Bijlage - Gewaarmerkte jaarstukken inclusief controleverklaring 2025
Tekst van het document
Overige kleine verschillen verschillende taakvelden (incidenteel nadeel €2.350) Hiervoor is geen nadere toelichting nodig.
Jaarstukken 2025
91
Investeringen Programma: 6 Onderwijs, Sport en Welzijn Beschikbaar gestelde investering (lopend/toekomstig)
Start jaar
x € 1.000 Jaar van Investerings Uitgaven tot Restant per Realisatie: bedrag * 31-12-2025 31-12-2025
Voortgang Realisatie Resultaat Tijd
Middelen
Lopend MFC Dodewaard 2024 2027 15.222 3.116 12.106 Er wordt thans een planning gemaakt om de buitenruimte gereed te hebben eind 2026. We zijn afhankelijk van het weer, te nemen maatregelen m.b.t. watercompensatie (onder het speelplein) en met name het moment van ingebruikname van het gebouw. Pas bij oplevering van het gebouw en daarmee het moment dat de voetbalvereniging gebruik kan maken van het MFC, kunnen we de kantine en tijdelijke kleedkamers verwijderen in de buitenruimte. En dan kan pas de buitenruimte echt volledig worden ingericht. De verwachting is niet dat in Q4-2026 de werkzaamheden kunnen worden afgerond. Daarmee start het jaar van afschrijving in 2028 i.p.v. 2027. Het MFC ligt precies op de grens van een drinkwaterreserveringsgebied. Volgende de omgevingsverordening van de provincie is in dit gebied geen bodemactiviteit toegestaan. Het warmte-/koelsysteem maakt daarom gebruik van leidingen in de bodem, aan de overzijde van de straat. Eind 2025 bleek dat de aan-afvoerleidingen onder de straat toch binnen het drinkwaterreserveringsgebied liggen. In 2026 wordt in overleg met de provincie naar een oplossing gezocht. Als de provincie dit niet toestaat, dan moeten er andere maatregelen worden getroffen, die duurder zijn en ook meer tijd gaan kosten. Daarnaast zijn er een aantal ontwikkelingen t.a.v.
bijdrage van derden, welke een effect hebben op het netto beschikbare krediet; - Bij de aanvraag van het krediet is rekening gehouden met een subsidie bijdrage van € 104.000 vanuit de provincie voor de bibliotheek. Echter deze subsidie is bedoeld voor de bibliotheek voor de inrichtingskosten en verhuizing. - Er is een bijdrage ontvangen van € 32.500 voor parkeervoorzieningen, waarmee bij de aanvraag van het krediet nog geen rekening was gehouden. De effecten op de benodigde kapitaallasten door alle ontwikkelingen worden verwerkt in de 1e bestuursrapportage 2026. De Specifieke Uitkering Stimulering Sport (SPUK) is een regeling waarmee gemeenten btw-kosten op sportaccommodaties kunnen compenseren, omdat zij deze sinds 2019 niet meer kunnen aftrekken. Omdat er al jaren onduidelijk is over de voortgang van deze regeling en is er in het benodigde bedrag van het krediet rekening gehouden met een kostenverhogende BTW. De verwachting is dat er over 2025 een 100% vergoeding gaat plaatsvinden over de uitgaven in 2025.Het totale resultaat op het krediet en het effect van de BTW compensatie zal bekend zijn na afronding van het project.
Lopend VCOG Kesteren, incl. gymzaal
2024
2027
12.323
1.444
10.879
Start realisatie bouw later gestart dan gepland. Start in 2026 met verwachte oplevering medio 2027. Afronding totaal project naar verwachting eind 2027. De effecten op de benodigde kapitaallasten door alle ontwikkelingen worden verwerkt in de 1e bestuursrapportage 2026.
