Bijsterhuizen - Aanbiedingsbrief controleverklaring 2022

Aan het dagelijks en algemeen bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling Bijsterhuizen Postbus 9000 6600 HA WIJCHEN

Edelgasstraat 57 2718 SX ZOETERMEER telefoon (088) 236 80 00 e-mail Audit@Flynth.nl

kenmerk

behandeld door

datum

661077849/SH/1059

S. Hof MSc RA

14 april 2023

Onderwerp

Controleverklaring bij de jaarstukken 2022 Geachte leden van het dagelijks en algemeen bestuur, Hierbij ontvangt u een gewaarmerkt exemplaar van de jaarstukken 2022 voorzien van onze controleverklaring d.d. 14 april 2023. Wij bevestigen u akkoord te gaan met het opnemen van deze controleverklaring in exemplaren van de jaarstukken 2022, die overeenkomen met het bijgevoegde gewaarmerkte exemplaar. Ondertekening, vaststelling en openbaarmaking van de jaarrekening Wij bevestigen u ermee akkoord te gaan dat onze controleverklaring openbaar wordt gemaakt, mits de opgemaakte stukken ongewijzigd worden vastgesteld door het algemeen bestuur. Openbaarmaking van de controleverklaring is slechts toegestaan tezamen met deze jaarstukken. Indien u de jaarstukken en de controleverklaring opneemt op Internet, dient u te waarborgen dat de jaarstukken goed zijn afgescheiden van andere informatie op de Internetsite. Afscheiding kan bijvoorbeeld plaatsvinden door de jaarstukken in nietbewerkbare vorm als afzonderlijk bestand op te nemen of door een waarschuwing op te nemen indien de lezer de jaarstukken verlaat (“u verlaat de beveiligde, door de accountant gecontroleerde jaarrekening”). Een exemplaar van de jaarstukken dient te worden ondertekend door de leden van het bestuur. De jaarstukken dienen te worden vastgesteld in een vergadering en de vaststelling dient te worden genotuleerd.

Gaarne ontvangen wij een exemplaar van de definitieve jaarstukken per ommegaande retour. Controlebevindingen Gedurende de audit hebben wij uitgebreid met u gesproken over onze controlebevindingen. De belangrijkste signaleringen, bevindingen en conclusies zijn besproken met uw directeur en controller besproken. Gebeurtenissen na balansdatum Indien er, voor vaststelling van de jaarrekening, omstandigheden met belangrijke financiële gevolgen voor uw organisatie (gebeurtenissen na balansdatum) blijken, dient de jaarrekening te worden aangepast. Uiteraard vervalt in die situatie onze bovengenoemde toestemming. In onze controleverklaring hebben wij de onderstaande passage opgenomen in verband met het voornemen tot liquidatie van de gemeenschappelijke regeling in 2023. Benadrukking van het voornemen tot liquidatie van de gemeenschappelijke regeling Wij vestigen de aandacht op de paragraaf ‘gebeurtenissen na balansdatum’ in de jaarrekening met betrekking tot het voornemen tot liquidatie van de gemeenschappelijke regeling in 2023. Vanwege het voornemen tot liquidatie van de gemeenschappelijke regeling in 2023 bestaat een onzekerheid van materieel belang op grond waarvan gerede twijfel zou kunnen bestaan over de continuïteitsveronderstelling van de gemeenschappelijke regeling. Deze situatie doet geen afbreuk aan ons oordeel.

Flynth Audit B.V. is lid van BKR International. Bankrekeningnummer IBAN NL67 RABO 0106 6642 20 - BIC: RABONL2U. Handelsregister 09063021. www.flynth.nl. Dienstverlening vindt plaats onder algemene voorwaarden, op aanvraag verkrijgbaar en gedeponeerd bij de KvK in Arnhem

Kwaliteit IT-omgeving Op grond van artikel 2:393 lid 4 BW is de accountant verplicht om zijn bevindingen met betrekking tot de betrouwbaarheid en continuïteit van de geautomatiseerde gegevensverwerking te rapporteren. Wij hebben in dit kader geen bevindingen. De verantwoordelijkheid met betrekking tot de betrouwbaarheid en continuïteit van de geautomatiseerde gegevensverwerking ligt primair bij de directie en het dagelijks bestuur van uw organisatie. Het doel van de jaarrekeningcontrole is het vormen van een oordeel over de getrouwheid van de jaarrekening als geheel. Het is niet de doelstelling van een jaarrekeningcontrole om zekerheid te verschaffen over de betrouwbaarheid en continuïteit van de geautomatiseerde gegevensverwerking als geheel of delen daarvan. Wij zijn niet gevraagd een separaat onderzoek uit te voeren naar de betrouwbaarheid en continuïteit van de geautomatiseerde gegevensverwerking als geheel of delen daarvan. Wij wijzen u erop dat, als wij aanvullende werkzaamheden zouden hebben verricht naar de betrouwbaarheid en continuïteit van de geautomatiseerde gegevensverwerking als geheel of delen daarvan, wij wellicht aanvullende bevindingen zouden hebben geconstateerd en gerapporteerd die voor u van belang zijn. Fraude De primaire verantwoordelijkheid voor het voorkomen en ontdekken van fraude en onjuistheden berust bij de directie.

Het algemeen bestuur ziet erop toe dat het dagelijks bestuur hiertoe adequate procedures volgt en actie onderneemt als daartoe aanleiding bestaat. Als uw accountant hebben wij de verantwoordelijkheid om risico’s van fraude te herkennen, voor zover deze risico’s kunnen leiden tot materiele fouten in de jaarrekening. Zouden wij tijdens de controlewerkzaamheden een fraude hebben ontdekt, dan zouden wij deze aan u hebben gerapporteerd. Indien, in het geval van fraude van materieel belang ten aanzien van de financiële verantwoording, door u geen adequate maatregelen worden getroffen, zijn wij gehouden hiervan melding te maken bij de bevoegde autoriteiten. Tijdens onze controle van de jaarrekening 2022 zijn ons geen aanwijzingen van fraude gebleken. Wij vertrouwen erop u hiermee voldoende te hebben geïnformeerd.

Hoogachtend, Astrium Overheidsaccountants Onderdeel van Flynth Audit B.V.

Digitaal ondertekend door Sietse Hof

S. Hof MSc RA

Bijlagen: ▪

controleverklaring 2022;

▪

gewaarmerkte jaarstukken 2022.

661077849/SH/1059

2