Beoordelingsformulier_programma's_begroting_en_jaarstukken 2022 sport
Tekst van het document
BEOORDELINGSFORMULIER PROGRAMMA’S JAARSTUKKEN 2022
Achtergrond: besluiten in raadsvoorstel auditcommissie bij jaarrekening 2019:
1. Het college opdracht te geven om volgende jaarrekeningen, te beginnen bij de jaarrekening 2021, ‘smart’ en daadwerkelijk in te richten als spiegel van de begroting volgens hetzelfde vaste stramien; 2. Het college opdracht te geven om zorg te dragen voor feitelijke verantwoording over en toelichting van afwijkingen van baten en lasten afzonderlijk per programma; 3. Het college te verzoeken om met voorrang te sturen op de aandachtspunten ten aanzien van de bedrijfsvoering die de accountant in zijn bevindingen constateert, met name ITbeheersing en dossiervorming; 4. Het college te verzoeken om, vanwege leesbaarheid en toegankelijkheid, meer uniformiteit aan te brengen in de teksten van producten in de P&C-cyclus; 5. Het college te verzoeken de informatie over verbonden partijen op de daarvoor bestemde website (pcportal) zodanig uit te breiden dat de raad zich op basis daarvan een beeld kan vormen van de actuele stand van zaken en ontwikkelingen bij verbonden partijen waarin de gemeente Nijmegen participeert. Dit is het derde jaar waarin de begroting is ingericht op grond van de doelenboom. Belangrijke vraag is, of de jaarrekening nu de transparantie heeft bereikt die het college in 2020 heeft beloofd en zoals de raad in het initiatiefvoorstel heeft besloten. Zie ook het eerste punt hierboven. Verder is 2022 het eerste jaar van de nieuwe coalitie.
De financiële vertaling van het coalitieakkoord landt grotendeels in de begroting 2023 ev; wel kan alvast bekeken worden hoe er wordt verantwoord over in 2022 genomen besluiten. Programma: Sport Bij oordeel (voor beeld in één oogopslag) gebruik maken van stoplicht-model:
Ja
Deels
Nee
Binnen de categorie ‘deels’ zijn er de volgende subcategorieën, te plaatsen in het gele vakje: - grotendeels
+
- ongeveer fiftyfifty
+/-
- nauwelijks
-
JAARSTUKKEN 2022 Criterium
Oordeel
Toelichting
Vooraf: is de jaarrekeningtekst zelfstandig
Alle doelen zoals gesteld in de begroting 2022
leesbaar zonder de begrotingstekst erbij?
staan opgenomen in de rekening en wordt op verantwoord. Er worden geen activiteiten benoemd die niet eerder als ambitie in de begroting zijn genoemd.
De eerste w-vraag: wat hebben we bereikt? a.
Wordt verantwoording afgelegd over
ja
de beoogde doelen uit de begroting? b.
Wordt hierbij gebruik gemaakt van de
Nee: op de indicatoren wordt in het geheel niet op
indicatoren uit de begroting?
verantwoord. In het overzicht van de indicatoren wordt slechts op 2 van de 9 indicatoren puur cijfermatige informatie, zonder inhoudelijke verantwoording over 2022 gegeven.
c.
Is er een verklaring gegeven voor het
+/-
Er wordt in de kern gewag gemaakt van vele
al dan niet realiseren van de doelen uit
activiteiten. Echter het wordt niet altijd duidelijk of
de begroting?
men over- of underperformed. Voorbeeld 1: We maken sport en bewegen toegankelijk. Of we zetten extra in op Nijmegenaren met beweeg- en sportarmoede Hiervoor gelden vele indicatoren. Die worden echter niet ingevuld over 2022, of er wordt verwezen naar de Stads- en wijkmonitor. Juist in die monitor staan vele verklaringen die direct verband houden met COVID en die een plek hadden verdiend in de rekening. Voorbeeld 2: Voetbalareaal op orde. In de begroting is nog aangekondigd dat er in 2022 een beheerplan aan de raad wordt voorgelegd. In de rekening wordt gewag gemaakt van wat is aangepakt, maar niet in hoeverre we daarmee op koers (blijven) liggen bij de uitvoering van het beheerplan. Voorbeeld 3: We zetten extra in op Nijmegenaren met beweeg- en sportarmoede en starten nieuwe beweeggroepen. Hierover wordt gerapporteerd, maar in hoeveel gevallen de acties hebben geleid tot succes of deelname blijft ongewis. Stel je herhaalt de acties ieder jaar in de rekening dan weet je als raad niet of je het goed, beter of slechter doet.
De tweede w-vraag: wat hebben we daarvoor gedaan? a.
Wordt verantwoording afgelegd over
+/-
Deels, niet vwb de indicatoren, wel over de
de beoogde activiteiten uit de
voorgenomen ambities / doelen. Zij het dat
begroting?
het vertrekpunt of cijfermatige referentie sterker kan en moet.
b.
