UBR-3 - BIjlage - Jaarrekening 2022

:*ii:i'

- UBI

Uitvoeringsorganisatie Breedbandnetwerk Rivierenland (UBR)

Jaarstukken 2022

Jaarverslag en jaarrekening van UBRivierenland over 2022

Versie voor het Dagelijks Bestuur en Algemeen Bestuur d.d. 16 maart 2023

Gemeenschappelijke Regeling UBRivierenland

Burg. van Lidth de Jeudelaan 3a Postbus 137,40A0 AC Tiel

Email: info@UBRivierenland.nl

Wat vindt u in de jaarstukker¡ 2422

De jaarstukken 2022 samengevat

3

Besluitvorming over de jaarstukken 2022

5

Het besluitvormíngsproces omtrent deze iaarstukken in beeld.

Jaarverslag : de programmaverantwoording We brengen in beeld wat de IJBR bereikt heeft en welke baten en kosten dit met zich meebracht.

! o

(o a Â)

Programma 1 - Beheer & Uitvoering Glasvezelnetwerk Programma 2 - Algemene baten en lasten

3

6

3 f¡J

10

Jaarverslag : de paragrafen In de paragrafen maken We een dwarsdoorsnede van de iaarstukken over de thema's die voor gr UBR relevant zÌin.

! OJ OJ

Paragraaf 1 - Weerstandsvermogen en risicobeheersing Paragraaf 2 - Onderhoud kapitaalgoederen Paragraaf 3 - Bedrijfsvoering Paragraaf 4 - Financiering

L2 15 16

(o I OJ

o

1B

Jaarrekening De jaarrekeníng geeft een totaaloverzicht van de gerealiseerde baten en lasten.

Daarnaast brengen we onze financiéle positie in beeld.

1. Overzicht van de baten en lasten en de toelichting daarop

2. De balans per 31 december 2022 en de toelichting daarop

'n

22 24

Bijlagen

1. Controleverklaring Meer informatie kunt u vinden op onze website: httns://ubrivierenland,nl

'*UBì

Jaarverslag en jaarrekening 2O22 U BRivieren land

2B

ô lDl

f

De jaarstukken 2022 samengevat

Terugblik op 2O22 inhoudelijk Na vele Jaren van voorbereiding hebben zeven gemeenten begin 2020 ingestemd met de oprichting van de Uitvoeringsorganisatie Breedbandnetwerk Rivierenland (UBR). Een m'tjlpaal na een lang traject, waarbij voor veel inwoners, bedrijven en instellingen in het buitengebied een lang gekoesterde wens voor snel internet wordt gerealiseerd. De aanleg van het nieuwe breedbandnetwerk was gepland voor 2020 en 2O21. De opdrachtnemer heeft schriftelijk laten weten dat het tijdstip van de aanvang van de werkzaamheden door vertragingen pas kon worden gestart in april 2020. Tevens heeft de opdrachtnemer aangegeven dat er vertragingen zijn rondom de reguliere en dijkadressen. Er wordt in de opdracht onderscheid gemaakt in reguliere, dijkadressen en dijkversterkingsadressen. Voor de reguliere en dijkadressen wordt de initiële aanlegplanning (24 maanden) met in acht neming van de vertragingen in Ql van 2020 nietgehaald. Doordatde capaciteitvan de aannemer in2022te verschuiven naar de dijkadressen om deze zoveel mogelijk voor de dijksluitingsperiode 2022 civiel gereed te hebben zijn met name de reguliere adressen in Zaltbommel en West Betuwe nog niet gereed. Er is door de opdrachtnemer een aangepaste mijlpalenplanning afgegeven voor realisatie van de reguliere en de dijkadressen in 2022/2A23.

Voorlopig wordt er voor deze adressen rekening gehouden van een totale vertraging van 21 maanden. Inclusief de vertraging bij de start is de vertraging voor de realisatie van de reguliere en dijkadressen 24 maanden. Voor de laatste categorie "dijkversterkingsadressen" , die liggen in het zogenaamde TIWA (Tiel-Waardenburg) en GOWA (Gorinchem-Waardenburg) traject, is een inventarisatie gemaakt van het aantal adressen (circa 400) en is afgesproken dat deze daar waar mogelijk tijdelijk worden aangesloten en dat deze adressen na de dijkversterking definitief kunnen worden aangesloten. Hoeveel adressen in het dijversterkingstraject niet tijdelijk maar pas na realisatie van de dijkversterking kunnen worden aangesloten zal in de loop van 2023 pas duidelijk worden,

Terugblik op 2O22: financieel en organisatorisch Het resultaatin 2022 is hoger dan in de bestuursrapportage bijgestelde exploitatierekening 2O22. Met name door een fors lagere beheerkosten en incidentele lasten. De laatste categorie was opgenomen voor de opzet en uitrol van een leergang aan de Universiteit Utrecht. Vanwege de lage belangstelling vanuit de cursisten in deze leergang heeft het bestuur van de UBR besloten af te zien van verdere participatie in deze leergang. De kosten die zijn gemaakt voor de publicatie "De strijd voor het buitengebied" zijn geheel opgenomen en verantwoord in de beheerkosten van de UBR, Door de vertraging in de aanleg is er in 2O22 een kleiner deel van de geplande aansluitingen gerealiseerd (homes connected). Dit heeft echter niet geleidt tot een lagere opbrengst door een beter dan geplande resultaat actieve klanten (homes activated). Door het gunstige verloop van de rente op schatkistbankieren (rente positief over het saldo vanaf J4'A9-2O22) is er een beter resultaat geboekt op de rentelasten dan begroot, Overall is er een winst geboektin 2022 die nagenoeg gelijk is aan 2021. Deze winst zorgt voor hoger eigen vermogen aan het einde van 2022.

Ook in de jaren daarna is er een bescheiden structureel overschot van de exploltatie, Na 2026 lopen de positieve resultaten verder op, omdat de geacliveerde voorbereidingskosten dan volledig zijn afgeschreven en niet meer op de exploitatie drukken. Ondanks het gegeven dat in de eerste 3 jaar tijdens de aanlegfase van het glasvezetnetwerk de omzet nog niet op het beoogde niveau zit door de vertragingen in de aanleg, sluit de exploitatie per saldo over deze jaren met een positief resultaat, Dit heeft onder andere te maken met de gunstige rentecondities van de kredietfaciliteit met de BNG in de eerste 2 jaar en de beter dan begrote performance actieve klanten.

f

VOOR WAARMERK BIJ VEH ING D.D. ¡¡Ê

.)¡ .-UB1

J aa

rverslag en jaarrekening 2O22 UBRivierenland

ti¡?3

ACCO U N fA NT S+ A Ð V/SEUÊS

Financiële kerncijfers 2O22 rote en In onderstaande tabel een totaaloverzicht van de Beqroot 2O22 Baten en lasten Opbrenssten Verhuu r g lasvezel/vezelpa ren

1.093.526

r.L27.292

3ao.754 100.000

331.323

374.452 1.145.173

378,706 267,949 977.978

-5t.647

L49.31,4

7.747

-/-22.397

-43.901

t26.9L7

Beheerkosten

Incidentele lasten Afschrijvinqen Rentelasten Totaal lasten

liseerde baten en lasten in 2022 Realisatie 2O22

289.967

Saldo van baten en lasten Ven nootschapsbelasting

Resultaat na belastingen

VOOR WAARMERK BIJ VERKLARI D.D I ''"LBl

I _::

iJ/. i

Jaa rverslag en jaa rrekening 2O22 UBRivierenland

i.t.

ACCOUNTANTS+AÐ7ISEURS

Besluitvorming over de Jaarstukken 2022

Jan./febr. 2023

/\nrbtelijke voorbererding

16 Maart 2023

Behandeling concept ¡aarstukken door Dagelijl<s Bestuur

22 juni 2O23

Vaststelling jaarsttrl<ken door Dagelijks- en Algemeen Bestuur

dagelijks bestuur is van mening dat de in deze jaan'ekening verantwoorde baten balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor gestelde

lasten alsmede

van het Dagelijks Bestuur op 22 jur-lr

De

P.S.

C

gerealiseerde

bedraagt C 126.917 positief.

Algemeen

UBRivierenland is bevoegd een te nemen over de bestemming consultatie van de gemeenten via de zienswijzen. Het overschot is in de vermogen als 'Nog te bestemmen resultaat'

het opgenomen onder

Algemeen Bestuur van de gemeenschappelijke regeling UBRivierenland, het voorstel van het Dagelijks Bestuur tot vaststelling van de jaarstukken2l22,

1. De progtammarekening 2022 vast te stellen conform voorliggend ontwerp. 2. Het winstsaldo oveL 2022 ter grootte van€, 126.917 zoals opgenomen in deze jaanekening in de balans als eigen vermogen op te

ln

vergadering van het Algemeen

juni2023

op

De

.P.S. Herms

Zondag

VOOR WAARMER BIJ VERKLARING D ' ì'll

r ,..l l

.*tJBì

Jaarverslag en jaarre

2022 UBRivierenland

!

