Beoordelingsformulier_programma_openbare ruimte_Jaarstukken 2023
Tekst van het document
BEOORDELINGSFORMULIER PROGRAMMA’S JAARSTUKKEN 2023
Achtergrond: besluiten in raadsvoorstel auditcommissie bij jaarrekening 2019:
1. Het college opdracht te geven om volgende jaarrekeningen, te beginnen bij de jaarrekening 2021, ‘smart’ en daadwerkelijk in te richten als spiegel van de begroting volgens hetzelfde vaste stramien; Openbare ruimte: Net als afgelopen jaren: nauwelijks, zie specifieke tabel voor details. 2. Het college opdracht te geven om zorg te dragen voor feitelijke verantwoording over en toelichting van afwijkingen van baten en lasten afzonderlijk per programma; Openbare ruimte: Net als afgelopen jaren: nee. 3. Het college te verzoeken om met voorrang te sturen op de aandachtspunten ten aanzien van de bedrijfsvoering die de accountant in zijn bevindingen constateert, met name ITbeheersing en dossiervorming; 4. Het college te verzoeken om, vanwege leesbaarheid en toegankelijkheid, meer uniformiteit aan te brengen in de teksten van producten in de P&C-cyclus; 5. Het college te verzoeken de informatie over verbonden partijen op de daarvoor bestemde website (pcportal) zodanig uit te breiden dat de raad zich op basis daarvan een beeld kan vormen van de actuele stand van zaken en ontwikkelingen bij verbonden partijen waarin de gemeente Nijmegen participeert. Programma: OPENBARE RUIMTE Bij oordeel (voor beeld in één oogopslag) gebruik maken van stoplicht-model: Ja
Deels
Nee
Binnen de categorie ‘deels’ zijn er de volgende subcategorieën, te plaatsen in het gele vakje: - grotendeels
+
- ongeveer fiftyfifty
+/-
- nauwelijks
-
JAARSTUKKEN 2023 Criterium
Oordeel
Toelichting
Vooraf: is de jaarrekeningtekst zelfstandig
Nee
Zelfde als afgelopen jaren. Zie ook
leesbaar zonder de begrotingstekst erbij?
beoordelingstabel waarin specifiek in beeld is gebracht in hoeverre de jaarstukken een spiegel zijn van de begroting.
De eerste w-vraag: wat hebben we bereikt? a.
Wordt verantwoording afgelegd over de beoogde doelen uit de begroting?
Nee
Zelfde als afgelopen jaren. Er is geen voortgangs- of verantwoordingsinformatie opgenomen
JAARSTUKKEN 2023 Criterium
Oordeel
Toelichting over de doelen. De tekst gaat over uitgevoerde activiteiten, niet over gerealiseerde effecten.
b.
Wordt hierbij gebruik gemaakt van de
Nee
indicatoren uit de begroting?
In de begroting zijn 9 indicatoren opgenomen. Geen van deze indicatoren is opgenomen in het jaarverslag. In het jaarverslag zijn twee indicatoren opgenomen; deze staan beide niet in de begroting. Een inhoudelijke toelichting op de realisatie volgens de indicatoren ontbreekt.
c.
Is er een verklaring gegeven voor het
Nee
Zie a en b.
al dan niet realiseren van de doelen uit de begroting? De tweede w-vraag: wat hebben we daarvoor gedaan? a.
Wordt verantwoording afgelegd over
-
Zelfde als afgelopen jaren. Er wordt
de beoogde activiteiten uit de
vooral verteld wat er in 2023 gedaan is.
begroting?
Activiteiten genoemd in de begroting komen zeer beperkt terug, in de jaarstukken staan veel activiteiten die niet in de begroting stonden. Zie ook de beoordelingstabel waarin specifiek in beeld is gebracht in hoeverre de jaarstukken een spiegel zijn van de begroting.
b.
Is aangegeven tot welke specifieke
Nee
Net als afgelopen jaren. Het zijn
resultaten dat in het verslagjaar heeft
opsommingen / beschrijvingen van
geleid? (bijdrage aan ambitie?)
uitgevoerde activiteiten. Deze zijn op zich prettig leesbaar en interessant, maar het is geen verantwoordingsinformatie.
c.
Zijn afwijkingen van de uitvoering van
Nee
Zie a en b.
Nee
Net als afgelopen jaren. Het betreft
de activiteiten verklaard (dus niet alleen maar opgesomd)? De derde w-vraag: wat heeft dat gekost? a.
b.
Zijn afwijkingen van de lasten verklaard (dus niet alleen maar
opsommingen van de opbouw van de
opgesomd)?
afwijkingen. Op een enkele uitzondering na
Zijn afwijkingen van de baten verklaard (dus niet alleen maar opgesomd)?
Nee
worden geen verklaringen gegeven voor de afwijkingen.