B3 d.d. 6 februari 2024 van Gedeputeerde Staten van Gelderland over Begroting 2024

Bur: Em.5.0......... N €.28,000.72.97

Besluit

Datum

0 8 FEB 2024

6 februari 2024 Zaaknummer

Ingekomen Gemeente Nijmegen

2023-003831 Onderwerp

Begroting 2024 Inlichtingen bij

De raad van de gemeente Nijmegen Postbus 9105 6500 HG NIJMEGEN

Provincieloket 026 359 99 99 post@gelderland.n] Blad

I

1

van 6

Geachte leden van de raad, Wij hebben uw begroting 2024 en meerjarenraming 2025-2027 ontvangen en beoordeeld. Deze beoordeling heeft in goed overleg met uw gemeente plaatsgevonden. Met deze brief informeren wij u over de vorm van financieel toezicht die in 2024 voor uw gemeente van toepassing is. Waar nodig geven wij u aandachtspunten mee. In de bijlage bij deze brieflichten wij deze aandachtspunten nader toe en vindt u onze jaarlijkse risicobeoordeling van de financiële positie van uw gemeente. Beoordeling begroting en toezichtvorm

De vastgestelde begroting 2024 is naar ons oordeel structureel en reëel in evenwicht. Uw gemeente staat in 2024 onder repressief toezicht van de provincie. Dit is de reguliere vorm van toezicht. Uw begroting 2024 en de daarop betrekking hebbende begrotingswijzigingen behoeven geen goedkeuring van ons college. Toelichting

Zowel de begroting 2024 als alle jaarschijven van de meerjarenraming 2025-2027 zijn sluitend gepresenteerd, de eventuele saldi zijn daarbij verrekend met de saldireserve. Wij corrigeren de saldi uit uw begroting en meerjarenraming voor incidentele en naar ons oordeel niet reële posten en toetsen op grond daarvan of de structurele lasten zijn gedekt door structurele baten. Dat structurele en reële perspectief is de basis voor het vaststellen van de toezichtvorm. Stadsbegroting 2024

Structureel begrotingssaldo (gemeente) Structureel en reêel begrotingssaldo (provincle)

20.000 15.000 10.000 0 0 0

i

5.000

"" x€

0 -5.000 -10.000 2024

2025

2026

In de grafiek ziet u het verloop van de structurele saldi van uw begroting en meerjarenraming. De blauwe kolommen bevatten de door uw gemeente zelf berekende structurele saldi. De groene kolommen zijn de door ons berekende structurele en reële saldi.

2027

Markt 11 / 6811 CG Arnhem Postbus 9090 [ 6800 GX Arnhem

BNG Bank Den Haag NL74BNGH0285010824 BIC-code BNG Bank: BNGHNL2G

026 359 99 99

post@gelderland.nl www.gelderland.nl

Btw-nummer: NLO01825100.B03 KvK-nummer: 51468751

. .

province

Gelderland

Datum 6 februari 2024 Zaaknummer 2023-003831 Blad 2

van5

Vanaf 2026 worden er structurele tekorten voorzien, waarbij onze saldi negatiever uitkomen. Dit wordt met name veroorzaakt doordat geanticipeerd wordt op de voor uw gemeente positieve effecten van de verdere invoering van de herverdeling van het gemeentefonds (zie ook de bijlage onderdeel algemene uitkering). Het vooruitlopen daarop hebben wij vooralsnog als niet reëel gecorrigeerd omdat eerst aan de hand van een evaluatie van de herverdeling het kabinet besluit over de invulling van het traject voor 2026 en daarna. De door uw gemeente gehanteerde meicirculaire 2023 is daarbij voor ons het uitgangspunt voor het toetsen van de realiteit van de inkomsten uit het gemeentefonds. Wij adviseren u om tijdig maatregelen in beeld te brengen om deze tekorten te kunnen opvangen voor het geval het Rijk niet met de gewenste aanvullende middelen komt. Aandachtspunten en motivering

Naar aanleiding van onze analyse van uw begroting geven wij de volgende aandachtspunten aan u mee: • Algemene uitkering • Onderhoud kapitaalgoederen, actualiteit beheerplannen In de bijlage bij deze brief vindt u een nadere toelichting. Wij vertrouwen erop u hiermee voldoende te informeren. Meer informatie

Heeft u vragen over de inhoud van deze brief of over ons financieel toezicht? Graag geven wij op uw uitnodiging een nadere toelichting of presentatie. Neem hiervoor contact op met uw adviseur gemeentefinanciën via het provincieloket, telefoonnummer 026 359 99 99.

provincie

Gelderland

Datum

6 februari 2024 Zaaknummer 2023-003831

Blad

3 van 5

Wij wensen u veel succes met de uitvoering van uw plannen en ambities voor het komende jaar! Hoogachtend, namens Gedeputeerde Staten van Gelderland,

Gerard Zeldenrijk Teammanager Bestuur en Toezicht

Bijlage:

• Aandachtspunten provinciaal toezicht • Risicobeoordeling van uw financiële positie Voor deze beoordeling gelden:

• Gemeentewet, artikel 189 en artikel 203

Belanghebbenden kunnen binnen zes weken na dagtekening van dit besluit bezwaar maken. Richt uw bezwaarschrift aan: Gedeputeerde Staten, secretariaat Commissie rechtsbescherming, Postbus 9090, 6800 GX Arnhem. Graag 'bezwaarschrift' vermelden op de envelop en op de brief. U kunt uw bezwaarschrift ook elektronisch indienen op het portaal Rechtsbescherming. Hiervoor gebruikt u DigiD, eHerkenning of el DAS. Meer informatie vindt u op www.gelderland.nl/bezwaren en bij het Provincieloket 026 359 99 99. Als u een bezwaarschrift indient en u wilt niet dat een besluit in werking treedt, kunt u bij de rechter een verzoek indienen voor een voorlopige voorziening. Zie www.rechtspraak.nl.

provincie

Gelderland

Datum 6 februari 2024

Zaaknummer 2023-003831

Blad 4 van5

Bijlage Aandachtspunten naar aanleiding van uw begroting 2024

Algemene uitkering

Wij signaleren dat de meerjarige raming 2025-2027 van de algemene uitkering niet volledig aansluit aan de gehanteerde meicirculaire 2023 van het gemeentefonds. Het ingroeipad van de herverdeling van het gemeentefonds wijkt af. Medio 2025 zal er nog een evaluatie van de herverdeling plaatsvinden. Aan de hand van deze evaluatie besluit het kabinet over de invulling van het traject voor 2026 en daarna. In afwachting daarvan bevelen wij het hanteren van het voorzichtigheidsbeginsel hierbij sterk aan. Wij adviseren u de ramingen van de algemene uitkering in uw begroting en meerjarenraming in het vervolg dan ook aan te laten sluiten op de gehanteerde circulaire. Onderhoud kapitaalgoederen, actualiteit beheerplannen

Vanuit het oogpunt van risicobeheersing en toetsing van de realiteit van de onderhoudsbudgetten in de begroting en meerjarenraming, is het noodzakelijk te beschikken over recente beheerplannen van de gemeentelijke kapitaalgoederen. Met actuele beheerplannen bent u beter in staat te sturen vanuit uw kaderstellende taak Een recent beheerplan is in onze optiek maximaal vijfjaar oud ten opzichte van het verslagleggingsjaar. In de paragraaf onderhoud kapitaalgoederen van uw begroting is een Nota kapitaalgoederen 20242028 aangekondigd. Vooruitlopend op het vaststellen van de nota zijn extra investeringskredieten

beschikbaar gesteld. Verder is in de paragraaf aangegeven dat op dit moment de benodigde investeringen en onderhoudsbudgetten per beheergroep in beeld worden gebracht. Daarbij is ook vermeld dat de huidige budgetten ontoereikend zijn om de aanwezige achterstanden weg te nemen en het huidige onderhoudsniveau te kunnen borgen. Dat baart ons zorgen en daarom dringen wij er bij u op aan dat de verschillende beheerplannen dit jaar worden afgerond en te voorkomen dat er via achterstallig onderhoud uiteindelijk kapitaalvernietiging gaat ontstaan. Wij adviseren u de financiële uitkomsten van deze beheerplannen te verwerken in de begroting 2025. Daarnaast vragen wij u in deze begrotingsparagraaf expliciet aan te geven of er wel of geen sprake is van achterstallig onderhoud. De financiële vertaling van een beheerplan in de begroting en meerjarenraming is voor ons een belangrijke factor bij het bepalen van de financiële positie van de gemeenten.

provincie

Gelderland

Datum

6 februari 2024 Zaaknummer 2023-003831 Blad

5 van5

Risicobeoordeling van uw financiële positie

Wij hebben een risicobeoordeling gemaakt van de financiële positie van uw gemeente op basis van

de financiële kengetallen. In onderstaande tabel ziet u de kengetallen voor uw gemeente. De waarden zijn ingedeeld in de categorieën A, B en C. Categorie A is het minst risicovol en categorie C het meest risicovol. De corresponderende categorieën van uw gemeente zijn gekleurd weergegeven.

Kengetal

Gelders gemiddelde

Waarde

Nijmegen

Categorie A

Categorie B

Categor ie C

70% 69% 15% 26% 1,30% -0,10% 125% 1,3

<90% <90% >50% <20% Begren MJR > 0% <95% > 1,0

90-130% 90-130% 20-50% 20-35% Begr of MJR > 0% 95-105% 0,8-1,0

>130% >130% <20% >35% Begr en MJR < 0% >105% < 0,8

2024 1. 2 3. 4. 5a. 5b 6. 7.

Netto schuldquote Netto schuldquote gecorrigeerd Solvabiliteitsratio Grondexploitatie Structurele exploitatieruimte Begr Structurele exploitatieruimte MJR Belastingcapaciteit Weerstandsvermogen

58% 51% 33% 6% 1,39% -1,50% 101% 2,1

provincie

Gelderland