Bijlage - Tweede bestuursrapportage 2023

continu

Wij onderzoeken de doelmatigheid van ingezette subsidies bij grote organisaties

2025

Voortgang ambitie

Kleur

Toelichting voortgang

Resultaat Tijd Middelen

Wat willen we bereiken?

Wat gaan we daarvoor doen?

Wanneer speelt het?

De zichtbaarheid van het cultureel en historisch erfgoed is toegenomen

Verhaallijnen uit ‘Inspirerend Rivierenland’ en ‘Een schatkist met toekomstwaarde’ worden zichtbaar gemaakt voor inwoners en bezoekers. (Dit wordt verder uitgewerkt onder ambitie 4.2: We vergroten de aantrekkelijkheid van ons gebied voor inwoners en bezoekers)

2023 e.v.

Voortgang ambitie

Kleur

Toelichting voortgang

Resultaat Tijd Middelen

Tweede Bestuursrapportage 2023

57

Overige ontwikkelingen Opzetten Taalhuis In samenwerking met de gemeente Buren, ROC Rivor, Bibliotheek Rivierenland en Welzijn Rivierstroom realiseren wij een Taalhuis. Het Taalhuis is een centrale plaats waar het ondersteuningsaanbod voor basisvaardigheden samenkomt en laaggeletterden naar kunnen worden doorverwezen. De start van het Taalhuis stond gepland voor 2023 maar is verschoven naar het eerste kwartaal van 2024. Gezond op eigen wijze Om onze inwoners te ondersteunen gezonder te leven, op een manier die bij hun past, hebben we in juli ‘Gezond op eigen wijze’ gelanceerd. Onder de vlag van Gezond op eigen wijze bundelen we samen met onze partners de krachten op het gebied van sport, bewegen en preventie. Ook het Lokaal Akkoord Neder-Betuwe Bloeit! gaat verder onder de vlag van Gezond op eigen wijze. Het budget voor gezonde initiatieven, activiteiten en goede ideeën die bijdragen aan een sportief en gezond Neder-Betuwe blijft nog steeds beschikbaar. Leefbaarheidstraject Echteld De Echteldse gemeenschap heeft ons om hulp verzocht bij het in standhouden van de sociaalmaatschappelijke infrastructuur. We ondersteunen en financieren het leefbaarheidstraject in Echteld met procesbegeleiding. Het doel is om de sociale infrastructuur en het krachtige verenigingsleven veilig te stellen voor de toekomst, voor en door inwoners.

In 2023 zijn de voorbereidingen; volgend jaar volgt de uitvoering Compensatie energielasten maatschappelijke organisaties In 2023 houden we rekening met de hoge energielasten voor maatschappelijke organisaties. Hiermee dragen we bij aan het behouden van een gezonde exploitatie van deze accommodaties. Maatschappelijke instellingen met een eigen gebouw krijgen een compensatie vanwege de hoge energieprijzen in 2022 en 2023. Sportverenigingen, kerken en dorpshuizen hebben hierdoor het hoofd boven water kunnen houden. De bijdrage van Neder-Betuwe is mogelijk dankzij het Winterfonds van de provincie Gelderland. Uitvoering Integraal Huisvestingsplan Onderwijs (IHP) Nieuwbouw VCOG school Kesteren Conform het IHP uitvoeringsplan is een start gemaakt met de uitvoering van het project “Nieuwbouw VCOG school in Kesteren”. Als gevolg van nieuwe leerling prognoses (op basis van gegevens DUO) in onze gemeente, maar ook door de verwachtingen op basis van doopcijfers, is de verwachting dat de nieuw te bouwen VCOG school, reeds nu uitbreiding behoeft. Dit vraagt dan ook om uitbreiding van het te ontwerpen schoolgebouw. Dit wordt betrokken bij de actualisatie van het uitvoeringsplan IHP begin 2024.

Ontwikkeling MFC: De Hien en De Bellefleur Bij de uitwerking van de plannen ten aanzien van het MFC Dodewaard en de huisvesting van de basisscholen De Hien en De Bellefleur, is duidelijk geworden dat er noodzaak is voor een extra lokaal. Deze ontwikkeling wordt meegenomen in de verdere uitwerking en ontwerp. De verwachting is dat dit niet binnen het huidige budget opgevangen kan worden. Op het moment dat de financiële consequenties duidelijk zijn, wordt dit aan college en raad voorgelegd.

Tweede Bestuursrapportage 2023

58

Wat mag het kosten? Programma 6 Onderwijs, Sport en Welzijn Mutaties grootste afwijkingen (> € 25.000) per taakveld

2023

2024

2025

2026

4.2 4.3 5.1

13.000 0 0

19.400 0 80.000

3.800 0 95.000

0 0 95.000

19.800

0

0

0

-42.884 253.500 -16.020 0 -32.500

0 126.750 0 0 32.500

0 126.750 0 0 0

0 126.750 0 0 0

194.896

258.650

225.550

221.750

5.3

Onderwijshuisvesting Onderwijsbeleid en leerlingzaken Sportbeleid en activering Culturele presentatie, -productie en participatie Diverse taakvelden Meicirculaire 2023 Energielasten Actualisatie staat van vaste Activa Brede SPUK (budgetair neutraal) Actualisatie Nota Bovenwijks (deel B)

Totaal

Analyse van het verschil tussen begroting na wijziging en rekening (verschillen groter dan € 25.000 en afgerond op € 1.000) Taakveld 4.2 Onderwijshuisvesting (incidenteel nadeel € 13.000 in 2023, € 19.400 in 2024, € 3.800 in 2025) Vanaf het schooljaar 2023-2024 worden (voor rekening van de gemeente) buitenunits in stand gehouden om een tekort aan onderwijshuisvesting af te wenden. Na aftrek van verwachte huuropbrengsten resulteert dit voor 2023 tot en met 2025 respectievelijk in € 13.000, € 19.400 en € 3.800 aan meerkosten. Taakveld 4.3 Onderwijsbeleid en leerlingzaken (budgettair neutraal) Specifieke uitkering (SPUK) Voorschoolse educatie aan ontheemde peuters (€ 369.000) Voor de periode van 1 augustus 2022 tot en met 31 december 2023 hebben we vanuit het Rijk een specifieke uitkering ontvangen voor het bieden van voorschoolse educatie aan ontheemde peuters. Op 11 mei 2023 is ons een bedrag van € 369.000 toegekend op basis van het aantal peuters in onze gemeente, middels een beschikking. Voor deze regeling gelden dezelfde voorwaarden als voor de onderwijsachterstandsmiddelen. Op dit moment is er nog geen aanbod voorschoolse educatie voor de ontheemde peuters, we zijn hierover in gesprek met de kinderopvang. Wanneer we de middelen niet besteden, moeten ze worden terugbetaald aan het Rijk.

