Beoordelingsformulier paragraaf Investeringen

BEOORDELINGSFORMULIER PARAGRAAF INVESTERINGEN JAARSTUKKEN 2024

Paragraaf Investering Volgens onze eigen Verordening financieel. Beleid, beheer en organisatie moet het volgende zijn opgenomen Artikel 14h. Investeringen, waardering en afschrijving vaste activa • 1.In de begroting en de jaarstukken wordt een paragraaf Investeringen opgenomen. • 2.Het college stelt richtlijnen voor de activering en afschrijving van activa op en legt deze ter vaststelling aan de raad voor. • 3.de activa worden afgeschreven zoals beschreven in lid 2 genoemde richtlijnen. • 4.Kosten voor het afsluiten van geldleningen worden direct ten laste van de exploitatie gebracht Bovenstaande is terug te vinden in de paragraaf. Opmerkingen bij de paragraaf: - In de paragraaf (in de digitale versie op pcportal) zijn een aantal zaken toegevoegd waardoor het voor de raad inzichtelijker wordt wat de stand van zaken is m.b.t. de investeringen in de stad. In de investeringen per programma wordt nu aangegeven wat het doel en aanleiding van de investering is, wat er is gedaan, wat de verwachte/gewijzigde einddatum is van een investering (en waarom), of er wordt afgeweken van het budget, en of er vertraging heeft opgetreden. Dat is voor de raad een waardevolle toevoeging, complimenten aan het college. - In de Financiële Verantwoording wordt aangegeven dat er voor een bedrag van 70 miljoen is geïnvesteerd in 2024.

Hoewel dit meer is dan het jaar ervoor (in 2023 was dat 44 miljoen), was er in de begroting van 2024 185 miljoen investeringsbudget opgenomen. Dat houdt in dat er een bedrag van 115 miljoen aan budget niet is ingezet. Dat is erg veel. De raad is (evenals vorige jaren) niet betrokken bij de prioriteitsstelling: hoe heeft het college gekozen welke investeringen doorgang vonden en welke niet? Het grootste gedeelte van het niet benutte bedrag zit in programmakredieten bij Wonen en Stedelijke Ontwikkeling, Openbare Ruimte, Onderwijs, Bereikbaarheid en Cultuur en Cultureel Erfgoed. Ook levert deze onderbesteding/vertraging in de oplevering van de investeringen een voordeel op 4,5 miljoen euro. - De raad heeft de wens uitgesproken om meer grip te krijgen op het verschil tussen investeringsbudget – en realisatie, en heeft hier tijdens de begrotingsbehandeling in het najaar van 2024 ook een motie ‘investeringsbalans op koers’ op aangenomen. Het college is hiermee aan de slag gegaan. De raad heeft daarover op 18 maart 2025 een brief ontvangen. - Reactie per programma: o Veiligheid – het wekt bevreemding dat pas in 2025 gemeld wordt dat een investering voor camera’s kan vrijvallen omdat deze in 2022 al is gerealiseerd. Wist het college dat niet eerder? o Bereikbaarheid – op een groot deel van de voorgenomen investeringen is er nauwelijks een relatie tussen prognose en realisatie.

Bij sommige investeringen is geld uitgegeven terwijl er niets voor 2024 begroot was (bijvoorbeeld de Dorpensingel)en bij een groot aantal andere investeringen is juist veel minder of niets uitgevoerd.

o

Wonen en Stedelijke Ontwikkeling: de in 2024 voorgenomen verschillende investeringen in het stationsgebied zijn nauwelijks uitgevoerd.