Bijlage 1 - Tweede bestuursrapportage 2025
Tekst van het document
Voortgang ambitie
Wat gaan we daarvoor doen?
Wanneer speelt het?
6.1.3.1 We faciliteren scholen om invulling te geven aan natuuren cultuureducatie
2026
6.1.3.2 Wij zetten de rijksmiddelen ten behoeve van het terugdringen van onderwijsachterstanden zo effectief en efficiënt mogelijk in
continu
Kleur
Resultaat
Toelichting voortgang Dit is witte tekst om de uitlijning van het document goed te krijgen
Tijd Middelen
Wat willen we bereiken? 6.1.4 Inwoners beschikken over voldoende basisvaardigheden om te kunnen deelnemen aan de samenleving
Voortgang ambitie
Wat gaan we daarvoor doen?
6.1.4.1 We versterken de basisvaardigheden van inwoners door laaggeletterdheid, samen met partners, bespreekbaar te maken, de drempel naar ondersteuning te verlagen en aanbod te faciliteren
Kleur
Resultaat
Wanneer speelt het?
continu
Toelichting voortgang Dit is witte tekst om de uitlijning van het document goed te krijgen
Tijd Middelen
Tweede Bestuursrapportage 2025
62
6.2 Sport, spel en bewegen stimuleren Wat willen we bereiken?
6.2.1 Een ruim aanbod van mogelijkheden die onze inwoners stimuleren tot sporten en bewegen
Voortgang ambitie
Wat gaan we daarvoor doen?
Wanneer speelt het?
6.2.1.1 Uitvoeren van het Lokaal Akkoord 'Gezond op eigen wijze'
continu
6.2.1.2 We ondersteunen (sport)verenigingen middels een sportverenigingscoach en toekomstgericht beheer
2025 e.v.
6.2.1.3 We verbreden de inzet van de buurtsportcoaches en versterken daarmee sport en bewegen in Neder-Betuwe
2025 e.v.
6.2.1.4 Herijking van het beleid voor sportaccommodaties tot een integraal plan sportvoorzieningen
2025 2026
6.2.1.5 Uitvoeren van een beweegpark in één of meer kernen, dorpsommetjes en mountainbikepaden in de uiterwaarden. In 2025 betreft dit het realiseren van het Beweegpark in Dodewaard Dit heeft relatie met ambitie 4.2: We vergroten de aantrekkelijkheid van ons gebied voor inwoners en bezoekers
2025 e.v.
6.2.1.6 We richten de buitenruimte in zodat deze uitnodigt om te bewegen
2025 en 2026
Kleur
Resultaat
Toelichting voortgang Dit is witte tekst om de uitlijning van het document goed te krijgen
Tijd
6.2.1.5. In 2025 is het Definitief Ontwerp van het beweegpark Neder-Betuwe opgesteld. De omgevingsvergunning is verleend. Daarnaast is in 2025 gewerkt aan een dorpendealaanvraag die bij de Provincie wordt ingediend. De realisatie van het beweegpark wordt in Q4 2025 opgestart en wordt in 2026 afgerond.
Middelen
Wat willen we bereiken?
6.2.2 Voldoende en passende speelplekken voor jeugdigen
Wat gaan we daarvoor doen?
Wanneer speelt het?
6.2.2.1 Bij omvangrijke nieuwbouwlocaties wordt voldoende rekening gehouden met aaneengesloten speelplekken, bij de invulling ervan worden jeugdigen betrokken
2025 en 2026
6.2.2.2 Wij zorgen dat (nieuwe) speelplekken een bijdrage leveren aan klimaatadaptatie. Dit draagt bij aan ambitie 3.3: We willen een duurzame gemeente zijn, klaar voor de toekomst
2025 e.v.
Tweede Bestuursrapportage 2025
63
Voortgang ambitie
Kleur
Toelichting voortgang
Resultaat Tijd Middelen
Wat willen we bereiken? 6.2.3 Verlagen van het energieverbruik van gemeentelijke gebouwen
Voortgang ambitie
Wat gaan we daarvoor doen?
6.2.3.1 We maken onze sportaccommodaties toekomstbestendiger en brengen de CO2-uitstoot verder terug.
Kleur
Resultaat
Wanneer speelt het?
2025 e.v.
Toelichting voortgang Dit is witte tekst om de uitlijning van het document goed te krijgen
Tijd Middelen
6.3 Actieve en leefbare kernen binnen de gemeente Wat willen we bereiken? 6.3.1 Toekomstbestendige (sport)verenigingen en stichtingen
Voortgang ambitie
Wat gaan we daarvoor doen?