ACCAUNTAN'| S+ AOVTSEURS

Programma 1 - Beheer & Uitvoering Glasvezelnetwerk Algemene toelichting bij het programma Uitvoeringsorganisatie Breedbandnetwerk Rivierenland is een samenwerkingsverband (gemeenschappelijke regeling) van 7 gemeenten, te weten Culemborg, Maasdriel, Neder-Betuwe, Tiel, West Betuwe, West Maas en Waal en Zaltbommel. Het doel ls om voor de zogenaamde "witte" adressen (adressen met enkel een ouderwetse PTT koperaansluiting) de huidige breedbandaansluiti ngen te vervan gen door een toekomstvaste g lasvezelaansluiti n g. Er wordt in de opdracht onderscheid gemaakt in reguliere, dijkadressen en dijkversterkingsadressen. Voor de regulíere en dijkadressen wordt de initiële aanlegplanning (24 maanden) met in acht neming van de vertragingen in Ql van 2020 niet gehaald, Doordat de capaciteit van de aannemer in 2022 te verschuiven naar de dijkadressen om deze zoveel mogelijk voor de dijksluitingsperiode 2O22 civiel gereed te hebben zijn met name de reguliere adressen in Zaltbommel en West Betuwe nog nlet gereed. Er is door de opdrachtnemer een aangepaste mijlpalenplanning afgegeven voor realisatie van de reguliere en de dijkadressen h 2A22/2O23, Voorlopig wordt er voor deze adressen rekening gehouden van een totale vertraging van 21 maanden.

Inclusief de vertraging bij de staft is de vertraging voor de realisatie van de reguliere en dijkadressen 24 maanden, Voor de laatste categorie "dijkversterkingsadressen" , die liggen in het zogenaamde TIWA (Tiel-Waardenburg) en GOWA (Gorinchem-Waardenburg) traject, is een inventarisatie gemaakt van het aantal adressen (clrca 400) en is afgesproken dat deze daar waar mogelijk tijdelijk worden aangesloten en dat deze adressen na de dijkversterking definitief kunnen worden aangesloten. Hoeveel adressen in het dijversterkingstraject niet tijdelijk maar pas na realisatie van de dijkversterking kunnen worden aangesloten zal in de loop van 2023 pas duidelijk worden.

Vanaf het 4e kwartaal 2A2O zijn de eerste aansluitingen operationeel en genereert de UBR inkomsten uit de verhuur van vezelparen, Het aantal deelnemende adressen in het project zijn 8880 adressen homes passed (HP). Momenteel hebben zlchT3LQ adressen ingeschreven voor een aansluiting homes connected (HC) waarvan circa 300 in een dijkversterkingstraject (TIWA+GOWA) liggen en circa 100 adressen geraakt zullen worden door een ACM procedure in 2O23 (totaal 5olo). Voor de prognose/realisatie houden we er rekening mee dat in 5olo van de aangemelde adressen na 2023 definitief zullen worden aangesloten, Naar verwachting zal 9}o/o een abonnement afnemen, homes activated (HA). Voorgaa nd e resulteert in onderstaande ram i ng/planning :

Prognose/realisatie aansluitingen HC aan het eind van het kwartaal 2020 Q4 202L QL 202L Q2 202L Q3 202L Q4 2022 QI 2022 Q2 2022 Q3 2022 Q4 2023 Ql 2023 Q2 2023 Q3 2023 Q4

Percentage

aansluitingen HC

Prog nose/realísatie aansluitingen HA aan het eind van het kwartaal

80o/o

32o/o

185 1.068 1.257 1.850

3.407 3.956 4.500 5.150 5.505

47o/o

2.623

77olo

54o/o

3.225

82o/o

620/o

3.735 4.245

83o/o

5.92r

82o/o

6.534

89o/o

6.910 6.910

95o/o

232

3o/o

L.362

t9o/o

1.88L

26o/o

2.348

7Oo/o

75o/o

95o/o

78o/o 67o/o 79o/o

82o/o

4.7?9 s.458 5.7L8

860/o 89o/o B8o/o

6.032 6.2L6

87o/o 9Oo/o

I. t-á . I

'Ëûsr

Percentage

aansluitingen HA

Jaa rverslag en jaarrekening 2O22 U BRivieren land

VOOR WAARMERK BIJ VERKLARING

t

j

ACCO U NTAN T S + A 0 v t S EU R S

De investeringsbedragen zijn gebaseerd op de uitkomsten van de aanbesteding. Voor de aanlegfase is in totaal een investeringsbedrag van € 37.300.000 gebudgetteerd. Daarnaast is voor de periode daarna een reservering voor de investeringskosten van na-aansluitingen, inbebouwing en degeneratie opgenomen van € 200.000. Over de hele looptijd is gerekend met een investeringsbudget van in totaal € 37.500.000. Het is de verwachting dat de uitloop van de aanleg (tot Q4 2O22) niet zal leiden tot een aanpassing van onderstaande specificatie van het investeringsbudget. De specificatie van het investeringsbudget (afgerond) is als volgt:

x * x

Voorbereidingskosten: Kosten van onderzoek en ontwikkeling die in de periode van 2016 t/m 2019 zijn voorgefinancierd door Regio Rivierenland Kosten aanleg

*

Overige kosten in de investeringsfase: Bouwrente + projectkosten Onvoorzien: Stelpost om tegenvallers/meerwerk bij de initiele realisatie van de investeringen op te kunnen vangen

x

Budget investeringsuitgaven in de aanlegfase Voorziening voor na-aansluitingen en dergelijke Totaal investeringsbudget

€ 1.000.000 € 34.200.000 € t_.100.000 € 1.000.000 € 37,300.OOO € 200,000 € 37.500,OOO

Voor de bekostiging van de aanlegkosten van het breedbandnetwerk hebben we een langlopende financieringsovereenkomst met de BNG Bank afgesloten met een totale looptijd van 50 jaar. ïn2O2O en2O2I vond financiering van de investeringsultgaven plaats via een krediet in rekeningcourant met een bouwfaciliteít van € 37,500.000. De rekening-courant wordt in de eerste jaren ook aangewend voor de financiering van op investeringsfacturen betaalde BTW, die de UBR achteraf (na indiening van de BTW-aangifte) uitbetaald krijgt door de belastingdienst. Op 6 januari 2022, twee jaar na oprichting van de UBR, vond omzetting plaats naar financiering door middel van een langlopende lening. Op deze manier heeft de UBR in de aanlegfase optimaal geprofiteerd van de lage rentestand. De langlopende lening bedraagt € 35.000.000 vanaf 6 januari 2O22 en heeft een looptijd van 48 jaar. De lening wordt lineair afgelost, De UBR loopt geen renterisico voor het langlopende deel van de financiering, omdat ze het rentepercentage van de lening voor 30 jaar heeft vastgelegd op 0,835yo voor de periode 2022 tot 2O52. De UBR houdt een kortlopende kredietfaciliteit ter grootte van € 2.500.000 aan, waarmee de totale financieringsbehoefte van € 37.500.000 is ingevuld. Afhankelijk van de renteontwikkelingen kan de UBR ook dit deel in de toekomst langlopend (her)financieren.

De kosten van onderzoek en ontwikkeling, die door Regio Rivierenland zijn voorgefinancierd vanaf 20t6, zijn na de oprichting van gemeenschappelijke regeling UBR overgebracht naar de nieuwe

organisatie (UBR). Het betreft voorbereídingskosten die op grond van de wettelijke voorschriften (BBV) in de balans als immaterieel vast actief opgenomen moeten worden en waarvoor een afschrijvingstermijn geldt van maximaal 5 jaar. De overige investeringsuitgaven voor het breedbandnetwerk worden geactiveerd in de balans bíj de materiële vaste activa en afgeschreven in 50 jaar, waarbij rekening gehouden wordt met de restwaarde van het breedbandnetwerk. Afgeschreven wordt vanaf het moment van realisatie van het breedbandnetwerk. De afschrijvingen lopen in de aanlegfase geleidelijk op en lopen daarmee in de pas met de gefaseerde oplevering en realisatie van het breedbandnetwerk. Dit is overeenkomstig de wettelijke voorschriften (BBV) en daarmee wordt ook een goede matching bereikt tussen inkomsten en afsch rijvingslasten,

t,

VOOR WAARMERK BIJ VERKLARING D.D. ',:, ,ì:

t,,.

