B2 d.d. 30 januari 2025 van Gedeputeerde Staten van Gelderland over Begroting 2025

Besluit

Datum

30 januari 2025 Zaaknummer

2024-004997 Onderwerp

Begroting 2025

De raad van de gemeente Nijmegen Postbus 9105 6500 HG NIJMEGEN

Inlichtingen bij

Provincieloket 026 359 99 99 post@gelderland.nl Blad

1 van 5

Geachte leden van de raad, Wij hebben uw begroting 2025 en meerjarenraming 2026-2028 ontvangen en beoordeeld. Deze beoordeling heeft in goed overleg met uw gemeente plaatsgevonden. Met deze brief informeren wij u over de vorm van financieel toezicht die in 2025 voor uw gemeente van toepassing is. Waar nodig geven wij u aandachtspunten mee. In de bijlage bij deze brief lichten wij deze aandachtspunten nader toe en vindt u onze jaarlijkse risicobeoordeling van de financiële positie van uw gemeente. Beoordeling begroting en toezichtvorm

De vastgestelde begroting 2025 is naar ons oordeel structureel en reëel in evenwicht. Uw gemeente staat in 2025 onder repressief toezicht van de provincie. Dit is de reguliere vorm van toezicht. Uw begroting 2025 en de daarop betrekking hebbende begrotingswijzigingen behoeven geen goedkeuring van ons college. Toelichting

Zowel de begroting 2025 als alle jaarschijven van de meerjarenraming 2026-2028 zijn sluitend gepresenteerd, de eventuele saldi zijn daarbij verrekend met de saldireserve. Wij corrigeren de saldi uit uw begroting en meerjarenraming voor incidentele en naar ons oordeel niet reële posten en toetsen op grond daarvan of de structurele lasten zijn gedekt door structurele baten. Dat structurele en reële perspectief is de basis voor het vaststellen van de toezichtvorm. In de grafiek ziet u het verloop van de structurele saldi van uw begroting en meerjarenraming. De blauwe

Datum

30 januari 2025 Zaaknummer

2024-004997 Blad

2 van 5

kolommen bevatten de door uw gemeente zelf berekende structurele saldi. De groene kolommen zijn de door ons berekende structurele en reële saldi. Vanaf 2026 worden er structurele tekorten voorzien, waarbij onze saldi negatiever uitkomen. Dit wordt met name veroorzaakt doordat uw gemeente anticipeert op de voor uw gemeente positieve effecten van de verdere invoering van de herverdeling van het gemeentefonds (zie ook de bijlage, onderdeel algemene uitkering). Het vooruitlopen daarop hebben wij als niet reëel gecorrigeerd omdat eerst aan de hand van een evaluatie het kabinet besluit over de invulling van het traject voor 2026 en daarna. Ook zijn de financiële effecten nog niet in de circulaires over het gemeentefonds verwerkt. De door uw gemeente gehanteerde meicirculaire 2024 is voor ons het uitgangspunt voor het toetsen van de realiteit van de inkomsten uit het gemeentefonds (zie toelichting in de bijlage). Aandachtspunten en motivering

Naar aanleiding van onze analyse van uw begroting geven wij de volgende aandachtspunten aan u mee: • Haalbare bezuinigingsmaatregelen en taakstellingen • Onderhoud kapitaalgoederen, actualiteit beheerplannen • Algemene uitkering In de bijlage bij deze brief vindt u een nadere toelichting. Wij vertrouwen erop u hiermee voldoende te informeren. Meer informatie

Heeft u vragen over de inhoud van deze brief of over ons financieel toezicht? Graag geven wij op uw uitnodiging een nadere toelichting of presentatie. Neem hiervoor contact op met uw adviseur gemeentefinanciën via het provincieloket, telefoonnummer 026 359 99 99.

Datum

30 januari 2025 Zaaknummer

2024-004997 Blad

3 van 5

Wij wensen u veel succes met de uitvoering van uw plannen en ambities voor het komende jaar! Hoogachtend, namens Gedeputeerde Staten van Gelderland,

Judith van Baast Teammanager Bestuur, Toezicht en Weerbaarheid

Bijlage:

• •

Aandachtspunten naar aanleiding van uw begroting 2025 Risicobeoordeling van uw financiële positie

Voor deze beoordeling gelden:

•

Gemeentewet, artikel 189 en artikel 203

Datum

30 januari 2025 Zaaknummer

2024-004997 Blad

4 van 5

Bijlage Aandachtspunten naar aanleiding van uw begroting 2025 Haalbare bezuinigingsmaatregelen en taakstellingen

