RAR-6 - Bijlage - Vastgesteld en getekend Jaarverslag en Jaarrekening 2022
Tekst van het document
10 JULl 2023
Regionaal Archief Rivierenland
Jaarverslag & Jaarrekening 2022
Regionaal Archief Rivierenland J.S. de Jongplein 3 4001 WG Tiel
Telefoon: 0344-612230 e-mail: info@rarivierenland.nl
VOOR WAARMERK
BIJ VERKLAHING D.D.
5V
accountants*adviseurs
BESLUIT JAARVERSLAG EN JAARREKEKING 2022
Het Algemeen Bestuur,
gelet op artikel 24 van de gemeenschappetijke regeling Regionaal Archief Riviereniand, besluit:
f 1^
1.
het jaarversiag en de jaarrekening 2022 in ionceptrvast te stellen en
2.
voor te leggen aan het Algemeen Bestuur en de deelnemende gemeenten,
3.
met in achtneming hlervan, het positieve resultaat 2022 van € 179.617,- als volgt te bestemmen:
a. een bedrag van € 75.000,- toe te voegen aan een bestemmingsreserve voor de realisatie van de nieuwe website die in 2024/2025 gepland is; b. een bedrag van € 104.617,- totaal uit te keren aan de deelnemende gemeenten naar rato van het aantal inwoners overeenkomstig de opstelling van de begroting 2022: Gemeente
;
leruRgave
Inwoners 27.010
€12.335
Culemborg
29.129
€ 13.303
Maasdriel
25.448
€11.621
Neder-Betuwe
24.646
€ 11.255
Tiel
41.922
€ 19.145
Buren
West Betuwe
51.493
€23.515
Zaitbommel
29.437
€ 13.443
Totaal
229.085
€ 104.617
Aldus besloten in de vergadering van het Algemeen Bestuur van 6 juli 2023
R. van Stappershoef
E. Kok-Majewska
Voorzitter
Secretarls
Jaarversiag en jaarrekening 2022- DB-vergadering 27 maart 2023
VOOR WAARMERK BIJ VERKLARING D.D. Paglna 2 van 45
2 5 APM 2023
V ACCOUNTANTS* ADVISEURS
MANAGEMENTSAMENVATTING In 2022 heeft corona vrijwel geen directe invloed gehad op de bereikte resultaten. We hebben dan ook mooie resultaten behaald. Hierover leest u In detail meer verderop In dit verslag. BIjgaand een kort resume.
Vele meters archiefwerk zljn verzet in 2022! En de nodige inhaalslagen zijn gedaan. Dit betrof archiefwerk in verschillende hoedanigheden,zoals het herverpakken, conserveren, ontsluiten en vernietigen van meters archief. In veel opzichten zijn dan ook vrijwel alle doelen binnen het taakgebied Ontsluiting Papieren Erfgoed behaald. Ook binnen het taakgebied DIgitale ontwlkkeling zijn mooie resultaten behaald. De e-depot toetsen die zijn uitgevoerd bij onze gemeenten en GR-en zijn hier een goed voorbeeld van. En ook onze ED3certificering voor ons als beheerorganisatie, die middels een externe audit, is verlengd. Onze inspectietaken hebben we weten te behalen en te professionaliseren middels dienstverleningsovereenkomsten met GR-en.
Het RAR heeft in 2022 vol ingezet opverdere digitalisering: digitale archivering (e-depot), digitale dienstverlening (website), digitale zichtbaarheid (via app en social media) en digitalisering van het papieren erfgoed, voornamelijk via Scanning on Demand (S-o-D). Tot slot heeft onze dienstverleningstaak afgelopen jaar weer volop gefloreerd door het uitblijven van coronamaatregelen. Of het nu gaat over onze studiezaal, de educatieprogramma's, lezingen of de open dag: alien werden druk bezocht!
De bereikte resultaten in het archiefprogramma zijn binnen de financiele kaders gerealiseerd. De financieie paragrafen laten cijfers en kengetallen zien, waaruit blijkt dat de financiele positie van het Regionaal Archief Rivierenland zich binnen de gestelde kaders en normen begeeft. We realiseren in 2022 een positlef resultaat van € 179.617,-. Lagere personeelslasten door meerdere vacatures en lagere lasten van kantoor- en reiskosten als gevolg van het meer structureel, gedeeltelijk thuiswerken hebben hier mee te maken. Toch is een van de belangrijkste oorzaken van dit resultaat
de besparing die is gerealiseerd door het uitstellen van de vervanging van onze inventaris (ca € 90.000,- aan lastenvermindering). Dit, in combinatie met de extra inkomsten door onze
dienstverlening en toezichtstaken richting GR-en,zorgt voor een positlef resultaat.
Foto's RAR Open dag vinr: puzzelen bij de Break-in box, rondleiding longs de het werkveld RAR, boekenverkoop.
VOOR WAARMERK
BIJ VERKLARING D.D. Jaarverslag en jaarrekening 2022- DB-vergadering 27 maart 2023
2 5 AP/fii. 2023
. V
accountants* adviseurs
Pagina 3 van 45
Inhoudsopgave BESLUIT JAARVERSLAG EN JAARREKEKING 2022
2
MANAGEMENTSAMENVATTING
3
Inhoudsopgave
4
1
6
Inleiding
Leeswijzer
6
1.1
Kaders
6
1.2
Deelnemende Gemeenten
6
1.3
Samensteliing Bestuur
7
Programmaverantwoording
9
2
2.1
Doelstellingen en missie van het Regionaal Archlef RIvierenland
2.1.1
Doelstellingen
9
2.1.2
Missie
9
2.2
3
9
Reallsatie archiefprogramma
10
2.2.1
Taakgebieden
10
2.2.2
Resultaten per taakgebied voor 2022
11
2.3
Wet Open Overheid (Woo)
18
2.4
Wat heeft het gekost?
18
2.4.1
Baten en fasten over 2022
19
2.4.2
Algemene dekkingsmiddel en onvoorzien
19
2.4.3
Overzicht van de kosten van overhead
20
2.4.4
Vennootschapsbelasting
20
2.4.5
Wet normering bezoldiging topfunctionarissen (semi)publieke sector(WNT)
21
2.4.6
Overige verplichte toelichting
23
2.4.7
Controleverklaring
23
Paragrafen 3.1
24
Weerstandsvermogen en risicobeheerslng
24
3.1.1
Weerstandsvermogen
24
3.1.2
Kengetallen
25
3.2
Onderhoud kapitaalgoederen
26
3.2.1
Afschrijving
26
3.2.2
Onderhoudsplan en kosten van onderhoud
26
3.3
Financiering
26
3.3.1
Geldleningen
26
3.3.2
Rentelasten, renteresultaat en toerekening van rente
26
VOOR WAARMERK
Jaarverslagenjaarrekening 2022-DB-vergadering 27 maart 2023
VERKLARING D.D. Pagina4van45
2 5 m. 2023
V ACCOUNTMNTSi' ADVISEURS
3.3.3
Kapitaallasten
27
3.3.4
Garantstelling deelnemende gemeenten aan BNG
27
3.3.5
Schulderkenning door Energie BV
27
3.3.6
Financieringspositie
28
3.3.7
Kasgeldlimiet
28
3.3.8
Renterisico leningen
28
3.4
4
5
Bedrijfsvoering
29
3.4.1
Ontwikkelingen formatie en personeelskosten
29
3.4.2
Ziekteverzuim
29
3.4.3
Ziektevervanging
29
3.4.4
Inhuur personeel
29
3.4.5
Werkzaak
29
3.4.6
Jaarlijks terugkerende arbeldskosten
29
Baten en Lasten 2022
31
4.1
Overzicht van de baten en lasten 2022
31
4.2
Toelichting op de baten en lasten over 2022
31
Balans
33
5.1
Balans op 31 december 2022
33
5.2
Toelichting balans 31 december 2022
34
5.2.1
Vaste activa
34
5.2.2
Vaste passiva
35
5.2.3
VIottende passiva
36
Grondslagen voorwaardering
36
5.3
5.3.1
Materiele vaste activa
36
5.3.2
Voorraden
37
5.3.3
Vorderingen en overlopende activa
37
5.3.4
Liquide middelen
37
5.3.5
Langlopende schulden
37
5.3.6
Kortlopende schulden
37
Bijiagen
38
VOOR WAARMERK
BIJ VERKLARING D.D.
Jaarverslag en jaarrekening 2022- DB-vergadering 27 maart 2023 ^ •
2 5 APR..2023 Pagina 5 van 45
a-.
ACCOUNTANTS^ ADVISEURS
1 Inleiding Voor u ligt het jaarverslag en de jaarrekening 2022 van het Regionaal Archief Rivierenland. Deze jaarstukken hebben dezelfde vorm als het voorgaande jaar. In 2022 hebben zlch geen wijzigingen voorgedaan als gevolg van de gewijzigde regelgeving voor gemeenschappelijke regelingen. Daarnaast hebben er in het jaar 2022 geen begrotingswijzigingen plaatsgevonden. HIeronder wordt in het kort toegelicht hoe het document is opgebouwd en waar u weike informatie kunt vinden. En opgesomd zljn de kaders waarbinnen dit jaarverslag en jaarrekening zijn opgesteld, de deelnemende gemeenten en de samenstelling van het bestuur.
Leeswijzer Hoofdstuk 2 en 3 omvatten samen het Jaarverslag 2022. In hoofdstuk 2 wordt verantwoording afgelegd over het uitgevoerde Programma Archiefbeleid 2022, zoals vastgesteld in de programmabegroting 2022. Hierin worden de volgende zaken nader
toegelicht: wat waren de doelstellingen, wat is er gereallseerd, wat waren de kosten daarvan.