Lopend Uitbreiding Pantarijn Lopend Verduurzamen gem. geb. De Leede 2025
2024 2025
2026 2026
4.097 882
3.924 54
173 828
Voortschrijdend inzicht en beperkte kosten in relatie tot de begroting, is de verwachting dat er nog € 522.000 beschikbaar moet blijven voor de verduurzaming van sporthal De Leede. De behoefte aan beperkter krediet is het gevolg van actuele inzichten die voortvloeide uit aanvullend onderzoek en advies, goedkopere gunning van bouwkundige werken en dat in sporthal De Leede mogelijkheden bestonden tot maatregelen in het kader van ombuigingen. Daarnaast is er een duurzaamheidsubsidie beschikking ontvangen van €64.123, waarmee bij de aanvraag van het krediet geen rekening was gehouden. Het definitief subsidiebedrag wordt vastgesteld o.b.v. de verantwoording na gereedkomen werkzaamheden (Q42026). Na uitvoering van de verduurzamingsmaatregelen bij sporthal De Leede wordt het gewenste resultaat geeraliseerd en is het krediet ruimschoots toereikend (daarom groen gearceerd). Qua tijd is een oranje arcering gebruikt, omdat door aanvullend onderzoek de uitvoering in 2025 stagneerde. De subsidiebijdrage en de effecten op de benodigde kapitaallasten door alle ontwikkeligen worden in de 1e bestuursrapportage van 2026 verwerkt. De Specifieke Uitkering Stimulering Sport (SPUK) is een regeling waarmee gemeenten btw-kosten op sportaccommodaties kunnen compenseren, omdat zij deze sinds 2019 niet meer kunnen aftrekken.
Omdat er al jaren onduidelijk is over de voortgang van deze regeling en is er in het benodigde bedrag van het krediet rekening gehouden met een kostenverhogende BTW. De verwachting is dat er over 2025 een 100% vergoeding gaat plaatsvinden over de uitgaven in 2025. Het totale resultaat en effect van de BTW compensatie zal bekend zijn na afronding van het project. Na afronding van het project in 2026 wordt het exacte restbedrag afgeraamd. Na uitvoering van de verduurzamingsmaatregelen bij sporthal De Leede wordt het gewenste resultaat geeraliseerd en is het krediet ruimschoots toereikend (daarom groen gearceerd). Qua tijd is een oranje arcering gebruikt, omdat door aanvullend onderzoek de uitvoering in 2025 stagneerde.
Jaarstukken 2025
92
Programma: 6 Onderwijs, Sport en Welzijn Beschikbaar gestelde investering (lopend/toekomstig) Lopend Verduurzamen gem. geb. Gymzaal ECH 2025
x € 1.000
Start Jaar van Investerings Uitgaven tot Restant per jaar Realisatie: bedrag * 31-12-2025 31-12-2025 2025 2026 218 37 181
Voortgang Realisatie
In 2026 wordt de verduurzaming van gymzaal Echteld afgerond en daarmee het groen gearceerd resultaat geboekt. Qua tijd is gekozen voor oranje arcering, daar de verduurzaming door aanvullend onderzoek in 2025 nog niet kon worden uitgevoerd. De verwachting is dat de kosten tot aan de afronding van het duurzaamheidsproject hoger zijn dan het beschikbaar gestelde krediet. Daardoor is sprake van een krediettekort van € 80.000. Het krediettekort van € 80.000 wordt o.a. veroorzaakt doordat de werktuigbouwkundige oplossingen duurder zijn dan begroot (€ 20.000), voor het tapwater een niet begroot legionella spoelsysteem moet worden aangebracht (€ 30.000) en een nieuw besturingssyteem (domotica)moet worden aangebracht om de werking van de klimaatbeheersing beter te kunnen monitoren en op afstand te kunnen besturen. (€ 30.000). Bijkomend effect was dat in tegenstelling tot sporthal De Leede er geen oplossingen bestonden om in het kader van de ombuigingen besparingen te kunnen realiseren. Daarnaast is er een duurzaamheidsubsidie beschikking ontvangen van €40.431, waarmee bij de aanvraag van het krediet geen rekening was gehouden. Het definitief subsidiebedrag wordt vastgesteld o.b.v. de verantwoording na gereedkomen werkzaamheden (Q4-2026).