6.3.1.1 Wij ondersteunen lokale verenigingen en stichtingen om hun bestuurskracht op peil te houden en toekomstbestendig te blijven
Kleur
Resultaat
Wanneer speelt het? continu
Toelichting voortgang Dit is witte tekst om de uitlijning van het document goed te krijgen
Tijd Middelen
Tweede Bestuursrapportage 2025
64
Wat willen we bereiken?
6.3.2 In elke kern is voldoende plek voor activiteiten en ontmoeting
Voortgang ambitie
Wat gaan we daarvoor doen?
6.3.2.1 Wij zetten het accommodatiebeleid voort waarbij aandacht is voor goede aansluiting bij de behoefte van inwoners en gezonde exploitatie Dit draagt ook bij aan de realisatie van ambitie 3.2: In onze openbare ruimte is het heel, schoon en veilig en bereikbaar voor iedereen
Kleur
Resultaat
Wanneer speelt het?
continu
Toelichting voortgang Dit is witte tekst om de uitlijning van het document goed te krijgen
Tijd Middelen
6.3.2.1. Om onze binnen- en buitensportaccommodaties in prima staat te houden, was er eenmalige extra inzet voor beheer en onderhoud. Dit leidt tot enkele budgetafwijkingen binnen het taakveld sportaccommodaties, die worden toegelicht bij de beantwoording van de 3e W-vraag.
Wat willen we bereiken?
6.3.3 Neder-Betuwe kent een sterk maatschappelijk middenveld om onze inwoners te ondersteunen
Voortgang ambitie
Wat gaan we daarvoor doen?
Wanneer speelt het?
6.3.3.1 Wij subsidiëren (lokale) organisaties doelgericht en maken heldere afspraken met subsidieontvangers, waar wenselijk sluiten we meerjarige subsidieovereenkomsten waarbij we aansluiten bij het Kwaliteitskompas
continu
6.3.3.2 Wij onderzoeken de doelmatigheid van ingezette subsidies bij grote organisaties
2025
6.3.3.3 We dragen bij aan de beschikbaarheid van maatschappelijke vervoersdiensten door tijdige vervanging van de bussen Klaartje en Swobrik
2025 en 2026
Kleur
Toelichting voortgang
Resultaat Tijd Middelen
Tweede Bestuursrapportage 2025
65
Wat willen we bereiken?
6.3.4 De zichtbaarheid van het cultureel en historisch erfgoed is toegenomen
Voortgang ambitie
Wat gaan we daarvoor doen?
6.3.4.1 Verhaallijnen uit ‘Inspirerend Rivierenland’ en ‘Een schatkist met toekomstwaarde’ worden zichtbaar gemaakt voor inwoners en bezoekers. Dit draagt ook bij aan de realisatie van ambitie 4.2: We vergroten de aantrekkelijkheid van ons gebied voor inwoners en bezoekers
Kleur
Resultaat
Wanneer speelt het?
continu
Toelichting voortgang Dit is witte tekst om de uitlijning van het document goed te krijgen
Tijd Middelen
Overige ontwikkelingen
Binnen dit programma is geen sprake van overige ontwikkelingen.
Tweede Bestuursrapportage 2025
66
Wat mag het kosten? Programma: 6. Onderwijs, sport en welzijn Bedragen x € 1.000,-
2025
2026
2027
2028
Mutaties per taakveld 4.1 Openbaar basisonderwijs 4.2 Onderwijshuisvesting
65
8
21
21
179
28
26
26
16
16
16
52
63
63
4.3 Onderwijsbeleid en leerlingzaken 5.1 Sportbeleid en activering 5.2 Sportaccommodaties 5.3 Cult.presentatie, -productie en -partic. 5.6 Media Totaal mutaties per programma
244
Analyse van het verschil tussen begroting na wijziging en rekening (verschillen groter dan € 50.000 en afgerond op € 1.000)
Taakveld Onderwijshuisvesting (nadeel € 65.000 voor 2025, € 8.000 voor 2026, € 21.000 structureel vanaf 2027). Nota Kostenverhaal 2025 (incidenteel nadeel € 65.000 voor 2025) De nota Kostenverhaal is in 2025 geactualiseerd. Vanuit de reserve Bovenwijkse Voorzieningen vindt een bijdrage plaats voor de realisatie van een openbare speelvoorziening inclusief voetbalkooi voor heel Kesteren-Zuid. Het budget voor de bijdrage aan het Pantarijn ziet u hier verwerkt. Dit betreft een budgettair neutrale verwerking in deze bestuursrapportage samen met de mutaties reserves, Reserve Fonds Ruimtelijke Investeringen, programma 3. Overige kleine verschillen behoeven geen toelichting (structureel nadeel € 8.000 in 2026, vanaf 2027 € 21.000). Taakveld Sportaccommodaties (nadeel € 179.000 voor 2025, € 28.000 voor 2026, € 26.000 structureel vanaf 2027). Onderhoud en schoonmaak (nadeel incidenteel € 131.000) De gecontracteerde diensten voor schoonmaak/onderhoud en de klimaatsystemen zijn gestegen. Dit is als gevolg van een per 2025 afgeronde (Europese) aanbesteding, van toegenomen kosten voor schoonmaak en levering van sanitaire voorzieningen (na Europese aanbesteding), onvoorziene reparaties en onderhoud aan klimaatsystemen en elektrotechnische installaties en prijsstijgingen (tussen 5 en 12%) voor niet gecontracteerde diensten, leveringen en werken.
