Galilei 41594- jaarverslag 2023
B8 3 3.5
Toelichting op de onderscheiden posten van de staat van baten en lasten Baten Overige baten 2023 €
3.5.1 3.5.2 3.5.5 3.5.10 3.5.10 3.5.10 3.5.10 3.5.10 3.5.10 3.5.10
Opbrengst verhuur Overige vergoedingen personeel Ouderbijdragen Gebruikers/lesmaterialen Kantine bijdragen derden Schoolreisjes en activiteiten Baten voorgaande jaren Vrijval voorzieningen Overige
Begroting 2023 € 30.074 78.665 121.738
102.419 149.863 38.406 441.114 0 9.117 34.453
2022 €
5.200 7.500 146.000 25.000 65.000 7.000 400.000
30.588 55.587 196.683 77.827 136.168 45.146 392.394 0 414.917 53.430
50.000
Totaal overige baten
775.372
547.000
1.119.881
Totaal overige baten
1.005.849
705.700
1.402.739
Toelichting: De verhuur van sportaccommodatie in 2023 is in lijn met de verhuur in 2022. De detacheringsopbrengsten waren lager begroot. Er is voorzichtig begroot voor opbrengsten uit ouderbijdragen in verband met het vrijwillige karakter. Uiteindelijk zien wij hierin een dalende trend bij de inkomsten waardoor de gerealiseerde baten lager liggen dan de begroting. De kantineopbrengsten zijn hoger maar daartegenover staan ook hogere kantinekosten. Er is een vrijval uit de voorziening jubilea van € 9.117.
19
Stichting Onderwijsgroep Galilei 41594- jaarverslag 2023
B8 4 4.1
Toelichting op de onderscheiden posten van de staat van baten en lasten Lasten Personele lasten 2023 €
4.1.1 4.1.1.1 4.1.1.2 4.1.1.5
Lonen en salarissen Brutolonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies
Begroting 2023 €
30.578.782 4.191.380 4.333.649
28.524.327 3.544.187 4.759.441 39.103.811
4.1.2 4.1.2.1 4.1.2.2 4.1.2.2 4.1.2.3 4.1.2.3 4.1.2.3
Overige personele lasten Dotatie personele voorzieningen Salariskosten ziektevervanging Overig personeel niet in loondienst WGA e/r Nascholing Bedrijfsgezondheidszorg Reiskosten woon-werkverkeer 4.1.2.3 Overige
274.739 393.853 821.315 33.360 379.214 222.060 389.546 655.517
Totaal overige personele lasten
2022 €
29.187.534 3.871.538 4.698.156 36.827.955
37.757.227
285.200 967.983 49.296 76.400 469.000 165.000
1.000.258 261.307 429.307 63.309 384.402 148.076
885.483
678.035
3.169.605
2.898.362
2.964.696
4.1.3 Ontvangen vergoedingen 4.1.3.3 Uitkeringen (-/-)
-350.694
-1.000
-193.768
Totaal personele lasten
41.922.722
39.725.317
40.528.154
Toelichting: De gemiddelde formatie bedroeg over 2023 438,5 fte t.o.v. 2022 436 fte. De kosten voor ziektevervanging waren in 2023 € 393.853 t.o.v. 2022 € 261.307. De onderverdeling Directie, OP en OOP zijn opgenomen op pagina 41 van het bestuursverslag. Het hiermee samenhangende ziekteverzuimpercentage bedroeg over 2023 6,37% (2022: 5,40%). Over 2022 bedroeg het ziekteverzuimpercentage voor de sector VO 6,1% voor het OP en 6,5% voor het OOP. De dotatie langdurig zieken was in 2022 hoog € 356,800. Deze post is moeilijk op voorhand te begroten. Met ingang van 1 januari 2011 is de Onderwijsgroep Galilei eigen risicodrager voor de WGA. Het risicowas voorheen ondergebracht bij een verzekeraar. Vanaf 1 januari 2017 is de Onderwijsgroep Galilei volledig eigen risicodrager en is er een borgsomverzekering afgesloten bij de NBM. Voor de langdurig zieken wordt een inschatting gemaakt van de kans op instroom en de daarmee samenhangende uitkeringskosten. Hiermee wordt het risico via een voorziening afgedekt. Onder de post WGA e/r staan vanaf 2017 de borgsomverzekering en de uitkeringskosten voor Ziektewet eigen risico. 4.2
Afschrijvingen 2023 €
4.2.2
Begroting 2023 €
2022 €
Afschrijving materiële vaste activa Gebouwen Inventaris en apparatuur Ov. Mat. vaste activa Boeken/leermethoden
273.000 1.403.069 0 3.059
323.487 1.316.046 0 3.047