De aanvraag voor een aanvullend krediet, de subsidie bijdrage en de effecten daarvan daarvan op de kapitaallasten wordt in de 1e bestuursrapportage van 2026 verwerkt. De Specifieke Uitkering Stimulering Sport (SPUK) is een regeling waarmee gemeenten btw-kosten op sportaccommodaties kunnen compenseren, omdat zij deze sinds 2019 niet meer kunnen aftrekken. Omdat er al jaren onduidelijk is over de voortgang van deze regeling en is er in het benodigde bedrag van het krediet rekening gehouden met een kostenverhogende BTW. De verwachting is dat er over 2025 een 100% vergoeding gaat plaatsvinden over de uitgaven in 2025. Het totale resultaat en effect van de BTW compensatie zal bekend zijn na afronding van het project. Lopend Verduurzamen gem. geb. Gymzaal KST Hoendrik 2026
2026
n.v.t.
218
218
afsluiten
In overleg met de portefieullehouders is in 2025 besloten om de verduurzaming van gymzaal Kesteren en het inpandig welzijnsgebouw De Hoenderik uit te stellen. De reden daarvoor is dat de komende jaren het gebied ingrijpend wordt aangepast om passende onderwijshuisvesting te realiseren voor de omliggende scholen, inclusief het realiseren van passende verkeersmaatregelen en parkeervoorzieningen. Pas na afronding van deze ingrijpende onderwijshuisvesting is het reeel om de effecten op gymzaal Kesteren en De Hoenderik te vertalen naar passende maatregelen en krediet daarvoor dan opnieuw aan te vragen. Dit betekent dat het huidige krediet kan worden vrijvallen. De effecten van deze ontwikkelingen op de kapitaallasten worden verwerkt in 1e bestuursrapportage 2026. De ontvangen duurzaamheidssubsidie 21.663 staat gereserveerd in de derdengelden voor terugbetaling. Lopend Voorbereidingsinvesteringsbudget 2025 IHP onderzoeken
2026
230
14
216
Nieuw
1e inrichting 2024 de bornput
2026
2026
65
65
Nieuw
PO Kesteren (Wegwijzer, Kompas en Palet)
2026 2030/2029
17.184
17.184
Planning is gewijzigd. Realisatie project Kompas/Palet wordt naar voren gehaald (2029). Voorbereidingen project worden getroffen, maar de uitbreiding Wegwijzer wordt gerealiseerd (2030) na de realisatie van het naastgelegen project Het Kompas - Het Palet. Nieuw
Sportpark Heerenland Veld 4
2026
2026
135
135
Nieuw
Sportpark Heerenland Veld 2
2027
2027
105
105
Nieuw
Sporthal De Biezenwei verduurzaming
2026
2027
758
758
Nieuw
Sporthal De Eng sportvloer
2026
2026
50
50
Nieuw
Sporthal De Leede renovatie
2026
2028
51
51
* bruto krediet. Op sommige investeringen zijn bijdrage van derden van toepassing ter dekking van de gedeeltelijke kapiaallasten
Totaal investeringsbedragen
Jaarstukken 2025
51.537
8.588
42.949
93
Mutaties in reserves Programma: Onderwijs, sport en welzijn Begroting 2025
Bedragen x € 1.000,-
Rekening
Verschil
2025
Begr. na wijz. / Rekening
Voor wijziging
Na wijziging
Toevoegingen
0
0
0
0
Onttrekkingen
-196
-196
-196
0
Totaal += nadeel - = voordeel
-196
-196
-196
0
Reserve: Huisv van Lod. coll
Analyse van het verschil tussen begroting na wijziging en rekening (verschillen groter dan € 50.000 en afgerond op € 1.000) Er zijn geen afwijkingen op mutaties in de reserves voor dit programma. Een nadere toelichting is niet nodig.