Harmonisatieproject van beheer en onderhoud sportparken (nadeel structureel € 13.000 in 2025, € 28.000 in 2026, € 26.000 vanaf 2027). Dit project beoogt een actualisatie van het beheer en gebruik door verenigingen van de gemeentelijke sportparken (zie RIB-83, 9 oktober 2025); het project loopt van maart tot november 2025. Bureau ASC heeft een nieuwe systematiek opgezet voor huren en onderhoudsbijdragen. Het budget voor deze inzet was in 2024 beschikbaar maar is met de Jaarstukken 2024 teruggeven (klein budget). De huidige beheer- en onderhoudsovereenkomsten met de buitensportverenigingen zijn verouderd en gemaakte afspraken zijn niet goed uitlegbaar. Er is een nieuwe onderhouds- en huursystematiek opgesteld, zodat voor alle verenigingen uniforme en consistente uitgangspunten gelden met betrekking tot beheer, onderhoud en huur van de sportvelden. Het college stelt de nieuwe systematiek vast. Met deze vernieuwde afspraken zorgen we voor kwalitatief goede en toekomstbestendige sportparken, zodat inwoners kunnen sporten en bewegen.
Tweede Bestuursrapportage 2025
67
Overige kleine verschillen behoeven geen toelichting (incidenteel nadeel € 35.000 in 2025). Taakveld Media (budgettair neutraal € 129.000) De gemeente heeft in het kader van de specifieke uitkering versterking bibliotheken (SPUK) in 2024 € 104.000 ontvangen voor de verhuizing van de bibliotheek in Dodewaard naar het nieuwe multifunctioneel centrum. Dit bedrag staat gereserveerd in de derdengelden. De bibliotheek zet dit bedrag onder meer in voor verhuis- en inrichtingskosten. Dit bedrag wordt in 2025 onttrokken aan derdengelden (baat) als dekking voor de uitgekeerd incidentele subsidie aan de bibliotheek (last). Bij de informatiepunten digitale overheid (IDO) kunnen inwoners terecht voor hulp en ondersteuning bij onlinedienstverlening van de overheid, zoals de websites, het aanvragen en gebruiken van een DigiD of het online betalen van een boete. In Neder-Betuwe kunnen inwoners hiervoor terecht bij het IDO in de bibliotheken in Dodewaard en Kesteren. Gemeenten ontvangen via een Specifieke uitkering jaarlijks middelen voor totstandkoming en onderhoud van de IDO’s. Voor 2025 bedraagt dit een bedrag van € 25.047. In 2025 betaalt de gemeente de SPUK in het geheel uit als subsidie aan Bibliotheek Rivierenland.
De gemeente levert verantwoording over deze specifieke uitkering aan het Rijk conform ‘single information, single audit’ (SiSa), waarvoor het jaarlijks de benodigde gegevens ontvangt van Bibliotheek Rivierenland. Deze werkwijze gebeurt dit jaar voor het derde jaar op rij. Kleine verschillen verschillende taakvelden (nadeel structureel € 16.000 vanaf 2026). Kleine verschillen < € 50.000 per taakveld behoeven geen toelichting
Investeringen Programma: 6 Onderwijs, Sport en Welzijn Beschikbaar gestelde investering (lopend/toekomstig)
x € 1.000 Start jaar
Jaar van Investeringsbedrag Realisatie *
Lopend Lopend Lopend Lopend
MFC Dodewaard* 2024 VCOG Kesteren, incl. gymzaal 2024 Uitbreiding Pantarijn 2024 Verduurzamen gem. geb. De Leede 2025 2025 Toelichting: voorbereidingen lopen in 2025, uitvoering is 2026 Lopend Verduurzamen gem. geb. Gymzaal ECH 2025 2025 Toelichting: voorbereidingen lopen in 2025, uitvoering is 2026 Lopend Verduurzamen gem. geb. Gymzaal KST Hoendrik 2026 2026 Lopend Voorbereidingsinvesteringsbudget IHP onderzoeken 2025 Nieuw 1e inrichting 2024 de bornput 2026 Nieuw PO Kesteren (Wegwijzer, Kompas en Palet) 2026 Nieuw Sportpark Heerenland Veld 4 2026 Nieuw Sportpark Heerenland Veld 2 2027
2027 2026 2025 2025
15.222 12.323 4.097 882
2025
218
2026 2026 2026 2029 2026 2027
218 230 65 17.180 135 105
Voortgang Realisatie Resultaat
Tijd
Middel
* bruto krediet. Op sommige investeringen zijn bijdrage van derden van toepassing ter dekking van de gedeeltelijke kapiaallasten
Totaal investeringsbedragen
50.673
Mutaties in reserves Programma 6 Mutaties in reserves Mutaties van grootste afwijkingen (> € 50.000)
