Bijlage - Tweede bestuursrapportage 2022

Eindheffing werkkostenregeling (incidenteel voordeel van €92.000 in 2022) Jaarlijks is de gemeente eindheffing verschuldigd aan de Belastingdienst op basis van de werkkostenregeling die van toepassing is op de vergoedingen en verstrekkingen aan politieke ambtsdragers en de ambtenaren in dienst. Omdat jaarlijks in maart pas bekend is wat de te betalen eindheffing van het voorgaande jaar is wordt er een verplichting opgenomen. Het restant van de verplichting wordt verantwoord in het lopende boekjaar. Op basis van de betaalde eindheffing over de achterliggende drie jaar kan worden opgemaakt dat er in 2022 incidenteel een bedrag van € 92.000 ten gunste van de financiële positie kan worden gebracht. Vervanging personeel bij ziekte (incidenteel nadeel van €250.000 in 2022) Het verzuim binnen de organisatie is ten opzichte van 2021 en de jaren daarvoor flink gestegen. Het voortschrijdend verzuim over de afgelopen 12 maanden is inmiddels opgelopen naar 5,3%. Over 2021 bedroeg dit nog 3,7%. In zowel de vergelijking met vorig jaar als in de trendlijn van het verzuim is te zien hoe het verzuim in de afgelopen periode is gestegen. Tussen de pijlers doen zich uiteraard verschillen voor, maar binnen alle pijlers is er een voortschrijdend verzuim van 5% of hoger. We zien vooral in het langdurend verzuim een stijging.

Op dit moment zijn er zeven medewerkers met langdurend verzuim (42 dagen of langer ziek). Daarnaast zijn er tot op heden vijf collega’s die met zwangerschapsverlof/bevallingsverlof zijn (geweest). Hiervoor ontvangt de gemeente een WAZO uitkering van het UWV. Deze tegemoetkoming is echter minimaal ten opzichte van de kosten die moeten worden gemaakt om de collega die met verlof is op basis van inhuur te vervangen om de continuïteit van de dienstverlening te garanderen.

2e Bestuursrapportage 2022

49

Met een doorkijk naar het einde van het jaar wordt ingeschat dat een bedrag van € 250.000 noodzakelijk is om de extra kosten voor de vervanging van personeel bij ziekte op te vangen. Dit bedrag moet ten laste worden gebracht van de financiële positie. Vanuit het UWV en Loyalis zijn/worden diverse uitkeringen (WAZO, ZW, WGA) ontvangen. In totaal is dit een bedrag van € 75.000. Zoals gebruikelijk worden deze ontvangsten ingezet voor de vervanging van personeel bij ziekte. Per saldo heeft dit dan ook geen financiële consequenties. Doorontwikkeling financiële informatievoorziening (doorschuiven van 303.800 van 2022 naar 2023 betekent een incidenteel voordeel voor 2022 en een incidenteel nadeel voor 2023) Voor het doorontwikkelen van de financiële informatievoorziening is een bedrag van €330.000 beschikbaar gesteld. In 2022 is het nieuwe financiële pakket Europees aanbesteed en worden de eerste voorbereidingen getroffen voor de implementatie daarvan. De implementatie loopt in elk geval nog door tot en met de ingangsdatum van het nieuwe financiële systeem op 1 januari 2024. Het resterende budget is hard nodig om in 2023 de implementatie verder vorm te geven. Zodoende is het voorstel een bedrag van €303.800 over te hevelen naar 2023. Deze doorschuiving moet u in relatie zien met de mutaties in de algemene reserve onder Algemene dekkingsmiddelen, overhead, vpb en onvoorzien.