Jaarstukken 2025
94
Algemene dekkingsmiddelen, overhead, VPB en onvoorzien Missie Overhead en bedrijfsvoering zijn geen doel op zich. Het zijn belangrijke middelen om de voornemens uit deze begroting daadwerkelijk te realiseren. Ofwel: de organisatie en de financiën moeten passen bij en afgestemd zijn op de ambities en doelstellingen die raad en college voor ogen hebben. Wij kiezen voor een structureel sluitende begroting, maar dat is mede afhankelijk van de bereidheid van het Rijk om de structurele financiële middelen van gemeenten te verhogen tot een omvang die past bij de taken van de gemeenten. Een ander belangrijk uitgangspunt is dat structurele uitgaven structurele dekking hebben. Eenmalige uitgaven dekken we eventueel uit incidentele middelen. Waar mogelijk realiseren wij onze ambities op projectbasis met de beschikbare middelen voor de genoemde periode. De gemeente is gebaat bij een goed bemenste ambtelijke organisatie die berekend is op haar taak en de inwoners met respect tegemoet treedt. Een gezonde en professionele organisatiecultuur zorgt voor een voortdurende verbetering van de kwaliteit van het beleidswerk en de dienstverlening, borging van de continuïteit en een doelmatige bedrijfsvoering.
Een stabiele en robuuste ICT is een belangrijke randvoorwaarde voor een goed functionerende gemeentelijke organisatie en voor een betrouwbare en veilige digitale dienstverlening aan inwoners, ondernemers en maatschappelijke partners.
Actuele kaderstellende beleidsnota's • • • • • • • • •
Financiële verordening Neder-Betuwe 2023 Legesverordening Belastingverordeningen Controleverordening gemeente Neder-Betuwe 2023 Budgethoudersregeling Neder - Betuwe (2023) Beleidsnota garantstellingen (2021) Treasurystatuut gemeente Neder-Betuwe (2016) Nota weerstandsvermogen en risicobeheersing (2019) Nota reserves en voorzieningen 2026
Jaarstukken 2025
95
Ambities 7.1 Neder-Betuwe is financieel krachtig en een duurzaam financieel gezonde gemeente Wat willen we bereiken?
7.1.1 Een goede balans tussen ambities en een structureel gedekte begroting
7.1.2 De opbrengsten van de precarioheffing komen ten goede aan de samenleving 7.1.3 Voldoende benutten van middelen van hogere overheden en andere instellingen
Wat gaan we daarvoor doen? 7.1.1.1 De financiële positie is voldoende robuust om externe en interne ontwikkelingen op te vangen. 7.1.1.2 We streven naar een verantwoorde belastingdruk voor onze inwoners, die bij voorkeur gemiddeld is ten opzichte van andere gemeenten. 7.1.1.3 We streven naar een weerstandsvermogen dat minimaal voldoende is om de risico’s af te dekken; dus een weerstandsratio van minimaal 1. 7.1.1.4 De tarieven voor leges moeten kostendekkend zijn, maar ook logisch en goed uit te leggen. 7.1.2.1 Minimaal drie miljoen euro van de precariomiddelen reserveren we voor maatregelen om energielasten van inwoners te verlagen.
7.1.3.1 We zetten ons in voor het binnenhalen van subsidiegelden en het doelmatig benutten ervan, zolang de administratieve last daarvan acceptabel is. 7.1.3.2 We onderzoeken of we beter inzichtelijk kunnen maken wat we met de inzet van subsidiegelden hebben bereikt.
Realisatie
Wanneer speelt het? continu
continu
continu
continu
2023 en verder
continu
2025
In 2025 is hiervoor het volgende gedaan 7.1.1 Een goede balans tussen ambities en een structureel gedekte begroting 7.1.1.1 De financiële positie is voldoende robuust om externe en interne ontwikkelingen op te vangen. De financiële positie van de gemeente is op dit moment voldoende robuust om interne en externe ontwikkelingen op te vangen. Tot op heden zijn wij erin geslaagd een structureel sluitende begroting en meerjarenraming vast te stellen. Toch staan de financiële vooruitzichten, mede door de ontwikkeling van rijksmiddelen in relatie tot het groeiende takenpakket van gemeenten, in toenemende mate onder druk, Daarbij blijft het uitgangspunt dat we structurele lasten dekken met structurele baten en we incidentele middelen uitsluitend inzetten voor eenmalige uitgaven. Om ook op langere termijn financieel wendbaar en weerbaar te blijven, werken wij aan een samenhangend pakket van ombuigingsmaatregelen en herprioriteringen. Hiermee sturen wij op een duurzaam gezonde financiële huishouding, waarbij wij blijven inzetten op het behouden van maatschappelijke voorzieningen en bestuurlijke ambities binnen realistische financiële kaders. 7.1.1.2 We streven naar een verantwoorde belastingdruk voor onze inwoners, die bij voorkeur gemiddeld is ten opzichte van andere gemeenten. In 2025 hebben we voor onze inwoners een verantwoorde belastingdruk gerealiseerd.
