C2 d.d. 31 maart 2021 van Park Lingezegen inzake Concept Jaarrekening 2020 en Begroting 2022

Van: Karin van den Berg <k.berg@parklingezegen.nl> Verzonden: woensdag 31 maart 2021 09:00 Onderwerp: Concept Jaarrekening 2020 en Begroting 2022 E-mail in opdracht van Sven van Rijswijk Goedemorgen, Als bijlage bij deze e-mail de concept Jaarrekening 2020 en de Begroting 2022 ter inzage. Eventuele zienswijzen dienen voor maandag 7 juni bij ons te worden aangeleverd. De stukken worden in de periode van dinsdag 6 april tot en met dinsdag 18 mei voor iedereen ter inzage gelegd aan de balie van jullie organisatie en via onze website. Willen jullie er zorg voor dragen dat de balie hiermee bekend is? De publicatie van de stukken vindt aanstaande zaterdag 3 april plaats in de plaatselijke krant/huis aan huis bladen. Termijnen: 3 april 6 april tot 18 mei en GS 7 juni

Publicatie ter inzage legging Stukken worden officieel toegestuurd aan raad en college, AB en DB en PS Uiterste aanleverdatum zienswijze Raden, AB en PS

Een ieder mag inzien, maar men mag geen reactie geven op de stukken (dit kan/mag alleen de raad, AB en PS doen). Zouden jullie deze mail willen doorsturen binnen jullie organisatie? Alvast bedankt. Met vriendelijke groet, Namens Sven van Rijswijk Karin van den Berg

-------------------------------------------Office Manager Park Lingezegen

Park Lingezegen

Jaarstukken 2020 17 februari 2020

Jaarstukken Park Lingezegen 2020

Inhoudsopgave 1 2

Jaarverslag ................................................................................................................................. 3 Programmaverantwoording ...................................................................................................... 5 2.1 Programma ....................................................................................................................... 5 2.2 Uitgangspunten van het beleid ten aanzien van de algemene dekkingsmiddelen .......... 6 2.3 Aanwending van de post onvoorzien ............................................................................... 6 2.4 Paragrafen......................................................................................................................... 7 2.4.1 Weerstandsvermogen en risicobeheersing.................................................................. 7 2.4.2 Financiering .................................................................................................................. 7 2.4.3 Bedrijfsvoering.............................................................................................................. 8 2.4.4 Verbonden partijen ......................................................................................................

8 2.4.5 Grondbeleid .................................................................................................................. 8 2.4.6 Rechtmatigheid ............................................................................................................ 8 2.4.7 BTW .............................................................................................................................. 8 3 Jaarrekening ............................................................................................................................ 10 3.1 Algemeen ........................................................................................................................ 10 3.2 Balans Park Lingezegen ................................................................................................... 12 3.3 Toelichting op de balans ................................................................................................. 13 3.3.1 Toelichting algemeen ................................................................................................. 13 3.3.2 Toelichting op de activa.............................................................................................. 13 3.3.3 Toelichting op de passiva ...........................................................................................

15 3.4 Overzicht van baten en lasten 2020 Park Lingezegen .................................................... 16 3.4.1 Toelichting op het overzicht van baten en lasten ...................................................... 16 3.5 Overige gegevens ............................................................................................................ 19

pagina 2

Jaarstukken Park Lingezegen 2020

1 Jaarverslag De gemeenschappelijke regeling Park Lingezegen is opgericht om Park Lingezegen te realiseren en te beheren. In een bestuursovereenkomst hebben verschillende deelnemende partijen besloten tot de oprichting van een gemeenschappelijke regeling om besluitvorming en uitvoering voor het park bij één partij te beleggen. De gemeenschappelijke regeling werkt onder mandaat van de deelnemende partijen en is operationeel sinds 1 december 2010. De realisatie van Park Lingezegen is vastgelegd in de bestuursovereenkomst d.d. juli 2008. In het uitvoeringsprogramma Park Lingezegen zijn de uit te voeren projecten beschreven. In 2020 zijn de laatste activiteiten voor de inrichting van Park Lingezegen afgerond. Met de oplevering van de brug over het spoor en de daaraan gekoppelde activiteiten bij de notenlaan is de beheerfase aangebroken. Voor die beheerfase is een beheerfonds beschikbaar. Dat beheerfonds wordt gebruikt om de kosten van het beheer langjarig (minimaal 20 jaar) te dekken. De parkorganisatie heeft zich in 2020 ontwikkeld naar een organisatie met de focus op beheer en op het optimaal gebruik van Park Lingezegen door relevante partijen in het gebied aan elkaar te verbinden. De parkorganisatie functioneert nog altijd als een zelfstandig openbaar lichaam. De dagelijkse operationele aansturing wordt verzorgd door de Parkdirecteur.