Per saldo heeft deze doorschuiving een budgettair neutraal effect in deze bestuursrapportage. Extra middelen inhuur derden Gemeentewinkel en Juridische zaken (incidenteel nadeel van €188.464 in 2022) De komst van vluchtelingen en arbeidsmigranten vraagt om extra inzet vanuit de gemeentewinkel. Voorstel is om het budget in 2022 eenmalig op te hogen. De komende tijd wordt gekeken in hoeverre extra inzet in 2023 en verder nodig is. Hierover wordt u in toekomstige P&C-documenten over geïnformeerd. Voor 2022 betreft de ophoging €16.500. In 2021 is de gemeente geconfronteerd met een aantal achterstanden die ook hebben geleid tot dwangsommen. In 2022 is hard gewerkt aan het wegwerken van de achterstanden en het inzetten van een andere werkwijze. Eerder is een deel van de kosten voor de benodigde extra capaciteit in de eerste bestuursrapportage, maar toen was niet geheel duidelijk hoeveel exact nodig zou zijn om de achterstanden weg te werken. Inmiddels zijn de achterstanden bijna weggewerkt en wordt de nieuwe werkwijze uitgewerkt en geïmplementeerd. Daarnaast is bij de begroting extra formatie aangevraagd om voldoende capaciteit te hebben om de toenemende juridische vraag te beantwoorden en steeds mondiger wordende burger op een goede manier van dienst te zijn in de afhandeling van Woo-verzoeken, klachten en bezwaren.

Met deze inzet gaan wij er vanuit dat toekomstige bezwaren worden voorkomen. Daarnaast worden inmiddels de voorbereidingen getroffen voor het invullen van de vacatures, waardoor ook extra hoge kosten voor inhuur binnenkort niet meer nodig zijn. Voorgesteld wordt om de eenmalige extra kosten van €171.964 ten laste te brengen van de financiële positie. ICT extra ondersteuning lopende trajecten (incidenteel nadeel van €106.390) In de eerste bestuursrapportage van dit jaar is al aangegeven dat de ontwikkelingen op ICT-gebied groot zijn. Dit heeft enerzijds te maken met het op orde houden van onze infrastructuur en informatieveiligheid, maar hangt ook samen met inhoudelijke ambities en veranderende wetgeving. In 2022 bleek dat we op een aantal fronten extra ondersteuning nodig hebben om de lopende trajecten uit te kunnen voeren. Voorgesteld wordt om de eenmalige extra kosten van €106.390 ten laste te brengen van de financiële positie. I&A programmagids (doorschuiven van 180.000 van 2022 naar 2023 betekent een incidenteel voordeel voor 2022 en een incidenteel nadeel voor 2023) Er is geld opgenomen voor een nieuwe storage oplossing voor het serverpark. Er is gestart met een aanbesteding voor de aanschaf hiervan, maar de afronding en implementatie van de oplossing vindt plaats in 2023. Zodoende is het voorstel de hiervoor bestemde €180.000 door te schuiven naar 2023.

2e Bestuursrapportage 2022

50

Deze doorschuiving moet u in relatie zien met de mutaties in de Algemene reserve onder Algemene dekkingsmiddelen, overhead, vpb en onvoorzien. Per saldo heeft deze doorschuiving een budgettair neutraal effect in deze bestuursrapportage. Architectuurplaat en Gemnet GGI (doorschuiven van 40.000 van 2022 naar 2023 betekent een incidenteel voordeel voor 2022 en een incidenteel nadeel voor 2023) De architectuurplaat is van belang om onze gegevens -en informatiestromen in kaart te brengen en Gemnet GGI betreft het overzetten van diverse systeemkoppelingen naar een andere platform. Beide vragen om de nodige tijd en capaciteit van verschillende collega’s in de organisatie, waardoor dit met de bestaande werkdruk niet haalbaar is om dit zorgvuldig op te pakken, zodoende wordt het budget van €40.000 doorgeschoven naar 2023. Deze doorschuiving moet u in relatie zien met de mutaties in de Algemene reserve onder Algemene dekkingsmiddelen, overhead, vpb en onvoorzien. Per saldo heeft deze doorschuiving een budgettair neutraal effect in deze bestuursrapportage. Thuiswerkcatalogus en dockingstations (doorschuiven van 50.000 van 2022 naar 2023 betekent een incidenteel voordeel voor 2022 en een incidenteel nadeel voor 2023) Beide investeringen hangen samen met de ontwikkelingen binnen het hybride werken/ werken na corona.

