Reactiebrief van het college aan de raad op de brief van de auditcommissie

Postadres Gemeente Nijmegen

Aan de gemeenteraad van Nijmegen

Postbus 9105 6500 HG Nijmegen Bezoekadres Korte Nieuwstraat 6 6511 PP Nijmegen T 14 024 nijmegen.nl

Datum Onderwerp

Contactpersoon Ellen van de Waterbeemd e.van.de.waterbeemd@nijmegen.nl T 024 – 329 0652780719

16 mei 2024 Reactie op de brief van de auditcommissie over de stadsrekening 2023

Ons kenmerk : E24.002096

Geachte leden van de raad, In deze brief reageren wij op de adviesbrief van de auditcommissie over de Stadsrekening 2023. We willen de auditcommissie bedanken voor de wederom uitvoerige beoordeling van de Stadsrekening met de daarbij opgesomde verbeter- en adviespunten. Wij gaan graag in op de gestelde vragen en overwegingen van de auditcommissie. We zijn als college er juist ook op gericht om waar zaken beter kunnen, deze ook vorm te geven.

Bijlage(n) Bijgevoegd: Ja

In de adviesbrief benoemt de auditcommissie de volgende punten: 1.

Programmaverantwoording a) Leesbaarheid en verantwoording van teksten opnieuw verbeterd De auditcommissie ziet, mede door een andere lay out, een verbeterde verantwoording op activiteiten. En doet het voorstel om de indicatoren te gaan betrekken bij de vraag of de activiteiten hun doel hebben bereikt. We zullen blijven sturen op goed leesbare, meest recente, indicatoren. b)

Verantwoording op ambities en doelen koppeling activiteiten naar doelen De auditcommissie heeft de verantwoording getoetst aan de ambities, doelen en activiteiten uit de Stadsbegroting. Hierbij constateert de auditcommissie dat de activiteiten in de begroting niet zijn geordend naar doelen terwijl dit in de Stadsrekening 2023 wel is gedaan. Bij de Stadsbegroting 2023 hadden we dit inderdaad nog niet gedaan, wat ervoor zorgt dat de spiegeling ten opzichte van de begroting op onderdelen lastig is. De koppeling naar doelen zorgt voor een duidelijke structuur en maakt de beleidsuitvoering inzichtelijker. Het college is dan ook van plan om in het vervolg elke Stadsbegroting en Stadsrekening volgens deze structuur in te richten.

Gemeente Nijmegen

Pagina 1 van 5

Rapportage op activiteiten en doelen De auditcommissie vindt dat er duidelijker gerapporteerd is over de activiteiten. Het gaat daarbij nog wel vaak om een beschrijving van de activiteiten waarbij het niet duidelijk wordt of de doelen zijn gerealiseerd. Doordat een deel van de ambities en doelen niet echt meetbaar is, is het voor uw raad niet duidelijk of we op koers liggen. In de Stadsbegroting 2025-2029 zal een actualisatie van de doelenboom worden opgenomen. Daarin zijn de ambities zo veel mogelijk meetbaar gemaakt waardoor inzichtelijker gemaakt kan worden wat de voortgang is. c)

Indicatoren beter gevuld Voor zover ze bekend zijn, zijn de indicatoren beter gevuld dan voorgaande jaren. Dat een groot aantal indicatoren niet is ingevuld, komt omdat ze nog niet bekend zijn bij het opstellen van de jaarrekening. We lopen hierin steeds een of meerdere jaren achter. Dat is op te lossen door steeds de meest recente cijfers te geven.

d)

Toelichtingen en analyse De auditcommissie constateert dat de toelichtingen nog teveel een beschrijving van de getoonde verschillen zijn in plaats van een toelichting op de oorzaken. De huidige opzet van de ambities, doelen en activiteiten is niet altijd even concreet. Dit zorgt er ook voor dat een toelichting die zich richt op inhoudelijke afwijkingen, vaak lastig is. We verwachten dat de actualisatie van de doelenboom hierbij gaat helpen. Bij de Stadsrekening 2024 rapporteren we nog een keer op de bestaande doelenboom. We zullen dan extra aandacht besteden aan de toelichtingen.

e)

Realiteitsgehalte begroting laat te wensen over De auditcommissie trekt, op basis van het resultaat, de conclusie dat we met de beschikbare capaciteit niet in staat zijn om al onze investeringen en activiteiten te realiseren. En adviseert het college om de voorspellende waarde van de begroting en de uitvoeringskracht dichter bij elkaar te brengen. Het college herkent zeker de noodzaak tot prioriteren van ambities. In onze uitvoeringskracht lopen we tegen grenzen aan. Naast alle reguliere en wettelijke taken plus onze ambities uit het coalitieakkoord, is in de afgelopen jaren een groot beroep op de organisatie gedaan. Het college zal bij het Koersdocument, in aanloop naar de Stadsbegroting 2025, met de gemeenteraad hierover in gesprek gaan. Investeringen Het college onderkent tevens de noodzaak om te onderzoeken hoe realistisch de investeringsagenda is. Bij de oplading van de Stadsbegroting 2025 zullen we beoordelen welke investeringen kunnen worden aangepast dan wel doorgeschoven naar latere jaren. We nemen het advies van de auditcommissie om samen met uw raad duidelijke

