Raadsvoorstel Zienswijzen jaarrekening 2020 en begroting 2022 van de GR MARN

Raadsvoorstel

Openbaar

Onderwerp Zienswijzen jaarrekening 2020 en begroting 2022 van de GR MARN Opsteller Programma Portefeuillehouder

Ralph Breuer Openbare ruimte H. Tiemens

Collegebesluit 18 mei 2021 Behandeldatum Raad 9 juni 2021 Status Openbaar

Samenvatting Op 12 april 2021 heeft de GR MARN de concept Jaarrekening 2020 en de concept Begroting 2022 en Meerjarenraming 2023-2025 aangereikt met het verzoek de zienswijzen van de gemeente Nijmegen over deze stukken aan het Algemeen Bestuur kenbaar te maken. In dit voorstel bepalen wij onze zienswijzen hierover met medeneming van het advies van de Adviesfunctie Gemeenschappelijke Regelingen.

Voorstel 1. In te stemmen met de concept Jaarrekening 2020 van de GR MARN. 2. In te stemmen met het voorstel om het voordelig resultaat van € 134.958 uit te keren aan de gemeenten. 3. In te stemmen met de concept Begroting 2022 en de Meerjarenraming 2023-2025. 4. De brief aan het Algemeen Bestuur van de GR MARN vast te stellen. Aanleiding Op 12 april 2021 heeft de GR MARN aan alle deelnemende gemeenten toegestuurd: de concept-jaarrekening 2020 inclusief een goedkeurende accountantsverklaring en de concept Begroting 2022 en Meerjarenraming 2023-2025. Gemeenten worden verzocht om hun zienswijzen op deze documenten aan het Algemeen Bestuur van de GR MARN kenbaar te maken uiterlijk 8 juni 2021. Op 4 juli 2018 heeft de Nijmeegse raad het delegatiebesluit voor het indienen van zienswijzen ten aanzien van gemeenschappelijke regelingen ingetrokken. Daarmee ligt deze bevoegdheid bij de raad. Voor de beoordeling van de jaarstukken en de begrotingen hebben de gemeenten in de Regio Nijmegen de Adviesfunctie Gemeenschappelijke Regelingen opgericht. Het adviesrapport van de Adviesfunctie is ontvangen op 30 april 2021 en bijgevoegd.

Beoogde impact Met het inbrengen van onze zienswijzen maakt de gemeente Nijmegen aan het Algemeen Bestuur van de GR MARN kenbaar of: de activiteiten van de GR MARN in 2020 zijn uitgevoerd binnen de financiële kaders zoals die in de begroting van 2020 zijn vastgesteld en de concept Begroting 2022 en Meerjarenraming 2023-2025 onze instemming hebben dan wel zouden moeten worden bijgesteld. Argumenten 1. Concept Jaarrekening 2020 Een onafhankelijke accountant heeft een goedkeurende controleverklaring afgegeven over de concept Jaarrekening 2020 van de GR MARN. De rekening voldoet aan de wettelijke eisen en de financiële kentallen in de jaarrekening tonen aan dat er sprake is van een

B&W, Raad / sjab = Raadsvoorstel Opgesteld door Ralph Breuer, 27 29, r.breuer@nijmegen.nl

Zienswijzen jaarrekening 2020 en begroting 2022 van de GR

Raadsvoorstel

gezonde financiële positie. Mede op basis hiervan adviseert de Adviesfunctie in te stemmen met de concept Jaarrekening 2020 van de GR MARN. 2.1. Uitkering positief rekeningresultaat Het resultaat over 2020 bedraagt € 134.958 (begroting 2020: € 125.522). Het Algemeen Bestuur bepaalt op voorstel van het Dagelijks Bestuur de bestemming van het positieve rekeningresultaat over 2020. De algemene lijn is dat tot uitkering aan gemeenten wordt overgegaan behoudens door het bestuur te bepalen reserveringen. Aangezien de MARN na de evaluatie in 2018 niet langer opereert als netwerkorganisatie en projecten uitvoert, is er geen aanleiding voor een dergelijke reservering en kan worden overgegaan tot uitkering aan de deelnemende gemeenten. De Adviesfunctie adviseert hiermee in te stemmen. 2.2. Uitkering bestemmingsreserve uit grondverkoop In aanvulling op het voordelige exploitatie-resultaat vindt er jaarlijks een extra uitkering plaats uit de ‘bestemmingsreserve gemeenten’. Deze ‘bestemmingsreserve gemeenten’ is ontstaan als gevolg van de verkoop grond door MARN aan ARN BV. Hieruit vindt jaarlijks een vrijval plaats uit hoofde van de verkoop gronden volgens een vast schema. In de financiële paragraaf wordt dit nader toegelicht. Deze vrijval wordt niet in het rekeningresultaat van de GR MARN meegenomen, maar als aparte uitkering gezien. De vrijval over 2020 bedraagt € 437.389.

