2023-060 Kadernota 2024

Er moet een permanente opslag van het zout worden gerealiseerd.

2024

€ 300.000 (N) (Investering)

I

Voor de inkoop van brandstoffen maken we gebruik van een lokale leverancier. Dit contract loopt in 2023 af. (B)

Het inkopen van brandstoffen herzien en de mogelijkheid onderzoeken om een eigen brandstoftank aan te schaffen.

2024

€ 50.000 (N) (investering)

I

Nieuwe lichtmasten gemeentebreed. (C)

Door het volledige areaal om te zetten naar LED bespaart de gemeente Nieuwkoop jaarlijks op energie.

2025

€ 6.000.000 (N) (investering)

I

Lagere onderhoudskosten openbare verlichting ( € 40.000) (V) en vervallen storting reserve openbare verlichting ( € 40.000). (V)

Programma 3: Sociaal domein Door het kabinet wordt gewerkt aan de Spreidingswet als basis voor een permanente regeling voor een nieuw stelsel van asielopvang. Dat stelsel moet ervoor zorgen dat de opvang van asielzoekers beter wordt verspreid onder de gemeenten. (C)

Als de wet wordt aangenomen wordt in regioverband besloten over het onderbrengen van een toenemend aantal vluchtelingen. Dit kan voor Nieuwkoop financiële gevolgen hebben.

2024 - 2027

0 de financiële impact is nog niet aan te geven.

Komend jaar start een onderzoek naar organisatorische ophanging van het zwembad waar opheffen kwetsbaarheid en voldoen aan kwaliteitscriteria leidend zijn. (B)

Wat de financiële consequenties zijn van het extern exploiteren van het zwembad is nog onduidelijk.

2024 - 2027

0 de financiële impact is nog niet aan te geven.

S

33

Programma 4: Bestuur en dienstverlening De Veiligheidsregio Hollands Midden heeft een nieuw beleidsplan opgesteld. Hierin vertalen zij een aantal ontwikkelingen die in het verleden incidenteel zijn gedekt structureel. Daarnaast dient de Veiligheidsregio een aantal aanpassingen door te voeren om aan de huidige wet- en regelgeving te voldoen. Ten slotte vindt een aanpassing plaats van het huidig prijspeil. (B: met zienswijzeprocedure raad)

Structurele lasten worden voortaan niet meer incidenteel gedekt maar structureel. Dit leidt tot een stijging van de bijdrage aan de VRHM.

2024 - 2027

€ 168 000 (N) geen inflatiecorrectie toepassen

S

Wet Modernisering Elektronisch Bestuurlijk Verkeer (WMEBV) (wettelijke verplichting). (A)

Inhuren externe ondersteuning en ontwikkelen templates.

2024

€ 50.000 (N)

I

Hogere opbrengsten leges.

Over de jaren 2022 en 2021 zijn meer leges rijbewijzen en reisdocumenten ontvangen dan begroot. We achten het dan ook verantwoord de raming van de leges in de begroting 2024 met structureel € 100.000 te verhogen. Dit is ook gebaseerd op de voorspelde piekjaren voor de komende vier jaar.

2024 - 2027

€ 100.000 (V)

S

Onze netwerkbeheerder staat voor de grote uitdaging het elektriciteitsnetwerk aan te passen aan de gevolgen van de energietransitie. De financiële gevolgen hiervan kunnen op termijn niet gedragen worden door de netwerkbeheerder en zijn aandeelhouders. Het Rijk is bereid om mee te participeren, waardoor het bedrijf in staat zal zijn, zijn aandeel in de energietransitie te volbrengen. Het Rijk verwacht hierbij wel dat de huidige aandeelhouders zich ook financieel zullen inspannen.

Er ontstaat een robuust elektriciteitsnetwerk dat in staat is de gevolgen van de energietransitie op te vangen. Onze dividenden zullen hierdoor aanzienlijk lager zijn.

2027

€ 200.000 (N)

S

Algemene uitkering

- Correctie Loon-prijsontwikkeling 2022 - 2024

2024 - 2027

Correctie Loonprijsontwikkeling 2022 - 2024. € 356.000 in 2024 en in 2025 en verder € 799.000 (V)

S

Aanvulling voor extra Projectondersteuning en uitvoering Daadkracht nodig.