De uiteindelijke verantwoordelijkheid voor het openbaar lichaam ligt bij het Dagelijks Bestuur en bij het Algemeen Bestuur. De partners die samenwerken in het openbaar lichaam zijn: gemeente Lingewaard, gemeente Overbetuwe, gemeente Nijmegen en gemeente Arnhem. Het park is opgedeeld in vijf deelgebieden die elk een eigen karakter hebben.

pagina 3

Jaarstukken Park Lingezegen 2020

Programma verantwoording 2020

pagina 4

Jaarstukken Park Lingezegen 2020

2 Programmaverantwoording 2.1

Programma

Belangrijkste doelstellingen en activiteiten De belangrijkste doelstelling van het programma is het beheer van Park Lingezegen. Voor het afgelopen begrotingsjaar waren de belangrijkste doelstellingen en activiteiten:

Bereikt In 2020 is de uitvoering van de realisatie van Park Lingezegen afgerond. De Park, Landbouwland en het Waterrijk zijn nu volledig afgerond. In 2020 zijn als sluitstuk van De Park de brug over het spoor en daaraan gekoppelde werkzaamheden bij de notenlaan gerealiseerd. In de realisatie is te zien dat in 2020 de raming uitging van een park dat al in 2019 was afgerond. De realisatie zit echter op bijna € 1,1 miljoen. De bulk van deze activiteiten wordt gevormd door de eerdergenoemde afronding van de werkzaamheden in De Park. Daarnaast is een bedrag van ruim € 0,35 miljoen uitgegeven aan doorontwikkeling en bijna € 0,13 miljoen aan de laatste werkzaamheden bij de Noordrand Bemmel. Het gaat hier dus vooral om een verschuiving van activiteiten die eigenlijk in eerdere jaren zouden worden uitgevoerd. Hieronder staat per doelstelling een korte verklaring. Uitgevoerde activiteiten: Inrichting De Park De Park is met het opleveren van de brug over het spoor en de daaraan gekoppelde werkzaamheden aan de notenlaan volledig afgerond. Inrichting Waterrijk De bedragen die zijn verantwoord onder inrichting Waterrijk hebben te maken met de contractuele afspraken die zijn gemaakt rondom de oplevering van Waterrijk.

Deze kosten hangen samen met de afspraak die is gemaakt met de partij die Waterrijk heeft opgeleverd om ook zorg te dragen voor het goed aanslaan van bijvoorbeeld het aangeplante riet. Inrichting Landbouwland /De Woerdt Dit betreft de activiteiten die zijn uitgevoerd voor de Noordrand Bemmel.

pagina 5

Jaarstukken Park Lingezegen 2020

Algemeen Onder algemeen zijn de kosten verantwoord die zijn uitgegeven voor de doorontwikkeling van Park Lingezegen. Daarbij gaat het om aanvullende wensen van het bestuur die zorgen voor een completer en mooier Park Lingezegen. Grondverwerving In 2020 is geen aanvullende grond verworven. De parkorganisatie heeft nu alleen nog gronden beschikbaar voor verkoop ter aanvulling van het beheerfonds wanneer dat nodig is. Planontwikkeling Onder planontwikkeling vallen in 2020 vooral kosten die te maken hebben advies en met het voorbereiden van plannen gekoppeld aan de doorontwikkeling van het park. Organisatie In 2020 is de uitvoeringsorganisatie volledig afgebouwd. De organisatie is nu gefocust op het beheer van Park Lingezegen. Met de transitie naar een beheerorganisatie is personeel in dienst getreden bij de parkorganisatie. Toelichting In de realisatie is een overschrijding te zien ten opzichte van de begroting. Dit is met name veroorzaakt door een gewijzigde timing van activiteiten en het nog niet kunnen invullen van de wensen rondom doorontwikkeling. In de begroting voor 2020 (opgesteld in februari 2019) was al uitgegaan van een situatie met nagenoeg alleen beheer.

2.2

Uitgangspunten van het beleid ten aanzien van de algemene dekkingsmiddelen

De baten liggen hoger dan opgenomen in de begroting. De voornaamste oorzaak voor de hogere opbrengsten ligt in een bijdrage van Rijkswaterstaat aan de inrichting van de Noordrand Bemmel, diverse gronden die worden verpacht en een verkoop van grond aan de gemeente Overbetuwe.

2.3

Aanwending van de post onvoorzien

In 2020 was geen post onvoorzien opgenomen. In 2020 waren bovendien geen onvoorziene uitgaven.

pagina 6

Jaarstukken Park Lingezegen 2020

2.4

Paragrafen

2.4.1 Weerstandsvermogen en risicobeheersing De parkorganisatie vormt alleen reserves die vrij aanwendbaar zijn. De parkorganisatie kent geen formeel weerstandsvermogen, aangezien de begroting over de totale looptijd van het project sluitend en taakstellend is. Eventuele tegenvallers leiden over de volledige looptijd van het project daarom tot het maken van keuzes om de tegenvallers te kunnen opvangen binnen de begroting. Risico's worden opgevangen in de exploitatie wanneer ze de post onvoorzien overschrijden. Nu de inrichtingsfase is afgerond is de kans op grote tegenvallers aanzienlijk afgenomen. De komende beheerfase is een fase van leren hoe de realiteit zich verhoudt ten opzichte van de oorspronkelijke normen en aannames. De komende jaren ontstaat daardoor een steeds beter gevoel bij hoe de beschikbare reserves zich verhouden tot de doelstelling voor het langjarig beheer. De eerste ervaringen ondersteunen het beeld dat het huidige beheerfonds voldoende is om het beheer conform doelstellingen langjarig te kunnen waarborgen. Het vermogen van de parkorganisatie was aan het begin van 2020, na het besluit van het algemeen bestuur het resultaat van 2019 te onttrekken aan de algemene reserves, € 5.176.012. De algemene reserves van de parkorganisatie worden afgebouwd gedurende de realisatie van het park.

