2024-238 Bijlage 3. Halfjaarrapportage SGL 2024

SGLA

GO

Speeltoestel

Schoonmaken valondergrond peuterbad zuid

SGLA

GO

Speeltoestel

Groot onderhoud Speelondergronden

Naaktterrein, noord terrein, speeleiland, EPDM reparatie en schoonmaak

SGLA

VO

Speeltoestel

Vervanging speelondergronden nieuwe locatie

Naaktterrein, noord terrein, speeleiland

SGLA

Insp.

Speeltoestel

Inspectie speeltoestellen ronde 1

Inspecteren speeltoestellen alle terreinen

SGLA

GO

Speeltoestel

Verwijderen Speelondergrond (klimmuur)

SGLA

GO

Speeltoestel

Groot onderhoud waterglijbanen

SGLA

GO

meubilair

Leveren schaduwdoeken

SGLA

GO

Meubilair

Reparatie Hekwerken

aan deurdrangers noord en naturisten

SGLA

GO

Meubilair

Groot onderhoud herstellen meubilair speeleiland

Opgangen uitloop trappen speeleiland

SGLA

GO

Meubilair

Groot onderhoud aanpassen roosters afwatering

Loop roosters nabij toiletgebouwen

SGLA

GO

Meubilair

Groot onderhoud en vervangen hekwerken strandbad

Hekwerken schade en speeleiland

SGLA

GO

Meubilair

Vervangen pumptrack Info Bord

SGLA

ROSB

Installatie

Vervangen camerasysteem kassa Noord

SGLA

ROSB

Installatie

ICT Update onderzoek All-Clear

SGLA

ROSB

Water & Oevers

Regulier onderhoud verwijderen sediment Strandbad Maarsseveen strand

SGLA

GO

Verharding

Herstel halfverharding kleine plas

SGLA

GO

Verharding

Herstel straatverzakking bij UKC/Thermen

pagina 22

Speeleiland

2e Kwartaalrapportage 2024 Realisatie werken Schap

Werkssoort

Hoofddoeltype

SGLA

ROSB

Spartelbadjes

Groot onderhoud coating 2 peuterbaden

SGLB

Proj

Water & Oevers

Noodreparatie kunstwerken oeververdediging

SGLB

GO

Water & Oevers

Herstel strandzone eiland 3

SGLB

GO

Speeltoestel

Aanvullen speelondergronden

SGLB

Insp.

Speeltoestel

Inspectie speeltoestellen ronde 1

Inspecteren speeltoestellen alle terreinen

SGLB

GO

Meubilair

Vervangen Sanitair eiland 4

Vervangen oud en versleten sanitair

GO = groot onderhoud

pagina 23

Renovatie coating

2e Kwartaalrapportage 2024

4.

Projecten (kredieten en investeringen)

De overdracht van projecten met projectdossiers (inclusief archief met bestuursbesluiten) vanuit RMN in de transitiefase deel A is beperkt gebleven tot de aanwezige documentatie. Deze documentatie per project is onvolledig. Daar geen voldoende overdacht van projectdossiers heeft plaatsgevonden worden hier slechts de projecten weergegeven waarvan voldoende kennis en archief aanwezig is. Er is deze periode hard gewerkt in het kader van het transitieplan om een compleet overzicht van de projecten te krijgen en de projectdossiers op orde te brengen. Voor meer informatie over de huidige stand van zaken zie Bijlage II, voortgang transitieplan.

Programmagebied Projectnaam

SGL A SGL A SGL A SGL A+B SGL A+B SGL A+B SGL B

Quick wins recreatieve doorontw. NP Omheinen groeiplaats JDK Nedereindse Park Strandzone & Boulevard Haarrijnseplas Herziening verordening Toekomstvisie 2040 4-jarig Uitvoeringsplan Vervangen beschoeiingen VVP

Totaal

•

•

•

•

Budget

Uitgaven t/m Saldo vorig jaar 31-12-2023

339.815 7.014 312.109 70.000 120.000 80.000 13.430.000 14.358.938

77.478

262.337

3.271.789 3.349.267

10.158.211 10.420.548

Uitgaven 2024

Totale Saldo 30-06uitgaven 2024 tm juni 72.661 150.138 189.677 0 7.014 48.732 48.732 263.377 0 70.000 0 120.000 0 80.000 104.390 3.376.178 10.053.822 225.782 3.575.048 10.783.890

Krediet Quick wins recreatieve ontwikkeling Nedereindse Park (SGL-A): In Q2 2024 zijn nieuwe regelgevende borden ontworpen, besteld en geleverd. Deze worden in de loop van Q3 in het terrein geplaatst. Datzelfde geldt voor de nieuwe infopanelen voor het vernieuwde MTB-parcours. Krediet Vervangen beschoeiingen VVP (SGL-A): Het document 'stand van zaken herstel oeverconstructies Vinkeveense Plassen Q1 2024’ is in mei vastgesteld. Hierin staat beschreven welk deel van de opgave inmiddels is gerealiseerd, wat de resterende opgave is, welk budget er nog beschikbaar is en wat de vervolgstappen zijn. Dit document dient als nieuw vertrekpunt voor de resterende opgave van ruim 11 km te vervangen oeverbeschoeiing. . Daarna is tranche 2 geprioriteerd. Aan de hand daarvan zijn een aantal noodmaatregelen genomen, om op een aantal plaatsen de oeverconstructies veilig en stabiel te houden. Tegelijkertijd wordt de vervanging van de 1.700 meest urgente meters verder voorbereid. Parallel is door een onafhankelijk adviesbureau een kostenraming en afwegingskader opgesteld voor de keuze van het toe te passen type oeverconstructie, wat heeft geleid tot een keuze voor KLP combiwand. Volgende stap is het opstellen van een projectplan. Krediet Verordeningen: In april is de financiering van het project Verordeningen, waarvan het projectplan eind 2023 is vastgesteld, door het bestuur geaccordeerd.

Opdracht is te komen tot een verordening die recht doet aan de huidige situatie van de voormalige twee schappen, op basis van de nieuwe gemeenschappelijke regeling en waarbij de uitvoerder Staatsbosbeheer rechtmatig kan handelen. Het project voorziet in een algemene verordening voor het schap met gebied specifieke (SGL-A en SGL-B) bepalingen. Door de vertraging aan het begin van het jaar is bemensing ervan bemoeilijkt. Bij Juridische Zaken heeft de inzet van de verordening prioriteit. Op basis van het goedgekeurde plan van aanpak wordt een detailplanning opgezet waarbinnen de benodigde bemensing kan worden gealloceerd; Krediet Toekomstvisie: In april heeft het AB akkoord gegeven op de aanpak en financiering. Vervolgens is de aanvraag richting geselecteerde bureaus voorbereid en uitgezet. De opdrachtverlening aan het bureau wordt begin augustus verwacht, waarna een startbijeenkomst zal worden georganiseerd, waarin de afspraken over de aanpak en planning van de Toekomstvisie concreet gemaakt worden. De verwachting is vanaf eind augustus /begin september input op te kunnen halen m.b.t. de aspecten en onderdelen die een rol spelen bij de totstandkoming van de

pagina 24

2e Kwartaalrapportage 2024 •

Toekomstvisie (einddatum medio 2025). Krediet 4-Jarig Uitvoeringsplan (4JuP): In het AB van april is het budget van het project Vierjarig uitvoeringsplan vastgesteld. Gezien het beperkte kaderstellend budget (t.o.v. het eerder vastgestelde PvA incl. begroting) is besloten het 4JuP voor zowel de SGL-A als SGL-B gebieden en routestructuren te beperken tot een meerjarige onderhoudsplanning (MJOP) gebaseerd op TBM en afgestemd op de beheerbegroting van SGL. Het project kan inhoudelijk worden gestart nadat de doorrekeningen van TBM in de zomer van 2024 beschikbaar zijn (einddatum medio 2025).

pagina 25

2e Kwartaalrapportage 2024

5.

Vermogen en risicobeheersing

5.1

Risicobeheersing

Nr Risico's

Aard van het risico

1 Risico's op naheffingen/boetes door mogelijk niet zie toelichting voldoen aan regelgeving Vennootsschapsbelasting (VPB) 2 Actualiteit verordeningen zie toelichting 3 Actualiteit/aanwezigheid financiele zie toelichting verordeningen/rechtmatigheidsverantwoording 2023 4 Erfpacht & huur (niet nagekomen verplichtingen) zie toelichting 5 Aanbesteding vervangen beschoeiingen VVP zie toelichting Totaal

Financiële Kans van optredenImpact (hoog,*)midden, laag*) omvang risico PM hoog PM PM PM

hoog hoog

PM PM

€ 125.000 hoog PM hoog € 125.000

€ PM €

100.000 100.000

*) De financiële impact wordt berekend door bij een hoog risico 80%, bij een gemiddeld risico 50% en bij een laag risico 20% van het bedrag van de financiële omvang te nemen.

