C3 d.d. 31 maart 2022 van Park Lingezegen inzake Concept Jaarrekening 2021 en Concept Begroting 2023

Park Lingezegen

Jaarstukken 2021 24 Februari 2022

Jaarstukken Park Lingezegen 2021

Inhoudsopgave 1 2

Jaarverslag ................................................................................................................................ 3 Programmaverantwoording ..................................................................................................... 5 2.1 Programma beheer Park Lingezegen ............................................................................... 5 2.2 Uitgangspunten van het beleid ten aanzien van de algemene dekkingsmiddelen .......... 6 2.3 Aanwending van de post onvoorzien ............................................................................... 6 2.4 Paragrafen ........................................................................................................................ 6 2.4.1 Weerstandsvermogen en risicobeheersing ................................................................. 6 2.4.2 Financiering.................................................................................................................. 7 2.4.3 Bedrijfsvoering ............................................................................................................. 7 2.4.4 Verbonden partijen ...................................................................................................... 8 2.4.5 Grondbeleid .................................................................................................................

8 2.4.6 Rechtmatigheid ............................................................................................................ 8 2.4.7 BTW.............................................................................................................................. 8 3 Jaarrekening............................................................................................................................ 10 3.1 Algemeen ....................................................................................................................... 10 3.2 Balans Park Lingezegen .................................................................................................. 12 3.3 Toelichting op de balans ................................................................................................ 13 3.3.1 Toelichting algemeen ................................................................................................. 13 3.3.2 Toelichting op de activa ............................................................................................. 13 3.3.3 Toelichting op de passiva ........................................................................................... 15 3.4 Overzicht van baten en lasten 2021 Park Lingezegen ....................................................

16 3.4.1 Toelichting op het overzicht van baten en lasten ...................................................... 16

pagina 2

Jaarstukken Park Lingezegen 2021

1 Jaarverslag De gemeenschappelijke regeling Park Lingezegen is opgericht om Park Lingezegen te realiseren en te beheren. In een bestuursovereenkomst hebben verschillende deelnemende partijen besloten tot de oprichting van een gemeenschappelijke regeling om besluitvorming en uitvoering voor het park bij één partij te beleggen. De gemeenschappelijke regeling werkt onder mandaat van de deelnemende partijen en is operationeel sinds 1 december 2010. De parkorganisatie houdt kantoor te Elst, in het deelgebied De Park van Park Lingezegen. De medewerkers van Park Lingezegen zorgen voor de coördinatie van het beheer van Park Lingezegen en verbinden de verschillende partijen die een belang hebben bij het park. Zo zorgt de parkorganisatie voor een park waar mensen zich thuis voelen, kunnen recreëren en genieten van de natuur. Met verrassende activiteiten, gericht op het levendig houden van de beleving in het park. De parkorganisatie functioneert als een zelfstandig openbaar lichaam. De dagelijkse operationele aansturing wordt verzorgd door de Parkdirecteur. De uiteindelijke verantwoordelijkheid voor het openbaar lichaam ligt bij het Dagelijks Bestuur en bij het Algemeen Bestuur. De partners die samenwerken in het openbaar lichaam zijn: gemeente Lingewaard, gemeente Overbetuwe, gemeente Nijmegen en gemeente Arnhem.

pagina 3

Jaarstukken Park Lingezegen 2021

Programma verantwoording 2021

pagina 4

Jaarstukken Park Lingezegen 2021

2 Programmaverantwoording 2.1

Programma beheer Park Lingezegen

Belangrijkste doelstellingen en activiteiten De belangrijkste doelstelling van het programma is het beheer van Park Lingezegen. Voor het afgelopen begrotingsjaar waren de belangrijkste doelstellingen en activiteiten: Doelstellingen en Activiteiten Doelstelling

Activiteit

Afronding basisuitrusting

Uitvoering projecten

Subtotaal: Organisatie Beheerkosten Subtotaal: Totaal:

Projectmanagement en ondersteuning Beheer van ingerichte gebieden

Raming 2021 (x € 1)

Realisatie 2021 (x € 1)

€

-

€

219.068

€

-

€

219.068

€ € € €

645.110 522.310 1.167.420 1.386.488

€ € € €

595.577 640.300 1.235.877 1.235.877

Bereikt Onder de afronding basisuitrusting zijn activiteiten uitgevoerd om de basisuitrusting verder te vervolmaken. Denk daarbij aan kleine aanpassingen om het gebruik van het Park verder te verbeteren. Ook bevat deze post nog enkele staartkosten voortvloeiend uit de inrichting. Deze kosten waren in de begroting voorzien op eerdere jaren. Het gaat dus vooral om een verschuiving van activiteiten die eigenlijk in eerdere jaren zouden worden uitgevoerd. Het Algemeen Bestuur heeft goedkeuring gegeven voor de volgende projecten om nog uit te voeren onder de afronding van de basisuitrusting: - Afwikkelen laatste dossiers en discussiepunten belanghebbenden; - Afwikkeling aannemer contractueel onderhoud Waterrijk; - Brug Appelland; - Afronden en uitbreiden klompenpaden; - Fietspad Lingewaard; - Aanvullende parkmeubilair. Hieronder staat per doelstelling een korte verklaring. Uitgevoerde activiteiten: Afronding Basisuitrusting Park Lingezegen is afgerond. Deze kosten zijn staartkosten die te maken hebben met de inrichting of voor kleinere projecten om het gebruik van Park Lingezegen verder te bevorderen. Organisatie De organisatie is gericht op het beheer van Park Lingezegen. Met de transitie naar een beheerorganisatie is personeel in dienst getreden bij de parkorganisatie. De overschrijding op deze post betreft een verschuiving tussen organisatiekosten en beheerkosten.

Beheerkosten De beheerkosten zijn gebaseerd op contracten die zijn afgesloten met lokale partijen. Deze partijen beheren de verschillende gebieden van Park Lingezegen. Het plan voor dit beheer en het toezicht is in handen van de parkorganisatie.

pagina 5

Jaarstukken Park Lingezegen 2021 Toelichting In de realisatie is een overschrijding te zien ten opzichte van de begroting. Deze overschrijding is volledig toe te rekenen aan incidentele uitgaven voor de afronding van de basisuitrusting. De beheerorganisatie heeft minder besteed dan begroot. Deze lagere besteding leidt voor een bedrag van € 34.000 tot overbesteding in 2022. Dat hangt samen met laadpalen voor elektrische voertuigen die door COVID-19 en het chiptekort niet meer konden worden geleverd in 2021.