Verantwoording over de specifieke uitkering vindt jaarlijks bij de jaarstukken plaats middels de SISA verantwoording. Specifieke uitkering (SPUK) onderwijs achterstanden beleid (€ 77.275) Er zal een overschrijding ontstaan op het budget voor onderwijs achterstanden beleid, omdat we in 2023 meer peuters met een VVE-indicatie verwachten te bereiken en we extra activiteiten hebben ingezet. Zoals een zomerweek en een bijeenkomst over laaggeletterdheid. Van de beleidsperiode 2019 t/m 2022 hebben we rijksmiddelen overgehouden die staan gereserveerd op de zogenaamde derdengeldenrekening (balans). In de huidige beleidsperiode kunnen de extra uitgaven ten laste worden gebracht van deze middelen. Verantwoording over de specifieke uitkering vindt jaarlijks bij de jaarstukken plaats middels de SISA verantwoording.

Tweede Bestuursrapportage 2023

59

Per saldo betreft het een budgettair neutraal meerjarige bijstelling, waarbij zowel de baten als de lasten worden verhoogd. Taakveld 5.1 Sportbeleid en activering (incidenteel nadeel € 80.000 in 2024, € 95.000 in 2025 en 2026) Combinatiefuncties Met de komst van de nieuwe Brede SPUK financiering wijzigt de Brede Regeling Combinatiefuncties (de huidige regeling voor buurtsportcoaches). Om de rijkmiddelen volledig en conform voorwaarden in te kunnen zetten, zijn extra middelen (als cofinanciering) nodig. Hiervoor worden incidenteel middelen aangevraagd voor de periode 2024-2026. Daarmee sluiten we aan bij de looptijd van de Brede SPUK. De middelen voor de combinatiefuncties worden ingezet voor de volgende doelen:  We willen dat meer inwoners van de gemeente Neder-Betuwe voldoen aan de beweegnorm. Vooral kwetsbare doelgroepen hebben meer ondersteuning en aandacht nodig (bijv. senioren, kwetsbare jongeren en mensen met een beperking);  We zetten in op meer aandacht voor sport en bewegen in ál onze kernen;  Meer samenhang creëren tussen onze bestaande programma’s vanuit het sociaal domein zoals valpreventie, mentale gezondheid, JOGG en Gezond op eigen wijze. Zo stimuleren we met deze inzet niet alleen meer bewegen maar een algehele gezonde leefstijl;  De behoefte van het onderwijs om meer ondersteuning te krijgen rondom bewegen is groot.

Niet alleen tijdens de gymlessen maar ook buiten onderwijstijd liggen kansen om onze jongste inwoners in beweging te brengen en daarmee motorische vaardigheden te versterken;  Sterke en verbonden sportverenigingen op vitale sportparken in elke kern van onze gemeente. Hiermee wordt een bredere verbinding gemaakt tussen bewegen en doelen op het gebied van preventie, gezondheid en vitaliteit. Daarbij verschuift de focus van sport naar bewegen in brede zin. Dit sluit aan op de gemeentelijke ambities vanuit het coalitieakkoord, de integrale beleidsnota Sociaal Domein en de Sport- en Beweegvisie. Deze ontwikkeling leidt tot een incidenteel nadeel van € 80.000 in 2024 en € 95.000 in 2025 en 2026. Taakveld 5.3 Cultuurpresentatie, -productie en -participatie (incidenteel nadeel € 19.800) Al geruime tijd staat de leefbaarheid van dorpskern Echteld onder druk. De sociale infrastructuur schiet volgens inwoners en betrokkenen tekort. Dit leidt tot een gebrek aan cohesie en betrokkenheid van inwoners. De Echteldse gemeenschap heeft ons om hulp verzocht bij het in standhouden van de sociaal-maatschappelijke infrastructuur. We ondersteunen en financieren het leefbaarheidstraject in Echteld met procesbegeleiding. Het doel is om de sociale infrastructuur en het krachtige verenigingsleven veilig te stellen voor de toekomst, voor en door inwoners.

In 2023 zijn de voorbereidingen; volgend jaar volgt de uitvoering. Dekking voor deze kosten vindt plaats vanuit de stelpost beleidsvoornemens. Het nadeel op taakveld 5.3 dient u dan ook in relatie te zien met het voordeel benoemd onder taakveld 0.8 overige baten lasten onder programma Algemene Dekkingsmiddelen. Meicirculaire 2023 (incidenteel voordeel € 42.884) In deze bestuursrapportage vindt de financiële uitwerking plaats van de meicirculaire 2023. De meicirculaire is vanaf jaarschijf 2024 verwerkt in de begroting 2024. U dient het voordeel onder dit programma in relatie te zien met de bijstelling van diverse budgetten binnen de overige programma's en of taakvelden in deze bestuursrapportage. Voor een uitgebreide inhoudelijke en integrale toelichting verwijzen wij u naar de raadsinformatiebrief inzake de meicirculaire 2023.

Tweede Bestuursrapportage 2023

60

Energielasten (structureel nadeel € 253.500 voor 2023, € 126.750 vanaf 2025) Bij sportaccommodaties (5.2) is, met betrekking tot de exploitatie van de binnensportaccommodaties, eveneens sprake van dure inkoop van nutsvoorzieningen wat € 51.000 aan meerkosten op de exploitatiebegroting voor 2023 tot gevolg kan hebben. Via een kliksysteem worden de prijzen voor 2024 met betrekking tot de regionale energie inkoop opnieuw vastgezet en spreekt het regionaal inkoopbureau de verwachting uit dat de prijsstijgingen ten opzichte van 2023 in 2024 zullen halveren. Derhalve zijn vanaf 2024 de prijsstijgingen gehalveerd naar € 75.500. Ook bij de exploitatie van de welzijnsgebouwen (5.3) is sprake van dure inkoop van nutsvoorzieningen wat resulteert voor 2023 in € 32.500 aan meerkosten. Via een kliksysteem worden de prijzen voor 2024 met betrekking tot de regionale energie inkoop opnieuw vastgezet en spreekt het regionaal inkoopbureau de verwachting uit dat de prijsstijgingen ten opzichte van 2023 in 2024 zullen halveren. Derhalve zijn vanaf 2024 de prijsstijgingen gehalveerd naar € 16.250. Op onderwijshuisvesting (4.2) is met betrekking tot de exploitatie van het tijdelijk schoolgebouw aan de Tollenhof 1 in Kesteren, sprake van € 70.000 aan meerkosten voor 2023 vanwege dure inkoop van nutsvoorzieningen.

