Beoordelingsformulier_programma's_begroting_en_jaarstukken2023 Financien
Tekst van het document
BEOORDELINGSFORMULIER PROGRAMMA’S JAARSTUKKEN 2023
Achtergrond: besluiten in raadsvoorstel auditcommissie bij jaarrekening 2019:
1. Het college opdracht te geven om volgende jaarrekeningen, te beginnen bij de jaarrekening 2021, ‘smart’ en daadwerkelijk in te richten als spiegel van de begroting volgens hetzelfde vaste stramien; 2. Het college opdracht te geven om zorg te dragen voor feitelijke verantwoording over en toelichting van afwijkingen van baten en lasten afzonderlijk per programma; 3. Het college te verzoeken om met voorrang te sturen op de aandachtspunten ten aanzien van de bedrijfsvoering die de accountant in zijn bevindingen constateert, met name ITbeheersing en dossiervorming; 4. Het college te verzoeken om, vanwege leesbaarheid en toegankelijkheid, meer uniformiteit aan te brengen in de teksten van producten in de P&C-cyclus; 5. Het college te verzoeken de informatie over verbonden partijen op de daarvoor bestemde website (pcportal) zodanig uit te breiden dat de raad zich op basis daarvan een beeld kan vormen van de actuele stand van zaken en ontwikkelingen bij verbonden partijen waarin de gemeente Nijmegen participeert. Dit is het vierde jaar waarin de begroting is ingericht op grond van de doelenboom. Belangrijke vraag is, of de jaarrekening nu de transparantie heeft bereikt die het college in 2020 heeft beloofd en zoals de raad in het initiatiefvoorstel heeft besloten. Zie ook het eerste punt hierboven.
Programma: XX Bij oordeel (voor beeld in één oogopslag) gebruik maken van stoplicht-model:
Ja
Deels
Nee
Binnen de categorie ‘deels’ zijn er de volgende subcategorieën, te plaatsen in het gele vakje: - grotendeels
+
- ongeveer fiftyfifty
+/-
- nauwelijks
-
JAARSTUKKEN 2023 Criterium
Oordeel
Vooraf: is de jaarrekeningtekst zelfstandig
Ja
leesbaar zonder de begrotingstekst erbij? De eerste w-vraag: wat hebben we bereikt?
Toelichting
JAARSTUKKEN 2023 Criterium
Oordeel
Vooraf: is de jaarrekeningtekst zelfstandig
Ja
Toelichting
leesbaar zonder de begrotingstekst erbij? a.
Wordt verantwoording afgelegd over
Deels
de beoogde doelen uit de begroting? b.
Wordt hierbij gebruik gemaakt van de
doelen. Ja
indicatoren uit de begroting? c.
Is er een verklaring gegeven voor het
Via de activiteiten, niet op de genoemde
De indicatoren staan opgeschreven maar worden niet in de teksten gebruikt.
Nee
Doelen worden niet nader toegelicht.
al dan niet realiseren van de doelen uit de begroting? De tweede w-vraag: wat hebben we daarvoor gedaan? a.
Wordt verantwoording afgelegd over
Ja
de beoogde activiteiten uit de
Over de meeste activiteiten wordt verantwoording afgelegd.
begroting? b.
Is aangegeven tot welke specifieke
Deels
resultaten dat in het verslagjaar heeft
Bij een aantal activiteiten wel. Niet bij allemaal.
geleid? (bijdrage aan ambitie?) c.
Zijn afwijkingen van de uitvoering van
Deels
Soms wordt er op niet eerder genoemde
de activiteiten verklaard (dus niet
activiteiten gereflecteerd, sommige
alleen maar opgesomd)?
activiteiten staan niet in de rkeening benoemd.
De derde w-vraag: wat heeft dat gekost? a.
Zijn afwijkingen van de lasten
Ja
aangegeven wat de afwijkingen zijn.
verklaard (dus niet alleen maar opgesomd)? b.
Zijn afwijkingen van de baten verklaard (dus niet alleen maar opgesomd)?
Er wordt wel, maar heel kort,
Ja