Bijlage 2 Concept Begroting 2026 Park Lingezegen d.d. 12 maart 2025

Gemeenschappelijke Regeling Park Lingezegen

Begroting 2026

12 maart 2025

Begroting 2026 Gemeenschappelijke Regeling Park Lingezegen

Inhoudsopgave 1. Inleiding ..................................................................................................................................... 3 2. Richtlijnen begroting ................................................................................................................. 4 3. Beleidsbegroting ........................................................................................................................ 5 Programmaplan .................................................................................................................................. 5 a. Wat willen we bereiken?....................................................................................................... 5 b. Wat gaan we daarvoor doen? ............................................................................................... 5 c. Wanneer zijn we tevreden? .................................................................................................. 5 4. Paragrafen ................................................................................................................................. 6 a. Weerstandsvermogen ........................................................................................................... 6 b.

Financiering ........................................................................................................................... 7 c. Bedrijfsvoering ...................................................................................................................... 7 d. Verbonden partijen ............................................................................................................... 7 5. Financiële Begroting .................................................................................................................. 8 a. Overzicht van baten en lasten............................................................................................... 8 b. Toelichtingen ......................................................................................................................... 9 c. Dekkingsstaat beheerfonds................................................................................................. 12 d. Beheerfonds ........................................................................................................................ 12 e. Structureel evenwicht ......................................................................................................... 12 Bijlage 1: Geprognosticeerde balans en EMU-saldo ........................................................................ 14 a.

Geprognosticeerde balans .................................................................................................. 14 b. EMU-saldo ........................................................................................................................... 14

pagina 2

Begroting 2026 Gemeenschappelijke Regeling Park Lingezegen

1. Inleiding De Gemeenschappelijke Regeling Park Lingezegen is opgericht om Park Lingezegen te realiseren, exploiteren en te beheren. In een bestuursovereenkomst hebben de verschillende partijen besloten tot de oprichting van een Gemeenschappelijke Regeling zodat besluitvorming en uitvoering voor het park bij één partij komt te liggen. De Gemeenschappelijke Regeling werkt onder mandaat van de deelnemende partijen. Voor haar bedrijfsvoering, en het verstrekken van een inzicht in de plannen en financiën, stelt de Gemeenschappelijke Regeling jaarlijks een begroting op. Dit document bevat de begroting, inclusief meerjarenperspectief, een toelichting op de begroting en een uitwerking van een aantal essentiële paragrafen op financieel beleid.

pagina 3

Begroting 2026 Gemeenschappelijke Regeling Park Lingezegen

2. Richtlijnen begroting Algemene dekkingsmiddelen De Parkorganisatie voert de werkzaamheden ten behoeve van de doelstellingen van Park Lingezegen gemandateerd uit. Dit houdt in dat Park Lingezegen geen algemene dekkingsmiddelen ontvangt. Personeelslasten De personeelslasten worden vooral gevormd door medewerkers die, sinds 2021, bij de Parkorganisatie op de loonlijst staan. De Parkorganisatie volgt de CAO zoals die voor gemeenten geldt. BTW Park Lingezegen valt niet meer onder de transparantieregeling. Dit houdt in dat Park Lingezegen voor de BTW wordt gezien als ondernemer. De begroting gaat uit van de kosten exclusief BTW (conform de Wet op de Omzetbelasting 1968), aangezien de BTW is terug te vorderen. De bijdragen worden met BTW gefactureerd naar de deelnemende gemeenten. VPB De uitvoeringstaken van de Gemeenschappelijke Regeling aan de deelnemende gemeenten valt onder de Objectvrijstelling VPB voor samenwerkingsverbanden. Onvoorzien In deze begroting is binnen beheer een geringe post van ongeveer € 35.000,-- opgenomen voor onvoorziene uitgaven. Deze post is laag aangezien de lasten in het algemeen vrij goed zijn in te schatten.