Totaal
2025
2026
0
2027
2028
0
0
Binnen dit begrotingsprogramma zijn er geen afwijkingen die betrekking hebben op mutaties in reserves. Tweede Bestuursrapportage 2025
68
0
Tweede Bestuursrapportage 2025
69
Algemene dekkingsmiddelen, overhead, VPB, onvoorzien Missie
Overhead en bedrijfsvoering zijn geen doel op zich, het zijn belangrijke middelen om de voornemens uit deze begroting daadwerkelijk te realiseren. Ofwel: de organisatie en de financiën moeten passen bij en afgestemd zijn op de ambities en doelstellingen die raad en college voor ogen hebben. Wij kiezen voor een structureel sluitende begroting, maar dat is mede afhankelijk van de bereidheid van het Rijk om de structurele financiële middelen van gemeenten te verhogen tot een omvang die past bij de taken van de gemeenten. Een ander belangrijk uitgangspunt is dat structurele uitgaven structurele financiering hebben. Eenmalige uitgaven financieren we eventueel uit incidentele middelen. Waar mogelijk realiseren wij onze ambities op projectbasis met de beschikbare financiering voor de genoemde periode. De gemeente is gebaat bij een goed bemenste ambtelijke organisatie, die berekend is op haar taak en de inwoners met respect tegemoet treedt. Een gezonde en professionele organisatiecultuur zorgt voor een voortdurende verbetering van de kwaliteit van het beleidswerk en de dienstverlening, borging van de continuïteit en een doelmatige bedrijfsvoering. En een stabiele en robuuste ICT is een belangrijke randvoorwaarde voor een goed functionerende gemeentelijke organisatie en voor een betrouwbare en veilige digitale dienstverlening aan inwoners, ondernemers en maatschappelijke partners.
Actuele kaderstellende beleidsnota's
Financiële verordening Neder-Betuwe 2023 Legesverordening Belastingverordeningen Controleverordening gemeente Neder-Betuwe 2023 Budgethoudersregeling Neder - Betuwe (2023) Beleidsnota garantstellingen (2021) Treasurystatuut gemeente Neder-Betuwe (2016) Nota weerstandsvermogen en risicobeheersing (2019)
Tweede Bestuursrapportage 2025
70
Ambities 7.1 Neder-Betuwe is financieel krachtig en een duurzaam financieel gezonde gemeente Wat willen we bereiken?
7.1.1 Een goede balans tussen ambities en een structureel gedekte begroting
Voortgang ambitie
Wat gaan we daarvoor doen?
Wanneer speelt het?
7.1.1.1 De financiële positie is voldoende robuust om externe en interne ontwikkelingen op te vangen.
continu
7.1.1.2 We streven naar een verantwoorde belastingdruk voor onze inwoners, die bij voorkeur gemiddeld is ten opzichte van andere gemeenten.
continu
7.1.1.3 We streven naar een weerstandsvermogen dat minimaal voldoende is om de risico’s af te dekken; dus een weerstandsratio van minimaal 1.
continu
7.1.1.4 De tarieven voor leges moeten kostendekkend zijn, maar ook logisch en goed uit te leggen.
continu
7.1.1.6 We streven naar een verantwoorde en evenwichtige inzet van middel uit de stelpost prijsstijgingen. Creëren stelpost prijsstijgingen voor Verbonden Partijen
2025 e.v.
Kleur
Toelichting voortgang
Resultaat Tijd Middelen
7.1.1.1 Het structurele effect van deze bestuursrapportage is positief voor het lopende jaar maar negatief voor de opvolgende jaren. Dit zorgt voor een vermindering van de algemene reserve en daarmee voor een lager weerstandsvermogen.
Wat willen we bereiken?
7.1.2 De opbrengsten van de precarioheffing komen ten goede aan de samenleving
Wat gaan we daarvoor doen?
Wanneer speelt het?
7.1.2.1 Minimaal drie miljoen euro van de precariomiddelen reserveren we voor maatregelen om energielasten van inwoners te verlagen.
2023 en verder
7.1.2.2 We vormen een groeifonds om initiatieven uit de samenleving mogelijk te maken.
Afgerond
Tweede Bestuursrapportage 2025
71
Wat willen we bereiken? 7.1.3 Voldoende benutten van middelen van hogere overheden en andere instellingen
Voortgang ambitie
Wat gaan we daarvoor doen?