Risico 1: Risico’s op naheffingen/boetes door mogelijk niet voldoen aan regelgeving (VPB) Met ingang van 1 januari 2016 is de VPB-plicht voor overheidslichamen, waaronder gemeenschappelijke regelingen, ingevoerd. De vennootschapsbelastingrisico's zijn niet in een extern advies door een fiscalist ten behoeve van het Recreatieschap in beeld gebracht. Per activiteit of cluster van activiteiten dient te worden beoordeeld of met de uitvoering van de betreffende activiteit een onderneming in fiscaalrechtelijke zin wordt gedreven. Er is sprake van een fiscale onderneming indien aan elk van de volgende drie voorwaarden is voldaan: 1. Duurzame organisatie van kapitaal en arbeid; 2. Deelname aan het economisch verkeer; 3. Winstoogmerk en/of concurrentie. Uit de beschikbare dossiers/informatie van SGL door RMN is wel een memo van een ingehuurd bureau beschikbaar echter geen uitwerking van een fiscalist in combinatie met een standpunt van de Belastingdienst. Risico 2: Verordeningen niet actueel en risico’s op onrechtmatigheid Het Dagelijks Bestuur van SGL heeft in 2020 al vastgesteld, dat de teksten van zowel de verordening Vinkeveense Plassen, als die van de verordening Stichtse Groenlanden, op onderdelen achterhaald en/of onjuist zijn en dat dit problemen oplevert in de communicatie met bezoekers van de recreatiegebieden, in het bijzonder bij handhaving en toezicht.

Problemen doen zich ook voor bij het verlenen van vergunningen en ontheffingen en de heffing van leges. Gelet hierop heeft het Dagelijks Bestuur in mei 2020 besloten om deze verordeningen samen te voegen en te actualiseren en hiervoor opdracht te verlenen aan RMN. Deze werkzaamheden zijn door RMN gestaakt als gevolg van de discussie over de toekomst van de recreatieschappen in de provincie Utrecht. Recentelijk is een plan van aanpak goedgekeurd om de verordeningen te actualiseren. Oplevering van de geactualiseerde verordeningen staat gepland medio 2025. Risico 3: Actualiteit/aanwezigheid financiële verordeningen/Rechtmatigheidsverantwoording 2023 De verschillende verordeningen en procesbeschrijvingen in het kader van de verplichte rechtmatigheidsverantwoording 2023 zijn niet actueel/niet aanwezig. De wetswijziging richt zich erop dat vanaf de controle van het boekjaar 2023, het dagelijks bestuur zelf jaarlijks een rechtmatigheidsverantwoording opneemt in de jaarstukken. Mogelijk wordt niet (tijdig) voldaan aan wet- en regelgeving inzake deze rechtmatigheidsverantwoording. In december 2023 heeft het algemeen bestuur van SGL de gewijzigde financiële verordeningen en het normenkader vastgesteld. pagina 26

2e Kwartaalrapportage 2024

Risico 4: Erfpacht & huur (niet nagekomen verplichtingen) De geraamde omzet uit erfpacht, verhuur en evenementen bedraagt jaarlijks ongeveer € 500.000. Het risico dat exploitanten niet aan hun verplichtingen kunnen voldoen (bijvoorbeeld door de hoge inflatie) is aanwezig. Het risico wordt ingeschat op 25% van de geraamde omzet is € 125.000. Risico 5: Aanbestedingen vervangen beschoeiingen Vinkeveense plassen De aanbesteding van de 1e tranche is geweest. Het bedrag per meter is hoger uitgevallen dan in het Toekomstplan was berekend. Daar staat tegenover dat we door de verkoop van legakkers minder meters hoeven te beschoeien. In mei 2024 is het document 'stand van zaken herstel oeverconstructies Vinkeveense Plassen Q1 2024’ vastgesteld. Hierin staat beschreven welk deel van de opgave inmiddels is gerealiseerd, wat de resterende opgave is, welk budget er nog beschikbaar is en wat de vervolgstappen zijn. Dit document dient als nieuw vertrekpunt voor de resterende opgave van ruim 11 km te vervangen oeverbeschoeiing. Het projectplan hiervoor dient nog te worden samengesteld. Het is de verwachting dat als gevolg van de opgelopen vertraging en de daarmee samenhangende inflatie de kosten aanzienlijk hoger uitvallen als de 1e tranche. Het restant zal Europees worden aanbesteed. Het risico kan op dit moment (medio 2024) niet nader worden gekwantificeerd.

5.2

Weerstandsvermogen

De weerstandscapaciteit is het totaal aan middelen waarover het recreatierecreatieschap beschikt om niet begrote tegenvallers op te vangen. In het slechtste geval kan het gevolg zijn dat wanneer één of meerdere van de geïdentificeerde risico’s zich voordoen, het bestuur voor een extra bijdrage naar de deelnemers moet. Ook voor andere onvoorziene zaken (die niet in de begroting zijn opgenomen of in de risicoparagraaf staan vermeld) moet om een extra deelnemersbijdrage worden gevraagd.

pagina 27

2e Kwartaalrapportage 2024

5.3

Overzicht reserves Reserve

Algemene reserve (programma A) Reserve natuurontwikkeling fietspaden Reserve inrichting 't Waal / Honswijkerplas Herplantfonds Nedereindseplas Reserve MVP rioolpomp Reserve fietspad Nieuw Wulven Calamiteiten fonds Reserve ontwikkelplan Maarsseveense Plassen Reserve ontwikkelplan komende jaren Reserve boomveiligheid Reserve Heemstede Noord Strategische keuzes reserve Bestemmingsreserve inspecties Bestemmingsreserve Transitiekosten Subtotaal Bestemmingsreserves (programma A) Algemene reserve (programma B) Reserve Duiken Reserve Legakkers beschoeiingen Reserve uitvoeringsprogramma VVP Reserve Entrees gebied Reserve gevolgen verkoop legakkers Bestemmingsreserve inspecties Bestemmingsreserve transitiekosten Bestemmingsreserve Investeringen Subtotaal Bestemmingsreserves (programma B) Gerealiseerd resultaat 2023 TOTAAL RESERVES

Stand per 31-12-2023 968.502 45.378 963.718 14.386 0 29.087 48.900 504.045 334.356 16.000 84.849 4.500 283.710 241.427 2.570.357 -75.516 11.441 72.453 20.000 17.425 33.247 28.187 61.309 99.120 343.181 105.201 3.911.724

Toevoegingen ultimo juni

25.000

Onttrekkingen ultimo juni

32.500

Toevoegingen mei Onttrekkingen juli tm dec. 2024 tm dec. 2024 114.336 25.000

2.909

62.500

52.790 140.290

7.402 10.000

50.590 70.308 173.709

6.199

3.676 36.300 49.560 103.732

146.489

277.441

3.676 19.561 49.560 86.993 360.096

3.576.300

32.500

2.909

62.500

52.790 140.290

206 5.200 78 8.713 6.199

Stand per 31-12-2024 1.082.838 45.378 948.718 14.386 0 23.270 48.900 489.241 439.356 16.000 84.849 4.500 288.110 10.552 2.413.261 -84.651 11.029 62.053 19.844 -0 33.247 33.233 5.448 0 164.853

6.199

6.199 0 260.825

7.402 10.000

50.590 160.567 263.968 9.135 206 5.200 78 8.713

De mutaties ultimo juni zijn voor de bestemmingsreserves ontleend aan de primaire begroting 2024. Dit is met uitzondering van de bestemmingsreserves transitiekosten. Bij deze reserves zijn de gerealiseerde transitiekosten verwerkt.

pagina 28

2e Kwartaalrapportage 2024

BIJLAGE I

Financieel overzicht 2e Kwartaal 2024

Programmagebied SGL A L a sten Pr og r a m m a i nsta ndhoudi ng sg ebi eden Beheerinformatie Uitvoeren Terreininspecties Ondersteuning recreatie-, landschaps- en natuurbeheer uitvoeren Terreinbeheer RO 30% Omgevingscommunicatie Beheer vastgoed en gronden (rentmeesterschap) Toezicht en Handhaving Vergunningen, ontheffingen en toestemmingen Zorg en arbeidsparticipatie Advies marketing P ersoneel Regulier onderhoud Dotatie voorziening groot onderhoud Afschrijvingen Rentekosten Energie- en waterverbruik Belastingen Verzekeringen Dienstverlening derden Publiciteit & voorlichting Drukwerk Contributie & abonnementen Huren en pachten Jacht- en visrechten Entreegelden Brandstof Diverse lasten Diverse baten Vergunningen, Ontheffingen en Toestemmingen Doorberekende kosten

B a ten

Begroting 2024 51.921 45.250 102.758 682.598 37.233 206.752 384.239 3.363 0 5.639 1.519.753

Realisatie ultimo juni

Prognose 2024

94.606 31.731 29.541 270.330 9.934 49.818 205.866 45.479 1.080 738.385

894.912 149.722 334.671 58.181 81.283 38.876 14.674 624.285 171.592 5.967 6.880 27.576