Afname van de algemene reserves loopt zo parallel met afname van de risico’s. Na goedkeuring van de jaarrekening stellen wij voor het resultaat over 2020 (-/- € 766.732) ten laste te brengen van het eigen vermogen. Hiermee komen de algemene reserves uit op € 4.409.281. Het risicoprofiel van de parkorganisatie is met de oplevering van de laatste projecten aanzienlijk afgenomen. Binnenkort wordt een nieuwe risicoinventarisatie gemaakt op de beheerfase. Daar zitten naar verwachting geen grote risico’s meer in. In het kader van het BBV berekent de parkorganisatie jaarlijks een aantal kengetallen. Deze kengetallen geven inzicht in de financiële positie en exploitatieruimte van de parkorganisatie. De kengetallen laten een negatieve structurele exploitatieruimte zien. Dat is in overeenstemming met de opzet van de parkorganisatie waarbij een structureel jaarlijks tekort wordt gefinancierd vanuit een beschikbaar beheerfonds dat voorziet in minimaal 20 jaar onderhoud.

2.4.2 Financiering De financiering van de parkorganisatie gebeurt volledig door de deelnemers aan de parkorganisatie. De deelnemende gemeenten storten jaarlijks een beheerbijdrage. Deze beheerbijdrage wordt jaarlijks aangevuld met een onttrekking uit het de vrije reserves om zo de kosten voor het beheer langjarig te dekken. De parkorganisatie heeft een treasurystatuut opgesteld, in overeenstemming met haar verordeningen en de relevante wet- en regelgeving. In het treasurystatuut is onder andere opgenomen dat het de parkorganisatie niet is toegestaan langlopende financiering aan te trekken. pagina 7

Jaarstukken Park Lingezegen 2020

2.4.3 Bedrijfsvoering De bedrijfsvoering van de parkorganisatie is volledig operationeel. Sinds 2020 is dat in de opzet van een beheerorganisatie. De structuur van de parkorganisatie is: Algemeen Bestuur en Dagelijks Bestuur Het algemeen bestuur en dagelijks bestuur zijn na het uittreden van de Provincie samengevoegd en bestaat uit de vier leden vanuit de deelnemende partijen aan de parkorganisatie. Het algemeen bestuur en dagelijks bestuur zijn uiteindelijk verantwoordelijk voor het beleid van de parkorganisatie. In 2020 heeft vier keer een algemeen bestuur/dagelijks bestuur vergadering plaatsgevonden. Operationele organisatie De operationele aansturing van de parkorganisatie is de verantwoordelijkheid van de (door het algemeen bestuur aangestelde) parkdirecteur. Hij heeft een team beschikbaar dat bestaat uit eigen personeel en ingehuurde medewerkers op de aandachtsgebieden beheer, juridisch, financieel, communicatie en ondersteuning. De parkorganisatie heeft de eerste vaste medewerkers in dienst genomen in 2020. De verantwoordelijkheid voor de uiteindelijke besluitvoering ligt bij het dagelijks bestuur en het algemeen bestuur van de parkorganisatie. ICT is volledig uitbesteed. 2.4.4 Verbonden partijen De Parkorganisatie kent geen verbonden partijen. 2.4.5 Grondbeleid De parkorganisatie is opgericht voor het realiseren en beheren van Park Lingezegen.

Realisatie van het park is afgerond. Het grondbeleid van het park is gericht op het verwerven van de basisuitrusting en het inrichten van de basisuitrusting. Naast de basisuitrusting bestaat ook nog een streefbeeld. Het streefbeeld is echter geen onderdeel van dit project. Grond die wordt aangekocht en niet bij de basisuitrusting hoort wordt in principe geruild tegen grond die wel tot de basisuitrusting hoort, of wordt verkocht. 2.4.6 Rechtmatigheid De parkorganisatie heeft geen herziene begroting gemaakt, maar werkt vanuit een oorspronkelijke begroting. De realisatie wijkt af van de begroting. Per afwijking is een verklaring gegeven. In 2020 zijn door de controller van de parkorganisatie interne audits uitgevoerd op gevolgde procedures. De audits hebben geen onrechtmatigheden opgeleverd. 2.4.7 BTW Vanaf 2020 ziet de belastingdienst de parkorganisatie als een organisatie die onder een “normaal” btw-regime valt. De BTW voor de afronding van de projecten voor de brug over het spoor valt nog onder het oude regime van btw-transparantie. In 2020 is daarom alleen die BTW via de transparantiemethode doorgegeven aan de deelnemende partijen. De overige baten en lasten zijn via de reguliere btw-aangiften verrekend.

pagina 8

Jaarstukken Park Lingezegen 2020

Jaarrekening 2020

pagina 9

Jaarstukken Park Lingezegen 2020

3 Jaarrekening 3.1

Algemeen

Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling De volgende grondslagen, waarop de waardering van de activa en passiva en de resultaatbepaling zijn gebaseerd, zijn bedoeld als leidraad voor een juiste interpretatie van de financiële overzichten. De jaarrekening is opgesteld volgens de voorschriften van het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (hierna: BBV). Tenzij bij de desbetreffende balanspost anders vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Voor zover het BBV niet anders voorschrijft, zijn de baten en lasten toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Voorraden De parkorganisatie heeft geen waarde toegekend aan de gronden die zij bezit. Deze gronden zijn verworven en volledig afgewaardeerd. Vorderingen en overlopende activa De vorderingen en overlopende activa worden gewaardeerd tegen de nominale waarde Liquide middelen De liquide middelen zijn tegen nominale waarde opgenomen in de balans. Gerealiseerd resultaat Het gerealiseerde resultaat is het resterende resultaat na reeds bestemde mutaties in de reserves.