Het financiële evenwicht in de meerjarenraming is mede gerealiseerd door het inboeken van een aantal structurele ombuigingen en taakstellingen. Op dit moment zijn enkele van deze dekkingsmaatregelen nog niet voldoende concreet onderbouwd of moeten nog in overleg met partners van uw gemeente nader worden ingevuld. Deze dekkingsmaatregelen kunnen daardoor nog niet door ons als een reëel dekkingsmiddel worden beoordeeld. De volledige realisatie van deze ingeboekte bezuinigingen blijft nodig om de meerjarenraming sluitend te houden. Het verdient overigens aanbeveling om alle taakstellingen en stelposten in een aparte paragraaf in uw begroting op te nemen. Daarmee krijgt u in één oogopslag een duidelijk beeld van alle bezuinigingsmaatregelen, taakstellingen en stelposten. Ook ziet u welke taakstellingen nog open staan in de meerjarenraming. Dit geeft u, maar ook ons, beter inzicht in uw financiële positie. Onderhoud kapitaalgoederen, actualiteit beheerplannen

Vorig jaar hebben wij in onze jaarlijkse begrotingsbrief opmerkingen gemaakt over de actualiteit van de gehanteerde beheerplannen. De financiële vertaling van een actueel beheerplan in de begroting en meerjarenraming is voor ons een belangrijke factor bij het beoordelen van de realiteit opgenomen onderhoudsramingen. Het structureel hanteren van te lage onderhoudsramingen kan leiden tot achterstallig onderhoud met mogelijk kapitaalvernietiging tot gevolg. Een situatie die zonder meer dient te worden voorkomen. In dit kader hebben wij met de nodige zorgen in de paragraaf onderhoud kapitaalgoederen geconstateerd dat de huidige budgetten nu ontoereikend zijn om de aanwezige achterstanden weg te nemen en het huidige onderhoudsniveau te kunnen borgen. Wij dringen er nogmaals bij u op aan de al aangekondigde integrale beleidsnota over het onderhoud van de kapitaalgoederen met de bijbehorende beheerplannen per beheergroep in 2025 bestuurlijk af te ronden. Wij verwachten van u dat de daaruit voortvloeiende (structurele) financiële gevolgen zullen worden verwerkt in de begroting 2026. Voor het achterstallige onderhoud dient een voorziening te worden gevormd. Algemene uitkering

Wij signaleren dat de meerjarige raming 2026-2028 van de algemene uitkering niet volledig aansluit aan de gehanteerde meicirculaire 2024 van het gemeentefonds. Het ingroeipad van de herverdeling van het gemeentefonds wijkt af. Medio 2025 zal er nog een evaluatie van de herverdeling plaatsvinden. Aan de hand van deze evaluatie besluit het kabinet over de invulling van het traject voor 2026 en de jaren daarna. In afwachting daarvan bevelen wij het hanteren van het voorzichtigheidsbeginsel hierbij sterk aan en hebben wij de hiermee gemoeide aanvullende baten vooralsnog als niet realistisch aangemerkt en negatief gecorrigeerd op de uitkomsten van de meerjarenraming. Wij hebben u daarover in onze begrotingscirculaire 2025 bericht. Wij adviseren u de ramingen van de algemene uitkering in uw begroting en meerjarenraming in het vervolg dan ook aan te laten sluiten op de gehanteerde circulaire.

Datum

30 januari 2025 Zaaknummer

2024-004997 Blad

5 van 5

Risicobeoordeling van uw financiële positie Wij hebben een risicobeoordeling gemaakt van de financiële positie van uw gemeente op basis van de financiële kengetallen. In onderstaande tabel ziet u de kengetallen voor uw gemeente. De waarden zijn ingedeeld in de categorieën A, B en C. Categorie A is het minst risicovol en categorie C het meest risicovol. De corresponderende categorieën van uw gemeente zijn gekleurd weergegeven.

1. 2. 3. 4. 5a. 5b. 6. 7.

Kengetal

Gelders gemiddelde 2025

Netto schuldquote Netto schuldquote gecorrigeerd Solvabiliteitsratio Grondexploitatie Structurele exploitatieruimte Begr Structurele exploitatieruimte MJR Belastingcapaciteit Weerstandsvermogen

61% 55% 32% 8% 1,0% -1,4% 101% 2,2

Waarde

Nijmegen 48% 47% 24% 16% 1,1% 0,2% 125% 2,69

Categorie A

Categorie B

Categorie C

<90% 90-130% <90% 90-130% >50% 20-50% <20% 20-35% Begr en MJR Begr of MJR > 0% > 0% <95% 95-105% > 1,0 0,8 - 1,0

>130% >130% <20% >35% Begr en MJR < 0% >105% < 0,8