299.301 1.225.597 0 4.335
Totaal afschrijvingen
1.679.128
1.642.580
1.529.234
20
Stichting Onderwijsgroep Galilei 41594- jaarverslag 2023
B8 4 4.3
Toelichting op de onderscheiden posten van de staat van baten en lasten Lasten Huisvestingslasten 2023 €
4.3.1 4.3.3 4.3.7 4.3.3
Huur Onderhoud Dotatie voorziening onderhoud Klein onderhoud en exploitatie
4.3.4 4.3.5 4.3.6 4.3.8
Energie en water Schoonmaakkosten Heffingen Overige huisvestingslasten Tuinonderhoud Bewaking / beveiliging Huur containers en overige
280.419 653.500 768.647
653.500 541.000 1.422.147 1.579.537 1.193.475 224.336
54.251 59.042 92.602
Totaal overige huisvestingslasten Totaal huisvestingslasten 4.4
2022 € 269.634 438.250 627.625
1.194.500 1.581.000 1.069.000 224.000 47.000 45.000 115.000
1.065.875 835.869 1.105.294 211.576 43.571 43.996 111.682
205.895
207.000
199.249
4.905.808
4.550.500
3.687.499
Overige instellingslasten 2023 €
4.4.1
Begroting 2023 € 275.000
Administratie- en beheerslasten Administratie en beheer Accountantskosten Telefoon- en portokosten e.d. Salarisverwerking Drukwerk Externe deskundigen Overige
Begroting 2023 €
67.399 50.361 43.001 73.277 13.681 385.500 55
Totaal 4.4.1
72.000 36.000 53.000 60.000 13.000 250.000 0 633.274
2022 € 78.629 44.788 40.439 90.888 8.837 404.746 481
484.000
668.807
De hogere kosten voor deskundigheidsadvies worden veroorzaakt door juridische kosten voor de afwikkeling van een geschil, en begeleiding bij Europesche aanbestedingen. 4.4.1.1 Specificatie instellingsaccountant Kosten onderzoek jaarrekening Andere controleopdrachten Adviezen op fiscaal terrein
50.361 0 0
36.000 0 0 50.361
44.788 0 0 36.000
44.788
Het honorarium voor de controle van de jaarrekening 2023 bedroeg 51.000 exclusief omzetbelasting.
21
Stichting Onderwijsgroep Galilei 41594- jaarverslag 2023
B8 4
Toelichting op de onderscheiden posten van de staat van baten en lasten Lasten 2023 €
4.4.2
4.4.3
Inventaris, apparatuur en leermiddelen Inventaris Apparatuur Overige: ICT kosten beheer & software Reproductie Abonnementen - tijdschriften Overige
Begroting 2023 €
1.122.000 227.000 15.000 18.000
4.4.5
0 44.310 966.932 214.056 13.285 19.557
Totaal overige
1.360.284
1.382.000
1.213.830
Totaal 4.4.2
1.417.327
1.414.000
1.258.140
Leer- en hulpmiddelen Leermiddelen Bibliotheek/mediatheek
2.008.671 5.934
1.788.000 6.000
1.886.847 6.799
Totaal 4.4.3
2.014.605
1.794.000
1.893.646
2023 € 4.4.4
0 32.000
57.043 991.609 213.938 0 154.737
2022 €
Begroting 2023 €
2022 €
Dotatie overige voorzieningen
0
0
0
Totaal 4.4.4
0
0
0
Overige Instellingslasten PR en marketing Representatiekosten Kantinekosten Excursies / werkweek / sportdagen Testen en Toetsen Medezeggenschapsraad Verzekeringen Contributies bestuurlijke organisaties Studiedagen en conferenties Projecten en ov. Onderwijskosten Overige
186.506 20.443 170.216 825.837 291.470 18.472 100.019 126.154 0 964.506 13.193
181.000 11.000 141.000 799.000 318.000 20.926 65.000 151.000 21.000 690.153 3.000
201.757 8.012 148.980 842.037 335.892 11.038 62.341 179.566 0 888.111 1.763
Totaal 4.4.5
2.716.816
2.401.079
2.679.495
Totaal overige instellingslasten
6.782.022
6.093.079
6.500.090
22
Stichting Onderwijsgroep Galilei 41594- jaarverslag 2023
B8 6
Toelichting op de onderscheiden posten van de staat van baten en lasten Financiële baten en lasten 2023 €
6.1 6.1.1 6.1.1
Financiële baten Rentebaten Overige financiele baten
6.2 6.2.2 6.2.2
Financiële lasten Rentelasten Bankkosten
Begroting 2023 €
729.705 0
65.021 0 729.705
Saldo financiële baten en lasten
2022 €
0 16.608
0 0 17.500
65.021 49 14.672
16.608
17.500
14.721
713.097
-17.500
50.300
Sinds eind 2022 ontvangen we weer rente op onze tegoeden.