255.373 96.301 139.887 28.521 20.869 38.393 6.433 254.150 89.090

7.275 38.025

578

8.780

191.921 55.250 62.758 592.597 21.589 106.752 384.239 93.363 0 5.639 1.514.108 1.014.460 287.602 279.774 57.042 81.283 38.876 14.674 695.555 181.692 5.967 6.880 27.576

Sa l do

Begroting 2024

0

Realisatie ultimo juni

0

Realisatie ultimo juni

Prognose 2024

Begroting 2024

0

-51.921 -45.250 -102.758 -682.598 -37.233 -206.752 -384.239 -3.363 0 -5.639 -1.519.753

-94.606 -31.731 -29.541 -270.330 -9.934 -49.818 -205.866 -45.479 0 -1.080 -738.385

-191.921 -55.250 -62.758 -592.597 -21.589 -106.752 -384.239 -93.363 0 -5.639 -1.514.108

-255.373 -96.301 -139.887 -28.521 -20.869 -38.393 -6.433 -254.150 -89.090 0 0 212.079 1.049 140.042 -578 0 36.903 56.634 156.054

-1.014.460 -287.602 -279.774 -57.042 -81.283 -38.876 -14.674 -695.555 -181.692 -5.967 -6.880 414.142 2.099 364.266 -7.275 -394.225 136.425 205.380 312.109

441.717 2.099 364.266

220.859 1.049 140.042

441.717 2.099 364.266

-2.081 205.380 193.780

36.903 56.634 156.054

136.425 205.380 312.109

-894.912 -149.722 -334.671 -58.181 -81.283 -38.876 -14.674 -624.285 -171.592 -5.967 -6.880 414.142 2.099 364.266 -7.275 -38.025 -2.081 205.380 193.780

7.275 394.225

Prognose 2024

M aterieel

2.453.918

938.375

3.092.880

1.205.161

611.541

1.461.995

-1.248.757

-326.834

-1.630.885

Totaal Gebiedsbeheer

3.973.671

1.676.760

4.606.988

1.205.161

611.541

1.461.995

-2.768.510

-1.065.219

-3.144.993

-24.356 -24.356

0 0

0 0

0 -52.295 -92.541 -144.836

0 -157.036 -126.121 -283.157

Vrijwilligers en actief burgerschap P ersoneel

24.356 24.356

0

0

0

0

0

Totaal M aatschappelijk e betrok k enheid Adviesdiensten strategische vastgoed Plan- en projectvoorbereiding P ersoneel

24.356 157.036 126.121 283.157

0 52.295 92.541 144.836

0 157.036 126.121 283.157

0

0

0

0

0

0

-24.356 -157.036 -126.121 -283.157

Totaal P lannen mak en

283.157

144.836

283.157

0

0

0

-283.157

-144.836

-283.157

Accountmanagement Bestuursadvies Secretariaat Plan van aanpak visie SGL P ersoneel Garantietoelagen Bestuurskosten M aterieel

100.886 5.270 7.116 5.104 118.376

59.168

12.771 71.939

-100.886 -5.270 -7.116 -5.104 -118.376

-59.168 0 0 -12.771 -71.939

1.795 1.795

0

100.886 5.270 7.116 35.104 148.376 73.055 1.795 74.850

Totaal Bestuurlijk e diensten

120.171

71.939

223.226

Financieel beleid Planning en control Extra werkzaamheden programmabegroting P ersoneel

331 373.200

166.299

331 373.200

373.531

166.299

373.531

15.000 5.760

5.491 137

15.000 5.760

20.760

5.628

20.760

0

0

394.291

171.927

394.291

0

0

Ov erhead - Bestuursproducten

Accountantskosten Bank- en treasurykosten Fiscaal advies M aterieel Totaal Financiële diensten Aansprakelijkheid Juridische ondersteuning Procederen Opstellen gemeenschappelijke regeling WOO-procedures P ersoneel Advieskosten M aterieel

0 18.757 0 0 1.199 19.956

Totaal J uridische diensten Totaal ov erhead

0

0

0 73.055

0

0

73.055

-1.795 -1.795

0 0

-100.886 -5.270 -7.116 -35.104 -148.376 0 -1.795 -1.795

0

0

73.055

-120.171

-71.939

-150.171

-331 -373.200

0 -166.299

-331 -373.200

-373.531

-166.299

-373.531

-15.000 -5.760

-5.491 -137

-15.000 -5.760

0

-20.760

-5.628

-20.760

0

-394.291

-171.927

-394.291

0 -18.757 0 0 -1.199 -19.956 0 0

0 -4.386 0 0 -3.861 -8.247 0 0

0 -13.757 0 0 -6.199 -19.956 0 0

0

0

0

3.861 8.247

0 13.757 0 0 6.199 19.956

0

0

0

0

0

0

0

0

0

19.956

8.247

19.956

0

0

0

-19.956

-8.247

-19.956

534.418

252.113

637.473

0

0

73.055

-534.418

-252.113

-564.418

838.425 43.474 64.263 154.723 222.981 232.991 185.377 279.825 1.369.445

419.213 21.737 32.132 77.362 111.491 116.496 92.689 139.913 684.723

838.425 43.474 64.263 154.723 222.981 232.991 185.377 279.825 1.369.445

838.425 43.474 64.263 154.723 222.981 232.991 185.377 279.825 1.369.445

419.213 21.737 32.132 77.362 111.491 116.496 92.689 139.913 684.723

838.425 43.474 64.263 154.723 222.981 232.991 185.377 279.825 1.369.445 3.391.504

4.386

Deelnemersbijdrage Gemeenten+P rov incie Provincie Utrecht Gemeente De Bilt Gemeente Lopik Gemeente Ijsselstein Gemeente Houten Gemeente Woerden Gemeente Stichtse Vecht Gemeente Nieuwegein Gemeente Utrecht Totaal Algemene middelen

0

0

0

3.391.504

1.695.752

3.391.504

3.391.504

1.695.752

Onv oorzien

0

0

0

0

0

0

0

0

0

4.815.602

2.073.709

5.527.618

4.596.665

2.307.293

4.926.554

-218.937

233.584

-601.064

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

4.815.602

2.073.709

5.527.618

4.596.665

2.307.293

4.926.554

-218.937

233.584

-601.064

Saldo gewone bedrijfsv oering Kredieten Totaal k redieten Saldo v an baten en lasten

Programmagebied SGL A (vervolg)

pagina 29

2e Kwartaalrapportage 2024 Lasten Deelproduct/product

Begroting 2024

280.580

Baten Realisatie ultimo juni

Toevoeging reserves Vrijval reserves Toevoegingen en onttrekkingen reserves

140.290

280.580

140.290

Gerealiseerd resultaat

5.096.182

2.213.999

Prognose 2024

Begroting 2024

Saldo Realisatie ultimo juni

Prognose 2024

Begroting 2024

280.580

Realisatie ultimo juni

Prognose 2024

280.580

499.517 499.517

173.709 173.709

437.676 437.676

-280.580 499.517 218.937

-140.290 173.709 33.419

-280.580 437.676 157.096

5.808.198

5.096.182

2.481.002

5.364.230

0

267.003

-443.968

Voorgesteld wordt om het negatieve resultaat ten opzichte van de primaire begroting (€ 443.968 t.o.v. € 0) ad € 443.968 te onttrekken aan de algemene reserve van het programmagebied SGL A. Het negatieve resultaat ten opzichte van de primaire begroting ad €444k wordt door de volgende posten verklaard: Overige baten De overige baten zijn in de prognose verhoogd met € 330.000. Deze verhoging betreft de volgende posten: - Vrijval jaarschijf 2024 garantietoelagen (te ontvangen van RMN) 73.000 - Niet geraamde te verwachten rentebaten 75.000 - Hogere bijdrage gemeente Utrecht beheer en onderhoud 2024 Haarrijnse plassen 118.000 - Bijdrage SGL B project Herziening verordening SGL 23.000 - Bijdrage SGL B project Toekomstvisie+Gebieds-en routepaspoorten 2024 16.000 - Bijdrage Staatsbosbeheer project Toekomstvisie+Gebiedspaspoorten 2024 24.000 - Overige posten (afrondingsverschillen) 1.000 Conform de besluitvorming van het algemeen bestuur op 11 april 2024 zijn drie kredieten/projecten ingesteld en is de financiering daarvan vastgelegd: - Project Herziening verordening SGL (totaal te verwachten kosten: € 70.000); - Project Toekomstvisie+gebieds- en routepaspoorten (totaal te verwachten kosten € 120.000); - Project 4-jarig Uitvoeringsplan (totaal te verwachten kosten € 80.000). Het project Herziening verordening SGL wordt dit jaar financieel verantwoord.