Hierin komen alle taakgebieden van het Regionaal Archief Rivierenland aan de orde. Vervolgens is in hoofdstuk 3 het jaarverslag onderbouwd met relevante financiele informatie. Hierin zijn de verplichte paragrafen opgenomen volgens de begrotingsregels (BBV). Te weten: het weerstandsvermogen en risicobeheersing, onderhoud kapitaalgoederen, financiering en bedrijfsvoering. Hoofdstuk 4 en 5 omvatten samen de jaarrekening 2022.
Hoofdstuk 4 gaat over de Baten & Lasten over 2022 en hoofdstuk 5 geeft inzicht in de Balans per 31 december 2022.
1.1
Kaders
Het jaarverslag en de jaarrekening zijn opgesteld op basis van de volgende financiele en beleidskaders:
de programma begroting van het Regionaal Archief Rivierenland 2022; de geldende wet- en regelgeving waaronder de Gemeentewet(GW)en het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV); de gemeenschappelijke regeling Regionaal Archief Rivierenland; de BTW wetgeving. 1.2
Deelnemende Gemeenten
De deelnemende gemeenten aan de gemeenschappelijke regeling Regionaal Archief Rivierenland per 1 januari 2022 zijn: Buren, Culemborg, Maasdriel, Neder-Betuwe, Tiel, West Betuwe en Zaitbommel.
VOOR WAARMERK
BIJ VERKLARING D.D. Jaarverslag en jaarrekening 2022- DB-vergadering 27 maart 2023 Pagina6van45
ACCOUNTANTS* ADVISEURS
1.3
Samenstelling Bestuur
Het bestuur van de gemeenschappelijke regaling Reglonaal Archief RIvierenland bestaat op 31 december 2022 uit:
Dagelijks Bestuur R. van Stappershoef C.A.H. Zondag D. Bijvoet-de Wit E. Kok-Majewska
gemeente West Betuwe, voorzitter gemeente Zaitbommel gemeente Culemborg directeur/streekarchivaris, secretaris
Atgemeen bestuur R. van Stappershoef
gemeente West Betuwe, voorzitter
D. Bijvoet-de Wit
gemeente Zaitbommel gemeente Culemborg
K. Maier
gemeente Buren
M.A. Klein
H. van Kooten
gemeente Neder-Betuwe gemeente Tiel gemeente Maasdriel
E. Kok-Majewska
directeur/streekarchivaris, secretaris
C.A.H. Zondag
R. Dijkstra
,i.MV
i
Foto RAR: Het nieuwe bestuur var) het RAR sinds 2022
VOOR WAARMERK
BIJ VERKL^ING D.D. Jaarverslag en jaarrekening 2022- DB-vergadering 27 maart 2023
2 5 m 2023 ■-•V-
^ 'V
ACCOUt&ANTS* ADVISEURS
Pagina7van45
Jaarverslag 2022
In dit deel:
Hoofdstuk 2: Programmaverantwoording Hoofdstuk 3: Paragrafen
VOOR WAARMERK
BIJ VERKL>WING D.D. Jaarverslag en jaarrekening 2022 - DB-vergadering 27 maart 2023 Paglna 8 van 45
accountants*adviseurs
2 Programmaverantwoording In dit hoofdstuk wordt verslag gedaan van de berelkte resultaten; alsmede de wijze waarop dit is gebeurd en is er een verant\woording van de baten en lasten opgenomen. Hiermee is deze verantwoording in lijn met het gestelde in het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV). Het hoofdstuk is als volgt opgebouwd: Doelstellingen en missie,
Realisatie programma, Wat heeft het gekost?
2.1
Doeistellingen en missie van het Regionaal Archief Rivierenland
2.1.1 Doelstellingen Art. 3 GR RAR: Het Regionaal Archief heeft tot doel het binnen het samenwerkingsgebied vervullen van de functie van regionaal kennis- en informatiecentrum op het gebled van de lokale en regionale geschiedenis en vervult daartoe de volgende taken: a) de zorg voor en het beheren van de in de archiefbewaarplaats berustende archiefbescheiden van de deelnemers.
b) het toezicht op het beheer van de archiefbescheiden van de deelnemers voor zover deze niet zijn overgebracht. c) de zorg voor het beheer van de in de archiefbewaarplaats berustende archiefbescheiden van instanties die niet bestuurlijk in de regeling participeren en waaraan op contractbasis diensten worden verleend.
d) het stimuleren van de lokale en regionale geschiedbeoefening en het daartoe aanleggen, beheren en bewaren van een zo compleet mogelijke collectie relevant bronnenmateriaal op het gebled van de lokale en regionale geschiedenis. 2.1.2
Missie
Het Regionaal Archief Rivierenland is een professionele, toekomstgerichte archiefdienstverlener voor
het Rivierengebied, die klantgerichtheid en zorgvuldigheid in de dienstverlening aan de burger en de overheid voorop heeft staan, die de meerwaarde van samenwerkingsverbanden onderkent en die op actieve wijze gebruik van bronnen en informatie daaruit stimuleert. De kerntaken van het RAR zijn:
Het aanbieden van historische informatie en/of belevingskansen aan een zo breed mogelijk publiek op de voor hen meest geschikte manier.
Als professionele collectiebeheerder archieven en collecties verwerven, bewaren, toegankelijk maken en gebruik ervan stimuleren. Om deze collecties op optimale wijze te beheren en beschikbaar te stellen, werkt het RAR volgens drie kernwaarden: Betrouwboar, Betrokken en Bekwaam.
VOOR WAARMERK
Jaarverslag en jaarrekening 2022- D8-vergadering 27 maart 2023
BIJ VERKI^Ring D D. , //
2
Pagina9van45
2023
F^V
accountants* adviseurs
'
2.2
Realisatie archiefprogramma
2.2.1
Taakgebieden
Het RAR loopt al enkele jaren voorop in het Nederlandse landschap van reglonale archiefdlensten.
Het RAR is ook de enige zelfstandige archiefdienst in Nederland die een vervangingsbesluit heeft (eigen dienstarchief vervangen door digitaal). Het kwaliteitsniveau van de rulm 30 medewerkers van het RAR is goed. Bovendien wordt er jaarlijks door het RAR gemvesteerd in het bijhouden, verdiepen en verbeteren van de kennis, met name op digitaal gebied. Het RAR biedt een brede dienstverlening aan, waarvan de burgers de vruchten plukken: Professioneel archiefbeheer,
Studiezaaldienstverlening, Uitstekende depotfacifiteiten, Inspectie,
Advisering, kennlsoverdracht en begelelding bij o.a. procesverbetering, e-depot, MDTO, \webarchivering, Digitale dienstverlening, beeldbank en S-o-D (Scanning on Demand), Educatieprogramma's en tentoonstellingen (ruimte), Stageplaatsen, Promotie van de reglonale historie op internet (o.a. via Google Grants programma, YouTube en social media)en in de (landelijke) media, Vergaderfaciliteiten voor overheden en gelieerde organisaties, Extra projecten en ondersteuning. Om het beleid te kunnen opstellen en uitvoeren is de organisatie van het Regionaal Archief Rivierenland ingedeeld in de volgende taakgebieden: 1. Ontsluiting papieren erfgoed 2. Digitale ontwikkeling 3. Inspectie
4. Dienstverlening
1.
Ontsluiting papieren
Verwerven
erfgoed
Bewerken
Ontsluiting
Inventariseren
•
Beheer
•
Zorg en beheer
•
Stimuleren reglonale
Conserveren
geschledbeoefening
Acquisltle
•
Aanleggen, beheer en bewaren van relevant bronmaterlaal
2.
Digitale ontwikkeling
Digitaliseren en Advlseren
DIgitalisering Collectie e-depot
•
Beheer
•
Zorg en beheer
•
Stimuleren reglonale geschledbeoefening
3.
Inspectie
4.