2.2

Uitgangspunten van het beleid ten aanzien van de algemene dekkingsmiddelen

De baten liggen hoger dan opgenomen in de begroting. De voornaamste oorzaak voor de hogere opbrengsten is de verkoop van grond aan de gemeente Lingewaard. Ook heeft de parkorganisatie enkele subsidies ontvangen die niet waren begroot.

2.3

Aanwending van de post onvoorzien

In 2021 waren geen onvoorziene uitgaven. Deze waren ook niet begroot. Onvoorzien

Raming 2021 (x € 1)

Realisatie 2021 (x € 1)

Park Lingezegen

€

-

€

-

Totaal:

€

-

€

-

2.4

Paragrafen

2.4.1 Weerstandsvermogen en risicobeheersing De parkorganisatie vormt alleen reserves die vrij aanwendbaar zijn. De parkorganisatie kent geen formeel weerstandsvermogen, aangezien de begroting over de totale looptijd van het project sluitend en taakstellend is. Eventuele tegenvallers leiden over de volledige looptijd van het project daarom tot het maken van keuzes om de tegenvallers te kunnen opvangen binnen de begroting. Risico's worden opgevangen in de exploitatie wanneer ze de post onvoorzien overschrijden. Nu de inrichtingsfase is afgerond is de kans op grote tegenvallers aanzienlijk afgenomen. Het eerste jaar waarin de beheerorganisatie in lijn is met de plannen laat zien dat de beheerbegroting voldoende ruimte biedt voor het realiseren van de plannen. Daarmee is duidelijk dat het huidige beheerfonds voldoende is om het beheer, in overeenstemming met de doelstellingen, langjarig te kunnen waarborgen. Het vermogen van de parkorganisatie was aan het begin van 2021, na het besluit van het algemeen bestuur het resultaat van 2020 te onttrekken aan de algemene reserves, € 4.409.281. De algemene reserves van de parkorganisatie worden afgebouwd gedurende de realisatie van het park. De parkorganisatie stelt voor, na goedkeuring van de jaarrekening 2021, het resultaat (€

pagina 6

Jaarstukken Park Lingezegen 2021 1.009.475) toe te voegen aan het eigen vermogen. Hiermee komen de algemene reserves uit op € 5.418.757.

In het kader van het BBV berekent de parkorganisatie jaarlijks een aantal kengetallen. Deze kengetallen geven inzicht in de financiële positie en exploitatieruimte van de parkorganisatie. De kengetallen laten een negatieve structurele exploitatieruimte zien. Dat is in overeenstemming met de opzet van de parkorganisatie waarbij een structureel jaarlijks tekort wordt gefinancierd vanuit een beschikbaar beheerfonds dat is opgezet om te voorzien in minimaal 20 jaar onderhoud. Kengetallen BBV netto schuldquote netto schuldquote gecorrigeerd voor leningen Solvabiliteitsratio Structurele exploitatieruimte

2021 begroot realiteit nvt -226% nvt -226% nvt 95% -23% -7%

2020 realiteit -267% -267% 95% -19%

2.4.2 Financiering De financiering van de parkorganisatie gebeurt volledig door de deelnemers aan de parkorganisatie. De deelnemende gemeenten storten jaarlijks een beheerbijdrage. Deze beheerbijdrage wordt jaarlijks aangevuld met een onttrekking uit het de vrije reserves om zo de kosten voor het beheer langjarig te dekken. De parkorganisatie heeft een treasurystatuut opgesteld, in overeenstemming met haar verordeningen en de relevante wet- en regelgeving. In het treasurystatuut is onder andere opgenomen dat het de parkorganisatie niet is toegestaan langlopende financiering aan te trekken. 2.4.3 Bedrijfsvoering De structuur van de parkorganisatie is: Algemeen Bestuur en Dagelijks Bestuur Het algemeen bestuur en dagelijks bestuur zijn na het uittreden van de Provincie samengevoegd en bestaat uit de vier leden vanuit de deelnemende partijen aan de parkorganisatie. Het algemeen bestuur en dagelijks bestuur zijn uiteindelijk verantwoordelijk voor het beleid van de parkorganisatie. In 2021 heeft drie keer een dagelijks bestuur vergadering plaatsgevonden en één keer een algemeen bestuur vergadering. Operationele organisatie De operationele aansturing van de parkorganisatie is de verantwoordelijkheid van de (door het algemeen bestuur aangestelde) parkdirecteur.

Hij heeft een team beschikbaar dat bestaat uit eigen personeel en ingehuurde medewerkers op de aandachtsgebieden beheer, juridisch, financieel, communicatie en ondersteuning. Het grootste deel van de medewerkers van de parkorganisatie is vast in dienst. De verantwoordelijkheid voor de uiteindelijke besluitvoering ligt bij het dagelijks bestuur en het algemeen bestuur van de parkorganisatie. ICT is volledig uitbesteed.

pagina 7

Jaarstukken Park Lingezegen 2021 2.4.4 Verbonden partijen De Parkorganisatie kent geen verbonden partijen.

2.4.5 Grondbeleid De parkorganisatie is opgericht voor het realiseren en beheren van Park Lingezegen. Realisatie van het park is afgerond. Grond die wordt aangekocht en niet bij de basisuitrusting hoort wordt in principe geruild tegen grond die wel tot de basisuitrusting hoort, of wordt verkocht. 2.4.6 Rechtmatigheid De parkorganisatie heeft geen herziene begroting gemaakt, maar werkt vanuit een oorspronkelijke begroting. De realisatie wijkt af van de begroting. Per afwijking is een verklaring gegeven. In 2021 zijn door de controller van de parkorganisatie interne audits uitgevoerd op gevolgde procedures. De audits hebben geen onrechtmatigheden opgeleverd. 2.4.7 BTW De Parkorganisatie wordt door de belastingdienst gezien als een “ondernemer” en valt onder het reguliere BTW regime.

pagina 8

Jaarstukken Park Lingezegen 2021

Jaarrekening 2021

pagina 9

Jaarstukken Park Lingezegen 2021

3 Jaarrekening 3.1

Algemeen

Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling De volgende grondslagen, waarop de waardering van de activa en passiva en de resultaatbepaling zijn gebaseerd, zijn bedoeld als leidraad voor een juiste interpretatie van de financiële overzichten. De jaarrekening is opgesteld volgens de voorschriften van het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (hierna: BBV). Tenzij bij de desbetreffende balanspost anders vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Voor zover het BBV niet anders voorschrijft, zijn de baten en lasten toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Voorraden De parkorganisatie heeft geen waarde toegekend aan de gronden die zij bezit. Deze gronden zijn verworven en volledig afgewaardeerd. Vorderingen en overlopende activa De vorderingen en overlopende activa worden gewaardeerd tegen de nominale waarde Liquide middelen De liquide middelen zijn tegen nominale waarde opgenomen in de balans. Gerealiseerd resultaat Het gerealiseerde resultaat is het resterende resultaat na reeds bestemde mutaties in de reserves.