*daf

Jaarverslag en jaarrekening 2022 UBRivierenfand 1

{:

F

:l

i

ACCO U N rA N rS+ A0 YlÉl{;UfiS

In onderstaand overzicht zijn de afschrijvingen in de eerste jaren gespecificeerd: Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Totaal geraamd investeringsbudget

1.000.000

Afschrijvingstermijn

5 jaar

in 2O2O in 2O2L Afschrijvingen in 2022 Afschrijvingen ln 2023 Afsch en ln 2A24 A tn in 2025 Afsch n n in 2O26 Afschrijvingen in 2027 Afsch Afsch

n

L.307

36.500.000 50 jaar

L.484

70.93L

115.926

129.588 200.000 200.000 200.000

249.rL9

Afschrijvingen in 2028 in 2029 en in 2030 Afsch tn in 2031

0

513.680 514.080 514.480 514.880 515.280 515.680 s16.080 516.480 516,880

Jotaal afschrijvingen 2O20 t/m 2031

1.000,000

5.121.289

LgB.T74 0 0

0 0

In de investeringsplanning is voorzien dat in 2031 het volledige investeringsbudget van € 37'500.000 is besteed. De (structurele) afschrijvingslasten bedragen vanaf 2031 € 516.8g0 per jaar (rekening houdend met de restwaarde van het breedbandnetwãrk).

VOOR WAARMEFII( BIJ VERKLARING D.D.

.#

'Elef

Jaarverslag en jaarrekening 2OZ2 UBRívierenland ACCQUNTANTS+

Belangrijkste punten operationele kosten. breedbandnetwerk. aansluitingen bU de zogenaamde "witte" aansluitingen..

De financiën van dit programma Fi na nciël e u itg a nspu nten

De gehanteerde uitgangspunten voor de begroting zijn hierna samengevat.

. . .

. .

In totaal worden 8.880 aansluitingen in de buitengebieden van 7 gemeenten gerealiseerd. Inwoners betalen geen kosten voor de aanleg van hun aansluiting. Inwoners in de buítengebieden betalen prijzen die gelijk zijn aan de tarieven die in de kernen worden gehanteerd. Er wordt geen buitengebiedstoeslag toegepast. Het deelnamepercentage van de inwoners in de buitengebieden is op basis van de uitkomsten aanmeldcijfers voor 2O22 bepaald en ingeschat op 6g0/o.In de financiële doorrekeningen is het deelnamepercentage in meerjarig perspectief gemaxímeerd op 7Oo/o. Het totale investeringsbudget bedraagt € 37.500.000 en is gebaseerd op de uitkomsten van de aanbesteding. In het budget is ook een bedrag voor onvoorzien opgenomen (€ 1.000.000) en een vooziening voor na-aansluitingen, inbebouwing en toekomstige

. . . . . ¡ . . ¡ .

degeneratie (€ 200.000). De opbrengsten uit de verhuur van vezelparen zijn in 2022 overeenkomstig de landelijk gehanteerde tarieven van KPN. De opbrengsten en de operationele kosten worden in de meerjarenbegroting doorgerekend met een jaarlijks vastgestelde indexering van I,5o/o.In de praktijk kan voor zowel de kosten als de opbrengsten hiervan worden afgeweken. De restwaarde van het breedbandnetwerk aan het eind van de looptijd van de lening bedraagt € 1.200 per aansluiting, in totaal een bedrag van € 10.656.000, waarop niet wordt afgeschreven. De rente van de lening van € 35.000.000 met een looptijd van 48 jaar (looptijd van ZO22 tot 2070) is in januari 2020 overeengekomen met de BNG Bank en bedraagt 0,835o/o. De rente staat voor 30 jaar vast vanaf 6 januari 2O22. Het overschot aan middelen na uitbetaling van de lening ad 35 mio wordt aangehouden middels schatkistbankieren, Sinds 14-09-2022 ontvangt de UBR creditrente over dit saldo. Voorde additionele financiering van € 2.500.000 vanaf 2022 houden we in de begroting vast aan continuering van een faciliteit in rekening-courant Voor de gehele faciliteit geldt een bereidstellingsprovisíe van 0,09olo over het niet opgenomen deel van het beschikbare bedrag. Gestreefd wordt om vermogenstekorten in de exploitatie te voorkomen.

Realisatie van een positieve cashflow die voldoende is om de aflossingstermijnen van de lening te kunnen betalen. De liquiditeitspositie moet de UBR in alle jaren in staat stellen om aan de betalingsverplichtingen te voldoen. In de aanlegfase van het breedbandnetwerk is via een kortlopend bankkrediet een kapitaalbuffer gecreëerd van waaruit de (investerings-) betalingen kunnen worden gedaan,

VOOR WAARMERK BIJ VERKLARING D.D. f.

Ëflra

¿: 'li

,¿

j

Jaarverslag en jaarrekening ZAZZ UBRivierenland ACCOUNTANTS+ ADVISEURS

Programma 2 - Algemene baten en lasten Producten Tot dit programma behoren de volgende taakvelden/producten:

. . . .

Exploitatie glasvezelnetwerk (inclusief overhead) Treasury Onvoorziene uitgaven Vennootschapsbelasting

Exploitatie glasvezel netwerk Programma 2

Begroting 2O22

ll.\lr,)(l(!tt .t t l.O0()

Rekeninç 2O22

Afwijking

Lasten Baten

11 45

978

167- V

1094

Subtotaal

I727

33V

-51

I49

0

0

0

-51 -51

t49 r49

200 v 200 v

Gemeentelijke

van

ge

en lasten

200 v

Overhead De kosten van overhead moeten volgens wettelUk voorschrift (BBV) afzonderlijk worden verantwoord. De overhead wordt niet meer toegerekend uan uh opgenomen bij de verschillende programma's in de begroting. Overhead heeft betrekking op ondersteunende taken die niet direct dienstbaar zijn aan de externe klant of het externe proauct. De algemene definitie luiàt als volgt: overhead heeft betrekking op alle kosten die samenhangen met dá sturing en aà on¿uìsteuning van de medewerkers in het primaire proces. uBRivierenland heeft een beperkî tut"npuru.ãt en houdt zich alleen bezig met aanleg, onderhoud en beheer van een passief giasvezelnet*"r[. o" baten en lasten worden in de begroting binnen één programma verantwoord, elle kosten, met inbegrip van de lasten die een algemeen karakter hebben, z¡n direct dienstbaar aan de realisatie en instandhouding van een infrastructuur van het glasvezelnetwerk, Alle lasten worden daarom opgenomen binnen het programma 'Beheer & uitvoering Glasvezelnetwerk,,

Incidentele baten en lasten In de begroting 2022 een budget opgenomen voor incídentele lasten voor de bekostiging van eenmalige kosten met betrekking tot het opzetten van een leergang aan de Uníversiteit Utrecht, In de realisatie zijn er geen incidentele lasten buiten de begrotingleweest door het cancelen van de leergang. Er waren in 2022 geen incidentele baten waarmee ul pu. saldo geen incidentele baten/lasten zijn in 2022.

Treasury In het BBV worden alle rentelasten en rentebaten begroot en verantwoord op het taakveld Treasury' In de paragraaf Financiering is een renteschema opgenomen, dat inzicht geeft in de rentebaten, rentelasten en het begrote en gerealiseerde renieresultaat. Het saldo u-n ¿"samenstelling van het resultaat uit treasury is in onderstaand overzicht samengevat,

VOOR WAAFIMERK BIJ VERKLARING D.D

f.: +d ''"'tJBì

j

Jaa rversla g en jaa rreken ing 2A22 UBRivierenland ACCO U NTANT S + AÐV I S E U RS

Begroot 2022

Realisatie 2022

289.967 0

295.019 -27.O70

249,967

267,949

0

0

Totaal van de aan de vaste activa (taakvelden) toe te rekenen rente

289.967

De aan de vaste activa (taakvelden) toegerekende rente

289.967

267.949 267.949

Resultaat uit treasury (rente kosten 2022)

249.497

267,949

Betaalde financieringsrente BNG Ontvangen rente-i nkomsten

Saldo rentelasten en rentebaten Geactiveerde bouwrente

We hebben in 2022 een treasury resultaat gerealiseerd van € 267.949 rente kosten. Omdat we over 2022'Q1 t/m Q4 per saldo rente betaald hebben over de bancaire financiering (betaalde debetrente en bereidstellingsprovisie) en ontvangen creditrente over het positieve saldo

(schatkist)bankieren is dit resultaat beter dan begroot. Uit voorgaand overzicht blijkt dat het volledige bedrag van de externe financiering en de daarmee samenhangende rentelasten (saldo van de bancaire leningen) wordt aangewend voor de aanleg van het passieve breedbandnetwerk. Het renteomslagpercentage is in de begroting gelijk aan de werkelijke rentevoet.

Onvoorziene uitgaven In het investeringsbudget van € 37.500.000 is een bedrag voor onvoorziene uitgaven opgenomen van € 1.000,000. Dit budget is deels aangewend voor de bekostiging van Leges en Degeneratiekosten die buiten de opdracht van aanbesteding vallen. Deze verrekening vindt plaats in 2O2L, 2O22 en 2023. Daarnaast is er een paftij gecontracteerd voor de controle op de oplevering van het passíeve netwerk die eveneens uit het budget onvoorzien wordt bekostigd. Ook deze kosten worden in 2O22 en 2023 gemaakt en eveneens ten laste van de post onvoorzien gebracht. De totale uitnutting van de in het investeringsbudget opgenomen reservering voor onvoorziene (investerings)uitgaven bedraagt in2O22 € 318.785. Het restsaldo van de post onvoorzien in het investeringsbudget bedraagt derhalve begin 2023 nog steeds € 681.215. In de operationele kosten is een bedrag voor onvoorziene uitgaven gebudgetteerd van ca. € 2,000, Dit bedrag stijgt elk jaar met de toegepaste indexering (L,So/o).