Aangezien er nog geen definitieve keuzes zijn gemaakt hoe het concept eruit zal zien, is nu nog niet duidelijk wat er precies nodig is aan hard- en software. Zodoende is het voorstel deze middelen door te schuiven. Deze doorschuiving kunt u in relatie zien met de mutaties in de Algemene reserve onder Algemene dekkingsmiddelen, overhead, vpb en onvoorzien. Per saldo heeft deze doorschuiving een budgettair neutraal effect in deze bestuursrapportage. Stelpost loonstijging 2023 (structureel voordeel van € 24.000 vanaf 2023) Middels de septembercirculaire 2022 is de hoogte van de stelpost loonstijging 2023 beperkt naar beneden bijgesteld. Dit resulteert in een verlaging van de stelpost loonstijging 2023 met een bedrag van € 24.000 vanaf 2023. Overige kleine verschillen binnen taakveld overhead (incidenteel voordeel van € 12.348 voor 2022 en vanaf 2023 een structureel nadeel van € 21.090). b. Algemene uitkering (structureel voordeel van € 3.285.566 aflopend naar € 815.654 in 2025) Afronding Algemene uitkering voorgaande jaren (incidenteel nadeel van € 170.879 voor 2022). De algemene uitkering uit het gemeentefonds is over vorige jaren aangepast en bijgesteld in verband met mutaties. Tot op heden heeft de gemeente verrekeningen ontvangen over de jaren 2020 en 2021. Deze verrekeningen resulteren in een incidenteel nadeel van € 170.879 voor 2022.

Meicirculaire 2022 (incidenteel voordeel van € 2.487.369 voor 2022) Middels een raadsinformatiebrief bent u in juni uitgebreid geïnformeerd over de meicirculaire 2022. De financiële ontwikkelingen met betrekking tot de jaren vanaf 2023 zijn verwerkt in de begroting 2023 en meerjarenraming 2024-2026. Jaarschijf 2022 is bij deze financieel verwerkt in deze bestuursrapportage. Voor een uitgebreide toelichting verwijzen wij u dan ook naar de betreffende raadsinformatiebrief. Septembercirculaire 2022 (structureel voordeel van € 969.076 voor 2022 aflopend naar € 815.654 in 2025) Middels een raadsinformatiebrief bent u in oktober uitgebreid geïnformeerd over de septembercirculaire 2022. De financiële ontwikkelingen van de septembercirculaire zijn in deze bestuursrapportage meerjarig verwerkt, omdat bij uitkomen van deze septembercirculaire de begroting 2023 al was opgenomen in het besluitvormingstraject. Voor een uitgebreide toelichting verwijzen wij u dan ook naar de betreffende raadsinformatiebrief.

2e Bestuursrapportage 2022

51

c. Treasury (incidenteel voordeel van €150.000 in 2022) Rente langlopende leningen We hebben dit jaar nog geen langlopende leningen aan hoeven te trekken en hebben, indien nodig, vooral in het eerste halfjaar 2022 gewerkt met kortlopende leningen in de vorm van kasgeldleningen. Deze leningen gaven zelfs een negatieve rente. Afhankelijk van onze uitgaven in het vierde kwartaal, kan er nog een langlopende lening aangetrokken moeten worden, maar dan is er slechts voor enkele maanden een rentelast voor jaar 2022. Dit resulteert in een incidenteel voordeel van € 150.000 voor 2022 voor rente langlopende leningen. d. OZB woningen (incidenteel voordeel van € 179.086 voor 2022) In de begroting 2023 heeft u kunnen zien dat de totale OZB opbrengst voor woningen vanaf 2023 structureel is bijgesteld op basis van de toename van het aantal woningen in 2022. In deze bestuursrapportage ziet u het effect voor jaarschijf 2022 terugkomen door toename van het aantal woningen. Het betreft een incidenteel voordelig effect van € 179.086 voor 2022. e. OZB niet-woningen (incidenteel voordeel van € 108.266 voor 2022) In de begroting 2023 heeft u kunnen zien dat de totale OZB opbrengst voor niet-woningen vanaf 2023 structureel is bijgesteld op basis van de toename van het aantal niet-woningen in 2022.