Bijdrage SGL B (1/3 deel van € 70.000 bedraagt € 23.334, afgerond € 23.000). Deze bijdrage wordt gerealiseerd door verhoging van de deelnemersbijdragen bij SGL B. Het project Toekomstvisie+Gebiedsvisie- en routepaspoorten komt naar huidig inzicht voor 60% in uitvoering in 2024. De bijdrage vanuit programmagebied SGL B bedraagt voor de jaarschijf 2024 in totaal € 16.000. Deze bijdrage wordt gefinancierd door een onttrekking aan de bestemmingsreserve transitie van SGL B (totaal 34,05% van € 40.000 is € 13.620, bijdrage 2024: 60% is € 8.000, afgerond en door een verhoging van de deelnemersbijdragen bij SGL B voor een totaal van € 13.333; bijdrage 2024 60% is € 8.000, afgerond. De bijdrage vanuit Staatsbosbeheer voor dit project bedraagt in totaal € 40.000; bijdrage 2024 60% 2024 is € 24.000. Het project 4-jarig Uitvoeringsplan wordt in 2025 gestart na afronding van het voornoemde project. Deze drie projecten hebben betrekking op beide programmagebieden, maar worden administratief gevoerd in de administratie van het programmagebied SGL A. Regulier onderhoud De post regulier onderhoud is in de prognose met € 120.000 opgehoogd. De belangrijkste reden hiervoor is de prijsontwikkeling in de markt waardoor de kosten van het regulier onderhoud zijn gestegen. In de pagina 30

2e Kwartaalrapportage 2024 ophoging is ook de kostenstijging van het beheer en onderhoud van de Haarrijnse Plas begrepen (€ 46.000). Tegenover deze laatste post staat ook een hogere opbrengst voor hetzelfde bedrag; deze kosten worden volledig doorbelast aan de gemeente Utrecht. Dotatie voorziening groot onderhoud De dotatie voorziening groot onderhoud is met € 138.000 verhoogd. In lijn met de in september 2023 vastgestelde jaarrekening 2022 is de jaarlijkse storting in de Voorziening Groot Onderhoud verhoogd met € 43.000. In het in 2021 vastgestelde Meerjarenonderhoudsplan (MJOP) waren meerjarige geplande materiële uitgaven niet opgehoogd met de personele component. Als vuistregel wordt voor de personele inzet uitgegaan van 30% van de materiële uitgaven. Uitgaande van de reeds gepleegde inzet vanuit de reguliere inzet door Staatsbosbeheer voor groot onderhoud is de extra dotatie voor 2024 voor het programmagebied SGL A gecalculeerd (€ 95.000). De financiële effecten voor de jaren 2025 e.v. zijn onderdeel van het Terrein Beheer Model (TBM) dat door Staatsbosbeheer in het kader van de Transitie wordt voorbereid. Afschrijvingen De afschrijvingen zijn voor 2024 lager dan begroot (€ 55.000). De planning van een aantal investeringen in voorgaande jaren is niet gehaald waardoor er minder afschrijvingen zijn in 2024.

Kosten bedrijfsvoering 2023 Conform het besluit van het algemeen bestuur in juli 2024 is de toerekening van de kosten van bedrijfsvoering over de programmagebieden SGL A en SGL B over 2023 (ad € 3,06 mln) aangepast. De verdeling over deze gebieden is van 66% (SGL A) en 34% (SGL B) gecorrigeerd naar 73% (SGL A) en 27% (SGL B). Deze wijziging leidt voor SGL A tot hogere lasten (€ 214.000). Overige materiële lasten Naast de herverdeling van de kosten van bedrijfsvoering van 2023 zijn de materiele lasten zijn in de prognose per saldo verhoogd met € 295.000. Deze verhoging betreft de volgende posten: - Hogere kosten dienstverlening derden m.b.t. publiekstoezicht Haarrijnse plassen (deze kosten worden volledig vergoed door de gemeente Utrecht) 73.000 - Jaarschijf 2024 garantietoelagen (te voldoen aan Staatsbosbeheer) 73.000 - Project Herziening verordening SGL 70.000 - Project Toekomstvisie+Gebieds- en routepaspoorten 72.000 - Overige posten 7.000 Het project Herziening verordening SGL wordt dit jaar uitgevoerd, totaal te verwachten lasten: € 70.000. Bijdrage SGL A (2/3 deel van € 70.000 bedraagt € 46.667; afgerond € 47.000. Deze bijdrage wordt gefinancierd vanuit een onttrekking aan de bestemmingsreserve ontwikkelplan komende jaren, aandeel SGL B (€ 23.000, afgerond) zie hiervoor onder Overige baten.

Het project Toekomstvisie+Gebiedsvisie- en routepaspoorten heeft een totale omvang van € 120.000.

pagina 31

2e Kwartaalrapportage 2024 De bijdrage vanuit programmagebied SGL A bedraagt voor dit project in totaal € 53.047. Deze bijdrage wordt gevormd door een onttrekking aan de bestemmingsreserve transitie SGL A € 26.380, (65,95% van € 40.000) en door een onttrekking aan de bestemmingsreserve ontwikkelplan komende jaren totaal € 26.667. De bijdrage van Staatsbosbeheer voor het project Toekomstvisie+Gebiedsvisie- en routepaspoorten project bedraagt in totaal € 40.000. Naar rato van de te verwachten voortgang in 2024 (60%) zijn de te verwachten lasten voor dit project in 2024 € 72.000. Dekking via bijdrage vanuit SGL B 2024 (€ 16.000, afgerond), door een bijdrage van Staatsbosbeheer ad € 24.000 en door onttrekkingen aan de bestemmingsreserves transitiekosten en reserve ontwikkelplan komende jaren bij SGL A, totaal € 32.000, afgerond. Het project 4-jarig Uitvoeringsplan wordt in 2025 gestart na afronding van het voornoemde project. Dotatie reserves De dotatie in de reserves zijn ten opzichte van de begroting 2024 niet aangepast. Vrijval reserves De hiervoor vermelde kredieten/projecten worden vanuit de bestemmingsreserves transitiekosten (€ 15.828) en reserve ontwikkelingplan komende jaren (€ 62.494) voor de jaarschijf 2024 gefinancierd.

De lagere vrijval van de reserves ten opzichte van de begroting ( totaal € 62.000) wordt vrijwel volledig verklaard door de lagere onttrekking aan de bestemmingsreserve transitie (€ 52.000).

pagina 32

2e Kwartaalrapportage 2024 Programmagebied SGL B Lasten Programma instandhoudingsgebieden

Baten

Begroting 2024

Realisatie ultimo juni

Prognose 2024

Beheerinformatie Uitvoeren Terreininspecties Ondersteuning recreatie-, landschaps- en natuurbeheer uitvoeren Terreinbeheer RO 30% Omgevingscommunicatie Beheer vastgoed en gronden (rentmeesterschap) Toezicht en Handhaving Vergunningen, ontheffingen en toestemmingen Zorg en arbeidsparticipatie Advies marketing Personeel

10.852 30.462 2.581 310.170 11.236 22.166 166.051 72 623 4.538 558.750

1.080 314.229

Regulier onderhoud Dotatie voorziening groot onderhoud Afschrijvingen Rentekosten Energie- en waterverbruik Belastingen Verzekeringen Dienstverlening derden Publiciteit & voorlichting Drukwerk Contributie & abonnementen Huren en pachten Jacht- en visrechten Entreegelden Brandstof Diverse lasten Diverse baten Vergunningen, Ontheffingen en Toestemmingen Doorberekende kosten

169.268 0 154.663

74.622 7.178 41.684

5.736 5.651 15.541 209.950 2.964

3.367 2.627 9.764 72.338 2.599

13.383

2.517

Materieel

5.142 11.501 903 185.330 4.656 7.257 92.842 5.518

8.802 3.822 7.724

Saldo

Begroting 2024

10.852 22.462 2.081 310.170 10.236 15.166 166.051 6.572 623 2.538 546.750

0

205.886 30.356 83.368 0 5.736 5.651 15.541 164.234 3.964 1.500 0 13.383 0 0 8.802 43.328 0 7.724 0

Realisatie ultimo juni

0

Realisatie ultimo juni

Prognose 2024

Begroting 2024

0

-10.852 -30.462 -2.581 -310.170 -11.236 -22.166 -166.051 -72 -623 -4.538 -558.750

-5.142 -11.501 -903 -185.330 -4.656 -7.257 -92.842 -5.518 0 -1.080 -314.229

-10.852 -22.462 -2.081 -310.170 -10.236 -15.166 -166.051 -6.572 -623 -2.538 -546.750

-169.268 0 -154.663 0 -5.736 -5.651 -15.541 -209.950 -2.964 0 0 11.544 0 0 -8.802 -3.822 0 95.177 0

-74.622 -7.178 -41.684 0 -3.367 -2.627 -9.764 -72.338 -2.599 0 0 9.947 0 0 0 0 19.398 56.581 0

-205.886 -30.356 -83.368 0 -5.736 -5.651 -15.541 -164.234 -3.964 -1.500 0 11.544 0 0 -8.802 -43.328 252.200 95.177 0