Via een kliksysteem worden de prijzen voor 2024 met betrekking tot de regionale energie inkoop opnieuw vastgezet en spreekt het regionaal inkoopbureau de verwachting uit dat de prijsstijgingen ten opzichte van 2023 in 2024 zullen halveren. Derhalve zijn vanaf 2024 de prijsstijgingen gehalveerd naar € 35.000. Actualisatie Staat van vaste activa (incidenteel voordeel € 16.020) Onlangs heeft u in de begroting 2024 kunnen vernemen dat de staat van vaste activa meerjarig is geactualiseerd. Hierbij ziet u het financieel effect terug met betrekking tot jaarschijf 2023, het effect voor dit programma bedraagt incidenteel € 16.020 voordelig voor 2023. Brede SPUK (budgettair neutraal) Zowel baten als lasten verhogen met € 137.291 in 2023, € 159.977 in 2024 en 2025, € 150.546 in 2026) De Brede SPUK-regeling (specifieke uitkering) is voor alle gemeenten beschikbaar gesteld voor sport en bewegen, gezondheidsbevordering, cultuurparticipatie en de sociale basis. De stip op de horizon is een gezonde generatie in 2040. De regeling loopt van 2023 tot en met 2026 met de intentie de middelen structureel beschikbaar te stellen aan de gemeenten. De huidige looptijd is verbonden met de looptijd van het huidige kabinet, voordat dit viel. Het Rijk bundelt in deze Brede SPUK-regeling, zowel financieel als inhoudelijk, meerdere (bestaande) regelingen binnen het sociaal domein.

Hierdoor dwingt het Rijk gemeenten inhoudelijk om beleid meer integraal en in samenspraak met maatschappelijke partners vorm te geven. Zo moeten er binnen deze Brede SPUK-regeling bijvoorbeeld diverse (regionale) ketenaanpakken ontwikkeld worden. Financieel zijn bijvoorbeeld de middelen voor de Uitvoering Lokaal Sportakkoord of de Brede Regeling Combinatiefuncties ondergebracht in deze regeling. Er zijn echter ook nieuwe middelen voor ons beschikbaar gesteld waardoor we de huidige inzet op onderdelen kunnen intensiveren, zoals ook gevraagd wordt vanuit de regeling. Verantwoording van de Brede SPUK vindt jaarlijks bij de jaarstukken plaats middels de SISA verantwoording. Per saldo betreft het een budgettair neutraal meerjarige bijstelling, waarbij zowel de baten als de lasten worden verhoogd. Actualisatie nota bovenwijkse voorziening (deel B) (incidenteel voordeel € 32.500 in 2023, nadeel in 2024) In de nota bovenwijks is de voorziening Skatepark Dodewaard doorgeschoven van 2023 naar 2024. Voor- en nadeel heeft een relatie met het voor- en nadeel benoemd onder Programma 3 mutaties in reserves. In totaliteit heeft de actualisatie van de Nota Bovenwijks (deel B) met de mutaties op programma 3, 4 en 6 in samenhang met de mutaties op reserves binnen programma 3 een budgettair neutraal

Tweede Bestuursrapportage 2023

61

effect in deze bestuursrapportage. Zie daarvoor de extra toelichting bij mutaties in reserves programma 3.

Mutaties in reserves

Binnen dit begrotingsprogramma zijn er geen mutaties in reserves.

Tweede Bestuursrapportage 2023

62

Algemene dekkingsmiddelen, overhead, VPB, onvoorzien Missie

Overhead en bedrijfsvoering zijn geen doel op zich, het zijn belangrijke middelen om de voornemens uit deze begroting daadwerkelijk te realiseren. Ofwel: de organisatie en de financiën moeten passen bij en afgestemd zijn op de ambities en doelstellingen die raad en college voor ogen hebben. Wij kiezen voor een structureel sluitende begroting, maar dat is mede afhankelijk van de bereidheid van het Rijk om de structurele financiële middelen van gemeenten te verhogen tot een omvang die past bij de taken van de gemeenten. Een ander belangrijk uitgangspunt is dat structurele uitgaven structurele financiering hebben. Eenmalige uitgaven financieren we eventueel uit incidentele middelen. Waar mogelijk realiseren wij onze ambities op projectbasis met de beschikbare financiering voor de genoemde periode. De gemeente is gebaat bij een goed bemenste ambtelijke organisatie, die berekend is op haar taak en de inwoners met respect tegemoet treedt. Een gezonde en professionele organisatiecultuur zorgt voor een voortdurende verbetering van de kwaliteit van het beleidswerk en de dienstverlening, borging van de continuïteit en een doelmatige bedrijfsvoering. En een stabiele en robuuste ICT is een belangrijke randvoorwaarde voor een goed functionerende gemeentelijke organisatie en voor een betrouwbare en veilige digitale dienstverlening aan inwoners, ondernemers en maatschappelijke partners.

Actuele kaderstellende beleidsnota's Financiële verordening Legesverordening Belastingverordeningen Controle verordening 2019

Ambities 7.1 Neder-Betuwe is financieel krachtig en een duurzaam financieel gezonde gemeente Wat willen we bereiken?

We gaan voor een goede balans tussen ambities en een structureel gedekte begroting

Wat gaan we daarvoor doen?

Wanneer speelt het?

De financiële positie is voldoende robuust om externe en interne ontwikkelingen op te vangen.

continu

We streven naar een verantwoorde belastingdruk voor onze inwoners, die bij voorkeur gemiddeld is ten opzichte van andere gemeenten.

continu

We streven naar een weerstandsvermogen dat minimaal voldoende is om de risico’s af te dekken; dus een weerstandsratio van minimaal 1.

continu

De tarieven voor leges moeten kostendekkend zijn, maar ook logisch en goed uit te leggen.

continu

We richten onze organisatie en werkprocessen zo in dat het college in staat is om een rechtmatigheidsverklaring af te geven.

2023

Tweede Bestuursrapportage 2023

63

Voortgang ambitie

Kleur

Toelichting voortgang

Resultaat Tijd Middelen

Wat willen we bereiken?