Overzicht algemene dekkingsmiddelen

- Verzetten basisjaar 2022 naar 2023 (t.b.v. loon-prijsontwikkeling) - Toevoeging begrotingsjaar 2027

Verzetten basisjaar 2022 naar 2023 (t.b.v. loon-prijsontwikkeling) € 1.672.000 (V) Toevoeging begrotingsjaar 2027 € 447.000 in 2027 (N)

34

Overzicht overhead Gemeenten hebben een nieuwe, moderne, gezamenlijke informatievoorziening (Common Ground) nodig voor het uitwisselen van gegevens. Het huidige stelsel voor gegevensuitwisseling maakt het lastig om snel en flexibel te vernieuwen, te voldoen aan privacywetgeving en efficiënt om te gaan met data. Dit staat de verbetering van de gemeentelijke dienstverlening in de weg. De VNG heeft hiervoor een meerjarige transitiestrategie Common Ground vastgesteld.

Dit leidt tot een structurele hervorming van de gemeentelijke informatievoorziening. Dit betekent onder andere dat de inrichting van bestandsuitwisselingen op basis van application programming interface (API’s: software interface die het mogelijk maakt dat twee applicaties met elkaar kunnen communiceren) wordt ingericht. Dit brengt kosten met zich mee.

2024 - 2027

Nog niet bekend.

S

Door technologische ontwikkeling (artificial intelligence) wordt een verandering in de samenleving voorzien vergelijkbaar met de opkomst van elektriciteit of de computer. De VNG ontwikkelt een agenda digitale grondrechten en ethiek om invulling te geven aan meerdere opgaven die door de WRR zijn genoemd.

Gemeenten hebben de verantwoordelijkheid de juiste randvoorwaarden te creëren en hebben de opdracht om de kansen die AI biedt in te zetten voor maatschappelijke vraagstukken.

2024 - 2027

Nog niet bekend.

Nog niet bekend.

Doorontwikkeling ambtelijke organisatie. (B)

De organisatievisie bevat het vertrekpunt en de koers voor de komende jaren. We werken aan de verdere groei en ontwikkeling van de organisatie. Op dit moment zijn er structureel geen middelen geraamd om uitvoering te geven aan de visie.

2024 - 2026

€ 100.000 (N)

S

Incidentele posten dekken uit de algemene reserve:

Deze posten kunnen incidenteel worden gedekt uit de algemene reserve.

2024 - 2026

2024: € 395.000 (V)

I

Digitalisering archieven Erfgoed Leiden.

2025: € 150.000 (V)

Knelpunten personeel.

2026: € 100.000 (V)

Doorontwikkeling ambtelijke organisatie. Dekkingsperspectief: Indexatie 2024 ozb, heffingen, huur, leges 3,1%.

Voor de opbrengsten ozb, heffingen, huur en leges passen we jaarlijks een inflatiepercentage toe. We sluiten hierbij aan bij de prognose van de ontwikkeling van de Consumentenprijsindex. Voor 2024 is dit 3,1%.

2024 - 2027

€ 574.000 (V)

Dekkingsperspectief: Aanpassing indexatie 2023 ozb 7,6%.

In de begroting 2023 zijn de belastingtarieven met een inflatiepercentage van 2,5 verhoogd. De verwachte inflatie voor 2023 is echter 10,1%. Gezien de oplopende kosten voor de gemeente wordt voorgesteld de belastingtarieven voor het jaar 2024 aanvullend met 7,6% (10,1 -/- 2,5) te verhogen.

2024 - 2027

€ 787.000 (V)

35

Bijlage 3: Spelregels en uitgangspunten Inleiding In deze bijlage staat het kader voor het werken met de nieuwe P&C cyclus. Dit is de uitwerking van de uitgangspunten voor de vereenvoudiging van de P&C cyclus waar de raad op 23 februari mee in stemde en de nieuwe financiële verordening die op 13 april is vastgesteld. Dit kader bestaat uit drie groepen: 1. De uitgangspunten; wat is op hoofdlijnen de gedachte achter de nieuwe werkwijze. 2. De randvoorwaarden; wat is nodig om het een succes te laten zijn. 3. De spelregels; wat zijn de regels waaraan alle ‘spelers’ zich moeten houden. De verschillende onderdelen van het kader worden hieronder benoemd en waar nodig kort toegelicht. Onderwerp

Korte toelichting

1. Uitwerking uitgangspunten modernisering P&C-cyclus 1.1.

De P&C-cyclus heeft een logische opbouw van bestuurlijke agenda naar realisatie doelstellingen (inclusief fasering in tijd).