Het gerealiseerde resultaat wordt ter besluitvorming voorgelegd aan het algemeen bestuur. Vlottende passiva De vlottende passiva zijn tegen nominale waarde opgenomen in balans. Borg- en garantstellingen Buiten de balanstelling wordt - voor zover van toepassing - het bedrag genoemd waarvoor er borg- of garantstellingen zijn afgegeven. Verordeningen Het openbaar lichaam heeft verordeningen opgesteld conform artikel 216, 217 en 217a van de Provinciewet. Deze verordeningen organiseren het financiële beleid van de parkorganisatie. Het algemeen bestuur heeft Keystone Accountants B.V. opdracht gegeven de controle van de jaarrekening te verzorgen.

pagina 10

Jaarstukken Park Lingezegen 2020 Normenkader en controletolerantie Naast de verschillende wet- en regelgeving wordt het normenkader gevormd door de verschillende verordeningen, het treasury-statuut en de door de parkorganisatie ingerichte (financiële) processen met bijbehorende procedures en werkinstructies. De verordeningen die relevant zijn werden vastgesteld in de vergadering van het algemeen bestuur op 1 december 2010. Het normenkader wordt gevormd door: Programma/ product Algemeen bestuur en ondersteunende processen

Specifieke activiteit Samenwerking

-

Algemeen financieel middelenbeheer

-

Treasury

-

Arbeidsvoorwaarden en Personeelsbeleid

-

Inkopen en contractbeheer

-

Wetgeving extern Grondwet Burgelijk wetboek Algemene wet bestuursrecht Wet gemeenschappelijke regelingen

Burgerlijk wetboek Provinciewet Besluit begroting en verantwoording Besluit accountantscontrole provincies en gemeenten Besluit BTW compensatiefonds Wet gemeenschappelijke regelingen Wet financiering decentrale overheden Regeling Uitzettingen en derivaten decentrale overheden Ambtenarenwet Fiscale wetgeving Sociale verzekeringswetgeving Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector cao Gemeentelijke organisaties Europese aanbestedingsrichtlijnen

-

Regelgeving intern Bestuursovereenkomst Regeling voorschriften mandatering bevoegdheden van het dagelijks bestuur en de voorzitter (Regeling mandatering)

-

Verordening 216 Verordening 217/217a Regeling mandatering

-

Treasury-statuut

-

Overige personeelsregelingen Detacheringsovereenkomsten

-

Regeling inkopen en aanbesteding Regeling mandatering

-

Voor de controletolerantie wordt aangesloten bij de maximale goedkeuring- en rapportagetoleranties, zoals die wettelijk in het Besluit Accountantscontrole Decentrale Overheden (BADO) zijn vastgesteld, te weten 1% van de lasten voor fouten en voor onzekerheden in de controle 3% van de lasten. Deze toleranties gelden zowel voor de getrouwheid als voor de rechtmatigheid.

pagina 11

Jaarstukken Park Lingezegen 2020

3.2

Balans Park Lingezegen

pagina 12

Jaarstukken Park Lingezegen 2020

3.3

Toelichting op de balans

3.3.1 Toelichting algemeen De parkorganisatie heeft een eenvoudige balans. Daarbij beschikt de parkorganisatie over middelen die worden gebruikt om het park te onderhouden. De activa bestaan uit vorderingen en middelen in de schatkist. Aan de passiva zijde van de balans heeft de parkorganisatie alleen eigen vermogen en kortlopende schulden (crediteuren, nog te ontvangen inkoopfacturen en te betalen bedragen). De belangrijkste posten zijn hierna toegelicht.

3.3.2 Toelichting op de activa Vlottende Activa (x € 1.000)

De vorderingen op openbare lichamen bestaan uit een post BTW (€ 57.620) die nog op basis van het oude BTW regime aan de deelnemende partijen wordt gefactureerd en door de deelnemers worden meegenomen in hun BTW aangifte. Het gaat hier om de laatste posten die via de transparantiemethode worden doorbelast. Het overige bedrag bestaat voornamelijk uit de beheerbijdrage die nog is te voldoen door Arnhem (€ 240.000) en de vordering op de fiscus voor terug te ontvangen BTW (€ 77.907) op basis van het nieuwe BTW regime.

Liquide middelen: Boekwaarde

Boekwaarde

31-12-2020

31-12-2019

Bank- en girosaldi

46

299

Totaal:

46

299

De liquide middelen staan ter vrije beschikking van de parkorganisatie en zijn voor het grootste deel ondergebracht op een aan schatkistbankieren gekoppelde bankrekening. De parkorganisatie maakt gebruik van schatkistbankieren. De overtollige middelen boven een drempelbedrag (voor de parkorganisatie € 250.000) moeten onder schatkistbankieren worden aangehouden in een aan de schatkist gekoppelde rekening. Uit het verloopoverzicht van de middelen blijkt dat de parkorganisatie voldoet aan die vereiste.

pagina 13

Jaarstukken Park Lingezegen 2020

pagina 14

Jaarstukken Park Lingezegen 2020 3.3.3 Toelichting op de passiva Vaste Passiva (x € 1.000) Eigen vermogen: Boekwaarde

Boekwaarde

31-12-2020

31-12-2019

Algemene reserve

5.176

12.268

Resultaat na bestemming

-767

-7.092

Totaal:

4.409

5.176

Het resultaat wordt, na besluit van het algemeen bestuur, in mindering gebracht op de algemene reserve. Vlottende Passiva

