Bijlage 1a - Jaarstukken 2022 (ontwerp)

Jaarstukken 2022 Industrieschap Medel

p. 30

VERSIE DB 05-04-2023

3.5 Grondslagen voor waardering van activa en passiva Algemeen Deze jaarrekening voor publicatiedoeleinden is opgesteld in overeenstemming met de voorschriften in het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV). De jaarrekening is opgesteld op basis van historische kosten en luidt in euro’s. Activa en passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde, tenzij een andere waarderingsgrondslag is vermeld. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben, onverschillig of zij tot inkomsten of uitgaven in dat jaar hebben geleid. Baten en lasten, waaronder ook de heffing van vennootschapsbelasting, worden daarbij verantwoord tot hun brutobedrag. Het normenkader behorende bij de jaarstukken is op 14 december 2022 vastgesteld door het Algemeen Bestuur. Vergelijking met voorgaand jaar De gehanteerde grondslagen van waardering van activa en passiva zijn ongewijzigd gebleven ten opzichte van het voorgaande jaar. Er is uitgegaan van het realisatiebeginsel. Dit houdt in dat de restantverplichtingen niet in de balans worden opgenomen, maar in de balans worden verwerkt zodra de kosten zijn gemaakt. De nog openstaande opdrachten uit 2022 worden (net als in de voorgaande jaren) in de jaarrekening gemeld als “Niet uit de balans blijkende verplichtingen”. Financiële vaste activa De financiële vaste activa wordt gewaardeerd tegen nominale waarde.

Materiële vaste activa Activering van materiële vaste activa geschiedt bij een investering van minimaal € 15.000. De waarde is gebaseerd op de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Er wordt lineair afgeschreven. Onderhanden werk Het onderhanden werk bestaat uit de projecten ‘Medel 1’ en ‘Medel afronding’. De voorraad onderhanden werk is gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs en betreft alle tot en met de balansdatum gemaakte kosten en inkomsten. De verkrijgingsprijs betreft de inkoopprijs plus bijkomende kosten, vervaardigingsprijs betreft de inkoopprijs van de verbruikte grond- en hulpstoffen plus de directe productiekosten plus een redelijk deel van de indirecte productiekosten plus het aan de vervaardiging toe te rekenen deel van de rente op schulden. De verantwoorde uitgaven en inkomsten betreffen zowel alle directe als indirecte kosten/inkomsten en betaalde/ontvangen rente. Jaarlijks wordt per project een GREX opgesteld die dient ter beoordeling van de aanwezigheid van eventuele verliezen op lopende projecten (bijzondere waardevermindering). Vorderingen en overlopende activa De vorderingen en overlopende activa zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Algemene reserve Het Industrieschap Medel heeft geen algemene reserve.

Bestemmingsreserve De winstreserve die ontstaat als gevolg van de tussentijdse winstneming wordt niet uitgekeerd aan de beide deelnemende gemeenten. Overige posten Alle overige posten in de balans zijn gewaardeerd tegen nominale waarde en ingeval van materiële activa tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs verminderd met de afschrijvingen. Niet uit de balans blijkende verplichtingen Alle verplichtingen uit contracten groter dan de Europese Aanbestedingsgrens.

Jaarstukken 2022 Industrieschap Medel

p. 31

VERSIE DB 05-04-2023

3.6 Grondslagen voor bepaling van het resultaat Het resultaat wordt bepaald als zijnde het verschil tussen de som van de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en de mutatie onderhanden werk en de som van alle kosten en andere lasten over het jaar inclusief de mutaties in de voorzieningen. De tussentijdse resultaten op transacties worden jaarlijks verantwoord naar rato van de voortgang van de grondexploitatie (percentage of completion methode). Verliezen worden verantwoord zodra zij voorzienbaar zijn. Met ingang van 2016 wordt, als gevolg van de vennootschapsbelastingplicht per 1-1-2016, de verschuldigde vennootschapsbelasting in de resultaatverantwoording opgenomen. De vennootschapsbelasting wordt berekend tegen het geldende tarief over het fiscale resultaat van het boekjaar, waarbij rekening wordt gehouden met permanente verschillen tussen de winstberekening volgens de jaarrekening en de fiscale winstberekening.

Jaarstukken 2022 Industrieschap Medel

p. 32

VERSIE DB 05-04-2023

Bijlage 1: overzicht taakvelden Realisatie op taakvelden De exploitatie posten van Medel zijn toe te delen aan de volgende taakvelden: • 0.4 Overhead • 0.5 Treasury • 3.2. Fysieke bedrijfsinfrastructuur. De realisatie op taakvelden ziet er als volgt uit: Taakveld 0.4

0.5

3.2

Overhead

Bedragen x € 1.000

Realisatie 2022

Lasten

161

Baten

161

Treasury Lasten

720

Baten

720

Fysieke bedrijfsinfrastructuur Lasten

2.179

Baten

1.229

Jaarstukken 2022 Industrieschap Medel

p. 33

VERSIE DB 05-04-2023

Bijlage 2: berekening EMU-saldo 2022 EMU-SALDO

-12.257.055

EMU-SALDO referentiewaarde

0

Verschil EMU-saldo & referentiewaarde Activa Mutaties (1 januari tot 31 december) Passiva

-12.257.055

Financiële vaste activa

Kapitaalverstrekkingen en leningen Uitzettingen

0

Vlottende activa

Uitzettingen

-4.875.168

Liquide middelen

-68.659

Overlopende activa

-27.100

Vaste passiva

Vaste schuld

Vlottende passiva

Vlottende schuld Overlopende passiva

Eventuele boekwinst bij verkoop effecten en (im)materiële vaste activa

Jaarstukken 2022 Industrieschap Medel

0

8.800.000 260.033 -1.773.904 0

p. 34

VERSIE DB 05-04-2023

Bedrijvenpark Medel Medelsestraat Oost 17 4004 LE TIEL Postbus 6278 4000 HG TIEL T 0344-673700 E info@medel.nl I www.medel.nl Rekeningnummer BTW nummer IBAN nummer BIC/SWIFT code

BNG 28.51.19.990 NL 8059.03.495.B01 NL34 BNGH 0285 1199 90 BNGHNL2G

Jaarstukken 2022 Industrieschap Medel

p. 35