In deze bestuursrapportage ziet u het effect voor jaarschijf 2022 terugkomen door toename van het aantal niet-woningen. Het betreft een incidenteel voordelig effect van € 108.266 voor 2022. f. Overige baten en lasten (structureel nadeel van € 580.000 vanaf 2023) Middels de septembercirculaire 2022 is de stelpost prijsstijging 2023 fors naar boven bijgesteld van 3% naar 5,9%. Dit resulteert in een extra structurele last van € 580.000 vanaf 2023. In de raadsinformatiebrief van de septembercirculaire kunt u terugzien dat hiervoor het accres van de algemene uitkering is toegenomen.

Specificatie budget onvoorziene uitgaven Bestedingen en verloop van het budget onvoorziene uitgaven: Begroting 2022 Budget 2022

Programma:

voor wijziging

na wijziging

-50.000

-50.000

Besteed budget

Restant budget

0

-50.000

Begrotingsw. in raadsvergadering d.d. Bedrag:

Totaal:

Onderwerp:

0

Mutaties in reserve Algemene Dekkingsmiddelen Mutaties in reserves Mutaties van grootste afwijkingen (> € 25.000)

2022

a.

6.521.800 -1.041.800

0

0

6.521.800 -1.041.800

0

0

Algemene Reserve

Totaal

2e Bestuursrapportage 2022

2023

2024

2025

52

Hieronder ziet u een specificatie terugkomen van de mutaties in de algemene reserve die in deze bestuursrapportage worden voorgesteld.

In totaal worden vanuit de diverse programma's voorgesteld een totaalbudget van € 1.041.800 door te schuiven van 2022 naar 2023. Hierboven ziet u de onderdelen terugkomen en bij de betreffende programma's ziet u de toelichting hiervan terug. Daarnaast is sprake van een aanvullend tweetal mutaties in de algemene reserve. Enerzijds een onttrekking van € 170.000 betreffende een afrekening Polsestraat (zie programma 3) en anderzijds is sprake van een storting van de middelen die vanuit Medel zijn ontvangen (zie programma 4) ten bedrage van € 5.650.000.

2e Bestuursrapportage 2022

53

TOTAALOVERZICHT VAN FINANCIËLE AFWIJKINGEN PER PROGRAMMA Mutaties op programmaniveau 2022

Programma 1

2023

2024

-88.372

Programma 2

Bestuur en Dienstverlening Openbare Orde en Veiligheid

40.427

0

0

0

Programma 3

Fysieke Leefomgeving

-34.400

22.847

-54.497

69.365

Programma 4

Economie

-5.800.648

161.500

54.000

54.000

Programma 5

WMO, Jeugd en participatie Onderwijs, Sport en Welzijn Algemene Dekkingsmiddelen, Overhead, VPB en onvoorzien

1.011.772

235.219

160.318

113.232

-34.004

73.890

-33.873

-33.873

-3.855.465

404.468

-221.853

-182.280

Programma R Mutaties Reserves

7.065.735

-852.607

42.190

-82.737

Doorwerking 2e bestuursrapportage 2022

-1.694.955

131.817

-41.715

-50.293

Programma 6 Programma 7

2e Bestuursrapportage 2022

86.500

2025

12.000

12.000

54

BIJLAGEN

2e Bestuursrapportage 2022

55

Heroverwegingen Verantwoording realisatie bezuiniging

Heroverwegingen

Pr.

2022

2023

2024

2025

Overdragen stedenband aan samenleving

P1

0

-4.000

-4.000

-4.000 In september 2022 heeft de raad besloten de stedenband per 1 januari 2023 op te zeggen.

Budgetneutraal opstellen Neder-Betuwe magazine

P1

0

-10.000

-10.000

-10.000 Overleg met de uitgever wijst uit dat advertentie-inkomsten teruglopen (ondernemers worden terughoudender, de oplage is laag) en de productiekosten stijgen (grondstoffen papier en verspreiding). De komende maanden onderzoeken we alternatieve mogelijkheden om het NederBetuwe magazine uit te geven.