Dienstverlening
Inspecteren
Inspectie
•
Toezicht op het beheer
Gebrulken
Erfgoedgebruik
•
Stimuleren reglonale
Leren en beleven
Jaarverslag en jaarrekening 2022-DB-vergadering 27 maart 2023
geschledbeoefening
VERKI^RING D.D. Pagina 10 van 45
2023
5V
accountants* adviseurs
Tabel1 Taakgebieden RAR
2.2.2
Resultaten per taakgebied voor 2022
Hieronder leest u meer over de bereikte resultaten per taakgebied/cluster van het jaar 2022. 1. Ontsluitina Pameren Erfaoed
Onder dit cluster valt zowel de verwerving, de materleie verzorging, archief- en collectiebeheer als het systematisch beschrijven van de historische bronnen. Zo zorgen we ervoor dat de bronnen publlekelijk beschlkbaar zljn en documenten voor minimaal 100 jaar gegarandeerd behouden blijven. Qua materleie verzorging realiseerden we de volgende producten en prioriteiten in 2022: •
Preventie en controle
•
Verpakken en conserveren
•
Schade-inventarisatie
•
Restauratie-uitvoering en -begeleiding
Foto's RAR: vinr: diverse schades uitgestald. Charters verpakt en medewerkers behoud en conservering aan het werk
In 2022 Is 280 meter archiefmateriaal herverpakt voor duurzame opslag en/of van nieuwe etiketten voorzlen. Daarnaast zljn er vele meters herverpakt tijdens (her)lnventarisatie. Van 58 meter archief brachten we de materleie staat en de eventuele schade in kaart door het uitvoeren van schade-
inventarisatles. Van de archleven met schade werd bijna 47 meter geconserveerd en gerestaureerd: dat zljn circa 2600 Inventarlsnummers. Qua archiefontsluiting realiseerden we in 2022 de volgende producten: •
609 strekkende meters archief is ontsloten. Daarnaast ontsloten we 15 archleven in 2022
zonder enige vorm van toegang (nultoegangen), waarmee in totaal nu 122 van de 196 nultoegangen zljn weggewerkt. Voorbeelden van (verbeterde) Inventarisaties zljn: 757 Technlsche Dienst Kring Beesd / Kring Buren, 1945-1990 o o
779
Gemeentebestuur Llenden, 1928-1979
o
805
Hervormde gemeente Llenden
o
811
Gemeentebestuur Maurik, 1946-1975
o
1507
Notarissen te Buren, 1812-1935
o
1510
Notarissen te Eck en WIel, 1812-1935
o
896
Culemborgsch Crisiscomlte, 1931-1940
0
1549
Stichting E.V.A. Lanxmeer te Culemborg, 1994-2010
o
1724
0
3346
Steuncomite Culemborg 1914,1914-1919 Christelijke Plattelandsvrouwen Bond afdeling Hedel, 1957-2012
0
3347
Culturele verenlging Maasdriel, 1990-2000
0
940
Gemeentebestuur Kesteren, 1941-1964
Jaarverslag en jaarrekening 2022 - DB-vergadering 27 maart 2023
VOOR WAARMERK BIJ VERKLiSRING D.D. Pagina 11 van 45
2 5 W9. 2023
^5V
accountants* adviseurs
0
1489
Gemeentebestuur Echteld, 1960-2001
o
1637
Milieuvergunningen Neder-Betuwe, 1945-2001
o
1660
Bouwvergunningen Kesteren, 1937-2001
o
1661
o
7
Bouwvergunningen Neder-Betuwe, 2002-2010 Politievergunningen Tiel, 1912-1945
o
7
Gemeentebestuur Tiel, 1852-1946
o
159
o
275
Sociale dienst (clientendossiers, vernietigd), 1946-1970 Werkgroep woonvorm lichamelijk gehandicapten ~> T1479,1983-1993
Foto's RAR: Ontsluiting van papieren archieven: kaarten project Tiel en bevolkingsregisters gemeenten
o
1604
Muziekschool Tie! en omstreken, 1967-1992
o
1619
o
1722
H. van Heiningen,journalist en historlcus, digitale bestanden, 1970-2011 Christelijk Historische Vrouwenvereniging afdeling Tiel, 1955-1980
o
174
F.M.N. Hattink, bestuurder in West Betuwe, 1944-1987
0
241
Hervormde gemeente Varik / Heesselt, 1657-1990
o
741
Chamotte Unie te Geidermalsen, 1919-1982
0
1498
o
1500
Technische Dienst Neerijnen, 1979-2005 Gemeentebestuur Neerijnen, 1979-2005
o
1520
Notarissen te Rumpt, 1811-1935
o
2075
Hervormde gemeente Opijnen / Heesselt, 1772-1970 Hervormde gemeente Acquoy,
o
2091
o
2184
o
2185
Gemeentebestuur Geidermalsen, 1945-1978 Gemeentebestuur Est en Opijnen, 1939-1978
o
2221
Gemeentebestuur Geidermalsen, 1978-1998
o
2244
o
2250
St. Vrijwilligers Palliatieve terminale zorg Geldermalsen-Neerijnen, 1989-2012 Bouwvergunningen Geidermalsen, 1978-2013
o
2502/503 Gemeentebestuur Asperen, 1811-1985 2507-509 Gemeentebestuur Herwijnen, 1811-1985 2513/514 Gemeentebestuur Heukelum, 1811-1985 2518-520 Gemeentebestuur Vuren, 1811-1985
0
2600
o
2601
o
2602
o
234
o
o o
Gemeentebestuur Lingewaal, 1986-2013 Bouwvergunningen gemeente Lingewaal
o
1283
Milieuvergunningen Lingewaal, 1986-2001 Zuiveringsschap Rivierenland, 1975-2001 Dorpspolder Neerijnen, 1838-1956
o
1666
Polderdistrict Betuwe, 1983-2001
0
50
o
156
Werkgroep Rivierengebied Gelders -> 1575,1978-1979 Initiatiefgroep Werkgelegenheid Gelders Riv.gebied ~> T 1575,1981-1983
o
189
Woonwagenschap Gelders Rivieren^^^pjL^^-^^^^^
Jaarverslag en jaarrekening 2022 - DB-vergadering 27 maart 2023
BIJ VERKLARING D.D. Pagina 12 van 45
2
2023
^5V
accountants* ADVISEURS
o 297 Intergemeentelijk orgaan Rivierenland (lOR), 1986-1990 o 499 Regionale Brandweer Rivierenland, 1971-2003 De bibliotheek en documentatiecollecties 2ijn verdergeschoond en ontdubbeld en nieuwe aanwinsten zijn verwerkt. In totaal zijn ca 650 bibliotheek- en 5800 Atlas-objecten ingevoerd/verwerkt. Tijdschriften zijn verder ontsloten op artikelniveau. In 2022 hadden we 39 vrijwilligers. Er zijn meer en vaker vrijwilligers ingezet. Mede dankzij vrijwilllgers indexeerden we in 2022 ca. 120.000 namen uit diverse registers van rechterlijke archieven, burgerlijke stand en doop-, trouw- en begraafboeken. Ook zijn de oudste charters van onze steden Tiel, Buren, Culemborg, Zaitbommel, Asperen en Heukelum getranscribeerd In de beschikbare transcriptiemodule. De vrijwilligers hielden zich ook bezig met het straatnaamonderzoek. Er zijn al zo'n 3.000 van de 4.500 straten voorzien van een beschrijvlng. Aan het eind van 2020 startten we met het crowdsourcing-project Waarvan Akte! via het
platform Velehanden.nl. In 2022 hielpen 322 vrijwilligers mee met het indexeren van notariele akten uit ons werkgebied. Inmiddels is ca. 75% afgerond. In totaal zijn er nu circa 750.000 namen uit de notariele akten ingevoerd en ca. 150.000 op internet gepubliceerd. Wij hopen het project in 2023 te voltooien.
Sinds januari 2019 houden we het aantal (nieuw of verbeterd) ontsloten bouwvergunningen bij. In 2022 zijn meer dan 22.000 bouwvergunningen van diverse gemeenten verbeterd en circa 28.000 nieuwe bouwverguningen door conversie en opname van nieuwe archieven aan de database toegevoegd.
Er zijn diverse (aanvullingen op) archieven, collecties en Atlas-objecten verworven en/of overgebracht. Er is geinventariseerd, ontdubbeld (vooral het bibliotheekbestand), vernietigd en deels opnieuw ingericht, waardoor het totale bestand met 670 meter afgenomen is. De totale omvang van alle archieven en collecties Is nu 14.900 meter.
Foto's RAR: Verzameling aan aanwinsten archieven
In principe (met uitzondering van enkele verschuivingen in de projecten van de inventarisatie van archieven) zijn alle doelen voor 2022 binnen het taakgebied Ontsluiting Papieren Erfgoed behaald. 2. Diaitale ontwikkelina
Onder dit taakgebied valt zowel digitalisering als advisering. Digitalisering omvat alle werkzaamheden die nodig zijn om bronnen digitaal, op de juiste wijze, permanent beschikbaar te maken.
VOOR WAARMERK
BIJ VERKI/^VRING D.D. Jaarverslag en jaarrekening 2022 - DB-vergadering 27 maart 2023
I 2023
5V
accountants* ADVISEURS
Pagina 13van45
Advisering heeft tot doel te ondersteunen bi] de verbetering van de kwaliteit van het archief- en informatiebeheer bij de gemeenten en gemeenschappelijke regelingen.
De volgende speerpunten en prioriteiten zijn voor het taakgebied digitale ontwikkeling in 2022 gerealiseerd: •
In 2020 zijn we met twee Bommelerwaardse gemeenten begonnen met het impiementeren van een e-depot en het inrichten van een digitale werkplaats voor de vooropname van over te
brengen digitale bestanden. Dat gebeurde aan de hand van het systeem Verseon. Het project zai •
ulterlljk in het 2^® kwartaal van 2023 afgerond worden. Bij alle gemeenten en het Waterschap is de e-depottoets uitgevoerd (al dan niet doorlopend van
•
in december is, na een externe audit, de ED3-certificering voor het RAR als beheerorganisatie
2021).
(voornamelijk gericht op e-depot processen en inrichting) verlengd. •
Het RAR heeft ook in 2022 vol ingezet op verdere digitalisering: digitale archivering (e-depot),
digitale dienstverlening (website), digitale zichtbaarheid (via app en social media) en digitalisering van papieren erfgoed, voornamelijk via Scanning on Demand (S-o-D). •
We brachten diverse adviezen uit:
•
Aan West Betuwe over de uitfasering van legacy-appiicaties van rechtsvoorgangers.
•
Aan Neder-Betuwe over de vervanging van de scanner voor het uitvoeren van het vervangingsbesluit.
• •
Aan BvoWB over de uitfasering van Decos/JOIN. Aan Tie! over het voorbereiden van vervroegde overbrenging van het archief van het gemeentebestuur 2005-2014.
•
Aan Maasdriel,Zaitbommel en voormalige gemeenten Lingewaal, Neerijnen, Geldermalsen over de uitfasering van diverse (vak)applicaties, zoals de applicatie Stratech.