We zorgen ervoor dat de opbrengsten van de precarioheffing komen ten goede komen aan de samenleving

Voortgang ambitie

Wat gaan we daarvoor doen?

Minimaal drie miljoen euro van de precariomiddelen reserveren we voor maatregelen om energielasten van inwoners te verlagen (zie ook programma 3, onder ambitie 3.3). We geven een deel van de precariogelden via lokale heffingen terug aan inwoners. We vormen een groeifonds om initiatieven uit de samenleving mogelijk te maken.

Kleur

Resultaat

Wanneer speelt het? 2023 en verder 2022-2023 2023 en verder

Toelichting voortgang Er is bij de begroting 2022 drie miljoen euro gereserveerd voor de maatregelen om energielasten te verlagen. In het voorjaar van 2023 is aan nagenoeg alle huishoudens 200 euro uitbetaald. Voor ongeveer 2 procent is dit niet uitbetaald, aangezien deze huishoudens na herhaalde oproepen niet hebben gereageerd op de vraag om hun rekeningnummer op te geven, zodat het geld overgemaakt kan worden. Een beperkt aantal van deze huishoudens hebben alsnog gereageerd en zodoende heeft in het najaar van 2023 nog een veegactie plaatsgevonden.

Tijd Middelen

Wat willen we bereiken?

Wat gaan we daarvoor doen?

Wanneer speelt het?

We benutten middelen van hogere overheden en andere instellingen

We zetten ons in voor het binnenhalen van subsidiegelden en het doelmatig benutten ervan, zolang de administratieve last daarvan acceptabel is.

continu

We onderzoeken of we beter inzichtelijk kunnen maken wat we met de inzet van subsidiegelden hebben bereikt.

2024

Voortgang ambitie

Kleur

Toelichting voortgang

Resultaat Tijd Middelen

Tweede Bestuursrapportage 2023

64

7.2 De ambtelijke organisatie is robuust en toekomstbestendig Wat willen we bereiken?

De ambtelijke organisatie is berekend op haar taken

Voortgang ambitie

Wat gaan we daarvoor doen?

Wanneer speelt het?

We brengen de capaciteit en hoeveelheid werk met elkaar in balans.

2023

We versterken de kwaliteit van de organisatie nog verder door te investeren in projectmatig en programmatisch werken, verbinding, wendbaarheid en vitaliteit.

2023

Door te investeren in arbeidsmarktbeleid en strategische personeelsplanning versterken we de toekomstbestendigheid van de ambtelijke organisatie.

2023

We benutten kansen voor samenwerking in de bedrijfsvoering, als dat de toekomstbestendigheid versterkt.

continu

De organisatie maakt gebruik van een flexibele schil van medewerkers voor fluctuerende werkzaamheden en/of voor werk dat zeer specifieke expertise vraagt.

continu

Kleur

Resultaat

Toelichting voortgang De hoeveelheid werk blijft toenemen waardoor het een uitdaging blijft om de hoeveelheid capaciteit en werk met elkaar in balans te houden.

Tijd

Zie toelichting bij resultaat.

Middelen

Wat willen we bereiken?

Een veilige digitale dienstverlening aan inwoners, ondernemers en maatschappelijke partners wordt ondersteund door een stabiele en robuuste ICT

Wat gaan we daarvoor doen?

Wanneer speelt het?

We zorgen voor moderne, snelle en betrouwbare I&Avoorzieningen, die kunnen meebewegen met veranderende behoeften uit de ambtelijke organisatie en de samenleving.

continu

We blijven de I&A-voorzieningen optimaliseren, zodat de bestuurlijke processen, organisatieprocessen en de gemeentelijke dienstverlening goed ondersteund worden.

continu

Met de inrichting en uitvoering van I&A ondersteunen we de ontwikkeling naar meer transparantie, zodat we nieuwe wetten als de Wet open overheid (Woo), de Wet elektronische publicaties (Wep) en de Wet modernisering elektronisch bestuurlijk verkeer (Wmebv) goed kunnen uitvoeren.

continu

Informatie van de gemeente en haar inwoners is goed beveiligd; we zorgen ervoor dat persoonsgegevens en andere vertrouwelijke informatie veilig worden ontsloten, verwerkt en bewaard.

continu

De kwetsbaarheid van onze systemen voor inbreuk van buitenaf of binnenuit is minimaal; we zorgen voor een adequate back-up and recovery maar ook een goede bewustwording binnen en buiten de organisatie.

continu

Tweede Bestuursrapportage 2023

65

Voortgang ambitie

Kleur

Toelichting voortgang

Resultaat Tijd

Door personele wisselingen is het niet haalbaar om het informatiebeleidsplan bij de Kadernota 2023 op te leveren. Uiterlijk in de eerste helft van 2024 wordt deze alsnog opgeleverd. In de tussentijd wordt bij het uitvoeren van beleid en werkzaamheden voortgeborduurd op het bestaande informatiebeleidsplan en wordt waar nodig ingespeeld op actualiteiten en veranderende wetgeving.

Middelen

Overige ontwikkelingen

Binnen dit begrotingsprogramma zijn er geen overige ontwikkelingen.

Algemene dekkingsmiddelen

Van het onderdeel Algemene dekkingsmiddelen, overhead, vennootschapsbelasting (vpb) en onvoorzien wijkt de opbouw af van die van de beleidsprogramma’s. Het onderdeel Algemene dekkingsmiddelen, overhead, vpb en onvoorzien is wel onderdeel van het totale programmaplan. De omvang van de algemene dekkingsmiddelen en de toelichting daarop worden in dit hoofdstuk gepresenteerd. Algemene dekkingsmiddelen zijn middelen, die geen vooraf bepaald bestedingsdoel hebben. Dit in tegenstelling tot bijvoorbeeld specifieke uitkeringen vanuit de rijksoverheid of de rioolheffing, waar ontvangsten en uitgaven direct aan elkaar zijn gekoppeld. De volgende algemene dekkingsmiddelen zijn te onderscheiden:  de algemene uitkering uit het Gemeentefonds;  de lokale heffingen, waarvan de besteding niet gebonden is;  beleggingen, deelnemingen en financieringsfunctie;  verhuur en diensten van derden (het beheer van activa, die voor de openbare dienst bestemd zijn). Deze inkomsten zijn vrij besteedbaar en daarom niet rechtstreeks aan een programma toe te rekenen.

Specificatie budget onvoorziene uitgaven

De raming voor onvoorziene uitgaven is een wettelijk verplichte uitgavenpost. Voor 2023 en verder is voor onvoorziene uitgaven een bedrag opgenomen van € 50.000. Zie onderstaande tabel.