Ven nootscha psbelasti ng Vanaf de oprichting (6 januari 2020) is gemeenschappelijke regeling UBRivierenland (UBR) belastingplichtig voor de vennootschapsbelasting. Het verlies van 2020 kon gecompenseerd worden met toekomstige (fiscale) winsten in de komende 6 (belasting)jaren (voorwaartse verliescompensatie). In het jaar202O is een compensabel verlies opgebouwd van € 36.238. Dit compensabel verlies werd in 2021 geheel gecompenseerd met de fiscale winst in 2021. Over de fiscale winst van 2O22 is 15olo vennootschapsbelasting verschuldigd ten bedrage van e 22.397

VOOR WAAHMERK BIJ VERKLARING D"D ,' I i.,J

*f,ra

Jaarverslag en jaarrekening 2022 UBRivíerenland

F

ACCO U NTANI S -¡ ADV t SE UB 5

Paragraaf 1 - weerstandsvermogen en risicobeheersing Toelichting op het begrip weerstandsvermogen Het weerstandsvermogen is afhankelijk van de benodigde weerstandscapaciteit - de ingeschatte risico's - en de beschikbare weerstandscapaciteit - de middelen die beschikbaar zijn om eventuele tegenvallers op te kunnen vangen. Het weerstandsvermogen wordt gevormd door de aanwezige middelen om de nadelige gevolgen van risico's op te vangen. Het gaat biJ het weerstandsvermogen met name om risicot die niet via verzekeringen of voorzieningen kunnen worden ondervangen.

In onderstaand schema is dit weergegeven:

Bekende rlslco's

Beschikbare middelen

Benodigde weerstandscapaciteit

Beschikbare

Weersta ndsverm ogen

De benodiqde weerstandscapaciteit wordt bepaald door:

de verwachte impact van de aanwezige risico's; de gewenste mate van zekerheid dat de risico's kunnen worden opgevangen; de mate waarin de risico's al op andere wijze zijn afgedekt. De beschikbare weerstandscapaciteit is het totaal aan middelen en mogelijkheden waarover de UBR kan beschikken om eventueel optredende niet begrote kosten afte dekken, zonder invloed op de

uitvoering van taken. De middelen die we tot de beschikbare weerstandscapaciteit rekenen zijn: . de vrije aanwendbare reserves; . de stille reserves; . de post onvoorzien in de begroting.

Beleid omtrent weerstandscapaciteit UBRivierenland is een gemeenschappelijke regeling die taken uitvoert in opdracht van 7 gemeenten. Het weerstandsvermogen van de UBR wordt gevormd door het weerstandsvermogen van de aftonderlijke gemeenten. Niettemin zijn er redenen om ook binnen de UBR financiële weerstand op te bouwen. Op grond van wettelijke voorschriften is de UBR verplicht voorzieningen te vormen voor kwantificeerbare risico's, verplichtingen en verliezen. Weerstandsvermooen De 7 gemeenten die deelnemen in de UBR zijn voor hun aandeel aansprakelijk als vermogenstekorten zouden ontstaan of de UBR niet in staat is om aan de aflossingsverplichtingen van de lening te voldoen, Het gemeentelijk aandeel wordt berekend op basis van de stemverhouding, overeenkomstig de bepalingen zoals opgenomen in de gemeenschappelijke regeling Uitvoeringsorganisatie Breedbandnetwerk Rivierenland. De UBR is een GR die geen risicoreserve opbouwt of aanhoudt,

lï::

14i

VOOR WAARMERK

:B IJ VERKLARING D,D i I

'- t tBì

Jaa rversla g en jaa rrekening 2022 U BRivierenla nd

r.

¡OûO{r¡,ytäñ iS+ ¡ilJLlja-U,fjS

Maatregelen op het gebied van risicobeheersing en risicomanagement Met de ramingen zoals opgenomen in de Kadernota 2024 is zichtbaar gemaakt dat de UBR kapitaal en vermogen opbouwt en aan alle betalingsverplichtingen kan voldoen, Op de langere termijn (na 2026) groeit het eigen vermogen snefler en neemt het saldo iquide middelen verãer toe als gevolg van de oplopende exploitatie-overschotten. Het is daarom niet te verwachten dat de deelnemende gemeenten vanuit hun eigenaarschap of garantiestelling voor de lening financiële nadelen zullen ondervinden. f

Financiële kengetallen Op 15 mei 2015 is een besluit tot wijziging van het BBV vastgesteld, Deze wijziging heeft betrekking op het opnemen van een uniforme set financiële kengetallen in dã Oãgrãting. Kengetallen zijn getallen die de verhouding uitdrukken tussen bepaalde onderdelen vun d" begroting of de balans en kunnen helpen bij de beoordelíng van de (ontwikkeling van de) financiële positie' De uniforme kengetallen bieden de mogelijkheid om onderling cijfers te vergelijken. Daarmee dragen deze kengetallen bij aan de controlerende en kaderstellende rol van het bestuur. Hierna nemen wij de kengetallen op, die verplicht in de programmabegroting moeten worden opgenomen.

Netto schuldquote

..

De netto schuld weerspiegelt het niveau van de schuldenlast ten opzichte van de baten. De netto schuldquote geeft een indicatie van de druk van de rentelasten en de aflossingen op de exploitatie.

Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen

UBRivierenland heeft geen leningen verstrekt aan derden. De uitkomst van de gecorrigeerde netto schuldquote is daardoor gelijk aan de netto schuldquote.

Solvabiliteitsratio Dit kengetal geeft inzicht in de mate waarin de organisatie in staat is aan haar financiële verplichtingen te voldoen. Onder de solvabiliteitsratio wordt verstaan het eigen vermogen als percentage van het balanstotaal. Het eigen vermogen bestaat uit de reserves (zowel de algemene reserve als de bestemmingsreserves) en het resultaat u¡t het overzicht van baten en lasten. In het algemeen wordt een getal tussen de 25 en 40olo als een gezonde positie gezien. UBRivierenland staat de het begin van een periode van vermogensopbouw. In het tweede jaar, waarin de aanleg van het breedbandnetwerk wordt gerealiseerd, wordt een vermogensbutfer opgebouwd (het kleine verlies uit 2020 wordt volledig gecompenseerd), waardoor ãe solvabiliteitsratio op een positief niveau ligt.

Structurele exploitatieruimte Voor de beoordeling van het structurele en reële evenwicht van de begroting wordt onderscheid gemaakt tussen structurele en incidentele lasten. Bij incidentele lasten of baten gaat het om eenmaf ige zaken die zich gedurende maximaal drie jaar voordoen. Om de structurele lasten en baten te bepalen worden de incidentele lasten en baten van de totale lasten en baten afgetrokken, De structurele exploitatieruimte wordt bepaald door het saldo van de structurele baten en lasten en het saldo van de structurele onttrekkingen en toevoegingen aan reserves gedeeld door de totale baten en uitgedrukt in een percentage. Een ruimte van meer dan 1olo geeft voldoende ruimte om structurele tegenvallers op te vangen.

VOOR WAARMEFIK BIJ VERKLARIN D.D. ..' 'j

-ì¡ .-UBì

Jaa rverslag en jaa rreken ing 2O22 UBRivieren land ACC O U NTANT S + A o V t S E LJ I S

Tabel met kengetallen:

Raming 2O22

Realisatie 2O22

Netto schuldquote (afgerond)

2334o/o

2428 o/o

Solva biliteitsratio Structurele exploitatieruimte

0,3 -4,7 o/o

o,7 o/o

o/o

13,2 o/o

Toelichting bij de tabel met kengetallen: ¡ De netto schuldquote staat op een hoog niveau, omdat de baten n¡et in verhouding staan tot de investeringsuitgaven voor de aanleg van het Breedbandnetwerk en de daarvoor aangetrokken financiering. Dat geldt nog meer in de eerste jaren, waarin de aanleg wordt gerealiseerd en aansluitingen nog niet allemaal operationeel zijn. Het voorgaande is inherent aan de aard van de bedrijfsactiviteiten, het noodzakeli3ke investerìngsniveau en de gekozen financieri ngsopzet. ' De solvabiliteitsratio is 0,5olo rrëlërr stijgt de komende jaren met de geplande vermogensgroei. Bovendien wordt er vanaf 2022 structureel afgelost op het vreemde vermogen. ' De geraamde structurele exploitatieruimte komt in 2O22 uit op 13,2olo. De structurele exploitatieruimte is in 2O22 positief en is als volgt opgebouwd: een structureel resultaat van € 149.314 ten opzichte van een totaalbedrag van € 1.127.Zg2 aan gerealiseerde opbrengst. Kengetallen zijn momentopnamen en de uitkomsten moeten in het perspectief van de specifieke bedrijfsactiviteiten en de bedrijfseigen vermogens- en financieringsverhoudingen beschouwd en beoordeeld worden. UBRivierenland heeft een helder en positief financieel peispectief, waarbij de komende jaren een gezonde opbouw van vermogen plaatsvindt.