•
Aan Zaitbommel over het gebruiken van DMS Zaaksysteem.nl als locatie voor het archiveren van langiopende projectdossiers.
• Aan alle gemeenten over de effecten van de AVG, Wet Open Overheid (Woo). De notitie over archivering van berichten op social media is in de afrondende fase. •
Aan Waterschap Rivierenland over een uniform metagegevensmodel WSRL en voorbespreking van het project uitfasering Verseon WSRL.
•
We hebben deelgenomen aan de Kerngroep Common Ground e-depot.
•
Met Waterschap Rivierenland hebben we deelgenomen aan de Koplopergroep MDTO van het Nationaal Archief(Metadatagegevens voor Duurzaam Toegankelijke Overheidsinformatie). In 2022 rondden we intern enkele grote reeksen af die onderdeel zijn van onze 'kerncollectie'.
•
Dit is deel van het plan om ca. 15-20% van de gehele collectie van het RAR medio 2030 digitaal ter beschikking te kunnen steilen. Het gaat dan om de 'backbones' van archieven, bijvoorbeeld: o
o
Alle gemeenteraadsnotulen van na 1811 tot ca. 2000.
Alle stadsrekeningen van voor 1811 van Asperen, Buren, Culemborg, Heukelum, Tiel en Zaitbommel.
o o
Alle bewaarde gemeenteverslagen uit de periode 1851 - 1932. Alle bewaarde 'dorpsboeken' van voor 1811.
VOOR WAARMERK
BIJ VERj^RlNG D.D. Jaarverslag en jaarrekening 2022- DB-vergadering 27 maart 2023
2rl i IIV
SUM, 2023
sv
ACCOUNTANTS-t ADV/SEURS
Pagina 14 van 45
Er wordt nu o.a. nog gewerkt aan de afronding van: o Alle signaten over criminele rechtspraak van voor 1811 en o
Alle classicale acta van voor 1811.
Naast de interne projecten van het RAR zijn er bij het digltaliseren op verzoek voor partlculieren circa 123.000 opnamen gemaakt. Gemlddeld verwerkten we 75 aanvragen per week In 2022 {zowel voor particulieren als gemeenten).
Foto Jikke Fotografie & Vormgeving: Medewerker RAR aan het digitaliseren voor publieke verzoeken
In totaal zijn er bij het RAR in 2022 ca. 316.000 opnamen gemaakt. In strekkende meters bedraagt de hoeveelheld gedigltaliseerd archief ca. 49 meter.
De conservering en digitalisering van het gehele archief van Maatschappij De Betuwe (Flipje), in het kader van de toegekende Metamorfoze financiering, ligt op schema. Het wordt - inclusief conservering, digitalisering, beschikbaarstelling op de website en financiele afwikkeling - begin 2023 afgerond. Voor het project is in 2019 een financiering van € 165.000,- verkregen. Het externe bedrijf GMS maakte 119.000 opnamen
van opgevraagde dossiers in het kader van de Digitalisering-op-Verzoek service voor de gemeenten die deelnemen aan het RAR.
Globaal heeft het RAR,ondanks alle beperkingen door Corona, ca. 100 meter archief gedigitaliseerd, wat resulteerde in ca. 436.000 opnamen.
Om deze digitaliseringsverzoeken beter te stroomlijnen en het proces te optimaliseren kochten
Foto RAR: Maatschappij de Betuwe
we in 2022 speciale software, die we in 2023 gaan implementeren.
Het RAR stelt haar gedigitaliseerde bestanden voor zover mogelijk als Open Data beschikbaar. Verder werken we mee aan de platforms: •
Collectie Gelderland (beeldmateriaal)
•
Netwerk Oorlogsbronnen
•
Archives Portal Europe
Het RAR heeft aan diverse initiatieven beelden ter beschikking gesteld, met name voor publicaties. VOOR WAARMERK
BIJ verku9ring D.D. Jaarverslag en jaarrekening 2022- DB-vergadering 27 maart 2023
2 5 m. 2023 ACCOUNTANTS* ADVtSEURS
Paglna 15 van 45
3. Insoectie
Onder dit taakgebied valt toezicht en inspectie. Inspectie en toezicht hebben tot doel de kwaliteit van het archief- en informatiebeheer te toetsen aan de wettelijke eisen en in de toekomst over te dragen, wettelijk te bewaren archiefbescheiden veillg te stelien.
De volgende speerpunten en prioriteiten zijn voor het taakgebied Inspectie in 2022 gerealiseerd: We voerden inspecties en jaargesprekken uit bij alle 8 aangesloten gemeenten en een deel van de gemeenschappelijke regelingen.
Het invulling geven aan het SIO (Strategisch Informatie Overleg) van de gemeenten is een aandachtpunt voor de komende jaren. Alle gemeenten hebben jaarverslagen ontvangen en jaargesprekken met inspecteur en adviseur(s) gevoerd.
Voor alle gemeenten hebben we meerdere vragen beantwoord, vernietigingslijsten beoordeeld en bij enkele is een audit uitvoering besluit vervanging archiefbescheiden uitgevoerd. Voor de gemeenschappelijke regelingen stelden we jaarbrieven op over de informatiehuishouding.
Voor alle gemeenschappelijke regelingen (GR)zijn dienstverleningsovereenkomsten opgesteld voor aan de archiefwet gerelateerde diensten. Met alle GR-en (m.u.v. de ODR, die volgt in 2023) zijn deze contracten ook afgesloten. We maakten een notitie voor alle gemeenten over duurzame toegankelijkheid van videotulen en er is een enquete uitgezet over e-mailarchivering. De dienstverleningsovereenkomst met het Waterschap Rivierenland werd voortgezet. We
voerden inspectiebezoeken, inspectie van de archiefruimte en jaarlijkse inspectierapporten uit.
Ondanks de moeizame werving van een nieuwe archiefinspecteur {die we het volledige 4*^® kwartaal hadden moeten missen) zijn de doelen voor 2022 grotendeels gerealiseerd of in beperkte mate verschoven naar 2023.
4. Dienstverlenina en educatie
Onder dit taakgebied vallen de dienstverlening aan het publiek (studiezaal, beeldbank, S-o-D en online diensten). Daarnaast omvat dit taakgebied het organiseren van educatieve activiteiten,
tentoonstellingen en - in samenwerking met partners - het erfgoed onder de aandacht brengen.
Foto Jikke Fotografie & Vormgeving: Educatieprogramma over de tweede wereld oorlog en Oral History
De volgende speerpunten en prioriteiten zijn voor het taakgebied dienstverlening in 2022 gerealiseerd:
• Studiezaal: begeleiding van onderzoekers live en online ge^ggi^e^^^rj: Jaarverslag en jaarrekening 2022 - DB-vergadering 27 maart 2023
BIJ VEI
>r week
vRING D.D. Pagina 16 van 45
25m 2023
F5V ACCOUNTANTS* ADVlSEURS
Ingezet op social media. Het berelk en de interactle op alle kanalen (Twitter, Facebook, YouTube) Is in 2022 vergroot. Het aantal weergaves op ons YouTube kanaai is zelfs met ca. 600% gegroeld (van 5.000 naar 32.000). In 2022 hebben 2 leerllngen van 3 vmbo Llngecoiiege hun maatschappelijke stage gedaan bij het RAR. Daarnaast hebben ook 2 leerllngen van 3 vmbo hun stage Orientatie op de arbeidsmarkt bij het RAR gedaan.
Op educatiegebled is een stijgende lljn te zlen. We bereikten met lesprogramma's in totaal 815 leerllngen van primair onderwijs en 372 leerllngen van middelbaar onderwijs. In totaal zijn dat 1.187 leerllngen, wat een groei van ca. 33% is ten opzichte van 2021. Er zijn nieuwe lessen ontwikkeld voor primair onderwijs: Hanzespel over Hanzesteden,"Stem op
mij party" over de ontwikkeling van stemrecht en verklezlngen, Unesco Werelderfgoed in Tiel, "Mijn familie en ik" over stamboomonderzoek en 'Stadsgroen In kaart' voor het landelijke thema van de Kinderboekenweek; GIgagroen. 11 basisscholen in Buren, TIel, Zaitbommel en Maasdriel hebben meegedaan aan een Oral History project over de Tweede Wereldoorlog.
Voor het Culemborgse Koningin Wilhelminacollege en het Tielse Lingecollege Is In samenwerking met lokale Molukse organisatles een Oral History project uitgerold, waar bijna 380 leerllngen aan meededen. Voor het Tielse dee! Is ook de schrijver Ronald GIphart ingeschakeld om de kinderen
te leren goede Intervlewvragen te stellen en verslagen voor een krant te maken. Om historlsche content digitaal en laagdrempellg onder de aandacht van gemteresseerden te
brengen, maakten we 12 viogs In 2022, waarvan 7(een per deelnemende gemeente) in het kader van het landelijke overkoepelende thema "De geboorte van Nederland". Voor het programma 'Verborgen Verleden' hebben we archlefmateriaal beschlkbaar gesteld en er zijn opnamen gemaakt in ons archief met als hoofdpersoon Paul de Leeuw. Het overleg met historlsche verenlgingen ult de regio is ultgebreid naar kleinere organisatles in
de regio, wat enorm gewaardeerd wordt. In totaal nemen nu 14 historlsche organisatles deel aan dit historlsche netwerk.
Door lezlngen bij het archief en op locatie en rondleidingen in depots hebben ca. 550 volwassenen kennisgemaakt met het archief en archiefmaterlalen.