24.927

12.464

24.927 0 0

102.902

19.398 56.581

252.200 102.902

Prognose 2024

597.506

216.696

589.474

127.829

88.443

380.029

-469.677

-128.253

-209.446

1.156.256

530.925

1.136.224

127.829

88.443

380.029

-1.028.427

-442.482

-756.196

0 0

0

0 0

0 0

0 0

0 0

Totaal Maatschappelijke betrokkenheid Adviesdiensten strategische vastgoed Plan- en projectvoorbereiding Personeel

0 1.986 108.826 110.811

0 7.212 92.462 99.674

0 -7.212 -92.462 -99.674

0 -8.986 -108.826 -117.811

Totaal Plannen maken

110.811

Totaal Gebiedsbeheer Vrijwilligers en actief burgerschap Personeel

0

0

0

0 8.986 108.826 117.811

0

0

0

0

0

0

0 -1.986 -108.826 -110.811

99.674

117.811

0

0

0

-110.811

-99.674

-117.811

20.379 15.599 0

24.922 20.963

35.978

45.885

-20.379 -15.599 0 0 -35.978

-24.922 -20.963 0 0 -45.885

359 359

0

25.379 22.599 0 0 47.978 27.020 359 27.380

Totaal Bestuurlijke diensten

36.337

45.885

75.357

Financieel beleid Planning en control Extra werkzaamheden programmabegroting Personeel

0 133.000

76.456

0 133.000

133.000

76.456

133.000

8.000

2.550 17

8.000

Overhead - Bestuursproducten Accountmanagement Bestuursadvies Secretariaat Plan van aanpak visie SGL Personeel Garantietoelagen Bestuurskosten Materieel

Accountantskosten Bank- en treasurykosten Fiscaal advies Materieel Totaal Financiële diensten Aansprakelijkheid Juridische ondersteuning Procederen Opstellen gemeenschappelijke regeling WOO-procedures Personeel

0

0

0 27.020

0

0

27.020

-359 -359

0 0

-25.379 -22.599 0 0 -47.978 0 -359 -359

0

0

27.020

-36.337

-45.885

-48.337

0 -133.000

0 -76.456

0 -133.000

0

-133.000

-76.456

-133.000

-2.550 -17

-8.000 0

0

0

8.000

2.567

8.000

0

0

0

-8.000 0 0 -8.000

-2.567

-8.000

141.000

79.023

141.000

0

0

0

-141.000

-79.023

-141.000

0 10.852 0

3.354

0 -3.354 0 0 0 -3.354

0 -3.852 0 0 0 -3.852

0 10.852

3.354

0 3.852 0 0 0 3.852

0

0

0

0

0

0

0 0

0 0

0 0

Totaal Juridische diensten

10.852

3.354

3.852

0

0

0

-10.852

-3.354

-3.852

Totaal overhead

188.190

128.262

220.210

0

0

27.020

-188.190

-128.262

-193.190

522.082 510.536

261.041 255.268

537.924 526.028

522.082 510.536

261.041 255.268

537.924 526.028

1.032.618

516.309

1.063.952

1.032.618

516.309

1.063.952

Advieskosten Materieel

Deelnemersbijdrage Gemeenten+Provincie Gemeente Amsterdam Gemeente Ronde Venen Provincie Utrecht Totaal Algemene middelen Onvoorzien Saldo gewone bedrijfsvoering

0

0

0

0

0

0

0 -10.852 0 0 0 -10.852

0

0

0

0

0

0

0

0

0

1.455.257

758.861

1.474.246

1.160.447

604.752

1.471.001

-294.810

-154.109

-3.245

Programmagebied SGL B (vervolg)

pagina 33

2e Kwartaalrapportage 2024 Lasten Deelproduct/product

Toevoeging reserves Vrijval reserves Toevoegingen en onttrekkingen reserves Gerealiseerd resultaat

Begroting 2024

12.397

Baten Realisatie ultimo juni 6.199

Prognose 2024

Begroting 2024

Saldo Realisatie ultimo juni

Prognose 2024

Begroting 2024

12.397

12.397

6.199

12.397

307.207 307.207

1.467.654

765.060

1.486.643

1.467.654

Realisatie ultimo juni

Prognose 2024

103.732 103.732

190.725 190.725

-12.397 307.207 294.810

-6.199 103.732 97.534

-12.397 190.725 178.328

708.484

1.661.726

0

-56.576

175.083

Voorgesteld wordt om het positieve resultaat ten opzichte van de primaire begroting (€ 175.083) t.o.v. € 0) ad € 175.083 ter versterking van het weerstandsvermogen toe te voegen aan de algemene reserve van programmagebied SGL B. Het positieve resultaat ten opzichte van de primaire begroting ad € 175k wordt door de volgende posten verklaard: Bijdragen deelnemers De bijdragen aan de deelnemers is opgehoogd met € 31.000. Deze ophoging betreft de bijdragen aan de projecten Herziening verordening SGL (€ 23.334, afgerond € 23.000) en Toekomstvisie + gebiedsen routepaspoorten (jaarschijf 2024 € 8.000) Kosten bedrijfsvoering 2023 Conform het besluit van het algemeen bestuur in juli 2024 is de toerekening van de kosten van bedrijfsvoering over de programmagebieden SGL A en SGL B over 2023 (ad € 3,06 mln) aangepast. De verdeling over deze gebieden is van 66% (SGL A) en 34% (SGL B) gecorrigeerd naar 73% (SGL A) en 27% (SGL B). Deze wijziging leidt voor SGL A tot hogere lasten (€ 214.000). Overige baten Naast de herverdeling van de kosten van bedrijfsvoering van 2023 zijn de overige baten in de prognose verhoogd met € 65.000 Deze verhoging betreft de volgende posten: Vrijval jaarschijf 2024 garantietoelagen (te ontvangen van RMN) 27.000 Niet geraamde te verwachten rentebaten 38.000 Regulier onderhoud De post regulier onderhoud is in de prognose met € 37.000 opgehoogd.

De belangrijkste reden hiervoor is de prijsontwikkeling in de markt waardoor de kosten van het regulier onderhoud zijn toegenomen. Dotatie voorziening groot onderhoud De dotatie voorziening groot onderhoud is met € 30.000 verhoogd. In lijn met de in september 2023 vastgestelde jaarrekening 2022 is de jaarlijkse storting in de Voorziening Groot Onderhoud verhoogd met € 14.000. In het in 2021 vastgestelde Meerjarenonderhoudsplan (MJOP) waren meerjarige geplande materiële uitgaven niet opgehoogd met de personele component. Als vuistregel wordt voor de personele inzet uitgegaan van 30% van de materiële uitgaven. Uitgaande van de reeds gepleegde inzet vanuit de reguliere inzet door Staatsbosbeheer voor groot onderhoud is de extra dotatie voor 2024 voor het programmagebied SGL A gecalculeerd (€ 16.000). De financiële effecten voor de jaren 2025 e.v. zijn onderdeel van het Terrein Beheer Model (TBM) dat door Staatsbosbeheer in het kader van de Transitie wordt voorbereid. Afschrijvingen De afschrijvingen zijn voor 2024 lager dan begroot (€ 71.000). De planning van een aantal investeringen pagina 34

2e Kwartaalrapportage 2024 in voorgaande jaren is niet gehaald waardoor er minder afschrijvingen zijn in 2024. Materiële lasten en de overige lasten De materiële lasten vallen per saldo hoger uit en zijn verhoogd met € 23.000. Deze verhoging bestaat uit de volgende posten: Jaarschijf 2024 garantietoelagen (te voldoen aan Staatsbosbeheer) 27.000 Lagere transitiekosten -46.000 Bijdrage SGL B project Herziening verordening SGL 23.000 Bijdrage SGL B project Toekomstvisie+gebieds- en routepaspoorten 16.000 Overige posten 3.000 De lagere transitiekosten worden staan volledig tegenover een lagere onttrekking uit de bestemmingsreserve transitiekosten. Conform de besluitvorming van het algemeen bestuur op 11 april 2024 zijn drie kredieten/projecten ingesteld en is de financiering daarvan vastgelegd: Project Herziening verordening SGL (totaal te verwachten kosten: € 70.000); Project Toekomstvisie+gebieds- en routepaspoorten (totaal te verwachten kosten € 120.000); Project 4-jarig Uitvoeringsplan (totaal te verwachten kosten € 80.000). Deze drie projecten hebben betrekking op beide programmagebieden, maar worden administratief gevoerd in de administratie van het programmagebied SGL A. Het project Herziening verordening SGL wordt vooralsnog financieel verantwoordt in 2024. Bijdrage SGL B (1/3 deel van € 70.000 bedraagt € 23.334, afgerond € 23.000).