Meer hierover leest u in de paragraaf Lokale Heffingen.
Jaarstukken 2025
96
7.1.1.3 We streven naar een weerstandsvermogen dat minimaal voldoende is om de risico’s af te dekken; dus een weerstandsratio van minimaal 1. Tot nu toe is ons weerstandsvermogen voldoende om de risico's af te dekken. Ons weerstandsratio ligt boven de 1. Door de tussentijdse winstneming vanuit het industrieschap Medel die via het resultaat van deze jaarstukken voor het overgrote deel is toegevoegd aan de algemene reserve is ons weerstandsvermogen robuust waardoor wij met ons weerstandsvermogen incidentele uitgaven kunnen dekken of dekking geven aan investeringsbudgetten. Het behouden van voldoende weerstandsvermogen is betrokken bij de ombuigingsoperatie. 7.1.1.4 De tarieven voor leges moeten kostendekkend zijn, maar ook logisch en goed uit te leggen. Voor de leges is het streven geweest om in 2025 zoveel mogelijk kostendekkend te zijn. De doelstelling om volledig kostendekkend te zijn is nog niet gerealiseerd. In de begroting 2026 hebben we al wel aangegeven dat de leges niet 100% kostendekkend zijn. Dit heeft de maken met maximum tarieven die wettelijk zijn vastgesteld. Zoals bij reisdocumenten en rijbewijzen. Of het heeft te maken met gemaakte politieke keuzes zoals bijvoorbeeld bij de marktgelden. Meer hierover leest u in de paragraaf Lokale Heffingen.
7.1.2 De opbrengsten van de precarioheffing komen ten goede aan de samenleving 7.1.2.1 Minimaal drie miljoen euro van de precariomiddelen reserveren we voor maatregelen om energielasten van inwoners te verlagen (zie ook programma 3, onder ambitie 3.3 en paragraaf Duurzaamheid). Er is bij de begroting 2022 drie miljoen euro gereserveerd voor de maatregelen om energielasten te verlagen. Van de gereserveerde drie miljoen euro is in 2023 twee miljoen euro gebruikt voor het opzetten van de subsidieregeling ‘verduurzamen koopwoningen NederBetuwe’. Voor een uitgebreide toelichting verwijzen we naar paragraaf Duurzaamheid. 7.1.3 Voldoende benutten van middelen van hogere overheden en andere instellingen 7.1.3.1 We zetten ons in voor het binnenhalen van subsidiegelden en het doelmatig benutten ervan, zolang de administratieve last daarvan acceptabel is. De aanhoudende werkdruk in de organisatie dwingt ons tot het maken van keuzes en het stellen van prioriteiten. Hierdoor is enkele jaren geleden besloten voorlopig geen subsidie-adviseur te contracteren. Deze situatie is nog steeds aan de orde. Dat neemt niet weg dat u in deze jaarstukken op verschillende plekken terugziet dat we dit jaar geldstromen van derden hebben ingezet voor diverse doeleinden.
In de jaarrekening onder de vlottende activa en het kopje 'Vooruit ontvangen middelen overheden' staat een overzicht van middelen die van Rijks- en Europese overheden zijn ontvangen, hierin is een aantal subsidies en de besteding daarvan overzichtelijk opgenomen. 7.1.3.2 We onderzoeken of we beter inzichtelijk kunnen maken wat we met de inzet van subsidiegelden hebben bereikt. Zoals eerder aangegeven staan op een aantal plekken in de jaarstukken wat we met de inzet van subsidiegelden allemaal hebben gerealiseerd in 2025. Deze doelstelling hangt ook samen met de vorige doelstelling en zoals u kunt lezen staat dit in verband met prioriteitstelling in de wacht. Daarmee ook het onderzoeken naar het beter inzichtelijk maken wat we met de inzet van subsidiegelden hebben bereikt.