Gemeente Nijmegen

Pagina 2 van 5

keuzes te maken in welke ambities en doelstellingen we voorrang willen geven, graag over. Thema’s Jeugd en WMO De auditcommissie vraagt daarnaast specifiek aandacht voor de thema’s Jeugd en WMO. We krijgen hier in toenemende mate te maken met krapte aan personeel. Het college heeft dezelfde zorgen en ziet dit ook als een landelijk probleem. f)

2)

Duidelijke en transparante rechtmatigheidsverantwoording Dit jaar is voor het eerst dat het college een rechtmatigheidsverantwoording opneemt. De auditcommissie vindt de toelichting duidelijk, kort en bondig geformuleerd.

Analyse van de paragrafen a) Onderhoud kapitaalgoederen Openbare ruimte De auditcommissie vraagt zich af hoe het college wil omgaan met de investeringen die nodig zijn voor de golf aan vernieuwingsinvesteringen in de openbare ruimte. In het coalitieakkoord is in totaal 18 miljoen euro toegekend voor het vernieuwen van openbare ruimte in Nijmeegse wijken. Met de beschikbaar gestelde financiën kunnen we één grote buurt en twee kleinere buurten van volledig nieuw ingerichte openbare ruimte voorzien. Om geen vertraging te krijgen voor de volgende buurten zijn extra middelen nodig. We zullen hiervoor bij de Stadsbegroting 2025 aanvullende middelen voorstellen. Onderwijshuisvesting Voor de renovatie en nieuwbouw van scholen zijn extra middelen nodig. Bij de Stadsbegroting 2025 zullen we hiervoor aanvullende middelen voorstellen. b)

Risicomanagement en weerstandsvermogen De auditcommissie is van mening dat het college de risico’s goed in beeld heeft. Het is wel de vraag of de kadernota Risicomanagement uit 2016 aan een herijking toe is. Het college wil hierover graag met de auditcommissie in gesprek. Daarnaast adviseert de auditcommissie het college om met uw raad in gesprek te blijven over het risico van toenemende kosten in de jeugdzorg. Het college neemt dit advies graag over en zal uw raad op de hoogte blijven houden van ontwikkelingen en eventuele bijstuuracties.

c)

Informatievoorziening verbonden partijen is verbeterd De auditcommissie ziet een verbetering van de informatievoorziening van de verbonden partijen op de websites. Er ontbreekt echter nog steeds informatie. De auditcommissie zal uw raad informeren of de voorgenomen verbeteringen voldoende zijn. Het college zet de voorgenomen verbeterslag voort en denkt

Gemeente Nijmegen

Pagina 3 van 5

graag mee over eventuele vervolgacties. 3)

Betere grip op grondexploitaties blijft lastig De grondexploitaties zijn onderhevig aan schommelingen veroorzaakt door marktinvloeden en economische factoren. De gemeente kan deze niet beïnvloeden. Wel is het zaak dat het college uw raad hiervan op de hoogte houdt. De nota Grondbeleid is vastgesteld en geeft uw raad een strategisch kader waarmee de grip op de grondexploitaties wordt verbeterd. Het college zal via tussentijdse rapportages uw raad op de hoogte houden van ontwikkelingen. En periodiek met de auditcommissie bespreken of de tussenrapportages voldoen aan de vraag of de raad haar controlerende taak hiermee kan waarmaken. Herijking parameters De Auditcommissie mist de onderbouwing bij de bijstelling van de parameters in de jaarrekening. In de inleiding heeft het college een passage gewijd aan de effecten van de parameters. ‘We hebben te maken met een grote bandbreedte voor de parameters die we hanteren voor de verwachte verkoopopbrengsten van grond voor woningen. We rekenen met de voor dit moment beste parameter die ons bekend is. Van belang is hierbij op te merken dat externe factoren zoals netcongestie en geo-politieke ontwikkelingen invloed hebben op de parameters.’ Bij het opmaken van de jaarrekening bleek de verwachting die we in 2022 hadden, namelijk dat de prijzen van woningen zouden dalen, niet meer te kloppen.

De openbare bronnen (die we hiervoor raadplegen) gaan ervan uit dat de prijsdaling zich na 2023 niet zal doorzetten. Op basis hiervan hebben we de parameters bijgesteld. Dit heeft voor 2023 geresulteerd in een bijstelling van de verwachte verkoopopbrengsten.

4)

Rekenkameronderzoeken Het college rapporteert voor het eerst gelijktijdig met de jaarrekening over de uitvoering van de rekenkamer- onderzoeken. De auditcommissie beveelt uw raad aan om de brief en bijlagen te agenderen. En hierbij ook het overzicht van de aan de raad gedane voorstellen te betrekken. Het college gaat graag met uw raad hierover in gesprek.

Hoogachtend, Het college van burgemeester en wethouders van Nijmegen

A.P.W. van de Klift gemeentesecretaris

H.M.F. Bruls burgemeester

Gemeente Nijmegen

Pagina 4 van 5

Gemeente Nijmegen

Pagina 5 van 5