Deze bijdrage wordt gerealiseerd door verhoging van de deelnemersbijdragen bij SGL B. Het project Toekomstvisie+Gebiedsvisie- en routepaspoorten komt naar huidig inzicht voor 60% in uitvoering in 2024. De bijdrage vanuit programmagebied SGL B bedraagt voor de jaarschijf 2024 in totaal € 16.000. Deze bijdrage wordt gefinancierd door een onttrekking aan de bestemmingsreserve transitie van SGL B (totaal 34,05% van € 40.000 is € 13.620, bijdrage 2024: 60% is € 8.000, afgerond en door een verhoging van de deelnemersbijdragen bij SGL B voor een totaal van € 13.333; bijdrage 2024 60% is € 8.000, afgerond. Dotatie reserves De dotatie in de reserves zijn ten opzichte van de begroting 2024 niet aangepast. Vrijval reserves Vanuit de bestemmingsreserve transitiekosten wordt het project Toekomstvisie+gebieds- en routepaspoorten voor een deel gefinancierd (€ 8.172). De lagere vrijval van de reserves ten opzichte van de begroting (totaal € 116.000) wordt vrijwel volledig verklaard door de lagere onttrekking aan de bestemmingsreserve transitie (€ 81.000) en de lagere vrijval vanuit de bestemmingsreserve investeringen (€ 33.000). Deze reserve is in 2023 gedeeltelijk ingezet ter dekking van het tekort bij de 1e begrotingswijziging 2023.

pagina 35

2e Kwartaalrapportage 2024

BIJLAGE II

Voortgang transitieplan B

Rapportage van Staatsbosbeheer Na een eerste transitiejaar waar vele werkzaamheden zijn gestart én afgerond zijn er ook in 2024 nog activiteiten nodig om de volledige overgang van de werkzaamheden voor Stichtse Groenlanden te voltooien. In een eerder goedgekeurd memo heeft het bestuur de financiën voor dit laatste transitiejaar goedgekeurd. Onderstaand worden deze cijfers met de besteding van het eerste half jaar weergegeven in de tabel. Daaronder wordt meer duiding gegeven aan de cijfers. In het kort: Terugkijkend op het eerste half jaar van 2024 kan geconcludeerd worden dat de werkzaamheden zoals deze in 2023 zijn gestart, het vervolg hebben gekregen zoals was gepland en is de besteding in lijn met de verwachtingen. Financieel overzicht transitie deel B eerste half jaar 2024 Product

Begroting transitie deel B 2024

Uitvoeren Terreinbeheer Beheer vastgoed en gronden

Realisatie transitie deel B 2024 Q1 (incl. april)

Realisatie transitie deel B 2024 Q2 (excl. april)

Resterend 2024

137.250

49.250

11.400

76.600

3.500

500

650

2.350

VOT

1.000

1.000

0

0

Projectmatig werken

3.000

1.750

100

1.150

Financieel Beleid

5.500

0

0

5.500

Planning en Control

5.500

750

0

4.750

Programmabegroting Inrichten financiële administratie

35.000

0

0

35.000

40.000

0

0

40.000

Organisatie

59.000

26.000

15.200

17.800

Totaal 289.750 * i.v.m. afrondingen kunnen afwijkingen voorkomen

79.500

27.250

183.000

Realisatie De besteding van de middelen voor de transitie in 2024 is voor sommige producten verdeeld over het jaar, voor anderen geldt een meer geconcentreerd moment van werken. Hierdoor lijken bedragen hoger of lager uit te vallen dan op basis van een half jaar te verwachten zouden kunnen zijn. Daarnaast zijn er door problemen met de facturatie in het eerste kwartaal niet alle uren gefactureerd. Deze uren zijn in het tweede kwartaal gefactureerd. Sommige posten vallen daardoor hoger uit dan verwacht. Hieronder volgt een overzicht van de werkzaamheden tijdens dit eerste half jaar van 2024 met, indien nodig, een korte toelichting op de besteding. Deelproduct Gebiedsbeheer Uitvoeren terreinbeheer Het onderhouden van natuur- en recreatieterreinen m.b.v. het Terrein Beheer Model (TBM) waarmee op eenvoudige wijze keuzes en consequenties inzichtelijk kunnen worden gemaakt. Om de gebieden

pagina 36

2e Kwartaalrapportage 2024 van SGL te kunnen onderhouden is het nodig deze te analyseren en diepgaand te onderzoeken. Hiertoe is een uitgebreid PvA gemaakt en zijn een drietal pilotgebieden vorig jaar omgezet. TBM blijkt o.a. op basis van deze pilots geschikt te zijn voor het beheren van de terreinen van SGL. Inmiddels zijn alle gebieden overgezet waardoor het binnenkort mogelijk is om een eerste indicatie te geven van de gemiddelde beheerkosten. Deze kan gebruikt worden om een eerste globale vergelijking te maken met de huidige begroting en waar nodig keuzes te maken in de inrichting en het beheer van de gebieden. Besteding: In het tweede kwartaal is wederom verder gewerkt aan het aanscherpen van de doeltypenkaarten en vroegen met name de uitzonderingen in de gebieden (zoals het strandbadbeheer) nog aandacht. Ten aanzien van de zeggenschap- & vastgoedissues is een totaalbeeld gemaakt met meer dan 200 constateringen. In Q3 zal hier een eerste analyse en prioritering op gemaakt worden. In Q2 is wederom een flinke slag gemaakt in het compleet krijgen van de informatie tbv kunstwerken en oeververdedigingen. Hierbij heeft ook afstemming plaatsgevonden met het project dat bezig is met de vervanging van de oeververdedigingen in SGL B. In iAsset zijn inmiddels van nagenoeg alle objecten individuele paspoorten aangemaakt met bijbehorende onderhoudsmaatregelen.

Verder is in Q2 een start gemaakt met het opmaken van het eerste regulier onderhoudsbestek op basis van TBM voor gebieden langs de Lek. Hierin worden de meest voorkomende reguliere werkzaamheden als grasmaaien, slootonderhoud en hygiënische maatregelen opgenomen (dit vervangt de drie/vier nu lopende bestekken in dit gebied.) Dit bestek wordt in 2024 voorbereid en aanbesteed en zal gaan lopen vanaf 1 januari 2025. Door het verlengde eerste kwartaal (inclusief april) lijkt de besteding in het tweede kwartaal lager dan verwacht. Beheer vastgoed en gronden De transitiedoelen voor het beheer van vastgoed en gronden betreft alle verkoop- verhuur en erfpachtcontracten. Besteding; De uren zijn dit eerste half jaar gebruikt om te werken aan de vele aangetroffen zeggenschapsissues (zie TBM). Vergunning, ontheffing en toestemming (VOT) Het proces rondom vergunningen en toestemming verloopt (net als vorig jaar) goed. De ontheffingen zijn dit jaar eerder dan vorig jaar verstuurd en verlopen naar wens. Besteding: In verband met het verder inregelen van het proces van de ontheffingen voor de Vinkeveense Plassen die in het eerste kwartaal plaatsvindt, zijn alle beschikbare middelen benut in het eerste half jaar.

Deelproduct Projecten en Uitvoeren De transitiedoelen voor projectmatig werken zijn erop gericht de binnen Staatsbosbeheer gebruikte gestructureerde methode voor projectmatig werken in te zetten voor alle SGL-projecten. Besteding: Gedurende het eerste half jaar is verder gewerkt aan het verder afronden van de werkzaamheden zoals deze vorig jaar zijn uitgevoerd. Deelproduct Ondersteunen Financieel beleid De transitiedoelen ten aanzien van het financieel beleid betreft de financiële verordening, controle verordening, normenkader rechtmatigheid en de nota's investeren, waarderen en afschrijven, weerstandsvermogen, reserves en voorzieningen en treasury statuut. Aan het einde van de transitie zijn de volgende zaken gerealiseerd: • Zijn alle kaders met betrekking tot het financieel beleid van SGL geactualiseerd (2024).

pagina 37

2e Kwartaalrapportage 2024 In 2023 zijn de financiële verordening, controle verordening en normenkader geactualiseerd in het kader van rechtmatigheidsverantwoording, in het derde kwartaal 2024 volgen de nota's investeren, waarderen en afschrijven, weerstandsvermogen, reserves en voorzieningen en treasury statuut. Planning en Control; De werkzaamheden voor het transitiedoel planning en control zijn gericht op het op orde brengen van de gehele planning en control cyclus (P&C) en alles wat daarbij komt kijken, inclusief de afstemming met de vergadercyclus van het bestuur, rapportages, evt. begrotingswijzigingen, etc. Tevens wordt de koppeling tussen de P&C cyclus en de jaarlijkse cyclus van het TBM in de werkzaamheden geborgd. Aan het einde van de transitie zijn de volgende zaken gerealiseerd: • P&C cyclus die voldoet aan wet- en regelgeving (2024); • P&C cyclus afgestemd met de bestuurlijke kalender (2024). Door middel van dit product zorgt Staatsbosbeheer dat SGL voldoet aan alle juridische en financiële vereisten, verordeningen, notities en kaders. Volgens planning wordt hieraan gewerkt vanaf het derde kwartaal 2023. V.w.b. de financiële verordeningen wordt het bestuur in het najaar geadviseerd over de actualisatie daarvan. Het implementeren van een stabiele en aansluitend aan wet- en regelgeving passende Planning en Control cyclus.