Er zijn gunstige financieringsafspraken met de BNG Bank gemaakt, waardoor de focus kan komen te liggen op de realisatie van goede glasvezelverbindingen in de buitengebieden,

VOOR WAARMERK BIJ VERKLARING D.D 'l J

.,-UBì

Jaa rverslag en jaa rreken ing 2022 UBRivieren land

l.

AÇCOUNTANTST ADVTSEUFS

Paragraaf 2 - Onderhoud kapitaalgoederen Belangrijke ontwikkelingen en aandachtspunten in 2o22 Beleidskader Het beleid ligt vast in het meerjarenonderhoudsplan Het beheer en onderhoud is in de aanbesteding uitbesteed. De kaders liggen vast in beheer en onderhoudscontracten. Uitgangspunt is dat op langere termijn het Breedbandnetwerk op een adequate wijze wordt beheerd en onderhouden. In de begroting is de gefaseerde aanleg voor B,Bg0 aansluitingen meegenomen en doorgerekend.

Financiële consequent¡es en vertaling daarvan ¡n de jaarrekening De kosten van het beheer en onderhoud van het glasvezelnetwerk zijn aanbesteed. In de jaarrekening 2022 ls een operationele last gerealiseerd van € 154,7i6,-. tn 2022 zijn ongeveer drie kwart van alle adressen opgeleverd. In het derde jaar (2022) hadden we2O4.2Og euro bègroot maar door de eerder vermelde vertraging vallen ook deze kosten lager uit. Jaarlijks wordt het budget voor onderhoud geïndexeerd met 1,5Vo.

i,

vooR WAARMERK BIJ VE

RING D.D j'i ,)

ffr-

Jaarverslag en jaarrekening Ze2Z UBRivierenland

i.

ACCOUNIAN'|S+ A?vtSELtSS

Paragraaf 3 - Bedrijfsvoering Belangrijke ontwikkelingen in 2OZ2 Algemeen De paragraaf bedrijfsvoering geeft inzicht in de stand van zaken en de beleidsvoornemens rond de bedrijfsvoering. Met bedrijfsvoering worden de bedriJfsprocessen bedoeld die nodig zijn om de beleidsdoelstellingen uit de programma's te realiseren.

Voor een goede bedrijfsvoering zijn budget, personeel met kennis en kunde, infrastrucluur, leiding/ aansturing, een goede communicatie, informatie en beheersinstrumenten nodig. Ook is een efficiënte inrichting van de organisatie en een gezonde samenwerkingscultuur, samen met gemeenten en andere partners cruciaal om de doelstellingen te bereiken en onze (breedband)dienst adequaat te kunnen uitvoeren. Onze organisatie zal zich inspannen om een zo hoog mogelijk deelnamepercentage op het breedbandnetwerk te realiseren. Het Dagelijks Bestuur is verantwoordelijk voor een adequate bedrijfsvoering. Het Algemeen Bestuur heeft hierbij een kaderstellende en controlerende taak.

Xnrichting van de organisatie De organisatie van UBRivierenland is gericht op de uitvoering van de breedband dienstverlening aan de inwoners van het doelgebied die nog niet beschikken over een toekomstvast breedbandnetwerk,

DVO voor Concern- en bestuursondersteuning De ondersteunende middelen (P&o, Financiën & Control, Administratie, Informatievoorziening & Automatisering, Huisvesting, JZ, Functionaris Gegevensbescherming + Privacy Officer, Archief, Communicatie, Bestuursondersteuning/-secretariaat) staan direct ten dienste van de bedrijfsvoering van het UBRivierenland middels een daartoe afgesloten DVo. Voor komend jaar zal de DVO voor in ieder geval de rol van de Functionaris Gegevensbescherming worden aangepast. Deze rol zal elders worden belegd De concernondersteuning is gericht op: De planning- en controlcyclus

. ' ' ' ' . . '

Control (audit/interne controle, algemene financiële en juridische control) Organisatie-inrichting (treasury, budgetbeheer, mandatering, organisatieregelingen) Juridische control (gemeenschappelijke regeling en interne reglementen en verordeningen) Informatietechnologie & informatieveiligheid t de betrouwbaarheid en continuiteit van de geautomatiseerde dataverwerking (ICT) Archief (centrale archiefuerantwoording en -wetgeving) Concerncommunicatie (website, intranet, nieuwsuitingen, folders) Bestuursondersteuning (faciliteren bestuursvergaderingen, UBR-middagen, agendacommissie en bíjeenkomsten)

VOOR WAARMEHK BIJ VERKLARING D.D.

:i: Jaa rverslag en jaarrekening 2O22 U BRivierenland

.

ACCOUNîANT9+AÐVISEUflS

Beleidsindicatoren In het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) zijn een aantal beleidsindicatoren vastgesteld, die verplicht in de programma's en programmaverantwoording opgenomen moeten worden. De voor UBRivierenland relevante indicatoren met betrekking tot personele aangelegenheden zijn in onderstaande tabel opgesomd,

Beleidsindicator: Personele formatie

1,33 fte

Personele bezetting (Via inhuur en detachering)

1,33 fte

VOOR WAARMERK BIJ VERKLARING D.D. I

t

Jaa rverslag en jaa rrekening 2O22 UBRivieren land ACCOU MIANTS + A 0 Vt S E u Ê

I

Paragraaf 4 - Financiering Beleidskader: het Treasurystatuut ván de UBR In het Treasurystatuut staan de uitgangspunten en doelstellingen voor het treasurybeleid vermeld. De uitvoering en ontwikkelingen worden in deze paragraaf toegelicht,

Onderdelen:

. . . .

Algemeneontwikkelingen Treasurybeheer

(Krediet)Risicobeheer Financieríng

Algemene ontw¡kkelingen Dit onderdeel schetst de belangrijkste interne en externe ontwikkelingen die invloed kunnen hebben op de treasuryfunctie, alsmede wijzigingen in de Wet Financiering Decentrale Overheden (wet Fido), de Regeling uitzettingen en derivaten decentrale overheden (Ruddo), de wet Hof en het Verplicht Schatkistbankieren voor decentrale overheden, Inte rne ontwi kkel i ngen UBRivierenland voldoet bij de uitvoering van de treasuryfunctie aan de wet- en regelgeving. Bij wet van 11 december 2013 tot wijziging van de Wet financiering decentrale overheden is het een verplichting geworden om overtollige liquide middelen aan te houden in de schatkist van het Rijk' Gelden tegen gunstige rentetar¡even uitzetten op spaarrekeningen of deposito's bij andere financiële instellingen is met de invoering van Schatkistbankieren niet meer toegestaan. Er mag een bedrag ter hoogte van 0,75o/o (met een ondergrens van € 450.000) van het jaarlijkse begrotingstotaal buiten de schatkist gehouden worden voor de uitvoering van dageli¡lise taken.

In het jaar 2o22 heeft UBRivierenland bancaire tegoeden uit hoofde van de op 6 januari 2022

uitbetaalde langlopende lening van de BNG. De tegoeden zijn bestemd voor de begrote en geplande investeringen in het glasvezelnetwerk. Deze middelen worden in 's Rijks Schatkist aangehouden.

Externe ontwikkelingen, rente-ontwikkelingen De belangrijkste externe ontwikkelingen zijn (internationale) economische indicatoren en de invloed hiervan op de geld- en kapitaalmarkt, alsmede wijzigingen in wet- en regelgeving. UBRivierenland kent geen zelf ontwikkelde rentevisie. Zij volgt de marktgegevens en renteontwikkelingen via publicaties van gerenommeerde financiële instellingen, We verwachten dat de rente op de geld- en kapitaalmarkt in de komende periode verder zal oplopen door de huidige hoge inflatiecijfers. Mocht de huidige hoge inflatie structureel ruim boven de 2o/o blijven verwachten wij in 2023 een verder oplopende korte rente tot een niveau van 3,25o/o a 3,5o/o,

Treasurybeheer Het treasurybeheer is de (beleids) uitvoering van de treasuryfunctie, binnen de kaders van het huidige treasurystatuut. De treasuryfunctie omvat alle activiteiten die zich richten op het sturen en beheersen van, het verantwoorden over en het toezicht houden op de financiële vermogenswaarden, financiële geldstromen, de financiële posities en hieraan verbonden risico,s.