Jaarstukken 2025
97
7.2 De ambtelijke organisatie is robuust en toekomstbestendig Wat willen we bereiken?
7.2.1 De ambtelijke organisatie is berekend op haar taken
7.2.2 Een veilige digitale dienstverlening aan inwoners, ondernemers en maatschappelijke partners wordt ondersteund door een stabiele en robuuste ICT
Jaarstukken 2025
Wat gaan we daarvoor doen? 7.2.1.1 We brengen de capaciteit en hoeveelheid werk met elkaar in balans. 7.2.1.2 We versterken de kwaliteit van de organisatie nog verder door te investeren in projectmatig en programmatisch werken, verbinding, wendbaarheid, vitaliteit en opleiding/ontwikkeling. 7.2.1.3 Door te blijven investeren in arbeidsmarktbeleid en strategische personeelsplanning versterken we de toekomstbestendigheid van de ambtelijke organisatie. 7.2.1.4 We benutten kansen voor samenwerking in de bedrijfsvoering, als dat de toekomstbestendigheid versterkt. 7.2.1.5 De organisatie maakt gebruik van een flexibele schil van medewerkers voor fluctuerende werkzaamheden en/of voor werk dat zeer specifieke expertise vraagt. 7.2.2.1 We zorgen voor moderne, snelle en betrouwbare I&A-voorzieningen, die kunnen meebewegen met veranderende behoeften uit de ambtelijke organisatie en de samenleving. 7.2.2.2 We blijven de I&A-voorzieningen optimaliseren, zodat de bestuurlijke processen, organisatieprocessen en de gemeentelijke dienstverlening goed ondersteund worden. 7.2.2.3 Met de inrichting en uitvoering van I&A ondersteunen we de ontwikkeling naar meer transparantie, zodat we nieuwe wetten als de Wet open overheid (Woo), de Wet elektronische publicaties (Wep) en de Wet modernisering elektronisch bestuurlijk verkeer (Wmebv) goed kunnen uitvoeren.
7.2.2.4 Informatie van de gemeente en haar inwoners is goed beveiligd; we zorgen ervoor dat we persoonsgegevens en andere vertrouwelijke informatie veilig ontsluiten, verwerken en bewaren. 7.2.2.5 De kwetsbaarheid van onze systemen voor inbreuk van buitenaf of binnenuit is minimaal; we zorgen voor een adequate back-up and recovery maar ook een goede bewustwording binnen en buiten de organisatie.
Realisatie
Wanneer speelt het? continu
continu
continu
continu
continu
continu
continu
continu
continu
continu
98
In 2025 is hiervoor het volgende gedaan 7.2.1 De ambtelijke organisatie is berekend op haar taken 7.2.1.1 We brengen de capaciteit en hoeveelheid werk met elkaar in balans. Het in balans brengen van de beschikbare capaciteit en de hoeveelheid werk blijft een terugkerende opgave. In 2025 is hier opnieuw aandacht aan besteed door kritisch te kijken naar de organisatie-inrichting, de inzet van medewerkers en de verdeling van werkzaamheden. De doorontwikkeling van de ambtelijke organisatie en de voorbereiding op de nieuwe structuur dragen eraan bij dat we taken, rollen en verantwoordelijkheden duidelijker beleggen en dat er meer samenhang ontstaat in het werk. Deze stappen helpen om de beschikbare capaciteit beter te benutten, maar het blijft nodig om hier voortdurend op te blijven sturen. 7.2.1.2 We versterken de kwaliteit van de organisatie nog verder door te investeren in projectmatig en programmatisch werken, verbinding, wendbaarheid, vitaliteit en opleiding/ontwikkeling. In 2025 stond de doorontwikkeling van de ambtelijke organisatie centraal. Op basis van de ontwikkelingen in de samenleving en de groei van de gemeente is een nieuw organisatiekader opgesteld met duidelijke uitgangspunten voor samenwerking, structuur en rollen. Dit kader zorgt ervoor dat de organisatie goed kan inspelen op veranderingen en toekomstig werk.