Budget onvoorziene uitgaven begroting Budget onvoorziene uitgaven

Tweede Bestuursrapportage 2023

Meerjarenraming

2023

2024

2025

2026

50.000

50.000 50.000 50.000

66

Wat mag het kosten? Algemene Dekkingsmiddelen, Overhead, Vpb en Onvoorzien Mutaties grootste afwijkingen (> € 25.000) per taakveld

2023

2024

2025

2026

984.026

449.480

364.404

357.133

0

0

0

0

Treasury

-474.123

0

0

0

0.4 0.7 0.5 0.61

Overhead

OZB Woningen

-170.000

0

0

0

0.62

OZB niet-woningen

-115.000

0

0

0

0.64

Overige belastingen

-290.000

0

0

0

0.8

Overige baten en lasten

Algemene Uitkering

-1.294.709

-222.550 -195.050 -195.050

Diverse taakvelden Actualisatie van Staat van vaste Activa Meicirculiare 2023 Septembercirculaire 2023

Totaal

-4.983

0

0

0

-1.205.091

0

0

0

-328.911 -185.015

46.709

-101.981

208.792

-167.410

-2.737.290

-15.661

Analyse van het verschil tussen begroting na wijziging en rekening (verschillen groter dan € 25.000 en afgerond op € 1.000) Taakveld 0.4 Overhead (nadeel voor 2023 van € 984.026, voor 2024 van € 449.480, voor 2025 van € 364.404 en vanaf 2026 structureel nadeel van € 357.133) Personeelslasten (nadeel voor 2023 van € 814.871, voor 2024 van € 389.480, voor 2025 van € 304.404 en vanaf 2026 structureel nadeel van € 297.133) Vervanging personeel bij ziekte In de begroting is een budget van € 171.700 opgenomen voor de vervanging van personeel bij ziekte. Dit budget is in de afgelopen jaren niet bijgesteld omdat er in de jaren vóór corona met enige regelmaat budget over was. Het ziekteverzuim in Neder-Betuwe lag veelal beneden het landelijk gemiddelde. Vanaf 2021 zien wij echter een stijging van het verzuimcijfer. In 2021 bedroeg dit 3,7%, in 2022 kwam dit uit op 6,3%, en het voortschrijdend verzuim over de afgelopen 12 maanden bedraagt 6,6%. Daarmee sluiten wij inmiddels aan op het landelijke gemiddelde voor onze gemeentegrootteklasse (6,7% in 2022). Een specifieke oorzaak voor de stijging is lastig aan te wijzen, maar de hoge werkdruk onder onze medewerkers, mede als gevolg van de krappe arbeidsmarkt, speelt hierin waarschijnlijk een rol. Ook hebben we te maken met langdurig verzuim als gevolg van niet werk gerelateerde oorzaken. We verwachten voor 2023 € 530.000 aan extra kosten.

Dit heeft te maken met de hogere kosten voor inhuur en het feit dat kosten voor vervanging van zwangerschapsverlof hoger zijn dan de uitkering vanuit het UWV. Voorgesteld wordt om dit ten laste te brengen van de financiële positie. Nu het verzuimcijfer de laatste jaren fors is toegenomen, is het ook reëel om het budget daar structureel op aan te passen. Over de jaren 2020-2022 bedroegen de werkelijke uitgaven voor vervanging bij ziekte gemiddeld afgerond € 325.000. Hoewel de verwachte werkelijke uitgaven in 2023 hoger liggen dan dit bedrag, wordt voorgesteld om vanaf 2024 nu uit te gaan van dit gemiddelde over 2020-2022. Het budget voor vervanging van personeel bij ziekte bedraagt daarmee ongeveer 2% van de totale loonsom. Dit leidt tot een nadelig structureel effect van € Tweede Bestuursrapportage 2023

67

153.300 in de begroting 2024 en meerjarenraming. Voorgesteld wordt om dit ten laste te brengen van de financiële positie. Van het UWV ontvangt de werkgever o.a. uitkeringen bij zwangerschapsverlof en ziektewetuitkeringen voor medewerkers met een bijzondere status. Deze uitkeringen worden vervolgens ingezet om de medewerk(st)er die niet inzetbaar is, te vervangen gedurende de afwezigheid. In 2023 gaat dit om een totaalbedrag van € 120.000. Dit heeft een budgettair neutraal effect op de financiële positie. Voorgesteld wordt om dit ten laste te brengen van de financiële positie. Digitalisering De gemeentelijke organisatie werkt steeds meer digitaal en maakt optimaal gebruik van systemen. Dit zorgt voor een betere kwaliteit en we kunnen daardoor slimmer en sneller werken. Dit is ook nodig om te anticiperen op alle ontwikkelingen en ambities. Wel vraagt dit helaas eerst om een aantal investeringen. In 2023 wordt de implementatie van een nieuw financieel systeem voorbereid. Hiervoor is behoorlijk veel extra inzet nodig. Zo ook de kosten voor de inzet van de softwareleverancier om de implementatie goed te laten verlopen. De kosten hiervoor bedragen € 106.000. In 2024 starten we met een nieuw financieel systeem.

Om deze implementatie goed te laten verlopen, is de eerste maanden extra inzet nodig om kinderziektes te verhelpen en de werkzaamheden binnen de gestelde termijnen op te kunnen blijven pakken. Hiervoor is een bedrag van € 68.000 nodig. In 2023 wordt een nieuwe telefooncentrale geïmplementeerd. Om deze implementatie in goede banen te leiden is extra inzet nodig, wat neerkomt op een bedrag van € 29.000. Voorgesteld wordt om deze kosten ten laste te brengen van de financiële positie. Werving en selectie In 2023 is de formatie fors uitgebreid en zijn er ook vacatures ontstaan door vertrek of interne doorontwikkeling van medewerkers. Inmiddels is deze formatie op een goede manier ingevuld. In tijden van krapte op de arbeidsmarkt is dat een enorme prestatie. Maar een forse prestatie gaat niet zonder inspanning. De totale kosten die deze inspanning met zich meebracht bedraagt € 50.000. Voorgesteld wordt om dit ten laste te brengen van de financiële positie. Doorontwikkeling Pijler Bedrijfsvoering In 2023 is gestart met een nieuwe inrichting en aansturing van de pijler Bedrijfsvoering. Dit was nodig om opvolging te geven aan de ontwikkelingen en nieuwe regelgeving op het gebied van bedrijfsvoering en onze ambities. Wel vraagt een nieuwe inrichting en aansturing in de eerste periode om extra aandacht en inzet om ervoor te zorgen dat dit ook het effect gaat sorteren wat we willen.