Het gerealiseerde resultaat wordt ter besluitvorming voorgelegd aan het algemeen bestuur. Vlottende passiva De vlottende passiva zijn tegen nominale waarde opgenomen in balans. Borg- en garantstellingen Buiten de balanstelling wordt - voor zover van toepassing - het bedrag genoemd waarvoor er borg- of garantstellingen zijn afgegeven. Verordeningen Het openbaar lichaam heeft verordeningen opgesteld conform artikel 216, 217 en 217a van de Provinciewet. Deze verordeningen organiseren het financiële beleid van de parkorganisatie. Het algemeen bestuur heeft Keystone Accountants B.V. opdracht gegeven de controle van de jaarrekening te verzorgen.

pagina 10

Jaarstukken Park Lingezegen 2021 Normenkader en controletolerantie Naast de verschillende wet- en regelgeving wordt het normenkader gevormd door de verschillende verordeningen, het treasury-statuut en de door de parkorganisatie ingerichte (financiële) processen met bijbehorende procedures en werkinstructies. De verordeningen die relevant zijn werden vastgesteld in de vergadering van het algemeen bestuur op 1 december 2010. Het normenkader wordt gevormd door: Programma/ product Algemeen bestuur en ondersteunende processen

Specifieke activiteit Samenwerking

-

Algemeen financieel middelenbeheer

-

Treasury

-

Arbeidsvoorwaarden en Personeelsbeleid

-

Inkopen en contractbeheer

-

Wetgeving extern Grondwet Burgelijk wetboek Algemene wet bestuursrecht Wet gemeenschappelijke regelingen

Burgerlijk wetboek Provinciewet Besluit begroting en verantwoording Besluit accountantscontrole provincies en gemeenten Besluit BTW compensatiefonds Wet gemeenschappelijke regelingen Wet financiering decentrale overheden Regeling Uitzettingen en derivaten decentrale overheden Ambtenarenwet Fiscale wetgeving Sociale verzekeringswetgeving Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector cao Gemeentelijke organisaties Europese aanbestedingsrichtlijnen

-

Regelgeving intern Bestuursovereenkomst Regeling voorschriften mandatering bevoegdheden van het dagelijks bestuur en de voorzitter (Regeling mandatering)

-

Verordening 216 Verordening 217/217a Regeling mandatering

-

Treasury-statuut

-

Overige personeelsregelingen Detacheringsovereenkomsten Arbeidsovereenkomsten

-

Regeling inkopen en aanbesteding Regeling mandatering

-

Voor de controletolerantie wordt aangesloten bij de maximale goedkeuring- en rapportagetoleranties, zoals die wettelijk in het Besluit Accountantscontrole Decentrale Overheden (BADO) zijn vastgesteld, te weten 1% van de lasten voor fouten en voor onzekerheden in de controle 3% van de lasten. Deze toleranties gelden zowel voor de getrouwheid als voor de rechtmatigheid.

pagina 11

Jaarstukken Park Lingezegen 2021

3.2

Balans Park Lingezegen

ACTIVA

31-12-2021 (x € 1.000)

31-12-2020 (x € 1.000)

Vlottende activa Uitzettingen met een rentetypische looptijd van één jaar of langer - vorderingen op openbare lichamen Uitzettingen met een rentetypische looptijd kleiner dan één jaar - vorderingen op openbare lichamen - overige vorderingen - Rekening courant verhouding met het Rijk Liquide middelen - bank- en girosaldi

82 39 5.523

388 2 4.209

42

46

Totaal vlottende activa

5.686

4.645

Totaal activa:

5.686

4.645

31-12-2021 (x € 1.000)

31-12-2020 (x € 1.000)

PASSIVA Vaste Passiva Eigen vermogen - Algemene Reserve - Gerealiseerd resultaat

4.409 1.009

Totaal vaste passiva: Vlottende Passiva Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd kleiner dan één jaar - overige schulden Overlopende passiva - verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen met met uitzondering van jaarlijks terugkerende aan arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume Totaal vlottende passiva Totaal Passiva:

5.176 -767 5.418

4.409

189

155

79

81

268

236

5.686

4.645

31-12-2021

31-12-2020

(x € 1.000)

(x € 1.000)

Garantstellingen

-

-

Gewaarborgde geldleningen

-

-

pagina 12

Jaarstukken Park Lingezegen 2021

3.3

Toelichting op de balans

3.3.1 Toelichting algemeen De parkorganisatie heeft een eenvoudige balans. Daarbij beschikt de parkorganisatie over middelen die worden gebruikt om het park te onderhouden. De activa bestaan uit vorderingen en middelen in de schatkist. Aan de passiva zijde van de balans heeft de parkorganisatie alleen eigen vermogen en kortlopende schulden (crediteuren, nog te ontvangen inkoopfacturen en te betalen bedragen). De belangrijkste posten zijn hierna toegelicht.