De nieuwe opzet brengt teams en taken logischer bij elkaar, waardoor verantwoordelijkheden duidelijker zijn belegd en de samenwerking wordt versterkt. Daarbij is ook nadrukkelijk ingezet op het verder verbeteren van projectmatig en programmatisch werken. Dit wordt een belangrijk onderdeel van de werkwijze in de nieuwe organisatie en krijgt een eigen team. Deze vernieuwing vormt het fundament voor verdere stappen op het gebied van wendbaarheid, verbinding, vitaliteit en leren en ontwikkelen. De invoering van de nieuwe structuur is voorzien per 1 september 2026. 7.2.1.3 Door te blijven investeren in arbeidsmarktbeleid en strategische personeelsplanning versterken we de toekomstbestendigheid van de ambtelijke organisatie. In 2025 is voortgebouwd op de eerder gerealiseerde professionalisering van het werving- en selectieproces. De bestaande kaders en instrumenten zijn consequent toegepast, wat heeft geleid tot zorgvuldig uitgevoerde procedures en het succesvol invullen van een groot deel van de vacatures. Door de blijvende arbeidsmarktkrapte lag de nadruk daarnaast op het behoud van medewerkers, onder meer door het structureel voeren van onboarding gesprekken en het benutten van inzichten uit exitgesprekken ter ondersteuning van organisatieontwikkeling. Strategische personeelsplanning heeft ook in 2025 bijgedragen aan het vooruitkijken naar belangrijke ontwikkelingen.
De resultaten helpen bij het plaatsen van personele ontwikkelingen in een bredere context en het bepalen van vervolgstappen. 7.2.1.4 We benutten kansen voor samenwerking in de bedrijfsvoering, als dat de toekomstbestendigheid versterkt. Ook in 2025 hebben we op verschillende vlakken in regionaal verband samengewerkt. Enkele voorbeelden hiervan zijn het Regionaal Archief (RAR), de gezamenlijke regionale aanbesteding voor inhuur van specialistisch inkoopadvies, Werken in Gelderland / Flextender, en de Regionale Geschillencommissie. 7.2.1.5 De organisatie maakt gebruik van een flexibele schil van medewerkers voor fluctuerende werkzaamheden en/of voor werk dat zeer specifieke expertise vraagt. De organisatie maakt gebruik van een flexibele schil om pieken in werkzaamheden op te vangen en tijdelijk specifieke expertise in te zetten. De inzet hiervan wordt steeds kritisch beoordeeld, zodat externe capaciteit alleen wordt gebruikt wanneer dit daadwerkelijk bijdraagt aan de continuïteit en voortgang van het werk. 7.2.2
Een veilige digitale dienstverlening aan inwoners, ondernemers en maatschappelijke partners wordt ondersteund door een stabiele en robuuste ICT 7.2.2.1 We zorgen voor moderne, snelle en betrouwbare I&A-voorzieningen, die kunnen meebewegen met veranderende behoeften uit de ambtelijke organisatie en de samenleving. We verbeteren de digitale dienstverlening voor onze burgers en bedrijven continu. Ook in 2025 zijn nieuwe aanvraagformulieren gebouwd en sommige bestaande verbeterd. Dat is en continu proces. In 2025 is het tweede deel van onze ICT infrastructuur vervangen waar in 2024 de vervanging van het eerste deel en was afgerond. Dit gaat om alle technische ICT voorzieningen in het gemeentehuis: servers, netwerkbekabeling, switches, firewalls, wifivoorzieningen en de bijbehorende inrichting van computerruimten. In 2026 vervangen we het laatste deel. Daarmee ronden we de vervangingscyclus af en realiseren we een moderne, robuuste en snellere infrastructuur voor onze ICT-voorzieningen voor de komende 5 jaar.