Foto RAR: Tv-opname programma Verborgen Verleden
Foto RAR: Lezing Markante vrouwen
• Op 1 oktober was er, na twee jaar, weer een open dag met een divers programma. Deze werd door ruim 200 personen bezocht. De hele ochtend was ook Radio Gelderland met de RIdders van Geire aanwezig.
•
Voor de open dag en als onderwijsaanbod hebben we een Break-in-Box ontwikkeld, gebaseerd op het verhaal van Paulien Cornelisse en haar onderzoek bij het RAR in 2020.
VOOR W>yVRMERK
BIJ VERKV^RING D.D. Jaarverslag en jaarrekening 2022- DB-vergadering 27 maart 2023 Pagina 17 van 45
2023
•5V ACCOUNTANTS* ADVISEURS
2.3 Wet Open Overheid (Woo) Per 1 mei 2022 is de Wet Open Overheid (Woo) in werking getreden. De Woo is bedoeld om de overheid transparent te laten zijn naar de burgers en uit eigen beweging (en daarmee: actlever) bestuurlijke informatie en documentatle te deten. Het RAR maakt a! veel documenten waar de Woo op toeziet uit eigen beweging openbaar. Op de website overheid.nl worden verordeningen en andere regelgeving, sommige beleidsstukken,
governance protocollen, mandaten e.d. a! openbaar gemaakt. Daarnaast zijn de agenda's, de verslagen en de vergaderstukken van het algemeen bestuur via onze eigen website raadpleegbaar. Het is belangrijk dat iedereen gemakkelijk kan nagaan of het RAR beschikt over de informatie waarnaar hij of zij op zoek is. Daarom wordt iedere organisatie verplicht een contactpersoon aan te
wijzen, de zogenoemde Woo-functionaris, om iedereen snel en effectief en op een laagdrempelige, klantvriendelijke wijze verder te helpen.
Het aanwijsbesluit functionaris Woo-functionaris RAR d.d. 20 juni 2022 is vastgesteld voor de functie: Adviseur digitale ontwikkeling, tevens functionaris gegevens bescherming, Plaatsvervangend: archiefinspecteur.
Voor alle duidelijkheid de Woo is niet van toepassing op het, op grond van artikel 12 van de Archiefwet 1995, reeds overgebrachte archief, dat is sowieso openbaar. 2.4 Wat heeft het gekost? De bereikte resultaten in het archiefprogramma zijn binnen de financiele kaders gerealiseerd. Een
aantal posten is onderbesteed. Zoals bijvoorbeeid de post personeeiskosten als gevoig van vacatures die lastig ingevuid bleken. Gelukkig zijn deze vacatures voor een groot dee! ondertussen wel met geschikte medewerkers ingevuid. En ook de lasten van kantoor- en reiskosten zijn lager als gevoig van het meer structuree! gedeeltelijk thuiswerken. Toch is een van de beiangrijkste besparingen gerealiseerd door het uitsteiien van de vervanging van onze inventaris (ca. € 90.000,- aan iastenvermindering). Hoewei deze vervanging van de inventaris op de planning was voorzien, is de huidige staat van diverse inventaris nog van dien aard dat deze nog even mee kan. Dit ook te meer omdat er bij de aanschaf van deze inventaris gekozen is voor kwaliteitsproducten. Dit betaaid zich nu terug. Zo kan de vervanging van de inventaris van de depots naar verwachting met 10 jaar uitgesteld worden. De komende jaren zulien we de noodzakelijke vervanging van de inventaris gefaseerd gaan uitvoeren. Waarbij de prioriteit iigt bij de lunchruimte weike door intensief gebruik aan vernieuwing toe is.
Aan de batenkant zien we dat het Metamorfoze project zijn hoogtepunt had in 2021. Hierdoor zijn de inkomsten van dit project ook in 2021 gevallen, dit geeft een vertekend beeid in de realisatie ten opzichte van de programmabegroting (zowel in lasten ais baten). We hebben meer inkomsten gegenereerd door onze dienstveriening en toezichtstaken richting GR-en. Maar ook het Erfgoed project wat in samenwerking met het Waterschap is opgepakt. Dat alles te samen zorgt ervoor dat er geen overschrijdingen zijn en het geheei binnen de financiele kaders is gerealiseerd, zoals verder in dit verslag uitgewerkt.
In het versiagjaar 2022 hebben zich geen incidenteie baten en lasten voorgedaan, er zijn dan ook geen kosten opgenomen onder de post onvoorzien.
VOOR WAARMERK
BIJ VERKUARING D.D. Jaarverslag en jaarrekening 2022- DB-vergadering 27 maart 2023
25
El 2023
^5V ACCOUNTANTS* ADVISEURS
Pagina 18van45
2.4.1
Baten en lasten over 2022
Hieronder is de programmaverantwoording 2022 in euro's weergegeven. Het volledige overzlcht van de Baten en Lasten over 2022 is opgenomen in hoofdstuk 4.
I
lOffudirtMngproeramma
LastenI
Saktol
BatcnF
Usteni
Baten!
S^o
Saklo
programma Archiefbeleid
€ 2.396.053
€ 106.871
-€ 2.289.183 € 2,669.620
€213.842 -€ 2.455.778 € 2.419.660
€151.037 -€2.268.623
Totaal programma's
€2396X53
€106371 -€ 2.289.183 C 2.669.620
€ 213342 -€2.455.778 €2.419.660
€151X37 -€ 2368323
Algemene dekkingsmiddelen
€0 €2.718.738
€ 2.718.738
CO € 2.628.629
€2.628.629
€0
€ 2.718.738
€ 2.718.738
€ 249.938
€0
-€249.938
€257.500
€0
•€ 257.500
€ 237.228
€0
HefflngVPB
€0
€0
€0
€0
€0
€0
€0
€0
€0
Onvoorzien
€0
€0
CO
€5.460
€0
-€ 5.460
€487
€0
-€487
€2.645392
€2325.609
€0 €2,657375 € 2.779.666
€122391
Overhead
Geraamde totaal saldo van baten en lasten
€ 179.617 €2.932380 € 2.932380
-€237.228
Over 2022 resteert er een positlef saldo van € 179.617,- ten opzichte van de begrotlng. Dit betekent dat de realisatie van het programma archiefbeleid binnen de gestelde middelen is uitgevoerd. In dit
conceptverslag is een voorstel opgenomen voor een besluit tot bestemming van dit resultaat. 2.4.2
Algemene dekkingsmiddel en onvoorzien
De algemene dekkingsmiddelen bestaan uit de bijdrage per inwoner van de aangesloten gemeenten en de bijdrage van het Waterschap (dienstverleningsovereenkomst). Biidrage per inwoner
Voor het jaarverslag 2022 geldt zoals gebruikelijk de datum van 1 januari 2021 als peildatum voor het aantal inwoners. Het aantal inwoners van de deelnemende gemeenten bedroeg op deze peildatum 229.085. Ten opzichte van 2021 is het aantal inwoners met 1.751 toegenomen ofwel met 0,77% gestegen. De toename is relatlef gezien gelijk over alle deelnemende gemeenten.
In de begrotlng van 2022 is de bijdrage per inwoner van alle deelnemende gemeenten vastgesteld op € 10,99. Hieronder een overzicht met de bijdrage per gemeente. De totale lasten voor de deelnemende gemeenten voor het jaar 2022 bedragen in totaal € 2.518.739,-.
Gemeei^;^HH H^woneraantal •
-1
inwoner-
1
1
Buren
27.010
€ 296.969
Culemborg
29.129
€ 320.267
Maasdriel
25.448
€ 279.795
Neder-Betuwe
24.646
€270.977
Tie!
41.922
€460.923
West Betuwe
51.493
€566.154
Zaitbommel
29.437
€323.653
229.085
€2.518.739
Totaal
VOOR WAARMERK Jaarverslag en jaarrekening 2022- DB-vergadering 27 maart 2023
BIJ VERK)«/\RING D.D. Pagina 19 van 45
. 2023
5V ACCOUNTANTS-t- ADVISEURS
Dienstverleningsovereenkomst Waterschap Rivierenland (WSRL)
Met het Waterschap Rivierenland is een dienstverleningsovereenkomst gesloten. In deze overeenkomst is bepaald dat het Regionaal Archief Rivierenland de archieven van de voormalige Waterschappen beheert. In juni 2014 is i.v.m. de aansluiting SAB een nieuw 10-jarig overeenkomst met het WSRL afgesloten met een stilzwijgende jaarlijkse verlenging. De totale lasten voor het waterschap voor het jaar 2022 bedragen € 200.000,-. De kosten van het
toezicht zijn in de nieuwe overeenkomst met het waterschap niet in de prijs per m^ opgenomen. Dit onderdeel van de dienstverlening wordt apart per jaar afgerekend met het waterschap. Onvoorzien
Er zijn geen onvoorziene uitgaven geweest in het jaar 2022. 2.4.3
Overzicht van de kosten van overhead
Met ingang van 2018 Is het taakveld Overhead een verplicht onderdeel en moeten de kosten van Overhead afzonderlijk in de Programmaverantwoording worden gepresenteerd. Het taakveld Overhead is nader onderverdeeld in:
lasten gemeentelijke overheadfuncties (i.e. programme archiefbeleid) lasten 'elgen overhead'(personeelskosten directie, management en ondersteuning)
Lasten gemeentelijke overhead functie
€2.396.053
€ 2.675.080
€ 249.938
€ 257.500
Totaal iasten
€ 2.645.992
€2.932.580
Bijdragen overhead
€2.825.609
€ 2.932.580
Totaal baten
€ 2.825.609 1
€ 2.932.580
'Eigen overhead'
2.4.4 Vennootschapsbelasting Vanaf 2016 is de vennootschapsbelasting ook van toepassing voor decentrale overheden. Het RAR
staat op het standpunt dat er geen VpB-plicht geldt voor het RAR. De belastingdienst geeft per brief, d.d. 4 juli 2019, aan dat het RAR niet belastingplichtig is voor de VpB. Voor de jaren 2016, 2017 en 2018 zai de belastingdienst geen aanslagen VpB opieggen. Vanaf het jaar 2019 e.v. wordt door het
RAR geen ultnodiging tot het doen van aangifte VpB gedaan. Het is onze verwachting is dat er in de nabije toekomst geen verandering zaI zijn die wel leidt tot een VpB-plicht voor het RAR.