VOOR WAARMERK BIJ VERKLARING D.D,

:] #tra

Jaarverslag en jaarrekening 2O22 UBRivierenland fi

AÐVISEURS

Risicobeheer Kasgeldlimiet De kasgeldlimiet is een wettelijke limiet en bepaalt de maximale omvang van de externe kortgeldpositie in enig jaar. De zogenaamde netto vlottende schuld mag maxim aal g,Zo/o bedragen van het begrotingstotaal. Daarboven moet lang geld worden ãangetrokken. UBRivierenland heeft een bijzondere staftpositie als het gaat om de financiële verhoudíngen en invulling van de financiering van de aanleg van het glasvezelnetwerk. In de eerste 4 begrotingsjaren worden de aansluitingen gefaseerd gerealiseerd en komt de generatie van opbrengsten geleidelijk (getemporiseerd) tot stand. Het totaal van de in de bãgroting geraamde baten en lasten zit pas vanaf het 4e jaar (inzA2Q op een structureel niveau vãn ca.k-t,+ miljoen. Het te financieren bedrag van de investeringen bedraagt in totaal € 37,500.000. We zijn een langlopende financiering overeengekomen met de BNG, waarbij de eerste 2 jaar gekoien is voor een vorm van kredietverlening in rekening-courant met bouwdepot (met een zeer gunstige rente), waarbij op 6 januari 2O22 omzetting heeft plaatsgevonden naar een lening met een looptijd van 48 jaar en een rentevast periode van 30 jaar. De rentevoet van de lening is onderdeel van de langlopende financieringsafspraken en vastgelegd op 0,835o/o. We lopen derhalve geen renterisico op de langlopende lening.

De rekening-courant financiering maakt onderdeel uit van de langlopende financieringsafspraken en past binnen het geheel van de meerjarige financiering. Op grond hiervan is geen sprake van een afwijking van de wettelijk vastgelegde normering van de maximale kasgeldlimiet, Renterisico De renterisiconorm is ook een wettelijke limiet en beperkt de vaste schuld die in enig jaar voor aflossing of renteherziening in aanmerking komt tot 20o/o van het begrotingssaldo. De vaste schuld van UBRivierenland bestaat uit een geldlening van € 35 miljoen (vanaf 2022) waarop 30 jaar lang geen renteherzieningen plaatsvínden. Derhalve is er in deze periode geen renterisico. Kredietrisicobeheer UBRivierenland loopt geen risico's bij het uitzetten van geldmiddelen. De gelden worden uitgezet conform de voorwaarden genoemd in het treasurystatuut.

Financiering De vaste activa worden grotendeels met lang vermogen gefinancierd via een kredietovereenkomst bij de BNG' In 2OZQ bestond de bijzondere situatie dat er vanuit een bouwfaciliteit geld werd geÏnvesteerd in de aanleg van het netwerk. Dit netwerk zal "sleutel klaar" worden opgeleverd in de laatste helft van 2023. De aangewende middelen uit de bouwfaciliteit zijn op S ianuaii zoZz omgezet in een langlopende vaste lening tegen reeds nu vastgelegde rente voor 30 jaar (tot 2Os2). De rente opbouw van de rekening courant in het derde jaar kent een tarief van 1 maands euribor plus een opslag over het opgenomen deel. De (variabele) rentestand in rekening courant is posítief echter wordt er per saldo nog geen gebruik van gemaakt vanwege het overschot aan middeien uit de opgenomen langlopende lening bij de BNG. Het overschot wordt aangehouden in Rijks schatkist waar momenteel de vergoeding voor creditgelden hoger ligt dan de rente die wordt betaald voor de langlopende lening, In de begroting is gerekend met 0,0olo. We calculeerde in het derde jaar ook geen rentelasten over het kortlopende deel van de bancaire totaalfinanciering. Hierbij wordt wel de opmerking gemaakt, dat het een variabele rente betreft voor het kortlopende deel van de financiering, die in kan stijgen of dalen, en waarwe dus in de toekomstwel renterisico lopen.

Zodra de investeringen zijn afgerond zal worden bezien of het negatieve saldo van de rekening courant geheel of gedeeltelijk zal worden omgezet in een langlopende lening,

VOOR WAARMERK BIJ VËRKLARING D,D .-).,.t

g{_^ UBì

Jaarverslag en jaarrekening 2O22 UBRivierenland

;.;

ACCOUN|ANTS¡ADV|SEUFIS

Over het ongebruikte deel van de faciliteit betaalden we een bereidstellingsprovisie van 0,09%o. De vergoeding werd per kwartaal betaald en de bancaire provisie nam maanãet¡t<s af als gevolg van de opnamen uit het depot. De bancaire financiering laat het volgende verloop zien.

Leningenportefeuille Naam

lil'dt,t(tr:t).y ( L.Ot)0

hoofdsom

Rente

Looptijd

Afgelost in

Investerings

Stand

Stand

3l-L2-2rÙ2L

3t-L2-2022

depot BNG

37.500

0,0007o

2 laar

januari 2022

26.273

0

Lening BNG

35.000

0,835o/o

48 jaar

2070

0

34.454

R/C BNG

2.500

0,000o/o

variabel

onbepaald

0

96

26,27s

34.550

Totaal vaste schulden:

De langlopende lening van € 35 mljn wordt vanaf 2o22lineair afgelost. De lening heeft een looptijd van 48 jaar. Vanaf 6 januari 2022 worden aflossingstermi¡nun per kwariaal betaald, jaarlijks een bedrag van€729,L67.In2022 betroffen de aflossingen onvolledig en 2 volledige kwartalen ad € 546.507

l

Wettelijke kaders In de Notitie Rente 2017 van de BBV-commissie zijn voorschriften opgenomen voor de wijze waarop de rente verwerkt moeten worden in de begroting. Alle rehtelasten en rentebaten uit hoofde van financieringen moeten bij Treasury worden verantwoord. Er mag een rentevergoeding over eigen financieringsmiddelen (reserves) worden berekend, maar deze rãntevergoeding is gemaximeerd tot het rentepercentage dat is gebaseerd op het gewogen samenstel van de rentelasten over de externe financiering (langlopend én kortlopènd), Oe omslagrente moet op consistente en eenduidige wijze worden toegerekend aan de indivíduele vaste ãctiva. Het in de begroting voorgecalculeerde omslagpercentage mag binnen een marge van 0,5olo worden afgerond. De BBV-commissie doet de aanbeveling om het Renteschema uit de Notítie Rente 2012 op te nemen in de paragraaf Financiering van de begroting, In deze jaarrekening 2022 hebben we de rentepercentages toegepast die in onderstaand overzicht zijn opgenomen, Rentepercentage

Rente de

nanclenn

Bereidstell Langl

06-ot-2022 bouwd

nde financiering

nancieri BNG Omslagrente 2022

nt

0,000o/o

0,090% BNG - vanaf 2

iddeld

0,835o/o

-0,065% 0,000o/o

Hierna is het renteschema opgenomen uit de Notitie Rente van de BBV-commissie, waarmee inzicht wordt gegeven in de rentelasten/ de rentebaten/ het renteresultaat en de *¡r" vun toerekening van de rente aan investeringen.

VOOR WAARMERK BIJ VERKLA RJNG D,D.

#ürf

Jaarverslag en jaarrekening 2OZ2 UBRivierenland AÐVISEUNS

Renteschema Finil ncierint¡ llt:rlt',tt¡r:t) x ( l.l)Oo 295 0

sa¡do Þaten en lasten

295 27

e aan

ove

264

e

c

z6a Toelichting bij het renteschema: Het omslagpercentage Vân 0,0olo voor de rentetoereken¡ng aan vaste activa is berekend op basis vãn de boekwaarde van de materiële vaste activa op 1 jañuari 2o22, Aan de investeringen die in 2022 zijn gedaan is geen rente toegerekend. Het resultaat uit Treasury komt uit op € 267.949 (nadelig) De realisatievan het resultaat uitTreasury (een nadeel van€267.g49) is lagerdan het begrote nadeel van € 289.967 door de niet begrote bate op het schatkistbankieren.

Ontwikkeli ng liqu id iteitspositie op basis van de Wet Fido zijn decentrale overheden verplicht hun financiële middelen onder te brengen bij het Ministerie van Financiën (in de schatkist). ook Regio Rivierenland heeft haar banktegoeden boven het bij de BNG-bank vastgelegde drempelbeãrag van € 450.000 ondergebracht bij 's Rijks Schatkist, Dagelijks worden overtollige geldmiddelen afgeroomd naar de schatkist. Op basis van de acluele liquiditeitsbehoefte worden ñaai behoeft" opnu-m", uit's Rijks

Schatkist gedaan.

Het saldo in 's Rijks Schatkist op 31 december 2O2L bedraagt € 9.240.000 en is € 1.243.000 hoger dan het saldo op 31december2020. De belangrijkste mutaiies in het fiquiditeitensaldo zijn in het hierna opgenomen overzicht gespecificeerd.