23
Bezoldiging bestuurders (WNT) Vanaf 1 januari 2016 worden de verlaagde sectorale WNT-normen voor de onderwijssectoren vervangen door de bezoldigingsklassen op basis van instellingskenmerken. De uitgangspunten van de regeling zijn eenvoud, transparantie en controleerbaarheid. De normering van de topinkomens wordt gekoppeld aan complexiteitspunten. De complexiteitspunten zijn vanaf het boekjaar 2022 te behalen op basis van de volgende uitgangspunten: 1. De totale baten over 2021; 2. Het aantal leerlingen op 1 oktober 2021; 3. Het gewogen aantal onderwijssoorten of sectoren. Onderwijsgroep Galilei heeft op basis van het systeem van bezoldigingsklassen, het aantal complexiteitspunten berekend om aan de hand daarvan het bezoldigingsmaximum van de topfunctionarissen te bepalen. Bij het inhuren van externe functionarissen, die voor de WNT als topfunctionaris worden aangemerkt, wordt bij het maken van bezoldigingsafspraken rekening gehouden met de WNT-norm. Op basis van de genoemde complexiteitscriteria hebben wij de volgende berekening gemaakt.
Omschrijving
complexiteitspunten
Gemiddelde vd totale baten Gemiddelde van het aantal leerlingen Gewogen aantal onderwijssoorten of sectoren
6 3 4
Totaal
13
Het aantal complexiteitspunten van 13 komt overeen met bezoldigingsmaximum van 189.000 (klasse E). In 2023 zijn er geen topfunctionarissen die een totale bezoldiging boven dit maximumbedrag hebben ontvangen.
WNT-verantwoording 2023 Onderwijsgroep Galilei De WNT is van toepassing op Onderwijsgroep Galilei. Het voor Onderwijsgroep Galilei toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2023 € 189.000. Het individueel WNT-maximum voor de leden van de Raad van Toezicht bedraagt voor de voorzitter 15% en voor de overige leden 10% van het bezoldigingsmaximum, berekend naar rato van de duur van het dienstverband. 1. Bezoldiging topfunctionarissen 1a. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling
24
Gegevens 2023 bedragen x € 1
P. Slier
J.J. Bouw
Functiegegevens
Bestuurder
Bestuurder
Aanvang en einde functievervulling in 2023
1/1 – 31/12
1/6 - 31/12
Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)
1
1
Dienstbetrekking?
Ja
Ja
Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen
165.962
83.365
Beloningen betaalbaar op termijn
22.785
13.229
Subtotaal
188.747
96.594
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
189.000
110.250
-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag
N.v.t.
N.v.t.
Bezoldiging
188.747
96.594
Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan
N.v.t.
N.v.t.
Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling
N.v.t.
N.v.t.
Bezoldiging
Gegevens 2022 bedragen x € 1
P Slier
Functiegegevens
Bestuurder
Aanvang en einde functievervulling in 2022
1/1 – 31/12
Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)7
1
Dienstbetrekking?
ja
Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen
155.526
Beloningen betaalbaar op termijn
23.264
Subtotaal
178.790
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
183.000
Bezoldiging
178.790
1b. Leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking in de periode kalendermaand 1 t/m 12 NVT 1c. Toezichthoudende topfunctionarissen Gegevens 2023 bedragen x € 1
F.W.M. Kevenaar
Functiegegevens
Voorzitter
Aanvang en einde functievervulling in 2023
1/1 – 31/07
L. Snippe M. Martijn van de velde Lid Lid 1/1 – 31/07
P.A. Hoogzand Lid
R.C.M. A. Roosch L. Snippe - van van - Twigt de Velde Diemen Lid Voorzitter Lid
J.M. Biskop Lid
1/1-31/07
1/1-31/12
1/1-31/12
1/8 - 31/12
1/8 31/12
1/8 - 31/12
Bezoldiging Bezoldiging
13.230
8.820
8.820
15.120
15.120
9.450
6.300
6.300
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
16.538
11.025
11.025
18.900
18.900
11.813
7.875
7.875
-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag
N.v.t.
N.v.t.
N.v.t.
N.v.t.
N.v.t.
N.v.t.
N.v.t.
N.v.t.
Bezoldiging
13.230
8.820
8.820
15.120
15.120
9.450
6.300
6.300
Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan
N.v.t
N.v.t.
N.v.t.
N.v.t.
N.v.t.
N.v.t.
N.v.t.
N.v.t.
Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling
N.v.t.
N.v.t.
N.v.t.
N.v.t.
N.v.t.
N.v.t.
N.v.t.
N.v.t.