Deze inzet kostte in 2023 €60.000. Voorgesteld wordt om dit ten laste te brengen van de financiële positie. WW verplichtingen Werkgevers in de sector Overheid en Onderwijs zijn verplicht eigenrisicodrager voor de Werkloosheidswet (WW). Tot op heden zijn er in 2023 drie arbeidsovereenkomsten voor bepaalde tijd niet verlengd of niet omgezet in een arbeidsovereenkomst voor onbepaalde tijd. Dit betekent dat er een recht op WW ontstaat voor de medewerker. De kosten die hieraan verbonden zijn worden door het UWV doorbelast aan de gemeente. Wanneer de voormalig medewerker weer (gedeeltelijk) arbeid gaat verrichten worden de inkomsten verrekend met de WW uitkering. In totaal is dit in 2023 een bedrag van € 30.340 en in 2024 een bedrag van € 18.225. Voorgesteld wordt om dit ten laste te brengen van de financiële positie.

Tweede Bestuursrapportage 2023

68

HR21 (her)waarderingen HR21 is het functiewaarderingssysteem voor de sector Gemeenten. In de achterliggende periode zijn een aantal bestaande functies opnieuw ingedeeld omdat de inhoud van de functie gewijzigd is. Daarnaast zijn er nieuwe functies (vacatures) ontstaan die door BuitenhekPlus en Leeuwendaal definitief zijn ingedeeld. Op basis van de (her)waarderingen die in 2023 hebben plaatsgevonden en de trajecten die voor bepaalde functies nog niet zijn afgerond worden de structurele kosten ingeschat op € 42.363. Voorgesteld wordt om dit ten laste te brengen van de financiële positie. Aankoop verlof In de cao gemeenten 2023 is de mogelijkheid tot het aankopen van extra verlof met het individueel keuzebudget van de medewerker uitgebreid van maximaal 144 uur per jaar naar maximaal 187 uur per jaar. Op basis van de huidige aankopen van verlof en de doorkijk naar het einde van het jaar wordt ingeschat dat de totale aankoop van verlof in 2023 een voordeel vertegenwoordigd van € 40.000. Voorgesteld wordt om dit ten gunste te brengen van de financiële positie. Eindheffing werkkostenregeling Belastingdienst Binnen de werkkostenregeling (WKR) wordt bepaald wat de werkgever onbelast aan werknemers vergoedt, geeft of beschikbaar stelt. Het bedrag wat de werkgever onbelast mag besteden, wordt de vrije ruimte genoemd.

Komt het bedrag dat onbelast wordt besteed, boven de grens van de vrije ruimte? Dan moet over het gedeelte dat boven de grens komt, 80% belasting (eindheffing) betaald worden. Voor 2023 is de verwachting dat de eindheffing in lijn ligt met die van 2022 waardoor er een voordeel gemeld kan worden van in totaal € 30.000. Voorgesteld wordt om dit ten gunste te brengen van de financiële positie. Bewust belonen, vergoeding cursussen en afdelingsbudget De budgetten bewust belonen, vergoeding cursussen en het afdelingsbudget worden gevormd op basis van een percentage van de totale personeelslasten. Naar aanleiding van de uitwerking cao gemeenten 2023 en de uitbreiding en uitwerking van formatie met ingang van 2023, moeten de genoemde budgetten worden bijgesteld. Er is één uitzondering: voorgesteld wordt om het budget vergoeding cursussen in 2023 niet bij te stellen omdat het huidige budget vooralsnog voldoende ruimte biedt voor de uitgaven in 2023. Per saldo betekent de bijstelling van deze budgetten een extra last van € 11.712 in 2023 oplopend naar € 72.514 in 2026. Voorgesteld wordt om dit ten laste te brengen van de financiële positie. Overige kleine verschillen Binnen het taakveld Overhead zijn een aantal budgetten geactualiseerd. Dit betreft o.a. het budget vergoedingen, verzekeringen en de stijging van de hybride vergoeding (thuiswerk- en internetvergoeding).

Voor 2023 is dit een bedrag van € 25.546 oplopend naar € 28.956 in 2026. Voorgesteld wordt om dit ten laste te brengen van de financiële positie. Personeelslasten

2023

2024

2025

2026

Ziektebudget

530.000

153.300

153.300

153.300

Financieel systeem

135.000

68.000

Werving en selectie

50.000

Doorontwikkeling Pijler Bedrijfsvoering

60.000

WW verplichtingen

30.340

18.225

HR21 herwaardering

42.363

42.363

42.363

42.363

Aankoop verlof

-40.000

Werkkostenregeling

-30.000

Bewust belonen enz.

11.712

78.636

79.785

72.514

Overige verschillen

25.456

28.956

28.956

28.956

814.871

389.480

304.404

297.133

Totaal

Tweede Bestuursrapportage 2023

69

Energielasten gemeentehuis (nadeel van € 120.000 voor 2023 en vanaf 2024 een structureel nadeel van € 60.000 per jaar) Op het gebied van de nutsvoorzieningen is sprake van dure inkoop. Dit leidt tot een budgetoverschrijding van > € 66.400. Door de maandbedragen tot eind 2023 te extrapoleren lijkt het reëel om van een jaaroverschrijding van € 120.000 uit te gaan. Via een kliksysteem worden de prijzen voor 2024 met betrekking tot de regionale energie inkoop opnieuw vastgezet en spreekt het regionaal inkoopbureau de verwachting uit dat de prijsstijgingen ten opzichte van 2023 in 2024 zullen halveren. Derhalve zijn vanaf 2024 de prijsstijgingen gehalveerd voor budgetbijstelling. Inkoopadviseur (incidenteel nadeel in 2023 van € 49.155) Jaarlijks wordt een bijdrage betaald voor de inzet van een inkoopadviseur vanuit de regio Rivierenland. Door de toename van het aantal aanbestedingen en de complexe wet- en regelgeving heeft er meer inzet plaatsgevonden door de inkoopadviseur in 2023 en de jaren ervoor. Deze inzet is feitelijk structureel noodzakelijk. Op dit moment wordt gewerkt aan een structurele invulling van de interne beheersing en control. Zodra deze invulling duidelijk is, wordt ook duidelijk of de kosten voor de inzet van de inkoopadviseur in dit plaatje kunnen worden meegenomen of dat extra budget nodig is.