Jaarstukken 2025
99
7.2.2.2 We blijven de I&A-voorzieningen optimaliseren, zodat de bestuurlijke processen, organisatieprocessen en de gemeentelijke dienstverlening goed ondersteund worden. Bij de vernieuwing van voorzieningen, systemen en applicaties kijken we ook naar het gebruik en de behoefte van medewerkers en zorgen dat de inrichting hierop blijft aansluiten. Ook kijken we naar mogelijkheden voor de inzet van nieuwe tools en ICT-voorzieningen die het werk makkelijker, sneller, veiliger en minder foutgevoelig maakt en waar digitalisering het uitgangspunt is. Dit is een continu proces. 7.2.2.3 Met de inrichting en uitvoering van I&A ondersteunen we de ontwikkeling naar meer transparantie, zodat we nieuwe wetten als de Wet open overheid (Woo), de Wet elektronische publicaties (Wep) en de Wet modernisering elektronisch bestuurlijk verkeer (Wmebv) goed kunnen uitvoeren. In 2025 is een aantal belangrijke systemen operationeel die noodzakelijk zijn voor de uitvoering van de verschillende wetten. Een anonimiseringstool en een bijbehorend publicatieplatform geven de mogelijkheid om invulling te geven aan de Woo en de Wep door de mogelijkheid tot het gestructureerd en AVG-proof delen informatie op het internet. Het zaaksysteem biedt functionaliteiten om voor een belangrijk deel invulling te geven aan de Wmebv.
Door e-diensten te koppelen aan het zaaksysteem geven we invulling aan de mogelijkheid tot het automatisch verwerken van digitale aanvragen en communicatie richting de aanvrager. In 2026 werken we aan het digitaliseren en automatiseren van uitgaande poststromen. Deze voeren we stapsgewijs in en bouwen we uit en is wat dat betreft een meerjarige operatie. 7.2.2.4 Informatie van de gemeente en haar inwoners is goed beveiligd; we zorgen ervoor dat we persoonsgegevens en andere vertrouwelijke informatie veilig ontsluiten, verwerken en bewaren. Informatie van de gemeente en haar inwoners wordt beveiligd. Steeds meer gegevens komen in de cloud te staan, zo ook persoonsgegevens. Hiervoor staan we in goed contact met onze leveranciers en zorgen bij aanbestedingen dat zij voldoen aan de gestelde beveiligingseisen die vanuit de overheid worden voorgeschreven. 7.2.2.5 De kwetsbaarheid van onze systemen voor inbreuk van buitenaf of binnenuit is minimaal; we zorgen voor een adequate back-up and recovery maar ook een goede bewustwording binnen en buiten de organisatie. Vervanging en uitbreiding van onze ICT-infrastructuur gebeurt met de modernste apparatuur en bijbehorende besturingssoftware. Daarmee verhogen we ook het beveiligingsniveau en verlagen we onze kwetsbaarheid.
Een gedegen uitvoering van back-up and recovery is vanzelfsprekend maar een 100% gegarandeerde beveiliging bestaat niet. Daarom houden we de bewustwording van medewerkers via berichtgeving op intranet scherp. Dit betreft informatie over cybercriminaliteit zoals de gevaren van fishing en berichtjes in het kader van privacy en het gebruik van persoonsgegevens (AVG).
Algemene dekkingsmiddelen
Van het onderdeel Algemene dekkingsmiddelen, overhead, vennootschapsbelasting (vpb) en onvoorzien wijkt de opbouw af van die van de beleidsprogramma’s. Het onderdeel Algemene dekkingsmiddelen, overhead, vpb en onvoorzien is wel onderdeel van het totale programmaplan. De omvang van de algemene dekkingsmiddelen en de toelichting daarop zijn in dit hoofdstuk gepresenteerd. Algemene dekkingsmiddelen zijn middelen die geen vooraf bepaald bestedingsdoel hebben. Dit in tegenstelling tot bijvoorbeeld specifieke uitkeringen vanuit de rijksoverheid of de rioolheffing, waar ontvangsten en uitgaven direct aan elkaar zijn gekoppeld. De volgende algemene dekkingsmiddelen zijn te onderscheiden: • de algemene uitkering uit het Gemeentefonds; • de lokale heffingen, waarvan de besteding niet gebonden is; • beleggingen, deelnemingen en financieringsfunctie; • verhuur en diensten van derden (het beheer van activa, die voor de openbare dienst bestemd zijn). Deze inkomsten zijn vrij besteedbaar en daarom niet rechtstreeks aan een programma toe te rekenen.
Jaarstukken 2025
100