Halveren bijdragen aan opvang van (zwerfdieren)

P2

0

-15.000

-15.000

Versoberen toezicht en handhaving

P2

-15.000

-15.000

-15.000

-15.000 In de Begroting 2023 hebben wij de raad voorgesteld deze heroverweging te herzien. -15.000 Aan de heroverweging Boa toezicht / VTH wordt invulling gegeven en is in lijn met de gemaakte afspraken

Versoberen bestuurlijke trainingen rampenbestrijdingen

P2

0

-3.000

0

Niet meer meedoen aan de boomfeestdag

P3

-3.000

-3.000

-3.000

-3.000 In de Begroting 2023 hebben wij de raad voorgesteld deze heroverweging te herzien

Verminderen (financiële) ondersteuning aan burgerinitiatieven

P3

-19.000

-19.000

-19.000

-19.000 Er zijn geen nieuwe groen-initiatieven met bewoners gestart. Er is nog een beperkt budget om de lopende initiatieven te onderhouden. De bezuiniging wordt daarmee behaald.

Vertragen verledden van lichtmasten

P3

0

-5.000

-5.000

-5.000 In de Begroting 2023 hebben wij de raad voorgesteld deze heroverweging te herzien

Halveren bijdrage aan het Laanboompact

P3

-5.000

-10.000

-10.000

-10.000 In de begroting 2023 hebben wij uw raad voorgesteld de halvering van de bijdrage aan het laanboompact een jaar later in te laten gaan, per 2024. Abusievelijk had dit 2025 moeten zijn, omdat de bestuurlijke afspraken tot en met 2024 lopen. We zullen dit in de 1e bestuursrapportage van 2023 meenemen.

Uitstellen en faseren revitaliserings- en verkeersprojecten

P3

-146.000

-182.000

-147.000

-106.000 Gerealiseerd

-3.000 Dit wordt conform heroverweging gerealiseerd.

Verhogen uurtarief voor de afhandeling van ontwikkelingen

P3

-37.000

-75.000

-75.000

-75.000 We hebben de uurtarieven al eereder verhoogd. Verder verhogen is niet haalbaar. Het voordeel is op een andere manier behaald.

Versoberen subsidieregeling Lokaal Investeringsfonds (LIF)

P4

-10.000

-30.000

-30.000

-30.000 De subsidieregeling wordt beeindigd. Het jaar 2022 is het laatste jaar waarin deze innovatiesubsidie kon worden aangevraagd.

Verminderen bijdrage aan Regionaal Investeringsfonds (RIF)

P4

-29.000

-29.000

-29.000

-29.000 De jaarlijkse bijdrage aan het RIF is afgebouwd van € 3 per inwoner naar € 2 per inwoner.

De Vluchtheuvel - bezuiniging op het aangeboden groepswerk voor volwassenen (zelfvertrouwen voor vrouwen)

P5

0

-6.663

-6.663

-6.663 Dit wordt conform heroverweging gerealiseerd.

Verloskundigepraktijk Ochten (+ kraamzorg en orthopedagoog) minder frequent geven van prenatale groepsvoorlichting

P5

0

-2.500

-2.500

-2.500 Dit wordt conform heroverweging gerealiseerd.

Eleos - de jaarlijkse activiteit tijdens de jaarlijkse opvoedweek laten vervallen

P5

0

-1.189

-1.189

-1.189 In de begroting 2023 is voorgesteld deze heroverweging te schrappen.

GGD Gelderland-Zuid - verlagen budget voor maatwerk

P5

0

-12.986

-12.986

-12.986 Dit wordt conform heroverweging gerealiseerd.

Projectsubsidie sport-stimulering – De projectsubsidie sportstimulering heeft een looptijd tot en met 2022

P6

0

-25.000

-25.000

-25.000 Dit wordt conform heroverweging gerealiseerd.

Bevordering sportdeelname - budget naar beneden bijstellen

P6

0

-2.773

-2.773

-2.773 Dit wordt conform heroverweging gerealiseerd.

Verminderen bijdrage aan aanvullende programma's Bibliotheek door inzet VVE-/OAB-middelen

P6

0

-15.000

-15.000

-15.000 De heroverweging is niet dat de bijdrage aan de Bibliotheek wordt verminderd, maar dat de bijdrage op een andere manier wordt bekostigd, namelijk met VVE-/OAB-middelen die we van het Rijk ontvangen. Op dit moment zijn we in overleg met de Bibliotheek over de mogelijkheden. Binenkort zal blijken in hoeverre de heroverweging te realiseren is.