25
Gegevens 2022
Lid
L. Snippe - van de Velde Lid
1/1 - 31/12
1/1 – 31/12
21.960 27.450
Functiegegevens
F.W.M. Kevenaar Voorzitter
Aanvang en einde functievervulling in 2022
bedragen x € 1
Lid
A. Roosch Twigt Lid
1/1 - 31/12
1/1- 31/12
1/1 - 31/12
14.640
14.640
14.640
14.640
18.300
18.300
18.300
18.300
M. Martijn
P.A. Hoogzand
Bezoldiging Bezoldiging
3
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
4
1d. Topfunctionarissen met een totale bezoldiging van € 1.800 of minder NVT Tabel 1e Topfunctionaris met een totale bezoldiging van meer dan € 1.800 De totale bezoldiging van een topfunctionaris inclusief degene die op grond van zijn/haar voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris wordt aangemerkt, voor al zijn/haar functies bij één WNT-instelling en eventuele aan deze WNT-instelling gelieerde rechtspersonen (uitsluitend te verantwoorden indien en voor zover er sprake is bij een topfunctionaris van bezoldiging voor andere werkzaamheden dan die als topfunctionaris bij de WNT-instelling en/of bezoldiging uit hoofde van werkzaamheden bij gelieerde rechtspersonen) NVT 1f. Topfunctionaris met een totale bezoldiging van meer dan € 1.800 waarop de anticumulatie bepaling van toepassing is NVT 1g. Topfunctionaris met een totale bezoldiging van € 1.800 of minder waarop de anticumulatiebepaling van toepassing is NVT 2. Uitkeringen wegens beëindiging dienstverband aan topfunctionarissen Uitkeringen wegens beëindiging dienstverband aan topfunctionarissen met of zonder dienstbetrekking inclusief degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt
Gegevens 2023 bedragen x € 1 Functiegegevens 1 Functie(s) bij beëindiging dienstverband Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Jaar waarin dienstverband is beëindigd Uitkering wegens beëindiging van het dienstverband Overeengekomen uitkeringen wegens beëindiging dienstverband 2
P. Slier Bestuurder 1 2023
€
32.472,00
Individueel toepasselijk maximum 3
€
75.000,00
Totaal uitkeringen wegens beëindiging dienstverband 4 Waarvan betaald in 2023
€
45.824,00
€
32.472,00
Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag 5
N.v.t.
Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan 6 Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling 7
N.v.t.
N.v.t.
3. Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2023 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen.
26
Stichting Onderwijsgroep Galilei 41594- jaarverslag 2023
C1
Gebeurtenissen na balansdatum
NVT
27
Stichting Onderwijsgroep Galilei 41594- jaarverslag 2023
C2
Voorstel bestemming exploitatiesaldo
Het exploitatiesaldo over 2023 is volgens onderstaande verdeling aan de betreffende reserves toegevoegd danwel onttrokken. 2023 € Toevoeging Algemene reserve Geen mutatie reserve nieuwbouw Geen mutatie reserve personeel Geen mutatie reserve spaarbapo Geen mutatie reserve collectieve werkdrukmiddelen Toevoeging reserve NPO Geen mutatie samenwerkingsverband VPR
384.608 0 0 0 0 1.782.000 0 2.166.608
28
Stichting Onderwijsgroep Galilei 41594- jaarverslag 2023
D1
Gegevens over de rechtspersoon
Bestuursnummer Naam instelling KvK nummer
41594 Stichting Onderwijsgroep Galilei 24391113
Adres Postadres Postcode / Plaats Telefoon Internet-site
Hossenbosdijk 14-16 Postbus 5 3230 AA Brielle 0181-650955 www.galilei.nl
Bestuurder Contactpersoon Telefoon
Mvr. J.J. Bouw Mvr. L. Dolk 0181-650955
Dhr. M. Bosman 0181-650955
l.dolk@galilei.nl
m.bosman@galilei.nl
Brinnummers
11ZH, 12RB, 14AP, 18VA, 19DH, 23AP
Fusiedatum
1-3-2006
29
Stichting Onderwijsgroep Galilei 41594- jaarverslag 2023
E1
Controleverklaring van de onafhankelijke accountant
30
Stichting Onderwijsgroep Galilei 41594- jaarverslag 2023
Vaststelling Jaarverslag 2023 Op 3 juni 2024 is het jaarverslag 2023 van de Stichting Onderwijsgroep Galilei vastgesteld.
mvr. J.J. Bouw Bestuurder Stichting Onderwijsgroep Galilei Op 10 juni 2024 is het jaarverslag 2023 van de Stichting Onderwijsgroep Galilei goedgekeurd.
L. Snippe voorzitter Raad van Toezicht
R.C.M. van Diemen lid Raad van Toezicht
J. M. Biskop lid Raad van Toezicht
N. Hoogzand lid Raad van Toezicht
A. Twigt lid Raad van Toezicht
31