. VOORWAARMERK Jaarverslag en jaarrekening 2022- DB-vergadering 27 maart 2023
BIJ VERKLARING D.D. Pagina 20 van 45
2023
^5V
accountants*adv/seurs
2.4.5
Wet normering bezoldiging topfunctionarissen (semi)publieke sector(WNT)
De WNT is van toepassing op Regionaal Archief Rivierenland. De Wet normering bezoldiging
topfunctionarissen (semi)publieke sector(WNT)schrijft voor dat voor topfunctionarissen de bezoldigingsgegevens openbaar worden gemaakt in de jaarrekening. In de overzichten hieronder zijn
de openbaar te maken bezoldigingsgegevens opgenomen. Met voor Regionaal Archief Rivierenland toepasselijke bezoldigingsmaximum is € 216.000,- in 2022,zijnde het algemeen bezoldigingsmaximum. Hieronder de DB- en AB leden in 2022 tot 7 juli 2002. RpynlHlpinp/ OnhpznIHipH 1 A. van Maanen
DB- en AB-lid
01-01-2022 t/m 07-07-2022
Onbezoldigd
H. van Kooten
DB- en AB-lid
01-01-2022 t/m 07-07-2022
Onbezoldigd
M. Wichgers
DB- en AB-lid
01-01-2022 t/m 07-07-2022
Onbezoldigd
F. Groen
AB-lid
01-01-2022 t/m 07-07-2022
Onbezoldigd
C.A.H. Zondag
AB-lid
01-01-2022 t/m 07-07-2022
Onbezoldigd
J. Meijers
AB-lid
01-01-2022 t/m 07-07-2022
Onbezoldigd
M.A. Klein
AB-lid
01-01-2022 t/m 07-07-2023
Onbezoldigd
DB- en AB-lid
07-07-2022 t/m 31-12-2022
Onbezoldigd
C.A.H. Zondag
DB- en AB-lid
07-07-2022 t/m 31-12-2022
Onbezoldigd
D. Bijvoet-de Wit
DB- en AB-lid
07-07-2022 t/m 31-12-2022
Onbezoldigd
M.A. Klein
AB-lid
07-07-2022 t/m 31-12-2023
Onbezoldigd
Vanaf 7 juli 2022 tot eind 2022.
R. van
Stappershoef
H. van Kooten
AB-lid
07-07-2022 t/m 31-12-2022
Onbezoldigd
R. Dijkstra
AB-lid
07-07-2022 t/m 31-12-2022
Onbezoldigd
K. Maier
AB-lid
07-07-2022 t/m 31-12-2022
Onbezoldigd
VOOR WAARMERK Jaarverslag en jaarrekening 2022- DB-vergadering 27 maart 2023
BIJ VERf^RING D.D. Pagina 21 van 45
25
2023
F5V
accountants* ADVISEURS
Gegevens 2022
bedragenxCl
Mw.E. Kok-Majewska
Mw.LA. KM
'[ Functlegegevens^
Directeur Streekarchivaris
Adjunct Directeur'
01/01-31/12
01/01-31/12
Omvang dienstverband {als deeltijdfactor in fte)'
1,0
1,0
Dienstbetrekking?®
ja
Aanvang'en einde functievervulling in 2022
J Bezoldiging'
ja
'
.
Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen
€ 100,547
€ 78.882
Beloningen betaalbaar op termijn
€17,003
€ 13.782
Subtotaal
€117.550
€92.664
€216.000
€216.000
N.v.t.
N.v.t.
€ 117.550
€92.664
Individueel toepasselijke bezoidigingsmaximum^"
-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag''
Bezoldiging
Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding a! dan niet is
N.v.t,
N.v.t,
N.v.t.
N.v.t.
toegestaan'' Toelichting op de vordering wegens N.v.t.
N.v.t.
onverschuldigde betaling"
Gegevens 2021 bedragen x € 1 Funaiegegevens^
Mw.E. Kok-Majewska
Dhr.J.C.W.A. tamers
Mw.L.A. Kil
Directeur
Adjunct Directeur
Adjunct Directeur
01/01-31/12
01/01 - 30/06
16/09- 31/12
1,0
1,0
1,0
ja
ja
ja
€98.818
€33.765
€22.670
Streekarchivaris
Aanvang^ en einde functievervulling in 2021
Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)' Dienstbetrekking?®
1 Bezoidiging^ Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen
|
Beloningen betaalbaar op termijn
€ 16.475
€6.504
€4.048
Subtotaal
€115.293
€40.268
€26.718
1
1 Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum"" € 209.000
€103.068
€60.696
1 -/- Onverschuldigd betaald en nog niet N.v.t,
N.v.t.
N.v.t.
€ 115.293
€40.268
€26.718
terugontvangen bedrag" 1 Bezoldiging Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is
N.v.t,
N.v.t.
N.v.t.
N.v.t.
N.v.t.
N.v.t.
toegestaan" Toelichting op de vordering wegens N.v.t.
N.v.t.
N.v.t.
onverschuldigde betaling"
Jaarversiag en jaarrekening 2022- DB-vergadering 27 maart 2023
VOOR WAARMERK BIJ VERKLARING D.DP3gina22 van 45
2 5 W 2023
F5V accountants* AOVISEURS
2.4.6
Overige verplichte toelichting
RAR is voor de gemeenten een Verbonden Partii
Voor de gemeente is een privaatrechtelijke of publiekrechtelijke organisatie, waarin de gemeente
een bestuurlijk en een financieel belang heeft een Verbonden Partij. Het RAR Is voor de gemeenten een Verbonden Partij. Beleidsindicatoren en effecten van de betrokkenheid van de Verbonden Partii
In artikel 8b van het Besluit Begroting en Verantwoording staat dat het programme en de verantwoording de volgende aspecten moeten bevatten: "De doelstelling, in het bijzonder de
beoogde maatschappelijke effecten, ten minste moeten worden toegelicht aan de hand van de bij ministeriele regeling vastgestelde beleidsindicatoren." Dit is niet van toepassing voor het RAR omdat er voor de maatschappelijke effecten van het RAR geen verplichte indicatoren zijn voorgeschreven. Overzicht van incidenteie baten en lasten 2022
In het verslagjaar 2022 hebben zich geen incidenteie baten en lasten voorgedaan. Er zijn hierdoor geen overschrijdingen ontstaan.
2.4.7 Controleverklaring De controleverklaring is bijgevoegd in bijiage 3.
VOOR WAARMERK
Jaarverslag en jaarrekening 2022-DB-vergadering 27 maart 2023
VERKL^RING D.D. Pagina 23 van 45
2 5 p. 2023 F5V ACCOUNTANTS* ADVISEURS
3 Paragrafen Het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV)stelt regels aan weike
paragrafen er in het jaarverslag moeten zijn en wat daarin aan de orde komt. De paragrafen geven een dwarsdoorsnede van een aantal beheeraspecten. Ze gaan over
onderwerpen die in dejaarrekening terug te vinden zijn en waaraan potltieke of financiele risico's verbonden zijn. De paragrafen geven het algemeen bestuur en de raden van de deelnemende gemeenten nader inzlcht In de financiele positie van de gemeenschappelijke regeling RAR. De volgende paragrafen zijn opgenomen: Weerstandsvermogen en risicobeheersing Onderhoud kapitaalgoederen Financiering
Bedrijfsvoering
3.1
Weerstandsvermogen en risicobeheersing
3.1,1
Weerstandsvermogen
Het weerstandsvermogen bestaat uit de relatie tussen:
a) de weerstandscapaciteit, zijnde de middelen en mogelijkheden waarover de gemeenschappelijke regeling beschikt of kan beschikken om niet begrote kosten te dekken. b) alle risico's waarvoor geen directe maatregelen zijn getroffen en die van materiele betekenis kunnen zijn in relatie tot de financiele positie.
De doelen van het RAR, met betrekking tot het weerstandsvermogen en risicobeheersing, zijn als volgt geformuleerd:
We zorgen voor een solide financieel beleid met een transparant inzicht in de kosten en geldstromen;
We zorgen voor een structureel en reeel evenwicht in de begroting en de meerjarenraming; Onze planning- en control cyclus is zo ingericht dat het DB en het AB de sturings- en verantwoordingsinformatie krijgen die ze nodig hebben. Het RAR hanteert de volgende uitgangspunten voor het risicomanagement:
Het RAR wil de continui'teit van de organisatiedoelen waarborgen en de vermogenspositie beschermen;
Het RAR wil actief haar risico's beheersen en kunnen opvangen en wil voorkomen dat
-
incidentele tegenvallende financiele resultaten verhaald moeten worden op de gemeenten; Tegelijkertijd streeft het RAR naar het zo laag mogelijk houden van de algemene reserve.