In 2023 heeft de extra inzet van de inkoopadviseur van de regio Rivierenland geleid tot een overschrijding van € 49.155. Taakveld 0.5 Treasury (incidenteel voordeel in 2023 van € 474.123) In de begroting 2023 is rekening gehouden met het aantrekken van diverse geldleningen gebaseerd op de geplande investeringen voor het jaar 2023. In verband met vertraging in de uitvoering van onze investeringen is de verwachting dat er dit jaar geen langlopende leningen meer aangetrokken hoeven te worden en dit resulteert in een voordeel van € 380.000. Als gevolg van de vertraging van de investeringen zal bij de actualisatie van de kapitaallasten in jaar 2024 dit ook gaan leiden tot lagere kapitaallasten in jaar 2024. Er is dit jaar één langlopende lening van € 10 miljoen aangetrokken tegen een rentepercentage van 2,825%. Door de oplopende rentetarieven wordt er vanaf dit jaar weer rente bijgeschreven bij positieve saldi op onze bankrekeningen en daarnaast hebben wij tijdelijk middelen uitgeleend aan gemeenten die behoeften hebben aan extra liquide middelen. Hiervoor wordt een rentevergoeding betaald. Dit levert een rente-inkomst van € 110.000 op. Daarnaast is nog sprake van enkele kleine voor- en nadelen binnen taakveld treasury die hebben geleid tot een incidenteel nadeel van € 15.877.

Per saldo is er sprake van een incidenteel voordeel op taakveld treasury van 474.123 Taakveld 0.61 OZB woningen (incidenteel voordeel in 2023 van € 170.000) In de begroting 2024 heeft u kunnen zien dat de totale OZB opbrengst voor woningen vanaf 2024 structureel is bijgesteld op basis van de OZB opbrengsten in 2023. Dit voordeel wordt vooral veroorzaakt door achterstallige taxaties en areaaluitbreiding. In deze bestuursrapportage ziet u het effect voor jaarschijf 2023 terugkomen. Het betreft een incidenteel voordelig effect van € 170.000 voor 2023. Taakveld 0.62 OZB niet-woningen (incidenteel voordeel in 2023 van € 115.000) In de begroting 2024 heeft u kunnen zien dat de totale OZB opbrengst voor niet-woningen vanaf 2024 structureel is bijgesteld op basis van de toename van het aantal niet-woningen in 2023. Dit voordeel wordt vooral veroorzaakt door achterstallige taxaties en areaaluitbreiding. In deze bestuursrapportage ziet u het effect voor jaarschijf 2023 terugkomen. Het betreft een incidenteel voordelig effect van € 115.000 voor 2023. Taakveld 0.64 belastingen overig (incidenteel voordeel in 2023 van € 290.000) Precario (Incidenteel voordeel in 2023 van € 255.000)

Tweede Bestuursrapportage 2023

70

Eind 2022 heeft uw raad een budget van € 2.000.000 beschikbaar gesteld voor het uitkeren van de eenmalige teruggave precario. In 2023 heeft deze uitkering plaatsgevonden. Voor ongeveer 2 procent van de huishoudens is dit niet uitgekeerd, aangezien deze huishoudens na herhaalde oproepen niet hebben gereageerd op de vraag om hun rekeningnummer op te geven, zodat het geld overgemaakt kan worden. Inmiddels heeft een enkel huishouden alsnog gereageerd. Voor deze en voor huishoudens die alsnog reageren houden we een beperkt bedrag beschikbaar om waar nodig alsnog uit te keren. Het resterende bedrag van € 255.000 wordt zodoende niet onttrokken aan de reserve precario. Er is daardoor sprake van een lagere last in de begroting van € 255.000, dat zichtbaar is binnen dit taakveld, met daar tegenover een lagere onttrekking uit de reserve precario van € 255.000. De lagere onttrekking aan de reserve precario ziet u verderop bij het onderdeel mutaties in reserves toegelicht. Per saldo is dit een budgettair neutraal effect voor deze bestuursrapportage. Hondenbelasting (incidenteel voordeel in 2023 van € 35.000) We constateren dat we meer inkomsten hebben uit de hondenbelasting dan begroot. Mogelijke oorzaken kunnen liggen in het vele thuiswerken in de coronaperiode en de intensivering van controle op de hondenbelasting. Dit jaar is ongeveer € 190.000 ontvangen.

Voor 2023 betekent dit een voordeel van € 35.000. Aangezien het de vraag is of de volledige stijging van de te ontvangen hondenbelasting structureel is, gaan we vooralsnog uit van een structureel voordeel van € 30.000. Dit bedrag is opgenomen in de begroting 2024. Taakveld 0.8 overige baten en lasten (voordeel van 1.294.709 in 2023, voordeel van € 222.550 in 2024 en vanaf 2025 een structureel voordeel van € 195.050) Aanspraak stelpost beleidsvoornemens (voordeel van € 88.300 in 2023 en voordeel van € 27.500 in 2024) In deze bestuursrapportage worden vanuit verschillende beleidsvelden een aanspraak gedaan op de stelpost beleidsvoornemens die u bij de vaststelling van de begroting heeft ingesteld. De aanspraken worden in deze bestuursrapportage gemaakt vanuit programma 3, 4 en 6. Voor de onderbouwing van de aanspraak verwijzen wij u naar het desbetreffende programma. Zodoende ziet u binnen dit taakveld het voordeel van € 88.300 in 2023 en € 27.500 terug en de extra last op het desbetreffende programma. De aanspraken op de stelpost beleidsvoornemens hebben derhalve een budgettair neutraal effect in deze bestuursrapportage. Intrekken taakstelling De Eng (incidenteel nadeel in 2023 van 58.500) Onder dit taakveld is een taakstelling op sport/-plaatsen van € 58.500 opgenomen. Dit heeft betrekking op verenigingshal De Eng.