3.3.2 Toelichting op de activa Vlottende Activa (x € 1.000) Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar: Boekwaarde 31-12-2021 Vorderingen op openbare lichamen Overige vorderingen Rekening Courant verhouding met het Rijk Totaal:

Boekwaarde 31-12-2020

82 39 5.523 5.644

388 2 4.209 4.599

De vorderingen op openbare lichamen bestaat volledig uit terug te ontvangen BTW. De overige vorderingen zijn reguliere debiteuren, een post voor vooruitbetaalde bedragen die verband houden met verzekeringen voor personeel en een betaalde voorschotnota voor de levering van laadpalen voor elektrische voertuigen. De levering van deze palen is vertraagd. Liquide middelen: Boekwaarde 31-12-2021 Bank- en girosaldi

Boekwaarde 31-12-2020 42

46

De liquide middelen staan ter vrije beschikking van de parkorganisatie en zijn voor het grootste deel ondergebracht op een aan schatkistbankieren gekoppelde bankrekening. De parkorganisatie maakt gebruik van schatkistbankieren. De overtollige middelen boven een drempelbedrag (voor de parkorganisatie € 250.000) moeten onder schatkistbankieren worden aangehouden in een aan de schatkist gekoppelde rekening. Uit het verloopoverzicht van de middelen blijkt dat de parkorganisatie voldoet aan dat vereiste.

pagina 13

Jaarstukken Park Lingezegen 2021 Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1000) Verslagjaar (1)

Drempelbedrag

250

(2)

Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen

145

157

93

50

(3a) = (1) > (2)

Ruimte onder het drempelbedrag

105

93

157

200

-

-

-

-

(2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Kwartaal 1 Kwartaal 2

Kwartaal 3

Kwartaal 4

Kwartaal 1

Overschrijding van het (3b) = (2) > (1) drempelbedrag (1) Berekening drempelbedrag

Kwartaal 2

Kwartaal 3

Kwartaal 4

Verslagjaar (4a)

Begrotingstotaal verslagjaar

1.236

(4b)

Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen

1.236

(4c)

Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat

-

(1) = (4b)*0,0075 + (4c)*0,002 met een minimum van €250.000

Drempelbedrag

250

(5a)

Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil)

(5b)

Dagen in het kwartaal

(5a) / (5b)

Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen

13.042

14.301

8.535

4.615

90

91

92

92

145

157

93

50

pagina 14

Jaarstukken Park Lingezegen 2021 3.3.3 Toelichting op de passiva Vaste Passiva (x € 1.000) Eigen vermogen: Boekwaarde Algemene reserve Resultaat na bestemming Totaal:

Boekwaarde

31-12-2021 31-12-2020 4.409 5.176 1.009 -767 5.418 4.409

Het resultaat wordt, na besluit van het algemeen bestuur, toegevoegd aan de algemene reserve. Vlottende Passiva Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd kleiner dan één jaar Boekwaarde Boekwaarde 31-12-2021 31-12-2020 Schulden aan openbare lichamen 0 94 Crediteuren 144 6 Nog te ontvangen facturen 79 82 Overige schulden 45 55 Totaal: 268 236

Overlopende passiva De overlopende passiva bestaat uit crediteuren, nog te ontvangen facturen en een post van in 2020 en 2021 opgebouwde schulden die vermoedelijk in 2022 tot uitbetaling komen. Langlopende financiële verplichtingen De parkorganisatie heeft geen langlopende financiële verplichtingen. Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen Niet uit de balans blijkende verplichtingen In 2021 zijn laadpalen besteld voor elektrische voertuigen. Deze laadpalen zijn nog niet geleverd. Naast de voorschotnota die is betaald en als overlopende activa is opgenomen op de balans volgt na levering nog een nota (€ 14.000) als slotfactuur. Er is geen sprake van gebeurtenissen na balansdatum met een materiële impact op de jaarrekening. Niet uit de balans blijkende rechten Door Park Lingezegen is het onderhoud voor 15 jaar (2018 t/m 2032) van 9 ha rietmoeras inclusief moerasbos in het deelgebied Waterrijk-oost voor € 45.000 afgekocht bij Waterschap Rivierenland.

pagina 15

Jaarstukken Park Lingezegen 2021

3.4

Overzicht van baten en lasten 2021 Park Lingezegen Raming begrotingsjaar Bedragen X € 1.000,-Baten

Lasten

Realisatie begrotingsjaar Bedragen X € 1.000,--

Saldo

Baten

Lasten

Saldo

Programma's: Park Lingezegen

-

1.236

-1.236

-

1.386

-1.386

Subtotaal programma's

-

1.236

-1.236

-

1.386

-1.386

Algemene dekkingsmiddelen: Saldo Financieringsfuntie

-

-

-

-

-

-

Overige algemene dekkingsmiddelen

1.004

-

1.004

2.396

-

2.396

Subtotaal algemene dekkingsmiddelen

1.004

-

1.004

2.396

-

2.396

Onvoorzien Gerealiseerde totaalsaldo van baten en lasten

-

-

-

-

-

-

1.004

1.236

-232

2.396

1.386

1.009

-

-

-

-

-

-

1.004

1.236

-232

2.396

1.386

1.009

mutaties reserves Gerealiseeerd resultaat

3.4.1 Toelichting op het overzicht van baten en lasten Belangrijkste verschillen tussen de raming en de realisatie: De belangrijkste verschillen tussen de realisatie en de raming worden veroorzaakt door incidentele uitgaven en opbrengsten. De incidentele uitgaven hangen samen met de afronding van de basisuitrusting. De incidentele lasten met de verkoop van grond. De opzet van het openbaar lichaam is zo dat het openbaar lichaam zonder tussenkomst van de deelnemende partijen zelfstandig in staat is financieel te sturen. De belangrijkste verschillen tussen realisatie en de laatste prognose in dit overzicht van baten en lasten zijn: LASTEN PROGRAMMA LINGEZEGEN Grondverwerving In 2021 is geen grond verworven. Inrichting De kosten voor inrichting zijn € 219.068 hoger dan begroot. Dat heeft te maken met verschuiving van werkzaamheden van eerdere jaren naar 2021. Beheer De kosten voor beheer vallen lager uit dan begroot. De voornaamste reden hiervoor is een verschuiving van kosten van beheer naar organisatie. Analyse begrotingsrechtmatigheid In dit overzicht van baten en lasten is sprake van begrotingsrechtmatigheid. De parkorganisatie werkt met een taakstellende begroting op het programma Park Lingezegen. Binnen het programma zijn de middelen vrij te verdelen over jaargrenzen, categorieën en deelgebieden.