Wanneer speelt het?
7.1.3.1 We zetten ons in voor het binnenhalen van subsidiegelden en het doelmatig benutten ervan, zolang de administratieve last daarvan acceptabel is.
continu
7.1.3.2 We onderzoeken of we beter inzichtelijk kunnen maken wat we met de inzet van subsidiegelden hebben bereikt.
2025
Kleur
Toelichting voortgang
Resultaat Tijd Middelen
7.2 De ambtelijke organisatie is robuust en toekomstbestendig Wat willen we bereiken?
De ambtelijke organisatie is berekend op haar taken
Voortgang ambitie
Wat gaan we daarvoor doen?
Wanneer speelt het?
We brengen de capaciteit en hoeveelheid werk met elkaar in balans.
continu
We versterken de kwaliteit van de organisatie nog verder door te investeren in projectmatig en programmatisch werken, verbinding, wendbaarheid, vitaliteit en opleiding/ontwikkeling.
continu
Door te blijven investeren in arbeidsmarktbeleid en strategische personeelsplanning versterken we de toekomstbestendigheid van de ambtelijke organisatie.
continu
We benutten kansen voor samenwerking in de bedrijfsvoering, als dat de toekomstbestendigheid versterkt.
continu
De organisatie maakt gebruik van een flexibele schil van medewerkers voor fluctuerende werkzaamheden en/of voor werk dat zeer specifieke expertise vraagt.
continu
Kleur
Toelichting voortgang
Resultaat Tijd Middelen
Tweede Bestuursrapportage 2025
72
Wat willen we bereiken?
Een veilige digitale dienstverlening aan inwoners, ondernemers en maatschappelijke partners wordt ondersteund door een stabiele en robuuste ICT
Voortgang ambitie
Wat gaan we daarvoor doen?
Wanneer speelt het?
We zorgen voor moderne, snelle en betrouwbare I&Avoorzieningen, die kunnen meebewegen met veranderende behoeften uit de ambtelijke organisatie en de samenleving.
continu
We blijven de I&A-voorzieningen optimaliseren, zodat de bestuurlijke processen, organisatieprocessen en de gemeentelijke dienstverlening goed ondersteund worden.
continu
Met de inrichting en uitvoering van I&A ondersteunen we de ontwikkeling naar meer transparantie, zodat we nieuwe wetten als de Wet open overheid (Woo), de Wet elektronische publicaties (Wep) en de Wet modernisering elektronisch bestuurlijk verkeer (Wmebv) goed kunnen uitvoeren.
continu
Informatie van de gemeente en haar inwoners is goed beveiligd; we zorgen ervoor dat persoonsgegevens en andere vertrouwelijke informatie veilig worden ontsloten, verwerkt en bewaard.
continu
De kwetsbaarheid van onze systemen voor inbreuk van buitenaf of binnenuit is minimaal; we zorgen voor een adequate back-up and recovery maar ook een goede bewustwording binnen en buiten de organisatie.
continu
Kleur
Toelichting voortgang
Resultaat Tijd Middelen
Zie voor een specificatie onder kop Wat mag het kosten
Overige ontwikkelingen
In dit programma zijn geen overige ontwikkelingen.
Algemene dekkingsmiddelen
Van het onderdeel Algemene dekkingsmiddelen, overhead, vennootschapsbelasting (vpb) en onvoorzien wijkt de opbouw af van die van de beleidsprogramma’s. Het onderdeel Algemene dekkingsmiddelen, overhead, vpb en onvoorzien is wel onderdeel van het totale programmaplan. De omvang van de algemene dekkingsmiddelen en de toelichting daarop worden in dit hoofdstuk gepresenteerd. Algemene dekkingsmiddelen zijn middelen, die geen vooraf bepaald bestedingsdoel hebben. Dit in tegenstelling tot bijvoorbeeld specifieke uitkeringen vanuit de rijksoverheid of de rioolheffing, waar ontvangsten en uitgaven direct aan elkaar zijn gekoppeld. De volgende algemene dekkingsmiddelen zijn te onderscheiden: de algemene uitkering uit het Gemeentefonds; de lokale heffingen, waarvan de besteding niet gebonden is; beleggingen, deelnemingen en financieringsfunctie; verhuur en diensten van derden (het beheer van activa, die voor de openbare dienst bestemd zijn). Deze inkomsten zijn vrij besteedbaar en daarom niet rechtstreeks aan een programma toe te rekenen.