pagina 4

Begroting 2026 Gemeenschappelijke Regeling Park Lingezegen

3. Beleidsbegroting De Gemeenschappelijke Regeling Park Lingezegen is opgericht om Park Lingezegen te realiseren, exploiteren en beheren. In een bestuursovereenkomst hebben de verschillende partijen besloten tot de oprichting van een Gemeenschappelijke Regeling zodat besluitvorming en uitvoering voor het Park bij één partij komt te liggen. De Gemeenschappelijke Regeling werkt onder mandaat van de deelnemende partijen, vastgelegd in een bestuursovereenkomst. De Gemeenschappelijke Regeling is operationeel sinds 1 december 2010. Park Lingezegen beschikt over middelen uit een beheerfonds, gevormd aan het einde van de looptijd van de inrichting. Vanuit dat beheerfonds wordt het tekort op de lopende exploitatie van beheervergoedingen en beheeruitgaven langjarig gedekt. Met de deelnemende gemeenten is afgesproken dat na het uitputten van het beheerfonds een herziening van uitgaven en inkomsten volgt, waardoor weer structureel evenwicht ontstaat. Deze begroting is opgesteld voor 2026. Deze begroting sluit per saldo voor 2026 en de daaropvolgende 3 jaren. Om de begroting te laten sluiten, mag met goedkeuring van de Provincie Gelderland, een bedrag van (niet geïndexeerd) maximaal € 201.000,-- worden onttrokken aan het beheerfonds.

Het beheerfonds bedraagt per 31 december 2024 € 5.031.000,-- en is volgens de laatste berekeningen voldoende om (bij ongewijzigde omstandigheden) tot 2049 (situatie per 31 december 2024) te voorzien in de dekking van het verschil tussen kosten en opbrengsten.

Programmaplan a. Wat willen we bereiken? De Parkorganisatie wil het gebruik van Park Lingezegen stimuleren, zodat het een park wordt waar bewoners van de omringende gemeenten een plek hebben waar ze kunnen genieten van de natuur en bezienswaardigheden. Landelijk, lokaal, actief en recreatie op een steenworp afstand van de woonkernen rondom Park Lingezegen.

b. Wat gaan we daarvoor doen? Om haar doelen te bereiken zet de Parkorganisatie in op actief en goed beheer, het betrekken van lokale partijen bij het Park, doorontwikkeling en het organiseren en faciliteren van evenementen. Lokale partijen worden uitgenodigd initiatieven te ontplooien binnen Park Lingezegen. Bovendien streeft de Parkorganisatie naar het inzetten van lokale partijen bij het beheer van Park Lingezegen. Vanuit deze aanpak is Park Lingezegen een park dat een verbindend geheel vormt waar lokale belangen elkaar versterken. De Parkorganisatie heeft een kernteam dat op verschillende elementen (Beheer, Netwerk & Events en Doorontwikkeling & Projecten) zorgt voor die verbinding.

c. Wanneer zijn we tevreden? Wij zijn tevreden wanneer Park Lingezegen: - door de inwoners van de woonkernen rondom Park Lingezegen wordt erkend en gewaardeerd; - een goed beheerd gebied is; - lokale partijen initiatieven ontwikkelen in Park Lingezegen;

pagina 5

Begroting 2026 Gemeenschappelijke Regeling Park Lingezegen

-

we doorontwikkeling kunnen realiseren met de stakeholders in het gebied, waardoor het park ook bijdraagt aan verschillende doelstellingen in de regio; Park Lingezegen regelmatig waardevolle evenementen mag huisvesten.