Uitvoering van activiteiten of verwerving van gronden vindt steeds plaats binnen het mandaat van de Parkdirecteur of op basis van besluiten van het dagelijks en/of van het algemeen bestuur.

pagina 16

Jaarstukken Park Lingezegen 2021 Apparaatskosten OL De centrale organisatie is nu volledig ingericht als beheerorganisatie. De meeste medewerkers staan in 2021 op de “payroll” van de parkorganisatie. DEKKINGSMIDDELEN PROGRAMMA LINGEZEGEN Ingebrachte middelen De ingebrachte middelen bestaan uit de beheerbijdragen van de verschillende deelnemers in de gemeenschappelijke regeling. Grondverkopen In 2021 is grond verkocht aan onder andere de gemeente Lingewaard. Overige opbrengsten De overige opbrengsten bestaan uit vergoedingen die de parkorganisatie heeft ontvangen van Rijkswaterstaat, het restauratiefonds en uit pachtopbrengsten. Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) Voor de parkdirecteur is de WNT-norm voor 2021 € 209.000. De topfunctionarissen die werkzaam zijn voor de parkorganisatie zijn: Leden van het algemeen bestuur: - Mevrouw H. Tiemens (gemeente Nijmegen), voorzitter t/m 01-07-2021 - De heer N. Vergunst (gemeente Nijmegen), voorzitter vanaf 02-07-2021 - De heer W. Hol (gemeente Overbetuwe) - De heer T. Janssen (gemeente Lingewaard) - De heer R. Paping (gemeente Arnhem) - De heer D. Horsthuis-Tangelder (gemeente Overbetuwe) - De heer J. Sluiter (gemeente Lingewaard) - De heer R. van der Zee (gemeente Arnhem) - De heer J. Wijnia (gemeente Nijmegen) Leden van het dagelijks bestuur: - Mevrouw H.

Tiemens (gemeente Nijmegen), voorzitter t/m 01-07-2021 - De heer N. Vergunst (gemeente Nijmegen), voorzitter vanaf 02-07-2021 - De heer W. Hol (gemeente Overbetuwe) - De heer T. Janssen (gemeente Lingewaard) - De heer R. Paping (gemeente Arnhem) De directeur van de parkorganisatie De heer S.C. van Rijswijk is de huidige directeur van de parkorganisatie. Daarmee wordt hij aangemerkt als topfunctionaris. In 2021 is getoetst of zijn vergoeding voldoet aan de WNT.

pagina 17

Jaarstukken Park Lingezegen 2021

Topfunctionarissen

pagina 18

Gemeenschappelijke Regeling Park Lingezegen

Begroting 2023

24 februari 2022

Begroting 2023 Gemeenschappelijke Regeling Park Lingezegen

Inhoudsopgave 1. Inleiding ........................................................................................................................ 3 2. Richtlijnen begroting .................................................................................................... 4 3. Beleidsbegroting .......................................................................................................... 5 Programmaplan.................................................................................................................... 5 a. Wat willen we bereiken? .......................................................................................... 5 b. Wat gaan we daarvoor doen? .................................................................................. 5 c. Wanneer zijn we tevreden? ..................................................................................... 5 4. Paragrafen .................................................................................................................... 6 a. Weerstandsvermogen .............................................................................................. 6 b. Financiering .............................................................................................................. 6 c. Bedrijfsvoering .........................................................................................................

7 d. Verbonden partijen .................................................................................................. 7 5. Financiële Begroting ..................................................................................................... 8 a. Overzicht van baten en lasten .................................................................................. 8 b. Toelichtingen ............................................................................................................ 8 c. Dekkingsstaat tekort ................................................................................................ 9 d. Beheerfonds ........................................................................................................... 10 e. Structureel evenwicht ............................................................................................ 10 Bijlage 1: Geprognotiseerde balans en EMU-saldo ............................................................ 11 a. Geprognotiseerde balans ....................................................................................... 11 b. EMU-saldo .............................................................................................................. 11

pagina 2

Begroting 2023 Gemeenschappelijke Regeling Park Lingezegen

1. Inleiding De Gemeenschappelijke Regeling Park Lingezegen is opgericht om Park Lingezegen te realiseren en te beheren. In een bestuursovereenkomst hebben de verschillende partijen besloten tot de oprichting van een Gemeenschappelijke Regeling zodat besluitvorming en uitvoering voor het park bij één partij komt te liggen. De Gemeenschappelijke Regeling werkt onder mandaat van de deelnemende partijen. Voor haar bedrijfsvoering, en het verstrekken van een inzicht in de plannen en financiën, stelt de Gemeenschappelijke Regeling jaarlijks een begroting op. Dit document bevat de begroting, inclusief meerjarenperspectief, een toelichting op de begroting en een uitwerking van een aantal essentiële paragrafen op financieel beleid.

pagina 3

Begroting 2023 Gemeenschappelijke Regeling Park Lingezegen

2. Richtlijnen begroting Algemene dekkingsmiddelen De Gemeenschappelijke Regeling Park Lingezegen voert de werkzaamheden voor het beheer van Park Lingezegen gemandateerd uit. Dit houdt in dat Park Lingezegen geen algemene dekkingsmiddelen ontvangt. Personeelslasten De personeelslasten worden vooral gevormd door medewerkers die, sinds 2021, bij de parkorganisatie op de loonlijst staan. De parkorganisatie volgt de cao zoals die voor gemeenten geldt. BTW Park Lingezegen valt niet meer onder de transparantieregeling. Dit houdt in dat Park Lingezegen voor de BTW wordt gezien als ondernemer. De begroting gaat uit van de kosten exclusief BTW (conform de Wet op de Omzetbelasting 1968), aangezien de BTW is terug te vorderen. De bijdragen worden met BTW gefactureerd naar de deelnemende gemeenten. VPB De uitvoeringstaken van de Gemeenschappelijke Regeling aan de deelnemende gemeenten valt onder de Objectvrijstelling VPB voor samenwerkingsverbanden. Onvoorzien In deze begroting is binnen beheer een geringe post van ongeveer € 30.000 opgenomen voor onvoorziene uitgaven. Deze post is laag aangezien de lasten in het algemeen vrij goed zijn in te schatten.