Tweede Bestuursrapportage 2025
73
Tweede Bestuursrapportage 2025
74
Wat mag het kosten? Programma: 7. Algemene dekkingsmiddelen, overhead, Vpb, onvoorzien Bedragen x € 1.000,-
2025
2026
2027
2028
Mutaties per taakveld 0.4 Overhead
159
0.5 Treasury
-1.000
-13
-104
-104
-9
-9
-9
-504
70
155
60
60
60
-466
18
102
0.61 OZB Woningen 0.62 OZB Niet-woningen 0.64 Belastingen overig 0.7 Alg. Uitkeringen en ov. Uitkeringen GF
-2.124
0.8 Overige baten en lasten Totaal mutaties per programma
-2.965
Analyse van het verschil tussen begroting na wijziging en rekening (verschillen groter dan € 50.000 en afgerond op € 1.000) Taakveld 0.4 Overhead (nadeel van € 159.000 in 2027, voordeel van € 13.000 in 2026 en vanaf 2027 een structureel voordeel van € 104.000) Actualisatie personeelslasten (structureel voordeel van € 37.000 in 2025 oplopend naar € 341.000 in 2028) Personeelslasten gemeenteraad en college De salarisafspraken die in de CAO-Rijk 2024-2025 voor het personeel in de sector Rijk zijn gemaakt, krijgen op basis van het rechtspositiebesluit decentrale politieke ambtsdragers doorwerking naar de bezoldiging van burgemeesters, wethouders en raadsleden. Daarnaast vindt er jaarlijks een indexatie plaats op de vergoedingen van politieke ambtsdragers. Dit betekent een structurele stijging van de personeelslasten van afgerond € 18.419 per 2025. Voorgesteld wordt om dit structureel ten laste te brengen van de stelpost loonontwikkeling. Personeelslasten ambtelijke organisatie De VNG en de vakbonden hebben op 17 april 2025 een eindresultaat voor de cao gemeente bereikt. De nieuwe cao loopt van 1 april 2025 tot en met 31 maart 2027 met een loonafspraak van in totaal 6,7% en € 35 nominaal. Dit betekent loonstijgingen van ongeveer 7% tot 8,5% in de lagere loonschalen. In de 2e bestuursrapportage 2025 worden de loonstijgingen in 2025 meerjarig verwerkt.
Per 1 april 2025 een loonstijging van 2% en per 1 oktober 2025 een loonstijging van 1,85%. Dit betekent een structurele stijging van de personeelslasten van € 222.000 per 2025. Deze stijging komt structureel ten laste van de stelpost loonontwikkeling in 2025 die wordt gevormd op grond van de circulaires van het Rijk. De stelpost loonontwikkeling in 2025 bedraagt € 683.169. Dit betekent dat er in de stelpost loonontwikkeling 2025 een voordeel ontstaat van € 443.000 in 2025 en vanaf 2026 een structureel voordeel van € 432.000. Voorgesteld wordt om dit ten gunste te brengen van de financiële positie. De loonstijgingen vanaf 2026 worden meerjarig verwerkt in de 1e bestuursrapportage 2026. Overige personeelslasten De gemeente is eigenrisicodrager voor de WGA (Werkhervatting Gedeeltelijk Arbeidsgeschikten). Wanneer een medewerker ziek uit dienst gaat loopt de gemeente het risico dat deze uitkering voor een langere periode (maximaal 10 jaar) voor rekening komt van de gemeente. Voor dit financiële risico heeft de gemeente een verzekering afgesloten die ervoor zorgt dat deze kosten volledig worden gecompenseerd. Daarnaast is de gemeente ook eigenrisicodrager voor de WW, hiervoor is geen verzekering afgesloten. Enerzijds vanwege de hoge kosten en anderzijds door het feit dat slechts een relatief korte duur een eventuele WW-uitkering ten laste komt van de gemeente.
Op dit moment is er één voormalig medewerker die een WGA-uitkering ontvangt. De hoogte van deze uitkering is structureel een bedrag van € 23.000 per jaar en wordt volledig gecompenseerd door de
Tweede Bestuursrapportage 2025
75
verzekering die hiervoor is afgesloten. Daarnaast wordt voorgesteld om structureel een bedrag van € 10.000 beschikbaar te stellen voor het eigenrisicodragerschap voor Werkloosheidsuitkeringen. Met ingang van 1 februari 2025 is het traineeship Rivierenland beëindigd. Dit is structureel in de begroting 2026 verwerkt. In dit document wordt het financiële effect opgenomen van zowel de baten als lasten voor de jaarschijf 2025. Naast bovenstaande ontwikkelingen zijn er een aantal kleine verschillen waarmee het budget in 2025 wordt geactualiseerd. Per saldo betekent dit een voordeel van € 25.787 in 2025 aflopend naar een structureel nadeel van € 41.450 met ingang van 2026. Voorgesteld wordt om dit ten laste te brengen van de financiële positie. Vervanging personeel bij ziekte (inclusief zwangerschap) Binnen de verzuimcijfers zien we een positieve ontwikkeling: hoewel het verzuim in de eerste maanden van 2025 hoger lag dan in dezelfde periode vorig jaar, is dit in de daaropvolgende maanden gedaald tot onder het niveau van 2024. Het voortschrijdend verzuimpercentage blijft schommelen rond de 6%. Binnen onze gemeente ligt het ziekteverzuim structureel lager dan het gemiddelde van gemeenten met een vergelijkbare omvang (20.000–50.000 inwoners). Met name het middellang verzuim ligt onder het sectorgemiddelde.