Daarmee is een totaalbedrag van € 572.347 voorzien om uit te keren aan gemeenten. Gelet op de liquiditeiten van de GR MARN zal dit in 2 delen (in juli en oktober) plaatsvinden. De Adviesfunctie adviseert hiermee in te stemmen. 3. Concept Begroting 2022 en Meerjarenraming 2023-2025 De concept begroting 2022 voldoet aan de BRN-normen. De begrote uitgaven in 2022 zijn nagenoeg gelijk ten opzichte van de begroting 2020. Alleen de post adviezen is licht gestegen. Mede omdat de inkomsten afnemen als gevolg van aflopende rente-baten uit de lening aan ARN ten behoeve van de grondaankoop, komt het rekeningresultaat over 2022 lager uit dan in 2021. De vrijval uit de bestemmingsreserve daarentegen neemt jaarlijks toe. De jaren vanaf 2023 laten hetzelfde patroon zien. Over 2021 wordt op basis van het verwachte exploitatieresultaat (€ 87.303) en de vrijval 2021 uit de bestemmingsreserve gemeenten (€ 451.746) een uitkering voorzien aan gemeenten van in totaal € 539.049. De Adviesfunctie adviseert in te stemmen met de concept Begroting 2022 en de Meerjarenraming 2023-2025 ter kennisgeving aan te nemen. 4. Brief aan het Algemeen Bestuur van de GR MARN Gezien de motivatie bij de bovenstaande besluiten en in lijn met de adviezen van de Adviesfunctie is er geen aanleiding om opmerkingen te plaatsen bij de verschillende financiële documenten van de GR MARN.

Middels bijgevoegde brief wordt het Algemene Bestuur van de GR MARN geïnformeerd dat de gemeente Nijmegen instemt met de “concept Jaarrekening 2020” en de “concept Begroting 2022 en Meerjarenraming 2023-2025”.

Zienswijzen jaarrekening 2020 en begroting 2022 van de GR MARN

Raadsvoorstel

Kanttekeningen 1. De deelnemende gemeenten hoeven geen bijdrage te betalen aan de bedrijfsvoering van de GR MARN. Deze werd tot 2017 gefinancierd uit de huuropbrengsten van de grond aan ARN BV. De verkoop van de grond aan ARN per medio 2017 heeft ertoe geleid dat ARN gedurende een periode van 20 jaar een bedrag aan aflossing en rente betaalt aan de GR MARN. De bedrijfsvoering van de GR MARN kan momenteel nog worden gedekt uit de rentebaten. Deze rentebaten nemen echter jaarlijks af. Op termijn zullen deze niet meer afdoende zijn om exploitatie van de MARN te kunnen bekostigen. Zowel de accountant als de Adviesfunctie hebben de MARN hierop gewezen. De GR MARN onderkent dit probleem en zal hier aandacht aan besteden. Aan de andere kant neemt het door ARN aan MARN te betalen bedrag ter aflossing van de grondaankoop toe en daarmee ook het vrij te vallen bedrag aan gemeenten uit de bestemmingsreserve gemeenten. Na de periode van 20 jaar (i.e. 2038) heeft de GR MARN geen inkomsten meer. 2. Sinds mei 2020 is de GR MARN met 51% meerderheidsaandeelhouder in ARN bv. Aanleiding was enerzijds het terugtreden van de regio’s de Vallei en Rivierenland als aandeelhouders en anderzijds de meerwaarde die de MARN-gemeenten zien in het partnerschap met ARN bv met het oog op de energietransitie in de regio Nijmegen.

Het MARN-bestuur onderzoekt samen met ARN hoe dit concreet vorm en inhoud moet krijgen. Dit kan mogelijk leiden tot wijzigingen in de opzet en organisatie van de GR MARN. Financiën De concept Jaarrekening 2020 laat een positief rekeningresultaat zien van € 134.958. Het voorstel aan het Algemeen Bestuur van de MARN is dit bedrag uit te keren aan gemeenten. In aanvulling hierop vindt er over 2020 een vrijval plaats uit de ‘bestemmingsreserve gemeenten’. Achtergrond hiervan is dat de MARN in 2017 de grond waar ARN BV op is gevestigd, aan ARN heeft verkocht voor een bedrag van € 11.500.000. Met ARN BV is een leenovereenkomst aangegaan waarbij ARN BV dit bedrag over een periode van 20 jaar aflost en een marktconforme rente betaalt. In begrotingen en jaarrekeningen is de opbrengst uit de verkoop grond ondergebracht in een ‘bestemmingsreserve gemeenten’, waaruit volgens een vast schema gedurende 20 jaar vanaf 2017 een vrijval plaatsheeft aan gemeenten. Over 2020 is dat € 437.389. Het totaal aan gemeenten uit te keren bedrag over 2020 komt daarmee uit op € 572.347. Dit bedrag zal in 2021 (in twee delen) worden uitgekeerd aan de deelnemende gemeenten naar rato van inwoneraantallen per 1-1-2020. Voor Nijmegen komt dit concreet neer op een uitkering van € 297.310 over 2020.

Deze inkomsten komen ten gunste van Programma Openbare ruimte (taakveld Afval) en dienen ter dekking van een structurele bezuinigingstaakstelling van € 300.00 op de GR MARN. Vervolg Middels bijgevoegde brief wordt het Algemeen Bestuur van de GR MARN geïnformeerd over onze zienswijzen ten aanzien van de verschillende jaarstukken.

Zienswijzen jaarrekening 2020 en begroting 2022 van de GR MARN

Raadsvoorstel

Bijlagen 1. Aanbiedingsbrief van de GR MARN aan de gemeenteraad 2. Concept “Jaarrekening 2020 inclusief “schone” goedkeurende controleverklaring” 3. Concept “Begroting 2022 en Meerjarenraming 2023-2025” 4. Adviesrapport van de Adviesfunctie Gemeenschappelijke Regelingen. 5. Brief aan Algemeen Bestuur van de GR MARN

Zienswijzen jaarrekening 2020 en begroting 2022 van de GR MARN