pagina 4

Begroting 2023 Gemeenschappelijke Regeling Park Lingezegen

3. Beleidsbegroting De Gemeenschappelijke Regeling Park Lingezegen is opgericht om Park Lingezegen te realiseren en te beheren. In een bestuursovereenkomst hebben de verschillende partijen besloten tot de oprichting van een Gemeenschappelijke Regeling zodat besluitvorming en uitvoering voor het park bij één partij komt te liggen. De Gemeenschappelijke Regeling werkt onder mandaat van de deelnemende partijen, vastgelegd in een bestuursovereenkomst. De Gemeenschappelijke Regeling is operationeel sinds 1 december 2010. Park Lingezegen beschikt over middelen uit een beheerfonds, gevormd aan het einde van de looptijd van de inrichting. Vanuit dat beheerfonds wordt het tekort op de lopende exploitatie van beheervergoedingen en beheeruitgaven langjarig gedekt. Met de deelnemende gemeenten is afgesproken dat na het uitputten van het beheerfonds een herziening van uitgaven en inkomsten volgt, waardoor weer structureel evenwicht ontstaat. Het park is opgedeeld in 5 deelgebieden die elk een eigen karakter hebben. Deze begroting is opgesteld voor 2023. Deze begroting sluit per saldo voor 2023 en de daaropvolgende 3 jaren. Om de begroting te laten sluiten wordt een bedrag van (niet geïndexeerd) ongeveer € 200.000 onttrokken aan het beheerfonds, waarop vanaf 2019 een beroep wordt gedaan. In het meerjarenperspectief zijn de gevolgen daarvan zichtbaar.

Het beheerfonds is volgens de laatste berekeningen voldoende om (bij ongewijzigde omstandigheden) tot 2040 te voorzien in de dekking van het verschil tussen kosten en opbrengsten.

Programmaplan a. Wat willen we bereiken? De parkorganisatie wil het gebruik van Park Lingezegen stimuleren, zodat het een Park wordt waar bewoners van de omringende gemeenten een plek hebben waar ze kunnen genieten van de natuur en bezienswaardigheden. Landelijk, lokaal, actief en recreatie op een steenworp afstand van de woonkernen rondom Park Lingezegen.

b. Wat gaan we daarvoor doen? Om haar doelen te bereiken zet de Parkorganisatie in op actief en goed beheer, het betrekken van lokale partijen bij het park en het organiseren en faciliteren van evenementen. Lokale partijen worden uitgenodigd initiatieven te ontplooien binnen park Lingezegen. Bovendien streeft de parkorganisatie naar het inzetten van lokale partijen bij het beheer van park Lingezegen. Vanuit deze aanpak wordt park Lingezegen een park dat een verbindend geheel vormt waar lokale belangen elkaar versterken. De parkorganisatie heeft een kernteam dat op verschillende elementen (beheer, netwerk en events en andere aspecten) zorgt voor die verbinding.

c. Wanneer zijn we tevreden? Wij zijn tevreden wanneer park Lingezegen: - door de inwoners van de woonkernen rondom park Lingezegen wordt erkend en gewaardeerd; - een goed beheerd gebied is; - lokale partijen initiatieven ontwikkelen in Park Lingezegen; - park Lingezegen regelmatig waardevolle evenementen mag huisvesten. pagina 5

Begroting 2023 Gemeenschappelijke Regeling Park Lingezegen

4. Paragrafen a. Weerstandsvermogen Definitie: Onder weerstandsvermogen wordt verstaan “het vermogen om niet-structurele risico’s op te vangen teneinde de taken te kunnen voortzetten”. Weerstandscapaciteit: Hiermee worden de middelen bedoeld die kunnen worden aangewend om financiële tegenvallers (risico’s) op te vangen. Deze capaciteit is van belang om, ingeval één of meerdere risico’s zich voordoen, toch het voorgenomen programma tot uitvoering te brengen. De weerstandscapaciteit kan zowel de exploitatie als het vermogen betreffen. In de exploitatiesfeer is te denken aan een raming voor onvoorziene uitgeven. In de vermogenssfeer gaat het om de (vrij aanwendbare) reserves. De Parkorganisatie heeft een vrij aanwendbaar Eigen Vermogen. Een risico dat leidt tot een tegenvaller moet primair worden opgevangen via de exploitatie. In de begroting is voor het ondervangen van potentiële risico’s een post van meegenomen als onvoorzien. Deze post lijkt, met het afnemen van de risico’s binnen de begroting, nog altijd ruim te zijn. De ontwikkeling van de weerstandscapaciteit van de parkorganisatie is als volgt:

Jaar

Saldo (x € 1.000) 2021 2022 2023 2024 2025 2026

5.417 5.217 5.016 4.809 4.596 4.376

Kengetallen BBV 2023 netto schuldquote netto schuldquote gecorrigeerd voor leningen Solvabiliteitsratio Structurele exploitatieruimte

nvt nvt nvt

2024 nvt nvt nvt

-19%

2025 nvt nvt nvt

-19%

2026 nvt nvt nvt

-19%

Het grootste risico voor de begroting zijn stijgende kosten in lijn met de GWW index. Omdat een verschil zit tussen de uitgaven en de inkomsten per jaar (geen rekening houdend met indexering is dit verschil ongeveer 200 kEur per jaar) heeft elke procent dat de GWW index stijgt als gevolg dat 1,5 kEur extra aan kosten wordt onttrokken aan het beheerfonds. Dit risico vraagt niet direct om maatregelen, aangezien het huidige beheerfonds nog ongeveer 19 jaar aan beheer mogelijk maakt. Dat is in lijn met de oorspronkelijke doelstelling, waarbij het beheerfonds in totaal voldoende moest zijn om 20 jaar beheer te kunnen voeren.

b. Financiering De financiering van de realisatie van Park Lingezegen is gebeurd door middel van bijdragen van verschillende deelnemende partijen in de gemeenschappelijk regeling. Nu de realisatie is afgerond dragen de vier deelnemende gemeenten jaarlijks een beheervergoeding bij. Naast deze beheervergoeding beschikt de parkorganisatie over een beheerfonds, dat wordt gebruikt om 20 jaar lang evenwicht te brengen in de begroting. pagina 6