Bij het raadsbesluit over het MFC Dodewaard heeft u ons bij motie meegegeven om de taakstellende bezuiniging binnen de totale exploitatie van verenigingshal De Eng en het MFC te realiseren. In 2023 was er een set aan marketingacties om het gebruik te stimuleren. Meer gebruik is echter nog niet zichtbaar in de verhuuragenda. Het vraagt een lange adem om uiteindelijk het gebruik en de exploitatie van de verenigingshal te verbeteren. We gaan ervan uit dat de realisatie van het MFC ook een positief effect zal hebben op de exploitatie van De Eng. Hierover houden wij u op de hoogte bij het uitwerken van de definitieve plannen voor de MFC. De taakstellende bezuiniging kan in 2023 niet gerealiseerd worden. Stelpost beleidsvoornemens (incidenteel voordeel van € 1.019.859) De gemeente Neder-Betuwe heeft forse ambities en beleidsvoornemens. Binnen deze bestaande ambities en beleidsvoornemens worden grote stappen gezet. Op korte termijn worden er geen nieuwe beleidsvoornemens verwacht. In de stelpost beleidsvoornemens resteert een bedrag van €1.019.859. Voorgesteld wordt om deze stelpost voor de jaarschijf 2023 te laten vallen ten bate van de financiële positie. Stelpost prijsstijgingen 2023 (structureel voordeel van € 250.050) In deze bestuursrapportage worden verschillende voorstellen gedaan om extra geld bij te ramen in verband met de prijsstijgingen op energie.

De hoogte van deze prijsstijging overstijgen de hoogte

Tweede Bestuursrapportage 2023

71

van de stelpost prijsstijging 2023 en zodoende is deze prijsstijging in zijn geheel ten laste gebracht van de financiële positie. Hierdoor kan het restant van de stelpost prijsstijging 2023 structureel naar beneden worden bijgesteld met € 250.050. Post onvoorziene uitgaven (incidenteel voordeel € 50.000) In de post onvoorzien resteert een bedrag van € 50.000. Gezien de korte periode die dit in 2023 nog resteert verwachten we geen beroep meer te hoeven doen op deze stelpost. Voorstel is dan ook om deze post vrij te laten vallen ten bate van de financiële positie. Stelpost realistisch ramen (structureel nadeel van € 55.000) In deze bestuursrapportage wordt het laatste deel van de stelpost realistisch ramen ter hoogte van € 55.000 vereffend. U dient dit in relatie te zien met het structureel voordeel dat gemeld wordt op taakveld Maatwerkvoorziening WMO van € 100.000. Op dit taakveld ziet u een nadeel van het laatste deel van de stelpost realistisch ramen ter hoogte van een structureel nadeel van € 55.000.

Tweede Bestuursrapportage 2023

72

Actualisatie van de Staat van vaste activa (incidenteel nadeel in 2023 van € 4.983) Onlangs heeft u in de begroting 2024 kunnen vernemen dat de staat van vaste activa meerjarig is geactualiseerd. Hierbij ziet u het financieel effect terug met betrekking tot jaarschijf 2023 dat een incidenteel nadeel betreft van € 4.983 voor dit programma. Meicirculaire 2023 (incidenteel voordeel in 2023 van € 1.205.091) De meicirculaire is vanaf jaarschijf 2024 verwerkt in de begroting 2024. Hierbij ziet u het effect vanuit de meicirculaire 2023 voor jaarschijf 2023 terug. U dient dit wel in relatie te zien met de bijstelling van diverse budgetten binnen de overige programma's en of taakvelden in deze bestuursrapportage. Voor een uitgebreide inhoudelijke en integrale toelichting verwijzen wij u naar de raadsinformatiebrief inzake de meicirculaire 2023. Septembercirculaire 2023 (voordeel in 2023 van € 167.410 dat omslaat naar een nadeel van € 46.709 in 2026) Hier ziet u het financieel meerjarig effect terug van de septembercirculaire 2023. U dient dit wel in relatie te zien met de bijstelling van diverse budgetten binnen de overige programma's en of taakvelden in deze bestuursrapportage. Voor een uitgebreide inhoudelijke en integrale toelichting verwijzen wij u naar de raadsinformatiebrief inzake de septembercirculaire 2023.

Mutaties in reserves Algemene Dekkingsmiddelen Mutaties in reserves Mutaties van grootste afwijkingen (> € 25.000)

2023

2024

2025

2026

0.10 Algemene Reserve 0.10 Reserve Precario

467.500

-467.500

0

0

255.000

0

0

0

Totaal

722.500

-467.500

0

0

Algemene reserve (incidenteel nadeel voor 2023 van € 467.500 en incidenteel voordeel van € 467.500 voor 2024) In deze bestuursrapportage worden de volgende voorstellen gedaan van budgetdoorschuiving van 2023 naar 2024:  € 40.000 programma 1, taakveld bestuur (€ 40.000)  € 320.000 programma 3, taakveld 0.3 beheer overige gebouwen en gronden (€ 240.000/), taakveld 2.1 verkeer en vervoer (€ 70.000) en taakveld 8.2 grondexploitatie (€ 490.000)  € 107.500 programma 4, taakveld 3.3 bedrijvenloket en bedrijfsregelingen (€ 57.500) en taakveld 3.4 economische promotie (€ 50.000) Tezamen met de voor- en nadelen op de betreffende taakvelden in 2023 en 2024 heeft het doorschuiven van deze middelen van 2023 naar 2024 een budgettair neutraal effect in deze bestuursrapportage. Reserve Precario (incidenteel nadeel voor 2023 van € 255.000) Zoals u onder taakveld overige belastingen kunt lezen is van de oorspronkelijke € 2 miljoen, een bedrag van € 255.000 niet ingezet voor de eenmalige teruggave precario voor de huishoudens. Zodoende wordt dit bedrag niet onttrokken aan de reserve precario en ziet u dit hier terug als een incidenteel nadeel van € 255.000. Tezamen met het voordeel binnen taakveld overige belastingen heeft dit een budgettair neutraal effect in deze bestuursrapportage en blijven de middelen ter hoogte van € 255.000 gereserveerd in de reserve precario.

Tweede Bestuursrapportage 2023

73

totaaloverzicht afwijkingen Mutaties op programmaniveau 2023

2024

2025

2026

Programma

1

Bestuur en Dienstverlening

-59.462

72.070

32.070

32.070

Programma

2

Openbare Orde en Veiligheid

104.500

0

0

0

Programma

3

Fysieke Leefomgeving

-112.815

362.393

48.546

171.404

Programma

4

Economie

-86.605

-65.000

200.000

0

Programma

5

WMO, Jeugd en participatie

-1.874.747

274.332

21.126

-18.084

Programma

6

Onderwijs, Sport en Welzijn

194.896

258.650

225.550

221.750

Programma

7

Algemene Dekkingsmiddelen, Overhead, VPB en onvoorzien

-2.737.290

-101.981

-15.661

208.792

Programma

R Mutaties Reserves

833.580

-135.105

-77.025

0

-3.737.943

665.359

434.606

615.932

Doorwerking 2e bestuursrapportage 2023

Tweede Bestuursrapportage 2023

74