Deze cyclus hangt nauw samen met de invoering van het TBM. Inrichten programmabegroting; De transitiedoelen voor de programmabegroting beslaan het vereenvoudigen van de inrichting van het programmaplan en de financiële administratie om een efficiëntere uitvoering van het product (uit de Product, Dienst Catalogus) mogelijk te maken. Aan het einde van de transitie zijn de volgende zaken gerealiseerd: • Vereenvoudigde inrichting programmaplan en financiële administratie (2024); Op het verzoek van het bestuur zal een advies worden gegeven over het voeren van een gescheiden financiële huishouding met voor- en nadelen (2024). In 2024 wordt de keuze t.a.v. de gescheiden financiële administratie van SGL-A en SGL-B volgens afspraak heroverwogen. Hiertoe dient Staatsbosbeheer een bestuursvoorstel in met daarin obv de evaluatie een advies aangaande de financiële scheiding, dit zal, conform planning, plaatsvinden in 2024. Inrichten financiële administratie; De financiële administratie is ingevoerd conform de daaraan gestelde eisen (zie transitieplan deel B). Besteding; Het product Inrichten financiële administratie bestaat uit een intern project waarvoor dit jaar een (interne) eindfactuur wordt gestuurd. De verwachting is dat deze in het derde kwartaal wordt verstuurd, vooralsnog vallen de gemaakte kosten binnen de begroting.

Deelproduct Organisatie Integratie processen; De functie van de kwartiermaker die in 2024 dit product voornamelijk beslaat, bestaat uit een diversiteit van werkzaamheden. Van plannen en organiseren, tot overleggen, intern adviseren, interne wijzigingen doorvoeren, interne besluiten voorbereiden, etc. Besteding; Het product Organisatie is in lijn met de verwachtingen, de werkzaamheden worden gedurende het jaar afgebouwd.

pagina 38

2e Kwartaalrapportage 2024

BIJLAGE III Bedrijfsvoering aspecten tijdens transitie Rapportage van Staatsbosbeheer Achtergrond In de gesloten SOK tussen Staatsbosbeheer en SGL is vastgelegd wat Staatsbosbeheer voor SGL gaat doen en hoe we als Staatsbosbeheer en SGL samenwerken. In de gesloten koopovereenkomst tussen RMN, SGL en Staatsbosbeheer is afgesproken wat Staatsbosbeheer overneemt van RMN en hoeveel werknemers en fte formatie (voor een deel bezet door mensen) overkwam per 1 januari 2023 naar Staatsbosbeheer. Ook is een maximaal bedrag – ruim 3 miljoen - voor 2023 (prijspeil 2022) en 2024 (idem) afgesproken voor de dienstverlening aan SGL. Er wordt gefactureerd op werkelijk geschreven uren tegen de door Staatsbosbeheer jaarlijks geïndexeerde tarieven. In de onderhandelingen over de Samenwerkingsovereenkomst heeft Staatsbosbeheer aangegeven dat wanneer Staatsbosbeheer de volledige formatie op het te hanteren tarief (uurtarief inclusief overheadkosten) zetten Staatsbosbeheer niet uitkomt met het beschikbare bedrag. Staatsbosbeheer heeft aangegeven dat dat risico voor Staatsbosbeheer is en dat ze dat opvangen door gericht te sturen op de inzet. Los van het bedrag voor de reguliere dienstverlening is er budget voor het transitieplan fase A (afgerond, waarbij een aantal zaken zijn doorgeschoven naar B) en B. Die inzet wordt apart gefactureerd. Zie voor verantwoording daarvan, bijlage II.

In het SGL DB van 24 oktober 2023 is afgesproken tijdens de transitiefase (2023 en 2024), wanneer nog niet gewerkt wordt met afspraken over inzet conform de Product- en Dienstencatalogus – Staatsbosbeheer in de kwartaal- en halfjaarrapportages inzicht zal geven over invulling van de overgekomen vacatures en rapporteren over de geschreven uren op de diverse producten. De informatie en toelichting is te vinden in deze bijlage.

Overzicht bezetting tbv SGL Onderstaand is een overzicht te vinden van de overgekomen formatie van RMN naar Staatsbosbeheer en de stand van zaken van de invulling daarvan per 30 juni 2024. De vacatures die er op 1 januari 2023 waren zijn vrijwel allemaal ingevuld door het aannemen van nieuwe mensen of door de inzet te beleggen bij medewerkers van Staatsbosbeheer en/of inhuur. Functie Communicatieadviseur*

Formatie overgekomen 0,40

Medewerker communicatie*

0,50

Financieel adviseur* Financieel consulent Sr. Beleidsadviseur financiën Financieel administratief medewerker*

0,50 1,00 0,89 0,40

Arbo-coördinator Programmamanager SGL-A Programmamanager SGL-B*

0,20 1,00 0,80

pagina 39

Bezetting Bijzonderheden 30/6/24 0,20-0,30 Ingevuld door comm. Adviseur Staatsbosbeheer; op basis van daadwerkelijk gemaakte uren 0,20 Ingevuld door inzet redactieteam/traffic Staatsbosbeheer en deel administratieve krachten (vragen doorgeleiden en beantwoorden) 0,89 Inhuur 1,00 0,89 0,40 Diverse medewerkers team Finance en Control recreatieschappen 0,20 1,00 0,80 Tijdelijke waarnemer intussen geplaatst op deze functie

2e Kwartaalrapportage 2024 Functie Adviseur ontwikkeling/projectleider*

Formatie overgekomen 1,40

Adviseur projecten Secretaris*

0,50

Administratief medewerker*

0,10

Teamleider beheer en onderhoud*

0,67

Vakspecialist B&O-routes Vakspecialist B&O SGL-A Vakspecialist schipper B&O SGL-B* Opzichter SGL-B Opzichter SGL-A Opzichter SGL NPUH

0,80 1,00 2,00 0,90 1,00 1,00

Opzichter/technisch specialist Technisch specialist/ coördinator projecten Technisch specialist Terreinbeheerder*

1,00 1,00

Teamleider exploitatie*

0,56

Adviseur exploitatie en contracten Coördinator evenementen* Coördinator BOA

1,00 0,90 1,00

BOA SGL-B BOA NPUH

1,00 0,50

BOA SGL-A* Totaal

2,50 26,67

0,50 1,65

Bezetting Bijzonderheden 30/6/24 1,40 Projectleider geworven intussen omdat degene oorspronkelijk op de functie geplaatst is als Programmamanager 0,50 Volgens afspraak in SOK bezet door accountmanager SGL bij Staatsbosbeheer (v/a 15-2-23) 0,25 Administratieve kracht voor 0,25 werkend voor SGL vanuit deze formatie en deels formatie communicatiemedewerker 0,50 Ingevuld met aanstellen assistent teamleider die samen met teamleider team Utrecht-West aansturing en inhoudelijke coördinatie doen van gehele team West (inclusief de SGLmedewerkers). In 2024 nadere keuze over structuur en aansturing/coördinatie. 0,80 1,00 1,80 0,90 1,00 1,00 Gedetacheerd bij NPUH en provincie Utrecht tot eind ’24; wordt zeer waarschijnlijk verlengd 1,00 1,00 - Nog niet ingevuld 1,65 medewerkers strandbad, vacature 0,5 intussen ingevuld 0,50 Ingevuld door inzet teamleider advies en projecten en coördinator projecten voor inhoudelijke coördinatie deel van medewerkers, werkend voor SGL. Nadere keuze over structuur/coördinatie in 2024 1,00 0,90 Vacature intussen ingevuld 1,00 0,2-0,3 werkzaam voor Staatsbosbeheer BOA-coördinatie en die uren niet op SGL geschreven en kosten voor Staatsbosbeheer 1,00 0,50 Gedetacheerd bij NPUH tot eind ‘24 ; wordt zeer waarschijnlijk verlengd 2,50 1,5 fte vacature intussen ingevuld 25,88

* De overgekomen formatie was per 1/1/23 niet of niet geheel bezet.