-18%

Begroting 2023 Gemeenschappelijke Regeling Park Lingezegen

c. Bedrijfsvoering De bedrijfsvoering omvat de hele organisatie van het openbaar lichaam. Het succes van de uitvoering van Park Lingezegen is afhankelijk van een goede bedrijfsvoering en scherpe planning en control op de uit te voeren projecten. Bestuur Voor de dagelijkse bedrijfsvoering kent het Openbaar Lichaam een bestuur. Het bestuur wordt gevormd door een dagelijks bestuur en een algemeen bestuur. De parkorganisatie wordt aangestuurd door een parkdirecteur die bevoegdheid heeft te handelen namens het Algemeen en Dagelijks Bestuur. Personeel De gemeenschappelijke regeling heeft een mandaat gekregen om mensen in dienst te nemen. Dat betekent dat per 2020 verschillende functionarissen in loondienst zijn bij de parkorganisatie. Planning en Control Voor het Openbaar lichaam wordt ter ondersteuning van de bedrijfsvoering gebruik gemaakt van een volledige planning en control cyclus. De Administratieve organisatie wordt inclusief controle maatregelen beschreven en voor de juiste inrichting wordt gebruik gemaakt van de verordeningen 216 en 217 zoals die ook voor provincies (en als artikelen 212 en 213 ook voor gemeenten) gelden, inclusief een treasury statuut. Financiële administratie Het openbaar lichaam voert een financiële administratie die in staat is gedetailleerde rapportages op te leveren over voortgang van de uitgaven afgezet tegen de begroting.

d. Verbonden partijen Het Openbaar Lichaam heeft geen bestuurlijke of financiële belangen in een andere rechtspersoon.

pagina 7

Begroting 2023 Gemeenschappelijke Regeling Park Lingezegen

5. Financiële Begroting

a. Overzicht van baten en lasten Begroting Park Lingezegen

Meerjarenperspectief:

INKOMSTEN Onderdeel:

Onderwerp:

Subsidies Opbrengsten Pacht Overige opbrengsten Bijdragen beheer deelnemers Onttrekking beheerfonds Grondverkopen Totaal inkomsten

€ € € € € € €

indexering: 3% Begroting Begroting 2023 2024 - € - € 15.000 € 15.450 € - € - € 1.069.595 € 1.101.683 € 201.000 € 207.030 € - € - € 1.285.595 € 1.324.163 €

Begroting 2025

Begroting 2026

- € 15.914 € - € 1.134.733 € 213.241 € - € 1.363.888 €

16.391 1.168.775 219.638 1.404.804

UITGAVEN AFWIKKELING REALISATIE BEHEER

Uitgaven realisatiefase Contracten Algemeen beheer

€ € €

357.653 126.187

€ € €

368.383 129.973

€ € €

379.434 133.872

€ € €

390.817 137.888

DOORONTWIKKELING

Realisatie projecten

€

64.050

€

65.972

€

67.951

€

69.989

NETWERK EN EVENTS

Activeren Netwerk Uitvoeren events

€ €

52.500 21.000

€ €

54.075 21.630

€ €

55.697 22.279

€ €

57.368 22.947

COMMUNICATIE

Mediauitingen Overige uitgaven communicatie

€ €

29.138 21.788

€ €

30.012 22.441

€ €

30.912 23.114

€ €

31.839 23.808

ORGANISATIE

Personeelskosten Kantoor en ICT Overige kosten

€ €

547.477 65.909

€ €

563.901 67.886

€ €

580.818 69.922

€ €

598.242 72.020

Totaal Uitgaven

€

1.285.700

€

1.324.271

€

1.363.999

€

1.404.919

Totaal Generaal:

€

(112) €

(115)

(105) €

(108) €

De begrootte kosten zijn zo goed mogelijk ingeschat op basis van contracten en afspraken die zijn gemaakt met verschillende beherende partijen. Voor de parkorganisatie in de begroting is een gedetailleerd overzicht van de verwachte bezetting gemaakt. In de begroting zijn zowel de kosten als de opbrengsten vanaf 2023 geïndexeerd met 3%.

b. Toelichtingen Toelichting bij de opbrengsten - Beheerbijdragen De beheerbijdragen zijn de bijdragen die de deelnemende partijen jaarlijks betalen aan de parkorganisatie. De vier deelnemende gemeenten (Arnhem, Nijmegen, Overbetuwe en Lingewaard) betalen allen een gelijke bijdrage. Voor 2023 wordt uitgegaan van een bijdrage van € 267.398, op basis van een indexering in overeenstemming met de GWW-index. De indexering op basis van de GWW-index is afgesproken in de oorspronkelijke bestuursovereenkomst die is gesloten voor de realisatie van Park Lingezegen. De parkorganisatie gebruikt de definitieve GWW-index om haar beheerbijdragen aan de deelnemende partijen te indexeren. Op het moment van factureren gebruikt de parkorganisatie daarbij de laatste definitieve indexering. De indexering voor 2022 is daardoor 0,088%. De verwachte indexering voor de beheerbijdrage van 2023 ligt daarentegen rond de 8%.

- Pacht De Parkorganisatie heeft een aantal gronden in bezit die worden gepacht door agrariërs. In 2023 verwacht de parkorganisatie ongeveer € 15.000 aan pachtopbrengsten binnen te krijgen. pagina 8

Begroting 2023 Gemeenschappelijke Regeling Park Lingezegen

- Onttrekking beheerfonds Jaarlijks wordt een bedrag “onttrokken” aan het beheerfonds. Dit is technisch gezien een tekort op de begroting waarmee het eigen vermogen van de parkorganisatie wordt verminderd. Voor 2023 wordt deze onttrekking ingeschat op € 201.000. Toelichting bij de kosten - Afwikkeling realisatie Voor 2023 verwacht de parkorganisatie geen uitgaven meer voor de afwikkeling van de realisatie. Wel kan het zijn dat van de lijst met door het Algemeen Bestuur goedgekeurde projecten een aantal projecten niet wordt gerealiseerd in 2022.

- Beheer Voor het beheer sluit de parkorganisatie contracten met lokale partijen om het beheer uit te voeren. Naast deze specifieke contracten wordt rekening gehouden met posten die voor het hele park gelden, zoals bijvoorbeeld de middelen om de BOA in te kunnen zetten en posten voor parkmeubilair. In totaal wordt uitgegaan van een post van € 483.840. -

Doorontwikkeling Doorontwikkeling is een post die de parkorganisatie inzet om park Lingezegen verder te ontwikkelen op onderdelen waar dat nodig is. Deze post wordt gebruikt om kleine aanpassingen te doen of aanvullende initiatieven te financieren die het gebruik van park Lingezegen verder optimaliseren. Het gaat in totaal om € 64.050.