In het kader van het beheersen van de personele lasten wordt terughoudend omgegaan met externe inhuur. Hoewel het ziekteverzuim, en met name het langdurig verzuim, de afgelopen periode licht is afgenomen, blijft inhuur nog regelmatig noodzakelijk om de continuïteit van werkzaamheden te waarborgen. Daarbij wordt per situatie zorgvuldig beoordeeld of en in welke omvang inhuur nodig is. Waar mogelijk worden alternatieven ingezet, zoals herschikking van taken of tijdelijke uitbreiding van uren binnen het team. Het college is dit jaar voor het zomerreces uitgebreid geïnformeerd over de stand van het budget vervanging personeel bij ziekte. Op basis van het verzuim in 2025 en de vervanging die hierop plaatsvindt is er op dit moment een overschrijding ontstaan van € 357.000. Desondanks is deze overschrijding fors lager dan de overschrijding die in 2024 is gemeld van in totaal € 750.000. Voorgesteld wordt om dit ten laste te brengen van de financiële positie. Wanneer een medewerkster met zwangerschapsverlof/bevallingsverlof gaat ontstaat het recht op een WAZO-uitkering van het UWV. Daarnaast ontvangt de werkgever een ZW-uitkering bij een ziekmelding voor medewerkers met een bijzondere status (no-risk). Deze uitkeringen, die worden ontvangen door de werkgever, worden vervolgens ingezet om de medewerkster die met verlof/ziek is te vervangen. In totaal is dit een bedrag van € 76.354.
Dit heeft per saldo een budgettair neutraal effect op de financiële positie. Per saldo betekent dit een nadeel van € 357.000 in 2025. Voorgesteld wordt om dit ten laste te brengen van de financiële positie. Inkomsten uit detachering Met ingang van 1 juni 2025 tot 1 januari 2026 wordt een medewerkster gedetacheerd aan de gemeente Buren. De inkomsten uit detachering, die worden ontvangen door de werkgever, worden vervolgens ingezet om de medewerkster die gedetacheerd is te vervangen. In totaal is dit een bedrag van € 30.308. Dit heeft per saldo een budgettair neutraal effect op de financiële positie. Ondersteuning P&C cyclus De afgelopen jaren zijn structureel extra kosten gemaakt voor het opstellen van verschillende P&C documenten (o.a. toepassen juiste btw-regime, grondexploitaties, enz.) waarvoor geen structurele dekking is opgenomen in de begroting. Dit zijn calculaties waarvoor de deskundigheid niet in huis aanwezig is en om die reden wordt uitgevoerd door een externe partij. De expertise die hiervoor nodig is, is te specialistisch en het gaat om een aantal disciplines die niet te beleggen zijn bij één medewerker of een specifieke functie. Om dit intern te kunnen opvangen is de omvang van de organisatie onvoldoende.
De uitvoering van de werkzaamheden door een externe partij betekent minder controles bij een boekenonderzoek en is daarnaast qua uitvoering en financieel gezien de beste optie voor de organisatie. Op basis van de uitgaven in de achterliggende jaren betekent dit een structureel nadeel van € 50.000. Voorgesteld wordt om dit ten laste te brengen van de financiële positie. Voorziening wethouders pensioenen
Tweede Bestuursrapportage 2025
76
In verband met het bereiken van de pensioenleeftijd eind 2025 van de betreffende deelnemer wordt het opgebouwde kapitaal bij A.S.R. overgemaakt naar de gemeente Neder-Betuwe. Op basis van het waarde overzicht per 31 december 2024 van A.S.R. was er een bedrag van € 418.390 aan opgebouwd kapitaal aanwezig. Uiteindelijk kan dit bedrag in werkelijkheid afwijken i.v.m. rendementen van de beleggingswaarde. Als dit het geval is zal dit worden verwerkt in de jaarrekening 2025. Voorgesteld wordt om een bedrag van € 418.390 te storten in de voorziening wethouders pensioenen om aan de toekomstige pensioenverplichting te kunnen voldoen. Dit heeft per saldo een budgettair neutraal effect op de financiële positie. Voorziening RVU Op basis van de huidige cao gemeenten kunnen medewerkers onder bepaalde voorwaarden gebruik maken van de RVU (Regeling Vervroegd Uittreden). Dit jaar is er één medewerker die van 1 augustus 2025 tot 7 mei 2027 van deze regeling gebruik maakt waarmee het totaal aantal deelnemers op twee komt. Het vrijgestelde bedrag voor de RVU in 2025 bedraagt € 2.273 bruto per maand. Dit bedrag kan worden uitbetaald zonder dat hier een eindheffing van de werkgever verschuldigd is. Op basis van de parttime factor van het voormalig dienstverband en de looptijd van de RVU betekent dit in totaal een nadeel van € 24.128.