Conclusie: de vacatures zijn voor een groot deel ingevuld door nieuwe medewerkers of door taken te beleggen bij bestaande medewerkers. In de financiële kolom vindt nog inhuur plaats maar er wordt gewerkt aan vaste bezetting. Daarnaast vindt er – los van bovenstaande tabel en niet gefinancierd

pagina 40

2e Kwartaalrapportage 2024 vanuit de fixed price vanuit de opdracht, voor beheer Haarijnse Plas nog werkzaamheden plaats door een medewerker (tijdelijk contract) en inhuur. Inhuur voor het strandbad (strandwachten) zijn ten laste gebracht van de begroting SGL werkgebied A en B. Daarnaast werken er medewerkers vanuit de Staatsbosbeheer-organisatie aan de SGL- doelen zoals de jurist en de rentmeester, die eerder werden ingehuurd. Vergoeding van die inzet vindt plaats op basis van werkelijk gemaakte uren – net als bovenstaande medewerkers in de bezetting - binnen de afgesproken fixed price. Uren-inzet Staatsbosbeheer t/m juni 2024 Programmagebied SGL A Programma(T) Recreatieschappen (SOK) Recreatieschappen - Gebiedsbeheer Recreatieschappen - Gebiedsbeheer Recreatieschappen - Gebiedsbeheer Recreatieschappen - Gebiedsbeheer Recreatieschappen - Gebiedsbeheer Recreatieschappen - Gebiedsbeheer Recreatieschappen - Gebiedsbeheer Recreatieschappen - Gebiedsbeheer Recreatieschappen - Gebiedsbeheer Recreatieschappen - Gebiedsbeheer Recreatieschappen - Gebiedsbeheer Recreatieschappen - Ondersteunende diensten Recreatieschappen - Ondersteunende diensten Recreatieschappen - Ondersteunende diensten Recreatieschappen - Ondersteunende diensten Recreatieschappen - Ondersteunende diensten Recreatieschappen - Ondersteunende diensten

Project Beschrijving R6301013 SGL-A Marketing & productontw ikkeling (SOK) R5681001 SGL-A Uitvoeren terreinbeheer R5681001 SGL-A Uitvoeren terreinbeheer R5681001 SGL-A Uitvoeren terreinbeheer R5681001 SGL-A Uitvoeren terreinbeheer R5681002 SGL-A Uitvoeren terreinbeheer GO R5681003 SGL-A Toezicht en handhaving R6301001 SGL-A Plannen maken R6301001 SGL-A Plannen maken R6301001 SGL-A Plannen maken R6301010 SGL-A Economisch beheer R6301010 SGL-A Economisch beheer R6301007 SGL-A Financiële diensten R6301007 SGL-A Financiële diensten R6301011 SGL-A Bestuurlijke diensten R6301011 SGL-A Bestuurlijke diensten R6301014 SGL-A Juridische diensten R6301014 SGL-A Juridische diensten

Beschrijving Product (T) Totaal Uren Advies marketing Schappen - M arketing & productontwikkeling 10, 00 Beheerinformatie Schappen - Terreinbeheer 1. 005, 00 Uitvoeren terreinbeheer RO begeleiding Schappen - Terreinbeheer 2. 762, 25 Uitvoeren terreininspecties Schappen - Terreinbeheer 403, 00 Omgevingsmanagement Schappen - Terreinbeheer 95, 50 Uitvoeren GO Begeleiding Schappen - Terreinbeheer 562, 50 Toezicht en handhaving Schappen - Toezicht en handhaving 2. 302, 00 Adviesdiensten o.m. strategische vastgoedontw Schappen - ikkeling Plannen maken 810, 00 Ondersteuning recreatie, landschaps Schappen en natuurbeheer - Plannen maken 229, 00 Planvorming Schappen - Plannen maken 418, 00 Beheer vastgoed & gronden (rentmeesterschap) Schappen - Economische diensten 429, 00 Vergunningen, ontheffingen en toestemmingen Schappen - Economische diensten 511, 00 Administratie, planning en control Schappen - Financiële diensten 1. 495, 00 Projectcontrol Schappen - Financiële diensten 26, 50 Accountmanagement Schappen - Bestuurlijke diensten 466, 81 Plan van aanpak Visie SGL Schappen - Bestuurlijke diensten 99, 00 Juridische ondersteuning Schappen - Juridische diensten 34, 00 WOO procedures Schappen - Juridische diensten 35, 75 11.694,31

Programmagebied SGL B Programma(T) Recreatieschappen (SOK) Recreatieschappen (Krediet) Recreatieschappen (Krediet) Recreatieschappen - Gebiedsbeheer Recreatieschappen - Gebiedsbeheer Recreatieschappen - Gebiedsbeheer Recreatieschappen - Gebiedsbeheer Recreatieschappen - Gebiedsbeheer Recreatieschappen - Gebiedsbeheer Recreatieschappen - Gebiedsbeheer Recreatieschappen - Gebiedsbeheer Recreatieschappen - Gebiedsbeheer Recreatieschappen - Gebiedsbeheer Recreatieschappen - Gebiedsbeheer Recreatieschappen - Gebiedsbeheer Recreatieschappen - Ondersteunende diensten Recreatieschappen - Ondersteunende diensten Recreatieschappen - Ondersteunende diensten Recreatieschappen - Ondersteunende diensten

Project Beschrijving Beschrijving Product (T) Totaal Uren R6301005 SGL-B Marketing & productontw ikkeling (SOK) Advies marketing Schappen - M arketing & productontwikkeling 10, 00 R5681015 SGL-B Kredieten, 19506 Vervangen beschoeiingen VVP Projectmanagement alg emeen 400, 00 R5681015 SGL-B Kredieten, 19506 Vervangen beschoeiingen VVP Vergunningen en onderzoeken alg emeen 141, 50 R5681004 SGL-B Uitvoeren terreinbeheer Beheerinformatie Schappen - Terreinbeheer 41, 00 R5681004 SGL-B Uitvoeren terreinbeheer Excursies en arrangementen Schappen - Terreinbeheer 3, 00 R5681004 SGL-B Uitvoeren terreinbeheer Uitvoeren terreinbeheer RO begeleiding Schappen - Terreinbeheer 2. 289, 50 R5681004 SGL-B Uitvoeren terreinbeheer Uitvoeren terreininspecties Schappen - Terreinbeheer 137, 50 R5681004 SGL-B Uitvoeren terreinbeheer Omgevingsmanagement Schappen - Terreinbeheer 42, 00 R5681005 SGL-B Uitvoeren terreinbeheer GO Uitvoeren GO Begeleiding Schappen - Terreinbeheer 250, 50 R5681006 SGL-B Toezicht en handhaving Toezicht en handhaving Schappen - Toezicht en handhaving 1. 037, 00 R6301002 SGL-B Plannen maken Adviesdiensten o.m.

strategische vastgoedontw Schappen - ikkeling Plannen maken 66, 00 R6301002 SGL-B Plannen maken Ondersteuning recreatie, landschaps Schappen en natuurbeheer - Plannen maken 7, 00 R6301002 SGL-B Plannen maken Planvorming Schappen - Plannen maken 741, 50 R6301003 SGL-B Economisch beheer Beheer vastgoed & gronden (rentmeesterschap) Schappen - Economische diensten 67, 00 R6301003 SGL-B Economisch beheer Vergunningen, ontheffingen en toestemmingen Schappen - Economische diensten 62, 00 R6301004 SGL-B Bestuurlijke diensten Accountmanagement Schappen - Bestuurlijke diensten 193, 19 R6301004 SGL-B Bestuurlijke diensten Bestuursadvies Schappen - Bestuurlijke diensten 162, 50 R6301008 SGL-B Financiële diensten Administratie, planning en control Schappen - Financiële diensten 680, 00 R6301008 SGL-B Financiële diensten Projectcontrol Schappen - Financiële diensten 30, 50 6.361,69

Toelichting • Alle medewerkers die inzet plegen voor SGL registreren dat in het tijdschrijfsysteem van Staatsbosbeheer. Per maand wordt dat gecontroleerd door medewerkers van het team Finance en Control recreatieschappen alvorens het gefactureerd wordt. • Uren ziekte, verlof, algemene posten (personeelsuitjes, opleidingen, inwerken) zijn voor rekening en risico van Staatsbosbeheer (inleenrisico) • Er wordt geschreven op de gedefinieerde producten conform de hoofdcategorieën van de producten dienstencatalogus (PDC) voor de recreatieschappen van Staatsbosbeheer. Door in 2023 en 2024 hier ervaringscijfers mee op te bouwen kunnen in 2024 voor de jaren erna specifiek afspraken gemaakt worden over de gewenste inzet op de diverse producten. • Binnen die producten wordt apart voor SGL-werkgebied A en SGL-werkgebied B geschreven zodat dat ook inzichtelijk is. Voor de toerekening van de transitiekosten wordt uitgegaan van de verdeling, zoals die in de ontwikkeling van de bestemmingsreserves transitiekosten voor beide programmagebieden is aangehouden. Aan deel SGL A: 65,95%, aandeel SGL B in de transitiekosten 34,05%. • Naast de medewerkers die genoemd worden in bovenstaand overzicht schrijven ook andere collega’s die werk doen ten gunste van SGL op deze code, d.w.z. juridisch adviseurs, rentmeesters. Bij RMN werden deze medewerkers de laatste jaren vooral ingehuurd.

• Naast de gedeclareerde uren worden er door medewerkers ook uren besteed aan SGL die niet rechtstreeks worden doorberekend maar wel onderdeel zijn van het tarief. Dat zijn overheaduren

pagina 41

2e Kwartaalrapportage 2024

•

en overheadskosten (ICT, HRM adviseur en personeelsmedewerker, managementtaken provinciehoofd en teamleiders). De ureninzet vanuit Staatsbosbeheer voor de reguliere exploitatie wordt conform de SOK geprognotiseerd volgens de begroting (€ 3,19 mln).

pagina 42