- Netwerk en Events Het is een streven van de parkorganisatie om een netwerk te activeren rondom park Lingezegen. Daarnaast probeert de parkorganisatie aansprekende events, die in lijn zijn met de doelstellingen van de parkorganisatie, naar park Lingezegen te halen. De parkorganisatie voorziet voor € 73.500 aan uitgaven. -

Communicatie Om het gebruik van park Lingezegen aan te moedigen, en een goed beeld te geven van de mogelijkheden voor mensen om te genieten van park Lingezegen, zorgt de parkorganisatie voor een heldere en goede communicatie. Onder deze post valt het beheer van de website, uitingen in de media, maar bijvoorbeeld ook het beschikbaar hebben van materiaal als recreatiekaarten. In totaal gaat de parkorganisatie uit van een bedrag van € 50.925 aan uitgaven.

- Organisatie Deze post omvat de parkorganisatie zelf en bestaat uit de medewerkers van de parkorganisatie en de daaraan gerelateerde kosten voor bijvoorbeeld verzekeringen, huisvesting en ICT. Het gaat in totaal om een post van € 613.385 voor 2023.

c. Dekkingsstaat tekort De begroting van de parkorganisatie heeft jaarlijks een tekort dat wordt onttrokken aan het beheerfonds. Aan het eind van 2026 is volgens de laatste meerjarenprognose nog een bedrag van kEur 4.376 over. Naast het eigen vermogen beschikt de parkorganisatie op dat moment nog over grond die voor een geraamd bedrag van kEUR 1.200 te verkopen is. De verkoop van de grond is echter niet voorzien in de periode 2023 tot en met 2026. In de dekkingsstaat van het tekort is daarom ook geen rekening gehouden met deze verkoop.

pagina 9

Begroting 2023 Gemeenschappelijke Regeling Park Lingezegen Schematisch ziet het verloop van de beschikbare middelen voor de periode 2023 – 2026 er als volgt uit: Dekkingsstaat tekort: Startsaldo eind vorig jaar Toe/afname lopend jaar Toe/afname 1e begrotingsjaar Toe/afname 2e begrotingsjaar Toe/afname 3e begrotingsjaar Toe/afname 4e begrotingsjaar Saldo

Jaar

Saldo (x € 1.000) 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027

5.417 -200 -201 -207 -213 -220 4.376

d. Beheerfonds Bij de oprichting van de Gemeenschappelijke Regeling is afgesproken het beheer langdurig te financieren. De dekking voor het beheer moet komen uit een beheerfonds. Het beheerfonds wordt gevormd door een gecreëerd overschot aan het einde van de looptijd van het project. Voor het beheerfonds storten de verschillende deelnemers aan de Gemeenschappelijke Regeling bovendien jaarlijks een bijdrage aan de parkorganisatie. De stand van het beheerfonds aan het einde van de meerjaren prognose is kEur 3.909. Met het beheerfonds is op basis van de huidige gegevens voldoende aan middelen beschikbaar om tot en met 2040 te voorzien in het beheer van park Lingezegen. Daarmee wordt de oorspronkelijke doelstelling om 20 jaar beheer af te dekken ruimschoots gerealiseerd.

e. Structureel evenwicht Bij de oprichting van de parkorganisatie is gekozen voor een structuur waarbij een beheerfonds werd gecreëerd. Dat beheerfonds was bedoeld om het verschil tussen de uitgaven en de opbrengsten voor een periode van minimaal 20 jaar te dekken. Ondanks het feit dat het beheerfonds deze dekking van 20 jaar ruimschoots mogelijk maakt, is formeel in het kader van BBV geen sprake van een structureel evenwicht. De deelnemende partijen weten dat dit structurele evenwicht op dit moment niet aanwezig is. De afspraak tussen de deelnemende partijen is om structureel evenwicht in de begroting te herstellen op het moment dat het beheerfonds geen middelen meer bevat om het tekort af te dekken. Dat betekent dat bij het opstellen van de begroting voor 2040 het saldo van de baten volledig in lijn wordt gebracht met het saldo van de lasten. In 2040 wordt dan concreet gekeken of de uitgaven naar beneden worden gebracht door alleen te focussen op het beheer of de inkomsten omhoog worden gebracht door een aanzienlijke verhoging van de beheerbijdrage.

pagina 10

Begroting 2023 Gemeenschappelijke Regeling Park Lingezegen

Bijlage 1: Geprognotiseerde balans en EMU-saldo

a. Geprognotiseerde balans ACTIVA

2023

2024

2025

2026

(x € 1.000)

(x € 1.000)

(x € 1.000)

(x € 1.000)

Vlottende activa Uitzettingen met een rentetypische looptijd van één jaar of langer - vorderingen op openbare lichamen Uitzettingen met een rentetypische looptijd kleiner dan één jaar - vorderingen op openbare lichamen - overige vorderingen - Rekening courant verhouding met het Rijk

4.966

4.759

4.546

4.326

50

50

50

50

Liquide middelen - bank- en girosaldi Totaal vlottende activa

5.016

4.809

4.596

4.376

Totaal activa:

5.016

4.809

4.596

4.376

PASSIVA

2023

2024

2025

2026

(x € 1.000)

(x € 1.000)

(x € 1.000)

(x € 1.000)

Vaste Passiva Eigen vermogen - Algemene Reserve - Gerealiseerd resultaat

5.217 -201

Totaal vaste passiva:

5.016 -207 5.016

4.809 -213 4.809

4.596 -220 4.596

4.376

Vlottende Passiva Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd kleiner dan één jaar - overige schulden

-

-

-

-

Overlopende passiva - verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en

-

-

-

-

die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen met met uitzondering van jaarlijks terugkerende aan arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume Totaal vlottende passiva Totaal Passiva:

-

-

-

-

5.016

4.809

4.596

4.376

b. EMU-saldo EMU Saldo (x € 1.000) EMU-Saldo EMU-Saldo referentiewaarde Verschil Mutaties gedurende het jaar

Activa

Vlottende activa

Passiva

Vlottende Passiva

Uitzettingen Liquide middelen Overlopende activa Vlottende schulden Overlopende passiva

T-1 2022 (200) 0 (200) (356) 8 (122) (192) (77)

T 2023 (201) 0 (201) (201) -

T+1 2024 (207) 0 (207) (207) -

T+2 2025 (213) 0 (213) (213) -

T+3 2026 (220) 0 (220) (220) -

pagina 11