4. Paragrafen a. Weerstandsvermogen Definitie: Onder weerstandsvermogen wordt verstaan “het vermogen om niet-structurele risico’s op te vangen teneinde de taken te kunnen voortzetten”. Weerstandscapaciteit: Hiermee worden de middelen bedoeld die kunnen worden aangewend om financiële tegenvallers (risico’s) op te vangen. Deze capaciteit is van belang om, ingeval één of meerdere risico’s zich voordoen, toch het voorgenomen programma tot uitvoering te brengen. De weerstandscapaciteit kan zowel de exploitatie als het vermogen betreffen. In de exploitatiesfeer is te denken aan een raming voor onvoorziene uitgaven. In de vermogenssfeer gaat het om de (vrij aanwendbare) reserves. De Parkorganisatie heeft een vrij aanwendbaar Eigen Vermogen. Een risico dat leidt tot een tegenvaller moet primair worden opgevangen via de exploitatie. De ontwikkeling van de weerstandscapaciteit van de parkorganisatie is als volgt:

Het grootste risico voor de begroting is de situatie die kan ontstaan als de kosten sterker stijgen dan de GWW-index. De inkomsten volgen voor het overgrote deel de ontwikkeling van de GWWindex. Als de kosten jaarlijks met eenzelfde percentage stijgen als de inkomsten, dus conform de ontwikkeling van de GWW-index, dan stijgt het jaarlijks tekort eveneens met de GWW-index. Voor Park Lingezegen is voorzien dat er een jaarlijks tekort van € 201k uit de Algemene Reserve mag worden onttrokken.

pagina 6

Begroting 2026 Gemeenschappelijke Regeling Park Lingezegen Het risico is aanwezig dat het jaarlijks tekort dat mag worden onttrokken uit de Algemene Reserve groter wordt dan € 201k. Dit risico wordt nog vergroot als de kosten harder stijgen dan de ontwikkeling van de GWW-index. Dit risico vraagt niet direct om maatregelen, aangezien het huidige beheerfonds bij een jaarlijks tekort van € 201k nog ongeveer 25 jaar aan beheer mogelijk maakt (situatie per 31 december 2024). Eventuele tegenvallers kunnen op dit moment voor een deel worden opgevangen door het feit dat over de rekening courantverhouding met het Rijk met ingang van 2023 rente wordt vergoed, wat een extra inkomstenbron is voor de organisatie

b. Financiering De financiering van de realisatie van Park Lingezegen heeft plaatsgevonden door middel van bijdragen van verschillende deelnemende partijen in de Gemeenschappelijk Regeling. Nu de realisatie is afgerond dragen de vier deelnemende gemeenten jaarlijks een beheervergoeding bij. De tweede bron van financiering betreft de inkomsten uit erfpacht en huurinkomsten uit de verhuur van het evenemententerrein. Deze inkomsten worden in de begroting opgenomen als die een structureel karakter hebben in de vorm van langjarige overeenkomsten. Tenslotte beschikt de Parkorganisatie over een beheerfonds, dat wordt gebruikt om 25 jaar lang evenwicht te brengen in de begroting.

c. Bedrijfsvoering De bedrijfsvoering omvat de hele organisatie van het openbaar lichaam. Het succes van de uitvoering van Park Lingezegen is afhankelijk van een goede bedrijfsvoering en scherpe planning en control op de uit te voeren projecten. Bestuur Voor de dagelijkse bedrijfsvoering kent het Openbaar Lichaam een bestuur. Het bestuur wordt gevormd door een Dagelijks Bestuur en een Algemeen Bestuur. De Parkorganisatie wordt aangestuurd door een Parkdirecteur die bevoegdheid heeft te handelen namens het Algemeenen Dagelijks Bestuur. Personeel De Gemeenschappelijke Regeling heeft een mandaat gekregen om mensen in dienst te nemen. Dat betekent dat er met ingang van 2021 verschillende functionarissen in loondienst zijn bij de Parkorganisatie. Planning en Control Voor het Openbaar lichaam wordt ter ondersteuning van de bedrijfsvoering gebruik gemaakt van een volledige planning en control cyclus. De Administratieve organisatie wordt inclusief controle maatregelen beschreven en voor de juiste inrichting wordt gebruik gemaakt van een financiële verordening, zoals beschreven in de artikelen 212 en 213 Gemeentewet, en een treasury-statuut. Financiële administratie Het openbaar lichaam voert een financiële administratie die in staat is gedetailleerde rapportages op te leveren over voortgang van de uitgaven afgezet tegen de begroting.

