UBR-3 - BIjlage - Jaarrekening 2022

Leningenportefeuille Bedraqert x C 1.000

Naam

hoofdsom Rente Looptijd

Afgelost in

Stand

Stand

3t-I2-202L

37-12-2022

Investerings depot BNG

37.500

0,000o/o

2 jaar

2022

26.273

0

Lening BNG

35.000

O/835o/o

48 jaar

2070

0

34.453.493

R/C BNG

2.500

0,000yo

variabel

onbepaald

januari

Totaal vaste schulden:

0

96.494

26.273

34.550

over het ongebruikte deel van de faciliteit betaalden we een bereidstellingsprovisie van 0,09Vo, De vergoeding werd per kwartaal betaald en de bancaire provisie nam maandelijks af als gevolg van de opnamen uit het depot, De langlopende lening van € 35 mljn wordt vanaf 2022lineair afgelost, De lening heeft een looptijd van 48 jaar. Vanaf 6 januari 2A22 worden aflossingstermijnen per kwartaal betaãld, jaarlijks een bedrag van € 729,L67 . ïn 2022 betrotfen de aflossingen 1 onvolledig en 2 volledige iwartalen ad € 546,507.

VOOR WAARMERK BIJ VERKLARING D,D

ffinl

Jaarverslag en jaarrekening 2O22 UBRivierenland TS+ ADVtSEURS

Toelichting op de balansposten - vlottende passiva Overige schulden Overzicht overige schulden t)etl¡ ttnY( lOOo

)1 L) )O)1

Overlge schulden

.l

I l,) )o) )

L34l

437

1341

437

Overige schulden

Belastingenx Crediteuren Overlopendepassivaxx

t € 34Z.5BZ : € 16.405

:€ 77.921 x Per saldo te nog betalen BTW per balansdatum 3L-IZ-ZO2Z €

16.920

*xTe betalen kosten rente lening Q4 aan BNG en te betalen accountant

kosten jaarwerk2)22

Controle verklar¡ng

VOOR WAARMERK BIJ VERKLARING Ð.D i

*{rer

Jaa rverslag en jaa rreken ing 2022 UBRivieren land

v

ADVISEIJES

FSV CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT Aan: Het bestuur van UBRivierenland

A. Verklaring over de ín het jaarverslag opgenomen jaarrek ening2022 Ons oordeel

wij hebben de jaarrekening 2022 van uBRivíerenland te Tiel gecontroleerd. Naar ons oordeel geeft de in dit jaarverslag opgenomen jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en

de samenstelling van zowel de baten en lasten over 2022 als van de actíva en passiva per 31 december 2022 van UBRivierenland in overeenstemming met Besluit begroting en verantwoording en de bepalingen van en krachtens de Wet normering bezoldiging topfunctíonarissen publieke en semipublieke sector (WNT).

Voorts zijn wij van oordeel dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties over 2022 in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand gekomen in

overeenstemming met de begroting en met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen, zoals vermeld in het referentiekader De jaarrekening bestaat uit:

1. de balans per 31 december 2022; 2. het overzicht van baten en lasten over 2022; en 3. de toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiêle verslaggeving en andere toelichtingen. De bosis voor ons oordeel

Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens het Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden vallen. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie 'Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening,. Wij zijn onafhankelijk van UBRivierenland zoals vereist in de Verordening inzake de onafhankelijkheid van

accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheídsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en

beroepsregels accountants (VGBA). Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel.

FSV Accountants + A6y¡t"urt r.U.

Telefoon: 0BB 900 5301

Hogeweg 43

E-mail: info@fsv.nl

H andel sregi ste rn um m e r: I 1 020683

Postbus 128 53OOAC ZALTBOMMEL

lnternet: www.fsv.n!

Lid van de vereniging SRA Member of Nexia lnternational

s002_NL_v2an_o1

FSV lnformatie ter ondersteuning van ons oordeel Wij hebben onze controlewerkzaamheden bepaald in het kader van de controle van de jaarrekening als

geheel en de rechtmatigheid van de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties en bij het vormen van ons oordeel hierover. Onderstaande informatie ter ondersteuning van ons oordeel en onze bevindingen moeten in dat kader worden bezien en niet als afzonderlijke oordelen of conclusies.

N a lev i n g o nticu m u lati e be pa I i n g W NT n iet g eco ntrolee rd

ln overeenstemming met het Controleprotocol WNT 2022 hebben wij de anticumulatiebepaling, bedoeld in

artikel 1.6a WNT en artikel 5, lid 1, sub n en o Uitvoeringsregeling WNT, niet gecontroleerd. Dit betekent dat wij niet hebben gecontroleerd of er wel of niet sprake is van een normoverschrijding door een

leidinggevende topfunctionaris vanwege eventuele dienstbetrekkingen als leidinggevende topfunctionaris bij andere WNT-plichtige instellingen, alsmede of de in dit kader vereiste toelíchting juist en volledig is.

Verklaring over de in het joarverslog opgenamen andere informotie Het jaarverslag omvat andere informatie, naast de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij.

Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere informatie met de

jaarrekening verenigbaar is en geen materiele añrvijkingen bevat, Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen vanuit de jaarrekeningcontrole of anderszins, overuogen of de andere informatie materiele afwijkingen bevat. Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan de vereisten in de Nederlandse Standaard 720. Deze

werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamheden bij de jaarrekening. Het bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen van de andere informatie, waaronder het bestuursverslag en de overige gegevens in overeenstemming met Besluit begroting en verantwoording (invullen geldende

wet- en regelgeving die vereisten bevat voor verantwoorde. B. Beschrijving van verantwoordelijkheden met betrekking tot de jaarrekening

Verantwoordelijkheden von het bestuur voor de jaorrekening Het bestuur is verantwoordelijk voor het opmaken en getrouw weergeven van de jaarrekening in overeenstemming met het in Nederland geldende Besluit begroting en verantwoording provincies en

gemeenten en de bepalingen van en krachtens de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT). ln dit kader is het bestuur tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die het

bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van die relevante wet- en regelgeving mogelijk te maken zonder añvijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude.

FSV Onze verontwoordelijkheden voor de controle van de jaorrekening Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dat wij daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel. Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle materiële fouten en fraude ontdekken. Añruijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fraude of fouten en zijn materieel indien redelijkerwijs kan

worden verwacht dat deze, a2onderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen. De materialiteít beinvloedt de aard, timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afuijkingen op ons oordeel.

Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden, ethische voorschriften en de onafhankelijkheidseisen. Onze controle bestond onder andere uit:

.

het identificeren en inschatten van de risico's;

o o

dat de jaarrekening añrijkingen van materieel belang bevat als gevolg van fouten of fraude;

van het niet rechtmatig tqt stand komen van baten en lasten alsmede de balansmutaties, die van materieel belang zijn;

o

het in reactie op deze risico's bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Bij fraude is het risico dat een afrrvijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bij fouten. Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten transacties vast

te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing;

'

het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden, Deze werkzaamheden

hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de entiteit;

'

het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiêle verslaggeving, de gebruikte financiële rechtmatigheidscriteria en het evalueren van de redelijkheid van schattingen door het bestuur en de toelichtingen die daarover in de jaarrekening staan;

'

het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening en de daarin opgenomen

toelichtingen; en

het evalueren of de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de onderliggende transacties en

gebeurtenissen en of de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen, Zaltbommel, 31 maart 2023 FSV Accountants + Adviseurs B.V.

was getekond Y,G.P.M. Viguurs A4 P araaf voor waarmerkingsdoeleinden

K