De hoogte van de ratio van het weerstandsvermogen is door het algemeen bestuur vastgesteld op minimaal 1,0. In het rapport Risicomanagement & Weerstandsvermogen (zie bijiag 5 voor het volledige rapport) zijn de risico's voor het RAR benoemd. In 2023 zai er een update plaatsvinden van op het rapport Risicomanagement & Weerstandsvermogen. Hierondertreft u een samenvatting van het huidige rapport. De inhoudelijke toelichting op de risico's is te vinden in het Rapport in bijiage 5. VOOR WAARMERK BIJ VERKLARING D.D. Jaarverslag en jaarrekening 2022 - DB-vergadering 27 maart 2023 Pagina 24 van 45
2 5 ^2/2023 ACCOUNTANTS* ADVlSEURS
as.
•/... - ».r.....
Politiek bestuurlijke risico's
1
€ 100.000
20%
€ 20.000
Maatschappelijke risico's
len2
€ 250.000
20%
€ 50.000
Organisatierisico
2
€ 115.000
31%
€ 36.000
Juridische Risico's
2
€ 50.000
40%
€ 20.000
Financiele risico's
len2
€ 95.000
40%
€38.000
Middelen risico's
1, 2 en 3
€45.000
20%
€ 18.000
Risico's m.b.t. Medewerkers
len3
€ 115.000
25%
€ 29.000
Benodigd weerstandsvermogen
1
€ 211.00(|
Op basis van de rislco's en de ratio is er een van de weerstandsvermogen van € 211.000,- nodig. De stand van de reserve weerstandsvermogen is opgenomen in onderstaand overzlcht.
Mutaties
Reserve weerstandsvermogen
Stand
€211.000
€211.000
tiiim Sinds 2022 Is de reserve weerstandsvermogen (voorheen algemene reserve) voldoende toereikend om de volledige weerstandscapaciteit te dekken (ratio van 1,0). Mede hierom zljn sinds 2022 de bestemmingsreserves niet meer onderdeel van het weerstandsvermogen en dus inzetbaar voor hun eigen bestemming. 3.1.2
Kengetallen
De Minister van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties heeft een aantal kengetallen in de begroting verpllcht gesteld. De verpllchte kengetallen van het RAR staan in onderstaande tabel.
kengetallen lA Netto schuldquote
^^^^Hiealisatie
Kealisatie
Begroting ■
2021
2022
2022 1
182
161
159
182
161
159
IB Netto schuldquote gecorr. alle verstrekte leningen 2 Solvabiliteitsratio
7
7
6
3 Grondexploitatie
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
4
7
1
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
4 Structurele exploitatieruimte 5 Belastingcapaciteit
De netto schuldquote geeft Inzicht In het niveau van de schuldenlast ten opzichte van de eigen middelen. Het geeft dus een indicatie van de mate waarin de rentelasten en de aflossingen op de exploitatie drukken. Dit kengetal is al enkele jaren dalende (vanaf 2018: 252), hetgeen positlef Is voor de financiele positie van het RAR. De solvablllteit geeft inzicht in de mate waarin het RAR in staat is aan haar financiele verplichtingen
te voldoen. Hoe hoger dit percentage, hoe gunstiger dit is voor de financiele weerbaarheid. Dit kengetal is stabiel hoog, hetgeen positief is voor de financiele positie van het RAR.
VOOR WAARMERK Jaarverslag en jaarrekening 2022 - D8-vergadering 27 maart 2023
BIJ VERKL>??RING D.D.Pagma . 25 van 45
5V ACCOUNTANTS* ADVISEURS
De structurele exploitatiecapaciteit helpt mee om te beoordelen weike structurele ruimte het RAR
heeft om de eigen lasten te dragen, of weike structurele stijging van de baten of structurele daling van de lasten daarvoor nodig is. Wanneer dit cijfer negatief is, betekent het dat het structurele deel van de begroting onvoldoende ruimte biedt om de lasten te blijven dragen. Dit kengetal is neutraal dus het RAR is stabiel in het dragen van de eigen lasten.
3.2
Onderhoud kapitaalgoederen De paragraaf kapitaalgoederen betreffende het onderhoud van kapitaalgoederen bevat tenminste de
goederen gebouwen.
Van deze kapitaalgoederen wordt het volgende aangegeven: a.
het beleidskader;
b.
de uit het beleidskader voortvloeiende financiele consequenties;
c.
de vertaling van de financiele consequenties in de begroting.
3.2.1
Afschrijving
In de staat van activa zijn de investeringen van de gebouwen van het RAR opgenomen. Het betreft de investeringen nieuwbouw en de investering uitbreiding archlefdepot. De investeringen worden op basis van annuiteiten afgeschreven. 3.2.2
Onderhoudsplan en kosten van onderhoud
Groot onderhoud gebeurt door de VvE op basis van het Meerjarenonderhoudsplan van de VvE. Het Meerjarenonderhoudsplan Is in 2021 herijkt op de huidige situatle en laatste uitganspunten. Jaarlijks wordt er door het RAR een bedrag van € 107.400,- aan de VvE betaald ten behoeve van het Meerjarenonderhoudsplan. Het reguliere onderhoud vindt onder verantwoording van de VvE plaats. 3.3
Financiering
In de paragraaf financiering komen, zoals de naam al aangeeft, de aspecten rond de financiering aan de orde. In dit kader is het verplicht onder meer te voldoen aan de Wet Financiering Decentrale Overheden (FIDO). 3.3.1
Geldleningen
De geldleningen bestaan uit middelen in rekening-courant en corresponderende depositorekeningen. In 2008 zijn twee vaste geldleningen voor de toenmalige nieuwbouw afgesloten. Deze zijn in 2009 opgenomen. Omdat de investeringskosten voor de nieuwbouw lager uit zijn gevallen, is de depotuitbreiding met een deel van de overblijvende financiele middelen gefinancierd. 3.3.2
Rentelasten, renteresultaat en toerekening van rente
De aan het programme toe te rekenen rente wordt bepaald door de externe rente die bestaat uit de rente die betaald wordt over afgesloten leningen.
Beide leningen zijn annuiteiten leningen met een vaste rente gedurende de gehele looptijd. Lening A heeft een hoofdsom van € 2 miljoen en een looptijd van 20 jaar. De rente is gedurende de gehele looptijd 4,73%. Lening B heeft een hoofdsom van € 8 miljoen en een looptijd van 40 jaar. De rente is gedurende de gehele looptijd 4,78%. In de toerekening van rente aan de investeringen wordt uitgegaan van 4,75%.
VOOR WAARMERK
BIJ VERKL^ING D.D. Jaarverslag en jaarrekening 2022- DB-vergadering 27 maart 2023 Pagina 26 van 45
F5V
ACCOUNTANTS* ADVISEURS
3.3.3
Kapitaallasten
De looptijd en de aflossing van de beide leningen lopen gelijk aan de kapitaallastenberekening voor de investering van de nieuwbouw. 3.3.4
Garantstelling deelnemende gemeenten aan BNG
De deelnemende gemeenten staan op basis van artikei 26, lid 3 van de Gemeenschappelijke Regeling voor de geldleningen garant bij de Bank Nederlandse Gemeenten. Berekening van het EMU -saldo
Exploitatie saldo voor toevoeging aan c.q. onttrekking uit reserves (zie BBV, art 17c)
€ 157.027
-€ 30.000
Afschrljvingen ten laste van exploitatie
€ 162.042
€222.752
€46.552
€0
Uitgaven aan investeringen in (im)materiele vaste activa die op de balans worden geactiveerd
Betalingen ten laste van de voorzieningen
€301.131
€0
Berekend EMU saldo
€666.751
€ 192.752
Het EMU saldo is het financleringssaldo minus deelname aan bedrijven en inkomsten uit kredietverstrekking, uitgedrukt In geld, van een overheid die lid is van de Europese Monetaire Unie (EMU). 3.3.5
Schulderkenning door Energie BV
□it betreft de rentevergoeding aan het RAR op basis van een schuldigerkenning door de Energie BV. Dit in verband met een akte "recht van opstal t.b.v. WKO-installatie" (Warmte Koude Opslag) aan de
Energie B.V. De jaarlijkse rentevergoeding aan het RAR bedraagt € 14.242,- (4,5% over € 316.510,-). Energie BV is in 2019 gefuseerd met Thius, waarmee het juridisch eigendom van de WKO bij Thius is komen te liggen. Gezamenlijk met Thius is besloten dat het fiscaal gezien het beste is de WKO bij Thius in eigendom te houden. Waarbij ertussen Thius en RAR, die beide exploitatienut hebben van de WKO, aanvullend afspraken zijn gemaakt over belangrijke besluitvormingsaspecten van de WKO en de gezamenlijke zeggenschap hierin.
Daarnaast heeft het dagelijks bestuur van het RAR ingestemd met het voorstel van Thius om de lening aan Thius ad. € 316.510,- in 2022 af lossen. Deze aflossing heeft in 2022 plaatsgevonden, waarmee de schulderkenning is komen te vervallen.
Om de jaarlijkse rentevergoeding aan het RAR ad. € 14.242,- te compenseren is in overleg met de accountant een voorziening ingesteld. Uit deze voorziening wordt jaarlijks eenzelfde bedrag
onttrokken, zodat de financiele effecten hiervan over een lagere periode vereffend zullen worden.