d. Verbonden partijen Het Openbaar Lichaam heeft geen bestuurlijke- of financiële belangen in een andere rechtspersoon.

pagina 7

Begroting 2026 Gemeenschappelijke Regeling Park Lingezegen

5. Financiële Begroting a. Overzicht van baten en lasten

Bij het opstellen van de begroting voor 2026 is eerst beoordeeld of de gerealiseerde opbrengsten en kosten voor 2024 aanzienlijk afweken van de begroting van 2024. Dit is mogelijk een eerste indicatie van bijstelling van de begroting van 2026. Daarnaast is bij de begroting van 2026 rekening gehouden met opbrengsten en kosten die zich pas in 2025 hebben voorgedaan maar bij het opstellen van de begroting van 2025 nog niet bekend waren. Tenslotte is bij de begroting van 2026 rekening gehouden met verwachte opbrengsten en kosten in verband met geplande en verwachte activiteiten. Voor de jaren 2027 tot en met 2029 is de begroting gebaseerd op de begroting van 2026 met een indexatie van 5% per jaar. Voor de kosten voor het activeren van het netwerk wordt verwacht dat de kosten jaarlijks zullen afnemen.

pagina 8

Begroting 2026 Gemeenschappelijke Regeling Park Lingezegen

b. Toelichtingen Toelichting bij de opbrengsten

- Rentebaten op rekening courantverhouding met het Rijk Per 31 december 2024 bedraagt het tegoed op een aan Schatkistpapieren gekoppelde bankrekening ruim € 4.877.000,--. Op deze bankrekening wordt een rente vergoed die afhankelijk is van de ECB-rente. In 2025 is de rente voorzichtigheidshalve niet als bate in de begroting opgenomen. Bij de begroting voor 2026 is besloten om de rente-opbrengst wél op te nemen. In 2026 t/m 2029 wordt de rente-opbrengst begroot op € 100.000,--. Dit komt overeen met ongeveer 2% rente per jaar. -

Beheerbijdragen De beheerbijdragen zijn de bijdragen die de deelnemende partijen jaarlijks betalen aan de Parkorganisatie. De vier deelnemende gemeenten (Arnhem, Nijmegen, Overbetuwe en Lingewaard) betalen allen een gelijke bijdrage. De beheerbijdrage voor 2026 op basis van de GWW-index bedraagt € 345.951,--. Op verzoek van de deelnemende gemeenten is de beheerbijdrage voor de jaren 2026 t/m 2029 verlaagd met € 15.000,-- per gemeente. De indexering op basis van de GWW-index is afgesproken in de oorspronkelijke bestuursovereenkomst die is gesloten voor de realisatie van Park Lingezegen. De Parkorganisatie gebruikte de definitieve GWW-index om haar beheerbijdragen aan de deelnemende partijen te indexeren. Met ingang van het begrotingsjaar 2024 is op verzoek van de deelnemende partijen de berekening van de beheerbijdragen gewijzigd. De beheerbijdragen worden niet meer vastgesteld op basis van het verloop van de index van het meest recente jaar maar op basis van de index van een jaar eerder. Daardoor komen geen verschillen meer voor tussen de begrote beheerbijdragen en de definitieve bijdragen. Door een bestuursbesluit op 27 juni 2024 is de beheerbijdrage 2025 voor de vier deelnemende gemeenten eenmalig verlaagd met € 10.000,-- per gemeente, waardoor de beheerbijdrage voor 2025 uiteindelijk eenmalig is vastgesteld op € 319.477,--.

Deze verlaging is door het bestuur vastgesteld ná de vaststelling van de begroting voor 2025. Daardoor zit deze verlaging van de beheerbijdrage 2025 (in totaal € 40.000,--) niet verwerkt in de in het hiervoor weergegeven overzicht van de meerjarenbegroting. Door de verlaging van de beheerbijdrage (in 2026 met € 15.000,--; in 2025 met € 10.000,--) is de stijging van de beheerbijdragen in 2026 beperkt. De verhoging ten opzichte van de (uiteindelijk ná de verleende korting betaalde) beheerbijdrage 2025 bedraagt 3,6%.