Muziekonderwijs - budget naar beneden bijstellen

P6

0

-8.889

-8.889

-8.889 Dit wordt conform heroverweging gerealiseerd.

Bevordering actieve kunstzinnige vorming - budget naar beneden bijstellen

P6

0

-1.000

-1.000

-1.000 Dit wordt conform heroverweging gerealiseerd.

Welzijn en Sociaal Cultureel Werk - budget naar beneden bijstellen P6

0

-3.000

-3.000

-3.000 In de begroting 2023 is voorgesteld deze heroverweging te schrappen.

Budget wijkmanagement - budget naar beneden bijstellen, verlagen van de gemeentelijke bijdrage aan kleine aanpassingen in de openbare ruimte zoals een bankje, een voetbalplek of een

0

-18.000

-18.000

-18.000 Dit wordt conform heroverweging gerealiseerd.

P6

bijdrage aan een JOP Exploitatie gebouw de Notenbalk

P6

0

-9.000

-9.000

-9.000 De heroverweging is gerealiseerd door nieuwe huurovereenkomsten met de Hervormde School en de vereniging Kunst & Vriendschap.

Taakstelling op de ambtelijke organisatie

P7

-50.000

-50.000

-50.000

-50.000 In de begroting 2023 hebben wij de raad voorgesteld deze heroverweging te schrappen.

Verder digitaliseren van dienstverleningsprocessen

P7

0

-24.000

-24.000

-24.000 De uitwerking van deze heroverweging vindt nu plaats. We verwachten dat de heroverweging vanaf 2023 gerealiseerd gaat worden.

Realistisch(er) ramen in de exploitatiebegroting

P7

-100.000

-100.000

-100.000

-100.000 In de Begroting 2022 waren heroverwegingen opgenomen om de begroting meerjarig sluitend te kunnen presenteren. Een van die heroverwegingen betrof een taakstelling van € 100.000 die door realistisch(er) te ramen gerealiseerd moest worden in de exploitatiebegroting. In de eerste bestuursrapportage hebben wij u gemeld dat deze incidenteel voor 2022 is gerealiseerd. Wij hebben u bij de eerste bestuursrapportage ook geïnformeerd dat we de exploitatiebudgetten zouden door nemen. Dit hebben we met het opstellen van deze bestuursrapportage grotendeels gerealiseerd door de realisatie tot en met 1 oktober af te zetten ten opzicht van de begroting. De vooren nadelen op taakveld niveau zijn verwerkt.

Verhogen inkomsten toeristenbelasting

P7

0

-50.000

-50.000

-50.000 Dit betreft met name verhogen van de toeristenbelasting in relatie tot de huisvesting van arbeidsmigranten. We hebben onderzoek gedaan naar de mogelijkheden. Bij de begroting 2023 hebben wij u voorgesteld deze heroverweging te herzien en af te ramen met € 40.000.

Efficiëntere inzet Avri in het beheer openbare ruimte

Totaal aan heroverwegingen

P7

0

-100.000

-200.000

-300.000 In de begroting 2023 hebben wij u voorgesteld deze heroverweging te herzien, vanaf 2023 is daarin een bedrag van €50.000 opgenomen. De gesprekken met Avri zijn nog gaande.

-414.000

-830.000

-892.000

-954.000

Stand van zaken bezuinigingen In onderstaand overzicht is de stand van zaken opgenomen over de realisatie van de bezuinigingen. Overzicht stand van zaken Bezuinigingen Programma 6 omschrijving

2022

2023

2024

2025 stand van zaken

> bijstelling aan voorziening De Eng

0

5.000

5.000

5.000 2018-2022 zijn ingetrokken/ vanaf 2023 nog niet gerealiseerd.

> herbestemmen/Verkleinen De Eng

0

53.500

53.500

53.500 2018-2022 zijn ingetrokken/ vanaf 2023 nog niet gerealiseerd.

(nog) niet gerealiseerd SP

0 58.500 58.500 58.500

Sport(accommodaties)