De documenten in de P&C cyclus kennen een logische opbouw waarbij ieder document voortbouwt op het vorige: 1. Vierjaarlijks a. Verkiezingsprogramma’s b. Coalitieakkoord c. Collegeprogramma 2. Jaarlijks a. Kadernota b. Begroting c. (tussentijdse informatie) d. Jaarverslag Nieuwe ontwikkelingen in de jaarlijkse documenten zijn in beginsel niet mogelijk of kunnen alleen het gevolg zijn van het bijstellen van het collegeprogramma. Ieder document en iedere bijstelling hoort SMART (Specifiek, Meetbaar, Acceptabel, Realistisch, Tijdgebonden) geformuleerd te zijn.

1.2.

De “dagelijkse ”doorlopende activiteiten & nieuw beleid worden in de P&C-producten verwerkt.

In het programmaplan worden de verschillende programma’s nader toegelicht. Ieder programma kent de volgende opbouw: • Algemene toelichting op het programma • Beleidsstukken per programma • Beleidsindicatoren per programma • Verbonden partijen per programma • Specifieke ontwikkelingen en risico’s (o.a. duurzaamheid, Omgevingswet) per programma • Financiën per programma (samenvatting) • Nieuw beleid en investeringen

1.3.

De programma-indeling wordt logischer en eenvoudiger.

De verplichte taakvelden worden gekoppeld aan een enkel programma. Bij de verschillende programma’s wordt uiteengezet welke taakvelden onderdeel zijn van het betreffende programma en welke bedragen hiermee zijn gemoeid. Voorop staat dat de raad de begroting op programmaniveau beschikbaar stelt aan het college.

1.4.

De college- en raadsvoorstellen worden opgebouwd in lijn met de structuur van de P&C documenten.

Logisch gevolg van 1.1: het doorvoeren van de logische opbouw uit de raadsstukken. Beoordeeld wordt nog of de bestaande formats hieraan voldoende richting geven of dat aanpassing nodig is.

36

2. Uitwerking randvoorwaarden modernisering P&C-cyclus 2.1.

De bestuurlijke agenda is concreet.

Het is van belang dat de ambities worden uitgewerkt aan de hand van de zogenaamde W-vragen: 1. Wat willen we met elke bestuurlijke ambitie concreet bereiken (zien veranderen) in de samenleving en leefomgeving van Nieuwkoop (maatschappelijk effect)? 2. Wat gaan we daar concreet voor doen (en wanneer)? 3. Wat mag het (extra) kosten en hoe gaan we dat betalen? 4. Wat levert het voor onze inwoners/gemeente op (wat gaat er beter, handiger, sneller) en is er ook sprake van financieel rendement (besparing op kosten of meer opbrengsten)?

2.2.

De informatie is afgestemd op de doelgroep.

Het uitgangspunt is dat elke doelgroep (gemeenteraad, college, MT, teamleiders, medewerkers) de op hun rol/taak toegesneden informatie krijgt. De gemeenteraad krijgt beleidsinformatie en financiële informatie op het niveau van programma’s, waarbij tussentijdse informatie vooral gericht is op (grote) afwijkingen.

2.3.

Ook voor tussentijdse informatie wordt de opbouw op basis van de vier W-vragen gehanteerd.

Dit is een logisch gevolg van 2.1 en 2.2: hierdoor is de aansluiting bij de overige stukken helder.

37 3. Uitwerking spelregels modernisering P&C-cyclus 3.1.

Begroting doorlopend beleid met indexering nieuwe begroting 2024 t.o.v. lopende begroting 2023 + constante prijzen vanaf 2024.

De ramingen 2023 van het doorlopend beleid worden als basis genomen voor de begroting 2024. Deze worden voor precies dezelfde bedragen als in 2023 opgenomen in de begroting 2024. Voor onontkoombare prijsstijgingen en cao ontwikkelingen wordt een stelpost opgenomen.

3.2.

Wijzigingen in de lopende begroting worden tijdig gemeld.

Wijzigingen in beleid in de lopende begroting (exploitatie, investeringen, grootonderhoud) zijn of gebaseerd op een aanpassing van de Bestuurlijke agenda of zijn veroorzaakt door onverwachte gebeurtenissen (en zijn onvoorzien, onontkoombaar en onuitstelbaar). Een door de gemeenteraad geaccepteerde wijziging wordt qua financiële gevolgen verwerkt in een begrotingswijziging. Deze wordt door de raad vastgesteld als het gaat om verschuivingen tussen programma’s.