VOOR WA/\RMERK
Jaarverslag en jaarrekening 2022 - DB-vergadering 27 maart 2023
VERKJ^RING D.D. Pagina 27 van 45
2 5 M. 2023 5V
ACCOUNTANTSi- ADVISEURS
3.3.6
Financieringspositie
A. Investeringen netto
€46.552
€0
B. Afschrijvingen -/-
€ 162.042
€222.752
C. Aflossingen leningen
€235.133
€235.133
Nieuw op te nemen leningen Vaste schuld 31-12
3.3.7
€0
€0
€7.601.696
€7.601.696
Kasgeldlimiet k asge 1
Begroting ■
Realisatie
2022 1
2022
Totale lasten c.q. begrotingstotaal Percentage regeling Kasgeldlimiet
€2.645.992
€2.932.580
8,5%
8,5%
€ 224.909
€249.269
Het kasgeldlimiet wordt berekend op basis van 8,5% van het begrotingstotaal. Het RAR zai, gelet op de goede liquiditeitspositie, geen gebruik hoeven te maken van het kasgeldlimiet. 3.3.8
Renterisico leningen
Om de (rente) risico's op de leningen portefeuille te beheren is de renterisiconorm van toepassing. Deze norm heeft als uitgangspunt dat de aflossingen en/of renteherziening in enig jaar nooit meer mag zijn dan 20% van het begrotingstotaal. Deze norm is gebaseerd op de Wet Financiering Decentraie Overheden.
1 Renteherzieningen op vaste schuld
€0
€0
2 Aflossingen
€235.133
€235.133
3 Renterisico (1+2)
€235.133
€235.133
4 Renterisiconorm
€529.198
€586.516
5a Ruimte onder renterisiconorm (4<3)
€ 294.065
€351.383
5b Overschrijding renterisiconorm (3>4)
€0
€0
In de tabel is te zien dat het RAR over 2022 rui ■nschoots binnen de gestelde norrr
1 CHLCi laicui lui in
t\eciiisaue
2022
2022
4a Totale lasten 4b 4
€ 2.645.992
€2.932.580
20%
20%
€529.198
€586.516
Norm Renterisiconorm
1
VOOR WAARMERK
Jaarverslag en jaarrekening 2022 - DB-vergadering 27 maart 2023
BIJ VERKI^ING D D J
Vagina 28 van 45
2 5 ^ 2023 5V
ACCOUNTANTS+ ADVISEURS
3.4
Bedrijfsvoering
3.4.1 Ontwikkelingen formatie en personeelskosten De formatie van het RAR bestond op 31 december 2022 uit de volgende fte's: Reaiisatie
m Directeur/streekarchivaris
1,00
1,00
1,00
Adjunct-directeur
1,00
1,00
1,00
Ondersteuning
0,56
0,56
0,56
Medewerkers
18,64
19,64
17,90
3.4.2
Ziekteverzuim
Het ziekteverzuim Is sinds enkele jaren zeer laag. Zo was het overall ziekteverzulmpercentage over
2022 1,07% (2020: 2,52%), wat bljzonder laag is. Dit verzuimcijfer bestaat uit kortdurend en langdurig verzuim. Voor 2022 was het kortdurend ziekte verzuim 1,07%(2021:1,09%) en het langdurig en
extra langdurig ziekteverzulmpercentage 0,00%(2021:1,43%). 3.4.3
Ziektevervanging
Verzuim werd in eerste instantie opgevangen in de eigen organisatie. Er was voor 2022 voor een
bedrag van € 20.900,-( 2021: € 20.940,-) rekening gehouden met vervanging wegens ziekte(1,5% van de loonsom) weike niet is besteed aan ziektevervanging, mede omdat er geen langdurig ziekte verzuim was. Juist bij langdurig ziekteverzuim is ziektevervanging effectief en efficient. 3.4.4
Inhuur personeel
Inhuur van personeel vindt deels plaats binnen het bestaande loonkostenbudget uit de vrijval van personeelskosten van niet of niet direct ingevulde vacatures. Daarnaast is in de begroting 2022 een bedrag van € 31.720,- opgenomen voor inhuur van tijdelijk personeel. In 2022 zijn geen extra uren aan tijdelijk personeel ingezet ten behoeve van ziektevervanging. Wei zijn extra uren ingezet ter vervanging van vacatures. De vervanging heeft geen overschrijding van de begrote totale personeelskosten tot gevolg gehad. 3.4.5
Werkzaak
Bij start van het jaar 2022 was 1,51 fte aan medewerkers door het RAR ingezet via Werkzaak. Dit is gedurende het jaar 2022 uitgebreid naar 2,07 fte. Dit is 9,6% van de totale formatie. Deze inhuur is voor € 13.548," opgenomen in de jaarcijfers. 3.4.6
Jaarlijks terugkerende arbeidskosten
Het RAR dient vanuit het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV)in de begroting in te gaan op de jaarlijks terugkerende aan arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume. Onder arbeidsrechtelijke verplichtingen worden verstaan de aanspraken op toekomstige uitkeringen door huidig dan wel voormalig personeel. Het BBV schrijft voor dat jaarlijkse arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume via de exploitatie moeten lopen. Als de verplichtingen niet van een vergelijkbaar volume zijn, dan moet hiervoor een voorziening worden getroffen. Bij het RAR is daarvan geen sprake. VOOR WAARMERK
Jaarverslag en jaarrekening 2022-DB-vergadering 27 maart 2023
BIJ VERI^LARING D.D. Pagina 29 van 45
2 5 yllM 2023 5V ACCOUNTANTSt ADVlSEURS
Jaarrekening 2022
In dit deel:
Hoofdstuk 4: Baten en Lasten 2022 Hoofdstuk 5: Balans 31-1-2022
Bijiagen
VOOR WAARMERK Jaarverslag en jaarrekening 2022- DB-vergadering 27 maart 2023
BIJ verklaring D.D. Paglna 30 van 45
!. 2023
5V ACCOUNTANTS+ ADVISBURS
4 4.1
Baten en Lasten 2022 Overzicht van de baten en lasten 2022
rOn^ciHj<tt^ pngtanMtS'a?'
iffilul-.-'Bafenl'"-' ' Saldol
Last«n|
Batenj '
Saldol
LastenI
BatenI
^tdoj
€99.647
•C118.526
Programma Ardlefbeleid Programma Archiefbeleid Personeelskosten ■ programma Overige personeelskasten Huisveslingskosten Organisatie, beheerSt administratie
€236.755
€73.894
-€ 162.861
€311.110
€159.600
-< 151.510
€218.173
€1.108.057
€ 15.039
•€1093.018
€1.133.000
€0
-C 1.133.000
€1.046.159
€46.845
€3.696
-€43.149
€46.780
€0
-e 46.780
€40.643
€0
-€40.643
€787.375
€ 14.242
•€773.133
€909.100
€14.242
-C 894.858
€874.054
€14.242
-€859.812
€ 13.626 -€ 1.032.532
€44.158
€0
-C 44.158
€47.350
€0
-€ 47.350
€ 30.569
€0
-€30.569
Automatiseringskosten
€162.767
€0
-€ 162.767
€221.250
€40.000
-C 181.250
€195.324
€23.521
-€171.802
Rente- enfinanciering
€ 10.097
€0
-€10.097
€1.030
€0
-< 1.050
€ 14.738
€0
-€14.738
€0
€2.718.738
€2.718.738
€0
€2.718.738
€2.718.738
€0 €2.628.629
€2.628.629
€249.938
€0
-€249.938
€ 257.500
€0
-€257.500
HeffingVPB
€0
€0
€0
€0
€0
Onvoonten
€0
€0
€0
€5.460
€0
Algemene dekkingsmiddelen Overhead
Personeebkosten ■ overhead
€237.228
€0
-€237.228
CO
€0
€0
€0
-C 5.460
€487
€0
-€487
Toelichting op de baten en lasten over 2022
Programma archiefbeleid Directe archiefbeheerkosten Personeelskosten
Overige personeelskosten Huisvestingskosten Organisatie, beheer en administratie
€ 162.861
€ 151.510
€11.351
€ 1.093.018
€1.133.000
-€ 39.982
€43.149
€46.780
-€3.631
€773.133
€894.858
-€ 121.726
€44.158
€47.350
-€ 3.192
Automatiseringskosten
€ 162.767
€ 181.250
-€ 18.483
Rente en financiering
€ 10.097
€ 1.030
€9.067
€2.718.738
€2.718.738
€0
-€ 249.938
-€ 257.500
€ 7.562
€0
€0
€0
Algemene dekkingsmiddelen Overhead
Personeelskosten overhead
Heffing VPB Onvoorzien baten
€0
-€ 5.460
€5.460
He 2.468.800
€ 2.455.778
€ 13.021
yoOR WAARMERK
BIJ VERk^imq d o, Jaarverslag en jaarrekening 2022- DB-vergadering 27 maart 2023 ••"
2 5 A^^2023 Pagina31van45 T~S\/ ^'^COUNTANTS^ AOVISEURS
Over 2022 is een batig saldo gerealiseerd van € 179.617,-. Dit is als volgt te verklaren: •I-
+
Huisvestingskosten en overig Per saldo een positief verschil op het totaal door een voordeel op diverse posten. Met name het uitstellen van geplande vervanging van inventarls levert een aanzlenlijk voordeel (ca. € 90.000,-). Maar ook het meer thuis\A/erken levert een besparing in kantoor- en reiskosten. Tezamen wordt hiermee het negatieve effect door omgekeerde rentestand gecompenseerd.
€ 134.333
Personeelskosten
Per saldo op deze post een voordeel als gevolg later en lastiger ingevuld