Is aangegeven tot welke specifieke
+/-
Ja, de verantwoording is specifiek, maar bij
resultaten dat in het verslagjaar heeft
een aantal ambities wordt het niet duidelijk
geleid? (bijdrage aan ambitie?)
of daarbij sprake is van een verslechtering, standstill of verbetering van de doelen.
c.
Zijn afwijkingen van de uitvoering van
+/-
Ja bijvoorbeeld voor wat betreft de binnen
de activiteiten verklaard (dus niet
en buitensportaccomodaties. Echter als het
alleen maar opgesomd)?
vertrekpunt en ambities niet SMART genoeg is dan weet je nooit of je op koers ligt of achterloopt. Daarbij dien je te rade te gaan bij het beheerplan en aanbesteding, beide besluiten waar geen link aangetroffen wordt. Voorts is ook hier de eerdere vermelding van deelname aan of toegankelijkheid van sport en bewegen van belang. Hiervoor gelden vele indicatoren. Die worden echter niet ingevuld over 2022, of er wordt verwezen naar de Stads- en wijkmonitor. Juist in die monitor staan vele inhoudelijke verklaringen die direct verband houden met COVID en die een plek hadden verdiend in de rekening.
De derde w-vraag: wat heeft dat gekost? a.
Zijn afwijkingen van de lasten
+
verklaard (dus niet alleen maar
Zijn afwijkingen van de baten
betreft de eerdere bestuurlijke financiele besluitvormingen verwezen naar links die
opgesomd)? b.
Grotendeels. Echter er wordt voor de
niet werken.
+
verklaard (dus niet alleen maar opgesomd)?
Overige opmerkingen De duiding van de indicatoren of van de afwezigheid van cijfers over 2022 daarvan kan en moet veel scherper. Daarbij kan een voorbeeld worden genomen aan het programma Welzijn, Wijkontwikkeling en Zorg. Toelichting voorbeeld
•
•
•
•
•
•
Percentage jongeren (0 t/m 17 jaar) met jeugdhulp Het CBS is de bron voor deze verplichte indicator. In 2021 is het CBS gestart met een nieuwe tijdreeks vanwege wijzigingen in de dataverzameling. Opvallend is dat het percentage met jeugdhulp in 2022 lager ligt dan in 2021, niet alleen in Nijmegen, maar ook in de benchmarksteden. Dit spoort niet met de cijfers uit onze eigen gemeentelijke statistieken. Deze laten een hoger percentage met jeugdhulp zien (circa 15%), dat in 2022 niet veranderd is. Voor dat hogere percentage zijn er enkele verklaringen, onder meer dat het CBS jeugdbescherming en jeugdreclassering niet meetelt en dat het CBS afhankelijk is van de aanlevering van cijfers door jeugdhulpaanbieders. Percentage jongeren (0 t/m 17 jaar) met jeugdbescherming / percentage jongeren (0 t/m 17 jaar) met jeugdreclassering Het CBS is de bron voor deze verplichte indicatoren. In 2021 is het CBS gestart met nieuwe tijdreeksen voor deze indicatoren vanwege wijzigingen in de dataverzameling. Het valt op dat de percentages jongeren met jeugdbescherming en jeugdreclassering in 2022 lager liggen dan in 2021, niet alleen in Nijmegen, maar ook in de benchmarksteden. Dit lijkt met administratieve factoren te maken te hebben. Aantal WMO-cliënten met een maatwerkarrangement (per 10.000 inwoners) Het CBS is de bron voor deze verplichte indicator.
Opvallend is dat het aantal WMO-cliënten met een maatwerkarrangement per 10.000 inwoners in 2022 een stuk lager ligt dan in 2021, niet alleen in Nijmegen, maar ook in de benchmarksteden. Dit spoort niet met de cijfers uit onze eigen gemeentelijke statistieken. Die laten wel een daling in 2022 zien, maar veel minder sterk. Aantal meldingen sociale wijkteams De sociale wijkteams zijn in 2021 en 2022 gesplitst in een buurtteam jeugd en gezin en een buurtteam volwassenen. Daarom is er geen cijfer voor 2022 opgenomen. Aantal gezinnen aangemeld bij buurtteam jeugd en gezin / aantal inwoners aangemeld bij buurtteam volwassenen Omdat de werkzaamheden van de buurteams anders zijn dan die van de sociale wijkteams, mag het totaal aantal aanmeldingen bij de buurtteams niet vergeleken worden met het aantal aanmeldingen bij de sociale wijkteams. Aanvragen voor de ‘klassieke’ Wmovoorzieningen lopen bijvoorbeeld niet via de buurtteams. De buurtteams bieden basiszorg. Bij maatwerk - zorg die het basisteam niet kan leveren - wordt een zorgaanbieder met expertise ingezet. Gemiddelde benchmark Het gemiddelde voor de steden Arnhem, Eindhoven, Enschede, Groningen, Leiden, Maastricht, Nijmegen en Tilburg.