3.3.

Wijzigingen in de lopende begroting met meerjarige effecten die aan de raad zijn gemeld, worden expliciet zichtbaar gemaakt in de eerstvolgende Kadernota en begroting.

Op die manier houdt de raad goed zicht op de aansluiting tussen begroting, wijzigingen uit de tussentijdse informatie en de doorwerking van die wijzigingen in de daaropvolgende jaren.

3.4.

Nieuwe investeringen en exploitatiebudgetten (inclusief projecten) zijn gebaseerd op het collegeprogramma of een aanpassing daarvan en worden opgenomen in de Kadernota. Daarbij wordt ook de prioriteit bepaald en het jaar van gewenste realisatie. Hier wordt expliciet over besloten en in de begroting opgenomen.

Dit volgt uit 1.1; de logische opbouw van het totale P&C proces.

3.5.

Voor nieuwe, in de Kadernota opgenomen, investeringen wordt een investeringsbegroting gemaakt en worden de kapitaallasten en overige meerjarige exploitatiekosten en -opbrengsten berekend (indicatief). Tevens wordt aangegeven hoe per saldo nieuwe lasten worden gedekt.

Voor de kapitaallasten (rente en afschrijving) geldt als uitgangspunt: 1. Voor een in een begrotingsjaar geraamde en in dat jaar opgeleverde en gerealiseerde investering worden de kapitaallasten op 1 januari van het volgende begrotingsjaar in de begroting opgenomen. 2. Voor een investering die in 2 of 3 jaar wordt gerealiseerd en opgeleverd start de afschrijving per 1 januari van het begrotingsjaar volgend op het jaar waarin de investering is opgeleverd.

3.6.

Voor (nieuwe) structurele kosten moet structurele dekking gevonden worden, door structurele besparingen op bestaande activiteiten, uit nieuwe structurele inkomsten of uit een combinatie van beide.

De begroting van de gemeente moet structureel en reëel in evenwicht zijn (Gemeentewet art. 189) en het is aan de raad om hierop toe te zien.

3.7.

Budgetverschuivingen tussen programma's worden verwerkt in een door de raad vast te stellen (algemene) begrotingswijziging.

Het budgetrecht ligt bij de gemeenteraad. De raad stelt op programmaniveau de budgetten beschikbaar aan het college. Het college stelt ze vervolgens beschikbaar aan de organisatie. Financiële verschuivingen tussen verschillende programma’s veroorzaken wijzigingen in de door de raad beschikbaar gestelde programmagelden.

3.8.

Budgetverschuivingen binnen programma's worden verwerkt in een door het college vast te stellen (administratieve) begrotingswijziging.

Financiële verschuivingen binnen programma’s veroorzaken geen wijzigingen in de door de raad beschikbaar gestelde programmagelden. Het is in dit geval het college dat met dergelijke verschuivingen kan instemmen.

3.9.

Effecten mei- en septembercirculaire worden niet in Kadernota c.q. begroting opgenomen maar worden in een aanvullend document bij de Kadernota en begroting toegevoegd.

Hiermee heeft de raad voldoende tijd om de Kadernota en begroting te beoordelen terwijl de circulaires wel bij de besluitvorming betrokken kunnen worden.

3.10.

Een vastgestelde begroting wordt uitgevoerd in het betreffende jaar; het overhevelen van restant-exploitatiebudgetten naar volgend jaar is eerder uitzondering dan regel.

Bevestiging van wat eigenlijk al de regel is maar waar we ons niet altijd aan houden. SPUK’s misschien aanvullend regelen.

3.11.

Investerings- en projectbudgetten worden gerealiseerd in het jaar waarin ze beschikbaar zijn gesteld. Langere doorlooptijden voor investeringen (tot circa drie jaar) en projecten (waaronder grondexploitaties (grexen) met een maximale doorlooptijd van tien jaar) zijn mogelijk. Dit wordt bij de Kadernota toegelicht.

Kortom, vooraf meer nadenken over een realistische planning en doorlooptijd.

3.12.

In amendementen en moties die extra kosten tot gevolg hebben wordt ook de dekking van die extra kosten aangegeven vanuit de budgetverantwoordelijkheid van de gemeenteraad.

Deze dekking kan niet bestaan uit een algemene taakstelling. Dit is in strijd met het wettelijke uitgangspunt dat de begroting structureel en reëel in evenwicht moet zijn.