- Pacht De Parkorganisatie heeft een aantal gronden in bezit die worden gepacht door agrariërs. In 2023 is er daarnaast een erfpachtovereenkomst gesloten met Herenboeren. Daardoor stijgen de inkomsten uit hoofde van (erf)pacht in 2026 naar verwachting tot ongeveer € 49.000,--.

pagina 9

Begroting 2026 Gemeenschappelijke Regeling Park Lingezegen

-

Overige opbrengsten In 2024 bestonden de overige opbrengsten hoofdzakelijk uit inkomsten van twee evenementen, ‘Oktoberfest’ en ‘XXlerator’. In het voorjaar van 2025 wordt een 2-daags evenement georganiseerd, ‘Lingepop’. De opbrengsten van deze evenementen bedroegen in 2024 ongeveer € 25.000,--. De opbrengsten uit evenementen worden voor 2026 begroot op € 70.000,--. Omdat er nog geen meerjarig contract is afgesloten voor het organiseren van evenementen, zijn in de begroting van 2027 t/m 2029 vooralsnog geen ‘overige opbrengsten’ opgenomen

- Incidentele baten en lasten De jaarlijkse incidentele baten en lasten bestaan uit een bijdrage in de exploitatie van het park vanuit het beheerfonds welke ter beschikking staat voor de exploitatie van het Park Lingezegen. Om een sluitende begroting te realiseren mag jaarlijks € 201.000,-- worden onttrokken aan het beheerfonds. Voor 2026 t/m 2029 wordt een jaarlijkse onttrekking aan het beheerfonds begroot van € 161.000,-- om een sluitende begroting te realiseren. Toelichting bij de kosten - Afwikkeling realisatie Voor 2026 verwacht de Parkorganisatie veel minder uitgaven voor de afwikkeling van de realisatie. Een en ander is formeel vastgelegd in bestuursbesluiten.

- Beheer Voor het beheer sluit de Parkorganisatie contracten met lokale partijen om het beheer uit te voeren. De begrote kosten zijn zo goed mogelijk ingeschat op basis van contracten en afspraken die zijn gemaakt met verschillende beherende partijen. Naast deze specifieke contracten wordt rekening gehouden met posten die voor het hele park gelden, zoals bijvoorbeeld de middelen om een BOA op maat in te kunnen zetten en posten voor parkmeubilair. Hiertoe zijn de kosten ten opzichte van de Begroting 2025 geïndexeerd met 5% en de daaropvolgende jaren eveneens met 5%. In totaal wordt voor 2026 uitgegaan van een post van € 559.982,--.

-

Doorontwikkeling Doorontwikkeling is een post die de Parkorganisatie inzet om Park Lingezegen verder te ontwikkelen op onderdelen waar dat nodig is. Deze post wordt gebruikt om kleine aanpassingen te doen of aanvullende initiatieven te financieren die het gebruik van Park Lingezegen verder optimaliseren. Naarmate het park ouder wordt nemen de kosten voor Doorontwikkeling toe. Er moet meer geld aan Doorontwikkeling en herinvestering worden besteed. In 2025 is in de begroting een eenmalige verhoging van € 30.000,-- opgenomen in verband met extra kosten ten behoeve van capaciteit op de post Doorontwikkeling. In 2025 wordt de Toekomstvisie Park Lingezegen vastgesteld. Om invulling te geven aan de uitwerking van de Toekomstvisie zijn vanuit post Doorontwikkeling extra middelen begroot vanaf 2026. Daarom is in de begroting van 2026 uitgegaan van de begrote kosten van 2025, te weten: € 100.615,-- verhoogd met € 5.000,-- en met 5% indexatie. De begrote kosten voor 2026 komen dan uit op € 110.896,--.