Overlopende passiva De overlopende passiva bestaat uit crediteuren, nog te ontvangen facturen en een post van in 2020 opgebouwde schulden die in 2021 tot uitbetaling komen. Langlopende financiële verplichtingen De parkorganisatie heeft geen langlopende financiële verplichtingen. Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen Niet uit de balans blijkende verplichtingen Er is geen sprake van gebeurtenissen na balansdatum met een materiële impact op de jaarrekening. Op het moment van het opmaken van de jaarrekening is een discussie gaande met Staatsbosbeheer over de eindafrekening voor de periode tot en met 2020. De afrekening ligt namelijk fors boven het door de parkorganisatie goedgekeurde en bevestigde bedrag. De aanvullende rekening van rond de € 80.000 wordt door de parkorganisatie dan ook niet zondermeer geaccepteerd. Niet uit de balans blijkende rechten Door Park Lingezegen is het onderhoud voor 15 jaar (2018 t/m 2032) van 9 ha rietmoeras inclusief moerasbos in het deelgebied Waterrijk-oost voor € 45.000 afgekocht bij Waterschap Rivierenland.

pagina 15

Jaarstukken Park Lingezegen 2020

3.4

Overzicht van baten en lasten 2020 Park Lingezegen

De begroting heeft niet dezelfde indeling als dit overzicht van baten en lasten. De afwijking wordt veroorzaakt doordat de inrichting van de basisuitrusting Park Lingezegen een projectbegroting is.

3.4.1 Toelichting op het overzicht van baten en lasten Belangrijkste verschillen tussen de raming en de realisatie: De belangrijkste verschillen tussen de realisatie en de raming worden veroorzaakt door verschuiving van activiteiten over jaargrenzen. Inschattingen voor de verdeling van de middelen over de jaren worden vanuit de opzet van de gemeenschappelijke regeling ruim elf maanden voorafgaand aan een realisatiejaar in een begroting opgenomen. De kans op een afwijkende realisatie is daardoor groter. De opzet van het openbaar lichaam is zo dat het openbaar lichaam zonder tussenkomst van de deelnemende partijen zelfstandig in staat is financieel te sturen. De belangrijkste verschillen tussen realisatie en de laatste prognose in dit overzicht van baten en lasten zijn: LASTEN PROGRAMMA LINGEZEGEN Grondverwerving In 2020 is geen grond verworven. Inrichting De kosten voor inrichting zijn € 1.082.955 hoger dan begroot. Dat heeft te maken met verschuiving van werkzaamheden van eerdere jaren naar 2020.

pagina 16

Jaarstukken Park Lingezegen 2020

Beheer De kosten voor beheer vallen hoger uit dan begroot. De voornaamste reden hiervoor is een hoger dan verwachte afrekening voor Staatsbosbeheer (nog los van het dispuut dat is opgenomen onder de niet uit de balans blijkende verplichtingen). Analyse begrotingsrechtmatigheid In dit overzicht van baten en lasten is sprake van begrotingsrechtmatigheid. In de realisatie van de uitgaven hebben we een onderschrijding ten opzichte van de oorspronkelijke begroting en de laatste prognose. De parkorganisatie werkt met een taakstellende begroting op het programma Park Lingezegen. Binnen het programma zijn de middelen vrij te verdelen over jaargrenzen, categorieën en deelgebieden. Uitvoering van activiteiten of verwerving van gronden vindt steeds plaats binnen het mandaat van de Parkdirecteur of op basis van besluiten van het dagelijks en/of van het algemeen bestuur. Apparaatskosten OL De centrale organisatie nu volledig ingericht als beheerorganisatie. Een aantal functionarissen staat sinds 2020 ook op de “payroll” van de parkorganisatie. In de loop van 2021 komen daar meer functionarissen bij.

DEKKINGSMIDDELEN PROGRAMMA LINGEZEGEN Ingebrachte middelen De ingebrachte middelen bestaan uit de beheerbijdragen van de verschillende deelnemers in de gemeenschappelijke regeling. Grondverkopen In 2020 is een perceel grond verkocht aan de gemeente Overbetuwe. Overige opbrengsten De overige opbrengsten bestaan uit vergoedingen die de parkorganisatie heeft ontvangen van Rijkswaterstaat, het restauratiefonds en uit pachtopbrengsten. Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) Voor de parkdirecteur is de WNT norm voor 2020 € 201.000. De topfunctionarissen die werkzaam zijn voor de parkorganisatie zijn: Leden van het algemeen bestuur: - De heer M. Gremmen (waterschap Rivierienland) – waarnemend voorzitter tot 30-6-2020 - Mevrouw H. Tiemens (gemeente Nijmegen) voorzitter vanaf 01-07-2020 - De heer W. Hol (gemeente Overbetuwe) - De heer T. Janssen (gemeente Lingewaard) - De heer R. Paping (gemeente Arnhem) Leden van het dagelijks bestuur: - De heer M. Gremmen (waterschap Rivierienland) – waarnemend voorzitter tot 30-6-2020 - Mevrouw H. Tiemens (gemeente Nijmegen) voorzitter vanaf 01-07-2020 - De heer W. Hol (gemeente Overbetuwe) - De heer T. Janssen (gemeente Lingewaard) - De heer R. Paping (gemeente Arnhem) pagina 17

Jaarstukken Park Lingezegen 2020

De directeur van de parkorganisatie De heer S.C. van Rijswijk is de huidige directeur van de parkorganisatie. Daarmee wordt hij aangemerkt als topfunctionaris. In 2020 is getoetst of zijn vergoeding voldoet aan de WNT. Topfunctionarissen

De heer Van Rijswijk is vanaf 1 juli 2020 in loondienst bij de parkorganisatie.

pagina 18

Jaarstukken Park Lingezegen 2020

3.5 Overige gegevens

pagina 19

Openbaar Lichaam Park Lingezegen

Begroting 2022

24 maart 2021

Begroting 2022 Openbaar Lichaam Park Lingezegen

Inhoudsopgave 1. 2. 3. 4.