Ontwikl<eli ng liquiditeitspositie 13t:tlr;tL¡t:rt x (, l.0Oo

Uitzettinqen in 's Rijl<s sch¡tkist 3t-L2-ZO21I

o

cas

Urtzettingen

s Rijks schatkist 3I-12-2l)22

7.628

Toelichting bij het overzicht'Ontwikkeling liquiditeitspositie': Het saldo van de uitzettingen bij 's Rijks Schatkist is gestegen met meer dan €7,6 mljn. Dit heeft te maken met de uitbetaling van de gehele lening van € 35 mjjn door de BNG op OA-õtzOZz. oe middelen worden aangewend voor de realisatie van het glasveielnetwerk in de i gemeenten conform begroting.

VOOR WAARMERI( BIJ VER D.D

i :r- i

۟Aa

Jaarverslag en jaarrekening 2022 UBRivierenland

i.

ACOOUN TANTS+ADvtSEUFS

Overzicht van de baten en lasten en de toelichting daarop

Overzicht baten en lasten Baten en lasten

Begroot 2O22

Realisatie 2O22

Opbrengsten Verhuur g lasvezel/vezelparen

1.093,526

L.L27.292

Beheerkosten

380.755

331.323

Incidentele lasten

100.000

Afschrijvingen

374.452

Rentelasten Totaal lasten

289.967 1.145.174

374.706 267.949 977.978

Saldo van baten en lasten

-5L.64A

,.49.31"4

7.747

-/-22.3s7

-43,901

t26.9L7

Vennootscha psbelasting

Resultaat na belastingen

Toelichting De stijging van de opbrengsten in2O22 ten opzichte van de begroting is het gevolg van een afwijking op de begrote inkomsten uit aansluitingen die 250 euro betalen omdat ze na aanleg (nog)

geen diensten afnemen. Het resultaatin 2O22 is hoger dan in de bestuursrapportage bijgestelde exploitatierekening 2o22. Met name dooreen fors lagere beheerkosten en incidentele lasten, De laatste categorie was opgenomen voor de opzet en uitrol van een leergang aan de Universiteit Utrecht, Vanwege de lage belangstelling vanuit de cursisten in deze leergang heeft het bestuur van de UBR besloten af te zien van verdere participatie in deze leergang. De kosten die zijn gemaakt voor de publicatie "De strijd voor het buitengebied" zijn geheel opgenomen en verantwoord in de beheerkosten van de UBR. Door de vertraging in de aanleg is er in 2022 een kleiner deel van de geplande aansluitingen gerealiseerd (homes connected). Dit heeft echter niet geleidt tot een lagere opbrengst door een beter dan geplande resultaat actieve klanten (homes activated). Door het gunstige verloop van de rente op schatkistbankieren (rente positief over het saldo vanaf 14-092O22) is er een beter resultaat geboekt op de rentelasten dan begroot. Overall is er een winst geboekt ín 2022 die nagenoeg gelijk is aan 2021.

Deze winst zorgt voor hoger eigen vermogen aan het einde van 2O22, Ook in de jaren daarna is er een bescheiden structureel overschot van de exploitatie' Na 2026 lopen de positieve resultaten verder op, omdat de geactiveerde voorbereidingskosten dan volledig zijn afgeschreven en niet meer op de exploitatie drukken. Ondanks het gegeven dat in de eerste 3 jaar tijdens de aanlegfase van het glasvezelnetwerk de omzet nog niet op het beoogde niveau zit door de vertragingen in de aanleg, sluit de exploitatie per saldo over deze jaren met een positief resultaat. Dit heeft onder andere te maken met de gunstige rentecondities van de kredietfaciliteit met de BNG in de eerste 2 jaar en de beter dan begrote performance actieve klanten. Ondanks het feit dat in de eerste 3 jaren tijdens de aanlegtase van het glasvezelnetwerk de opbrengsten nog niet op het initieel beoogde niveau zitten, sluit de exploitatie per saldo over deze jaren met een positief resultaat,

VOOR WAAHMERK BIJ VER .D.

ñel

Jaarverslag en jaarrekening 2022 UBRívierenland

tsv

ACCO U NTANT S + AD V I SE U R S

Melding in het kader van de Wet Normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) Met ingang van hel begrotingsjaar 2013 is de Wet Normering bezoldiging topfunctionarissen publleke en semipublieke sector (WNT) van kracht. Doelstelling van de wet is te verhinderen dat instellingen ín de publieke en semipublieke sector rechtens in staat zijn bovenmatige bezoldigingen toe te kennen, Binnen UBRivierenland is er geen sprake van medewerkers die boven het wettelijke normbedrag uitkomen. De Wet Normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (wNT) schrijft voor dat voor topfunctionarissen in de zin van de wNT de bezoldigingsgegevens openbaar worden gemaakt in de jaarrekening. In de hierna opgenomen overzichten zijn de openbaar te maken bezoldigingsgegevens opgenomen.

periode

Naam Bestuurder Functie

c.P.s. Herms

Bezoldiging

secretaris - directeur 1.1.2022 t/m 31,12.2022 € J.sg.gl4,-

Specificatie WNT: Betaalde inleenvergoeding detachering secretaris/directeur, inclusief vergoeding voor gebruik leaseauto € 158.904,-. De functie van secretaris-directeur wordt ingevuld middels detachering. Tussen UBRivierenland en

GR Regio Rivierenland is een detacheringsovereenkomst afgesloten voor de detachering van de

secretaris-directeur fulltime voor 36 uur per week.

Het individueeltoepasselijke bezoldigingsmaximum bedraagtin2O2Z€ 216.000 op jaarbasis. Ter vergelijking:

In 2O2I bedroeg de totale bezoldiging voor C.p.S. Herms € 151.g45,-. Specificatie WNT: Betaalde inleenvergoeding detachering secretaris/directeur, inclusief vergoeding

voor gebruik leaseauto € 151.845.

De functie van secretaris-directeur wordt ingevuld middels detachering. Tussen UBRivierenland en

GR Regio Rivierenland is een detacheringsovereenkomst afgesloten voor de detachering van de

secretaris-directeur fulltime voor 36 uur per week,

Het individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum bedraagt in Zo27 € 209.000 op jaarbasis, Gemeente

Naam bestuurder

Culemborg

M. Wichgers

Maasdriel NederBetuwe

Functie

Periode

Bezoldiging

AB-lid

Ot-O L-2022 t / m 3 I-12-2O22

DB-l¡d

o1-o t-2022 t / m 29 -09 -2022

J.H,L.M. de Vreede

AB-lid

0 t-O L-2022 t / m 23 -O 6 -2O22

Onbezoldigd Onbezoldied Onbezoldigd

P.A. de Vries

AB-lid AB-lid

23 -0 6-2022 t / m 3 t-12-2022

S.H.R. van Someren

West Betuwe West Maas

B, Brink F. Groen E.R. Goossens R.T. van Stappershoef R.G.M. Cruijsen

en Waal

A. Mol

Zaltbommel

C.A,H. Zondag

Tiel

DB-lid

L-2022 t / m 3 1,- L2-2022 29 -Og -2022 / m 3 1,-!2-2022

AB-lid

0 t-O L-2022 t / m 23 -O 6 -2022

AB-lid AB-lid + DB-lid AB-lid + DB-lid AB-lid AB-lid AB-lid + DB-lid

O I-O

T

Onbezoldied Onbezoldied Onbezoldied

Onbezoldied Onbezoldied Ot-} t-2o22 t / m 23 -o 6 -2022 Onbezoldied 23 -O 6 -2022 t / m 3 L-72 -2022 Onbezoldied O L-0 L-2A22 { m 23 -O 6 -2022 Onbezoldied 23 -O 6 -2022 t / m 3 I- 12-2022 Onbezoldied O L-O 1-2022 t / m 3 1-L2-2022 Onbezoldigd 23 -O 6-2022 t / m 3 L-!2-2022

VOON WAARMEFIK BIJ VER D.Ð

ffira

Jaarverslag en jaarrekening 2O2Z UBRivierenland

F5l/

ACCOUNTANT S+ ADV\ SEURS

De balans per 31 december zoz2 en de toelichting daarop Balans UBR Balans UBR

3t-!2-2021 Activa Vaste activa

Materiele vaste activa lmateriele vaste activa

€ 2s.240.084 € 972.472

Vlottende activa Debiteuren Belastingen Liquide middelen Overige vorderingen

activa

Materiele vaste activa lmateriel e vaste activa

€ €

26.707.233

€ € € € € €

7.627.7rs

782.824

activa

€ € € €

€

8.470 362.785

atkistbankieren Debiteuren Belastingen Liquide middelen

2.573

Overige vorderingen

26.526.324

388.503 330.460

2.573 35.233.308

Passiva Eigen vermogen Algemene reserve winststaldosaldo 2O2l

Eigen vermogen

€ € €

-36.238 156.LO2

mene reserve nstsaldo 2022

119.864

€ € €

246.78L

€

34.453.125

119.864

126.9r7

Langlopende schulden Onderhandse lening o/g

Kortlopende schulden Handelskrediete n Belastíngen

Crediteureir Overlopende passiva

Kortlopende schulden

€ € € € €

26.272.584 727.365 3.511 3.000 26.526.324

Handelskredieten Belastingen

Crediteuren Overlopende passiva

€ € € € €

96.494 342.582 16.40s

77.921 3s.233.308

Algemene toelichting op de balans Activabeleid Het beleid ten aanzien van investeringen en afschrijvingen is vastgelegd in de nota activeren en afschrijven' De nota is primairbedoeld als instrumentvoorde kadersiellende rol van hetAlgemeen Bestuur en sluit aan bij het bepaalde in de gemeentewet (artikelen 211 en 2I2) en het Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten (BBV). In de nota activåbeleid zijn algemene regels vastgelegd o.a, met betrekking tot het afschrijven in het jaar van aanschaf en de systematiek Van lineair afschrijven. Waarderingsgrondslagen Onder investeringen worden verstaan uitgaven ter verwerving van een goed of ter bereiking van een doel waaraan een nuttigheid kan worden toegekend die lànger duurt dan een jaar. Investeringen worden verantwoord op de balans onder de post vaste activa. Onderde vaste activa worden conform het BBV de volgende vaste activa onderscheiden:

VOOR WAARMERK D.D. BIJ VER

ffiSf

Jaarverslag en jaarrekening 2022 UBRívierenland

FS]/

AC C A U NTANT S + AÐ V I S EU R S

materiële vaste activa; financiële vaste activa.

a a

Activa wordt gewaardeerd op basis van de verkrijgings- of vervaardigingprijs. De verkrijgingsprijs omvat de inkoopprijs en de bijkomende kosten. De vervaardigingsprijs omvat de aanschaffingskosten van de gebruikte grond- en hulpstoffen en de overige kosten die rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend, Materiële vaste activa Met als uitgangspunt het BBV worden twee soorten materiële vaste activa onderscheiden (artikel 35), te weten: investeringen met een economisch nut (vergelijkbaar met het bedrijfsleven, ' waarbij het meerjarig economisch nut meeweegt in de activeringsgionden)j investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijke nui. '

Investeringen met een economisch nut zijn alle investeringen die bijdragen aan de mogelijkheid middelen te verwerven en/of die verhandelbaar zíjn. In het BBV is opgenomen dat activa met een meerjarig economisch nut geactiveerd moeten worden. Daarnaast mag er op deze investeringen niet resultaatafhankelijk (extra) worden afgeschreven. Met andere woorden, activa met een meerjarig economisch nut moeten eenduidig worden geacliveerd en vervolgens dient er op consistenté w¡ze te worden afgeschreven.

In de jaarrekening van de UBR worden alleen investeringen geactiveerd met een economisch nut. Afsch ri ív i n a ste rm i í n e n

Afschrijvingen vinden lineair plaats op basis van de volgende afschrijvingstermijnen: Breedbandnetwerk

50 jaar

Immateriële vaste activa

5 jaar

Van de opgenomen activasoort "breedbandnetwerk" wordt de technische levensduur gesteld op langer dan 50 jaar. Deze levensduur is bepaald aan de hand van ervaringsgeg"ven, en algemeen gebruikelijke normen, De economische gebruiksduur en daarmee ook de-afschrijvingstermijn is

beperkt tot 50 jaar.

Fina nciële vaste activa

De financiële vaste activa worden gewaardeerd tegen de verkrijgingprijs.

Vlottende activa Onder vlottende activa zijn opgenomen: ¡ Vorderingen ' Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rente typische looptijd kofter dan één

¡ .

jaar.

Overlopende activa Liquide middelen

Vorderinoen en overlopende activa De vorderingen en overlopende activa worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. In de gevallen waarin de invordering niet mogelijk blijkt te zijn, wordt tot afboeking wegens oninbaarheid overgegaan, De voorziening dubieuze debiteuren ís ter dekking van hãt r¡iico dat openstaande vorderingen op de balansdatum oninbaar blijken te zijn. Liquide middelen De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waard Passiva De voorzieningen, de vaste schulden, de vlottende schulden en de overlopende passiva zijn eveneens opgenomen tegen nominale waarde.

VOOR WAARMERK BIJ VER G D.D.

ffira

Jaarverslag en jaarrekening 2O22 UBRivierenland

Fsv

ACCOU N TA N T S + ADV t S E tJ R S

Toelichting op de balansposten - vaste activa Investe

en met een economisch nut lmmateriële vaste

Materiele vaste activa

Breedbandnetwerl<

activa

Boekwaarde ultimo 2021

€

25.24ø.084

€

912.4L2

lnvesteringen

L.1,70.268

Afschrijvingen

€ € €

249.1L9

€ € €

129.587

Boekwaarde ultimo 2022

€

26.t01.233

€

7'82.825

Cu m u latieve afsch rijving

€ €

366.529 26.467.762

€ €

201.825

€ 26.884.058 568.354

984,650

€27.452.41-2

Desinvesteringen

Aanschafwaarde

Totaal €.26.L52.496 € r.lLO.268 € € 378.706

€

Breedbandnetwerk Realisatie van de aanleg van het breedbandnetwerk vindt gefaseerd plaats. De rentelasten

in de

aanlegfase worden als bouwrente geactiveerd, Afgeschreven wordt vanaf het moment van ingebruikname van de investering, De startdatum van de afschrijvingen is gelijk aan het moment dat de betreffende fase is gerealiseerd. De afschrijvingstermijn worot nepaãld door de laagste van de economische gebruiksduur of technische levensduur. vooi de aanlegkosten van het breedbandnetwerk wordt een afschrijvingstermijn van 50 jaar gehanteãrd, waarbij rekening gehouden wordt met een restwaarde, De restwaarde van ãe investeringen wordt gesteld op 1200 euro per aansluiting' Op grond van het voorzichtigheidsprincipe wordt ãeze waardã niet geindexeerd naar het einde van de afschrijvingstermijn. Er wordt gestart met afschrijven op het moment dat het activum door de UBR in gebruik wordt genomen.

lmmateriële vaste activa De kosten van onderzoek en ontwikkeling worden afgeschreven in 5 jaar, Er wordt gestart met afschrijven in dezelfde verhouding als de realisatie van het breedbandnetwerk.

Toelichting op de balansposten - vlottende activa Vorderingen op derden

Schatkistbankieren Debiteuren Terug te ontvangen belastingx

: €7.627.7L5

: e 388.503 : € 330.460

Verzekeringspremies Centraa I Beheer vooruitbetaald t/m 31 oktober 2023

: € 2,573

Een voorziening voor mogelijke oninbaarheid wordt niet noodzakelijk geacht,

* Per saldo nog te ontvangen Vpb per balansdatum 3I-L2-ZO2Z € 4.7gg

VOOR WAAFMERK BIJ VERKLARIN ai

#{rl

Jaarverslag en jaarrekening 2O22 UBRivierenland ACC O U N IANT S + AD V I SEU B S

Toelichting op de balansposten - vaste passiva Algemene reserves en bestemmingsreserves Toevoegingen 3L-L2-202L 2022

Overzicht Reserve

Onttrekkingen 2022

3L-L2-2022

€

€ 119.864 &ggûenq rèse;rve en saldo 126sL7 { € 2i46,781 In 2022 is het winstsaldo over 2OZL to egevoegd aan de Alg emene Reserve overeenkomstig het besluit van het Algemeen Bestuur bij d e vaststelling van de jaarrekening 2021 en de resultaatbestemming.

Vaste schulden langer dan één jaar De vaste acLiva worden grotendeels met lang vermogen gefinancierd via een kredietovereenkomst bij de BNG' In 2o2o bestond de b'tjzondere situatie dat er vanuit een bouwfaciliteit geld werd geinvesteerd in de aanleg van het netwerk. Dit netwerk zal "sleutel klaar" worden opgeleverd in de laatste helft van 2O23. De aangewende middelen uit de bouwfaciliteit zijn op S ianuan ZOZZ omgezet in een langlopende vaste lening tegen reeds nu vastgelegde rente voor 30 jaar (tot 2052). De rente opbouw van de rekening courant in het derde jaar kent een tarief van 1 maands euribor plus een opslag over het opgenomen deel. De (variabele) rentestand in rekening courant positief is

echter wordt er per saldo nog geen gebruik van gemaakt vanwege het overschot aan middelen uit de opgenomen langlopende lening bij de BNG. Het overschot wordt aangehouden in Rijks schatkist waar momenteel de vergoeding voor creditgelden hoger ligt dan de rente die wordt beiaald voor de langlopende lening, In de begroting is gerekend met 0,0olo. We calculeerde in het derde jaar ook geen rentelasten over het kortlopende deel van de bancaire totaalfinanciering. Hierbij wordt wel de opmerking gemaakt, dat het een variabele rente betreft voor het kortlopende deel van de financiering, die in kan stijgen of dalen, en waar we dus in de toekomst wel renterisico lopen, Zodra de investeringen zijn afgerond zal worden bezien of het negatieve saldo van de rekening courant geheel of gedeeltelijk zal worden omgezet in een langlopende lening.