- Netwerk en Events Het is een streven van de Parkorganisatie om een netwerk te activeren rondom Park Lingezegen. De kosten voor het onderhouden en activeren van het netwerk zullen waarschijnlijk dalen. Voor pagina 10

Begroting 2026 Gemeenschappelijke Regeling Park Lingezegen 2026 worden deze kosten begroot op € 30.000,--. Naast indexatie met 5% per jaar wordt verwacht dat de kosten de komende jaren zullen dalen. De Parkorganisatie probeert aansprekende events, die in lijn zijn met de doelstellingen van de Parkorganisatie, naar Park Lingezegen te halen. In 2024 heeft dit o.a. geresulteerd in twee nieuwe evenementen. In 2025 worden er 3 grote evenementen georganiseerd. Naar verwachting worden deze evenementen ook in 2026 georganiseerd. Voor 2026 worden de opbrengsten uit evenementen begroot op € 70.000,--. De medewerker die verantwoordelijk is voor de afdeling ‘Netwerk en Events’ zal in 2026 grotendeels werken aan het jaarprogramma evenementen. De Parkorganisatie begroot de kosten voor evenementen in 2026 op € 60.000,--. Daarnaast heeft het Dagelijks Bestuur goedgekeurd dat de opbrengsten uit evenementen mogen worden besteed aan het organiseren van deze grootschalige evenementen én het verbeteren en verduurzamen van het evenemententerrein. In de begroting zijn de kosten voor evenementen daardoor begroot op € 130.000,--. Voor 2027 t/m 2029 zijn er vooralsnog geen opbrengsten uit evenementen begroot, omdat er nog geen meerjarig contract met de organisator van de evenementen is afgesloten. Voor de 3 grote evenementen zijn voor 2027 t/m 2029 geen opbrengsten, én geen kosten begroot.

De kosten voor de overige evenementen, o.a. het jaarprogramma evenementen zijn voor 2027 begroot op € 63.000,--. Voor de jaren daarna wordt uitgegaan van een verhoging met 5% per jaar. Daarnaast werkt de medewerker die verantwoordelijk is voor de afdeling ‘Netwerk en Events’ aan een nieuw groot cultureel festival: ‘Cultureel 025 Festival’, waarvoor het Algemeen Bestuur in 2023 goedkeuring heeft gegeven om dit voor een bedrag van € 100.000,-- nader uit te werken.

-

Communicatie Om het gebruik van Park Lingezegen aan te moedigen, en een goed beeld te geven van de mogelijkheden voor mensen om te genieten van Park Lingezegen, zorgt de Parkorganisatie voor een heldere en goede communicatie. Onder deze post valt het beheer van de website, uitingen in de media, maar bijvoorbeeld ook het beschikbaar hebben van informatiemateriaal als kaarten en brochures. De kosten zijn in 2024 conform de begroting geweest. In de begroting van 2025 en 2026 worden geen grote mutaties verwacht. In de begroting van 2026 zijn de uitgaven voor communicatie gebaseerd op de begrote kosten van 2025 en een verwachte jaarlijkse kostenstijging van 5%. In totaal gaat de Parkorganisatie uit van een bedrag van € 58.952,-- aan uitgaven.

- Organisatie Deze post omvat de Parkorganisatie zelf en bestaat uit de kosten voor medewerkers van de Parkorganisatie, ingehuurde arbeidskrachten, en de daaraan gerelateerde kosten voor bijvoorbeeld verzekeringen, huisvesting en ICT. De personeelskosten zijn gebaseerd op de personele bezetting van januari 2025. Naast plaatsing van medewerkers in een hogere loonschaal wordt rekening gehouden met een stijging van de salarissen van 5% in 2025 en 5% in 2026. Onder de personeelskosten zijn ook begrepen de kosten voor inhuur van met name juridische ondersteuning. De totale personeelskosten voor 2026 worden begroot op € 706.052,--.

pagina 11

Begroting 2026 Gemeenschappelijke Regeling Park Lingezegen Onder de kosten voor kantoor en ICT zijn opgenomen de kantoorkosten, huisvestingskosten, ICTkosten en accountants- en advieskosten. De begroting voor 2026 is gebaseerd op de kosten volgens de begroting van 2025, verhoogd met 5%, en bedragen € 107.922,--.