Inleiding ......................................................................................................................... 3 Algemeen ....................................................................................................................... 4 Begroting ....................................................................................................................... 5 Toelichting bij de begroting ........................................................................................... 7 Inkomsten ...................................................................................................................... 7 Uitgaven ........................................................................................................................ 8 DEKKING TEKORT ........................................................................................................... 9 BEHEERFONDS ............................................................................................................... 9 5. Paragrafen ................................................................................................................... 10 a. Weerstandsvermogen ......................................................................................... 10 b.

Financiering ......................................................................................................... 10 c. Bedrijfsvoering ..................................................................................................... 10 d. Verbonden partijen ............................................................................................. 11 Bijlage 1: Risico plot en beheersmaatregelen ..................................................................... 13

pagina 2

Begroting 2022 Openbaar Lichaam Park Lingezegen

1. Inleiding De Gemeenschappelijke Regeling Park Lingezegen is opgericht om Park Lingezegen te realiseren en te beheren. In een bestuursovereenkomst hebben de verschillende partijen besloten tot de oprichting van een Gemeenschappelijke Regeling zodat besluitvorming en uitvoering voor het park bij één partij komt te liggen. De Gemeenschappelijke Regeling werkt onder mandaat van de deelnemende partijen. Voor een juiste planning van middelen en verantwoording over de verstrekte middelen heeft de Gemeenschappelijke Regeling besloten een begroting op te stellen. Dit document bevat de begroting, een meerjarenperspectief, een toelichting op de begroting en een uitwerking van een aantal essentiële paragrafen op financieel beleid. De begroting past in het financieel beheer zoals beoogd door de Gemeenschappelijke Regeling. Deze begroting is gericht op beheer. Naast het beheer is voor 2022 nog een deel aan activiteiten voorzien die te maken hebben met de doorontwikkeling van Park Lingezegen.

pagina 3

Begroting 2022 Openbaar Lichaam Park Lingezegen

2. Algemeen Park Lingezegen beschikt over de beheerbijdragen die jaarlijks door de Deelnemers worden uitgekeerd aan het Park en over een beheerfonds, gevormd aan het einde van de looptijd van de inrichting. Met enkel de beheerbijdragen van de Deelnemers, ontstaat er een tekort op de lopende exploitatie. Vanuit het beheerfonds wordt het tekort op de lopende exploitatie van beheervergoedingen en beheeruitgaven langjarig gedekt. Vanaf 2020 is de parkorganisatie volledig een beheerorganisatie, die de coördinatie en een deel van de uitvoering van het beheer in Park Lingezegen op zich neemt. Deze begroting is opgesteld voor 2022 en sluit per saldo voor 2022. Om de begroting te laten sluiten wordt een bedrag van € 201.000,00 onttrokken aan het beheerfonds, waarop vanaf 2019 een beroep wordt gedaan. In het meerjarenperspectief zijn de gevolgen daarvan zichtbaar. Het beheerfonds is volgens de laatste berekeningen voldoende om (rekening houdend met indexering en na het besluit kEur 1.000 beschikbaar te houden voor eventuele tegenvallers en vervangingen) vanaf 2021 ruim 20 jaar vooruit te kunnen.

pagina 4

Begroting 2022 Openbaar Lichaam Park Lingezegen

3. Begroting

Begroting Park Lingezegen INKOMSTEN Onderdeel: Subsidies Opbrengsten Pacht Overige opbrengsten Bijdragen beheer deelnemers Onttrekking beheerfonds Grondverkopen Totaal inkomsten

BEHEER

DOORONTWIKKELING NETWERK EN EVENTS

COMMUNICATIE

ORGANISATIE

Totaal Uitgaven Totaal Generaal:

Begroting 2022

Onderwerp:

UITGAVEN Contracten Algemeen beheer Personeelskosten Realisatie projecten Personeelskosten Activeren Netwerk Uitvoeren events Personeelskosten Mediauitingen Overige uitgaven communicatie Personeelskosten Kantoor en ICT Personeelskosten Overige kosten

€ € € € € € €

13.000 1.021.073 201.000 1.235.073

€ € € € € € € € € € € € € € € €

Begroting 340.622 120.178 154.400 61.000 58.440 50.000 20.000 30.456 37.500 11.000 71.580 62.770 217.931 1.235.877 (804)

pagina 5

Begroting 2022 Openbaar Lichaam Park Lingezegen

Financiële kengetallen BBV: Kengetallen BBV 2022 netto schuldquote netto schuldquote gecorrigeerd voor leningen Solvabiliteitsratio Structurele exploitatieruimte

nvt nvt nvt

2023 nvt nvt nvt

-20%

2024 nvt nvt nvt

-20%

2025 nvt nvt nvt

-20%

-19%

pagina 6

Begroting 2022 Openbaar Lichaam Park Lingezegen

4. Toelichting bij de begroting De begrote kosten zijn zo goed mogelijk ingeschat op basis van contracten en afspraken die zijn gemaakt met verschillende beherende partijen. Voor de parkorganisatie zelf is in de begroting een gedetailleerd overzicht van de verwachte bezetting gemaakt. In de begroting zijn voor het meerjarenperspectief zowel de kosten als de opbrengsten geïndexeerd met 3%.