c. Dekkingsstaat beheerfonds De begroting van de Parkorganisatie heeft jaarlijks incidentele baten vanuit het beheerfonds. Aan het eind van 2029 is volgens de laatste meerjarenprognose nog een bedrag van € 4.186k over. Dit bedrag staat ter vrije beschikking van het park voor haar exploitatie. Naast het eigen vermogen beschikt de Parkorganisatie op dit moment nog over grond die te verkopen is. De verkoop van de grond is echter niet voorzien. In de dekkingsstaat van het beheerfonds is daarom ook geen rekening gehouden met deze verkoop. Schematisch ziet het verloop van de beschikbare middelen voor de periode 2024 – 2029 er als volgt uit:

d. Beheerfonds Bij de oprichting van de Gemeenschappelijke Regeling is afgesproken het beheer langdurig te financieren. De dekking voor het beheer moet komen uit een beheerfonds. Het beheerfonds wordt gevormd door een gecreëerd overschot aan het einde van de looptijd van het project. Voor het beheerfonds storten de verschillende deelnemers aan de Gemeenschappelijke Regeling bovendien jaarlijks een bijdrage aan de Parkorganisatie. De stand van het beheerfonds aan het einde van de meerjarenprognose is € 4.186k. Dit laat zien dat met de incidentele baten uit dit fonds er een tijdelijke oplossing is voor de begroting van het Park. De oorspronkelijke doelstelling voor beheer van minimaal 20 jaar wordt hiermee ruimschoots gerealiseerd.

e. Structureel evenwicht Bij de oprichting van de Parkorganisatie is gekozen voor een structuur waarbij een beheerfonds werd gecreëerd. Dat beheerfonds was bedoeld om het verschil tussen de uitgaven en de opbrengsten voor een periode van minimaal 20 jaar te dekken. Ondanks het feit dat het beheerfonds deze dekking van 20 jaar ruimschoots mogelijk maakt, is formeel in het kader van BBV geen sprake van een structureel evenwicht aangezien er sprake is van incidentele baten, welke ten laste van het eigen vermogen van het Park gaat. De deelnemende partijen weten dat dit structurele evenwicht op dit moment niet aanwezig is.

pagina 12

Begroting 2026 Gemeenschappelijke Regeling Park Lingezegen In het Bestuurlijk Overleg Financiële Verhoudingen (BOFv) van 21 november 2023 hebben de VNG, IPO en UVW nieuwe afspraken over hun financiën gemaakt met de ministeries van Financiën en Binnenlandse Zaken. Deze afspraken gelden ook voor Gemeenschappelijke Regelingen. Hierdoor kan de Gemeenschappelijke Regeling Park Lingezegen het surplus in de Algemene Reserve (de reserve waar geen bestemming aan is gegeven) aanwenden voor het dekken van structurele exploitatielasten. Van dit vrij besteedbare deel, het surplus, mogen gemeenten 10% inzetten voor structurele lasten. Dit onder de voorwaarde dat de solvabiliteit groter of gelijk aan 20% is en blijft. Bij Park Lingezegen wordt in de begroting € 161.000,-- uit de Algemene Reserve (het beheerfonds) gefinancierd ter dekking van de structurele lasten. Daarmee wordt ruimschoots voldaan aan de gestelde voorwaarden van respectievelijk maximaal 10% ten laste van de Algemene Reserve, en een solvabiliteit van minimaal 20%. Het is de bedoeling om te komen tot een structureel evenwicht op de begroting. Een dergelijke inzet van de Algemene Reserve om naar een sluitende begroting toe te groeien is in overeenstemming met het huidige Gemeenschappelijk Financieel Toezichtkader (GTK)/toezichtbeleid.

pagina 13

Begroting 2026 Gemeenschappelijke Regeling Park Lingezegen

Bijlage 1: Geprognosticeerde balans en EMU-saldo a. Geprognosticeerde balans

b. EMU-saldo

pagina 14