Inkomsten Subsidies Voor 2022 zijn geen subsidies in de begroting opgenomen. Opbrengsten Pacht De Parkorganisatie verpacht een deel van de gronden binnen de parkgrenzen. De opbrengsten daarvan worden voor 2022 geschat op ongeveer € 13.000,-Overige opbrengsten Voor 2022 zijn geen overige opbrengsten voorzien. Bijdragen beheer deelnemers De deelnemende partijen in de Gemeenschappelijke Regeling dragen jaarlijks een bedrag bij voor het uitvoeren van het beheer. Dat bedrag is voor 2022 iets meer dan € 255.000 per deelnemer. Onttrekking beheerfonds Bij de overgang van realisatie naar beheer is een beheerfonds geactiveerd om het jaarlijks verschil tussen beheerkosten en opbrengsten te dekken. Het beheerfonds heeft als doelstelling dit verschil voor minimaal 20 jaar op te kunnen vangen. Voor 2022 is een onttrekking van € 201.000 voorzien. Grondverkopen De Parkorganisatie verwacht geen gronden te verkopen in 2022.

pagina 7

Begroting 2022 Openbaar Lichaam Park Lingezegen

Uitgaven Beheer Onder het beheer zijn de uitgaven die direct gekoppeld zijn aan het fysieke beheer van Park Lingezegen opgenomen. Met verschillende partijen worden contracten gesloten voor het uitvoeren van het beheer. De verwachting is dat in 2022 € 340.622 wordt uitgegeven aan dergelijke beheercontracten. Daarnaast is € 120.178 voorzien aan algemene uitgaven als het vervangen van parkmeubilair en andere kosten die niet direct te koppelen zijn aan specifieke delen van het park. Onder de personeelskosten zijn de beheerder van het park en de BOA verantwoord voor een totaal van € 154.400. Doorontwikkeling In de begroting van 2022 is een post van € 58.440 aan personeelskosten voorzien, nodig voor het coördineren van de activiteiten op het gebied van doorontwikkeling. Daarnaast is de inschatting dat de parkorganisatie € 61.000 besteedt overige kosten om de gewenste doorontwikkeling te kunnen realiseren. Netwerk en Events Netwerk en events is gericht op het “levend” krijgen van Park Lingezegen. Daarvoor wordt intensief contact onderhouden met belanghebbenden in de omgeving van Park Lingezegen. Ook wordt initiatief genomen om het gebruik van Park Lingezegen te optimaliseren. De parkorganisatie heeft een post van € 50.000 voorzien voor gebiedsmakelaar die op verschillende thema’s actief zijn met het bouwen van netwerken.

Verder wordt uitgegaan van € 20.000 voor het organiseren van bijeenkomsten en events. De personeelskosten van € 30.456 zijn de kosten die samenhangen met het coördineren van deze activiteiten. Communicatie Communicatie omvat alle uitgaven die betrekking hebben op website, sociale media, aankondigingen in de media en de productie van promotiemateriaal. De totale kosten voor communicatie zijn ingeschat op € 48.500. De parkorganisatie heeft iemand in dienst die verantwoordelijk is voor de communicatie. De personeelskosten die daarmee gemoeid zijn bedragen naar verwachting € 71.580 Organisatie Onder organisatie zijn alle algemene kosten voor de parkorganisatie verantwoord. Hieronder vallen de parkdirecteur met ondersteunende staf (secretarieel, administratief en juridisch) voor in totaal € 217.931. Huisvesting en ICT zijn ingeschat op € 62.770.

pagina 8

Begroting 2022 Openbaar Lichaam Park Lingezegen

DEKKING TEKORT De begroting sluit voor de jaren 2022 t/m 2025. Aan het eind van 2025 is volgens de laatste meerjarenprognose nog een bedrag van k€ 4.169 over. Naast dat bedrag beschikt de parkorganisatie op dat moment nog over grond die voor een geraamd bedrag van k€ 1.188 te verkopen is. Bij de eventuele verkoop van de grond wordt het geraamde bedrag toegevoegd en worden de totale middelen die beschikbaar zijn k€ 5.357. Deze middelen zijn bestemd voor het beheerfonds. Schematisch ziet het verloop van de beschikbare middelen er als volgt uit: Jaar

Saldo ( * € 1.000)

Startsaldo eind van vorig jaar

2020

4.409

Toe/afname lopen jaar:

2021

601

Toe/afname 1e begrotingsjaar

2022

-201

Toe/afname 2e begrotingsjaar

2023

-207

Toe/afname 3e begrotingsjaar

2024

-213

Toe/afname 4e begrotingsjaar

2025

-220

Toe/afname 5e begrotingsjaar

2026

4.169

BEHEERFONDS Bij de oprichting van de Gemeenschappelijke Regeling is afgesproken het beheer langdurig te financieren. De dekking voor het beheer moet komen uit een beheerfonds. Het beheerfonds wordt gevormd door een gecreëerd overschot aan het einde van de looptijd van het project. Voor het beheerfonds storten de verschillende deelnemers aan de Gemeenschappelijke Regeling bovendien jaarlijks een bijdrage aan de parkorganisatie. De stand van het beheerfonds aan het einde van de meerjaren prognose is kEur 5.357. In 2021 heeft het Algemeen Bestuur besloten een bedrag van kEur 1.000 binnen dat beheerfonds beschikbaar te maken voor het opvangen eventuele tegenvallers of voor het kunnen vervangen van parkmeubilair de komende 20 jaar. Met het beheerfonds is op basis van de huidige gegevens en na reserveren van kEur 1.000 voor tegenvallers en vervanging voldoende aan middelen beschikbaar om (rekening houdend met indexering) vanaf 2021 20 jaar vooruit te kunnen. Dat is in lijn met de oorspronkelijke doelstelling bij de oprichting van de Gemeenschappelijke Regeling.

pagina 9

Begroting 2022 Openbaar Lichaam Park Lingezegen

5. Paragrafen a. Weerstandsvermogen Definitie: Onder weerstandsvermogen wordt verstaan “het vermogen om niet-structurele risico’s op te vangen teneinde de taken te kunnen voortzetten”. Weerstandscapaciteit: Hiermee worden de middelen bedoeld die kunnen worden aangewend om financiële tegenvallers (risico’s) op te vangen. Deze capaciteit is van belang om, ingeval één of meerdere risico’s zich voordoen, toch het voorgenomen programma tot uitvoering te brengen. De weerstandscapaciteit kan zowel de exploitatie als het vermogen betreffen. In de exploitatiesfeer is te denken aan een raming voor onvoorziene uitgaven. In de vermogenssfeer gaat het om de (vrij aanwendbare) reserves. De Parkorganisatie heeft een vrij aanwendbaar Eigen Vermogen. Een risico dat leidt tot een tegenvaller moet primair worden opgevangen via de exploitatie. In de begroting is voor het ondervangen van potentiële risico’s een post meegenomen als onvoorzien. De ontwikkeling van de weerstandscapaciteit van de parkorganisatie is als volgt:

Jaar

Saldo ( * € 1.000)

Startsaldo

2020

4.409

Saldo na lopende jaar

2021

5.555

Saldo na begrotingsjaar

2022

5.354

Saldo na begrotingsjaar + 1

2023

5.147

Saldo na begrotingsjaar + 2

2024

4.934

Saldo na begrotingsjaar + 3

2025

4.714

Het grootste risico voor de begroting zijn stijgende kosten in lijn met de GWW index die onvoldoende kunnen worden doorbelast naar de deelnemende gemeenten. Omdat een verschil bestaat tussen de uitgaven en de inkomsten per jaar kan het tekort jaarlijks toenemen. Voor dit risico zijn geen aanvullende maatregelen nodig, aangezien het huidige beheerfonds de oorspronkelijke doelstelling van 20 jaar beheer afdekt.

b. Financiering De financiering van de uitgaven van de gemeenschappelijke regeling vindt plaats vanuit een beheerfonds en de jaarlijkse beheerbijdragen van de Deelnemers.

c. Bedrijfsvoering De parkorganisatie is een beheerorganisatie die zorgt voor het afsluiten van contracten, het coördineren van activiteiten en voor het betrekken van de belanghebbenden bij de ontwikkeling van Park Lingezegen.

pagina 10

Begroting 2022 Openbaar Lichaam Park Lingezegen

Bestuur De dagelijkse bedrijfsvoering wordt uitgevoerd onder aansturing van een parkdirecteur die verantwoording aflegt aan een bestuur. Het bestuur bestaat uit een dagelijks bestuur en een algemeen bestuur, opgebouwd uit functionarissen van de deelnemende gemeenten. Personeel De gemeenschappelijke regeling heeft een mandaat gekregen om mensen in dienst te nemen. Dat betekent dat per 2020 verschillende functionarissen in loondienst zijn bij de parkorganisatie. Planning en Control Voor de gemeenschappelijke regeling wordt ter ondersteuning van de bedrijfsvoering gebruik gemaakt van een volledige planning en control cyclus. De Administratieve organisatie wordt inclusief controlemaatregelen beschreven en voor de juiste inrichting wordt gebruik gemaakt van de verordeningen 216 en 217 zoals die ook voor provincies (en als artikelen 212 en 213 ook voor gemeenten) gelden, inclusief een treasury statuut. Financiële administratie Het openbaar lichaam voert een financiële administratie die in staat is gedetailleerde rapportages op te leveren over voortgang van de uitgaven afgezet tegen de begroting.

d. Verbonden partijen Het Openbaar Lichaam heeft geen bestuurlijke of financiële belangen in een andere rechtspersoon.

pagina 11

Begroting 2022 Openbaar Lichaam Park Lingezegen

Vaststelling van de begroting 2022 Aldus besloten in de openbare vergadering van het algemeen bestuur van de gemeenschappelijke regeling Park Lingezegen, gehouden op ?? juni 2021 Het algemeen bestuur voornoemd,

De voorzitter:

De parkdirecteur:

H. Tiemen

S.C. van Rijswijk

pagina 12

Begroting 2022 Openbaar Lichaam Park Lingezegen

Bijlage 1: Risico plot en beheersmaatregelen Afspraken BO niet nagekomen

Beheer leidt niet tot beoogde natuurbeheertypes

Deel subsidie vanuit provincie niet uitgekeerd (max 600k)

Kans van optreden:

Hoog

Onverwachte bodemverontreiniging Kos ten voor het fysieke beheer vallen hoger uit dan geraamd

Middel

Bestuurlijke discussie over besteding overschot

Kos ten sociaal beheer vallen hoger uit dan geraamd Niet (volledig) ontvangen van subsidie op OCE

Verkoop van grond (AM Wonen) brengt minder op dan ingeschat. Onverwachte waardevolle archeologische vondsten; ook kans

Laag

Aantrekking nieuwe (ongewenste) flora en fauna Uitvoeringskosten (inrichting) vallen hoger uit Restrisico op explosieven in het park Grip op het beheer en beeld van het park gaat verloren

Laag

Middel

Hoog

Gevolgschade:

Nr

Risico

Actie/ Beheersmaatregel

58

Beheer leidt niet tot beoogde natuurbeheertypes

- duidelijkheid over eigenaarschap en beheer; - onderhoudsplan opstellen; - jaarlijkse beheerrapportages opstellen

pagina 13