Voorgesteld wordt om dit ten laste te brengen van de financiële positie. Financieel overzicht van de hierboven aangegeven mutaties op personeelslasten Taakveld
Omschrijving
2025
2026
2027
2028
Overhead Overhead Overhead Subtotaal
P-lasten bestuur P-lasten organisatie Stelpost loonontwikk. Personeelslasten
18.419 222.224 -683.169 -442.526
18.419 201.671 -651.156 -432.066
18.419 201.671 -651.156 -432.066
18.419 201.671 -651.156 -432.066
Overhead Subtotaal
Overige pers.lasten Overige pers.lasten
-25.787 -25.787
41.450 41.450
41.450 41.450
41.450 41.450
Overhead Overhead Subtotaal
Inhuur derden bij ziekte Ondersteuning P&C Afdelingsbudgetten
357.000 50.000 407.000
50.000 50.000
50.000 50.000
50.000 50.000
Overhead Subtotaal
VZ RVU Div. ontwikkelingen
24.128 24.128
0
0
0
Totaal
Overhead
-37.185
-340.616
-340.616
-340.616
Gemeentehuis Opheusden (incidenteel nadeel van € 63.825 in 2025) Op het budget voor onderhoud/schoonmaak van het gemeentehuis in Opheusden is sprake van een overschrijding van € 63.825. Dit wordt verklaard door hogere kosten. Zo zijn de onderhoudskosten van de klimaatsystemen toegenomen na afronding van een Europese aanbesteding in 2025. Ook de kosten voor schoonmaak en de levering van sanitaire voorzieningen zijn gestegen, eveneens als gevolg van een aanbesteding. Daarnaast zijn er onvoorziene reparaties uitgevoerd aan klimaatsystemen en elektrotechnische installaties. Verder zijn eenmalige kosten gemaakt voor de NEN 2767-inspecties ten behoeve van het beheerplan 2026–2030. Tot slot spelen algemene prijsstijgingen van 5 tot 12% voor nietgecontracteerde diensten, leveringen en werken mee, waarvoor geen compensatie plaatsvindt. Stelpost loonstijging 2026 (structureel nadeel van € 153.000 vanaf 2026) In de septembercirculaire is de verwachte loonstijging voor 2026 bijgesteld en dat betekent een structureel nadeel van € 153.000 structureel vanaf 2026. Voor meer informatie verwijzen wij u naar de raadsinformatiebrief septembercirculaire 2025. Bijstelling ICT en DIV budgetten (nadeel € 132.250 in 2025, € 164.750 in 2026 en vanaf 2027 structureel € 74.750) ICT: aanschaf en implementatie systeem t.b.v.
Schuldhulpverlening De gemeente heeft in 2025 besloten om de dienstverlening t.a.v. de Schuldhulpverlening die was uitbesteed aan gemeente Buren te beëindigen en vanaf 2026 in eigen beheer uit te voeren. Een hiervoor benodigde randvoorwaarde is dat de gemeente beschikt over een ondersteunende applicatie. Dit was niet begroot binnen de ICT-begroting. Dit jaar is via een meervoudig onderhandse aanbesteding een systeem geselecteerd. De kosten voor de externe begeleiding van Tweede Bestuursrapportage 2025
77
de aanbesteding wordt gedekt uit de in de eerder beschikbaar gestelde budgetten in de begroting voor de aanbesteding van een nieuw regiesysteem in het Sociaal Domein, daarin is voldoende ruimte binnen het budget. De implementatiekosten van de applicatie bedragen € 27.000, hiervoor is geen budget begroot in het ICTbudget voor 2025. De jaarlijkse hosting- en onderhoudskosten voor de applicatie Schuldhulpverlening zijn niet geraamd in het ICTbudget. De Structurele kosten van de applicatie bedragen € 30.500 en deze starten in 2025. ICT: Voortzetting informatiesysteem Ondernemersloket t.b.v. uitvoering Participatiewet door Werkzaak De gemeente heeft in 2025 besloten om de dienstverlening t.a.v. de uitvoering van de participatiewet door gemeente Buren te beëindigen en per 2026 onder te brengen bij Werkzaak. Hiervoor moeten diverse werkzaamheden worden uitgevoerd op het gebied van informatieoverdracht zoals het migreren van de data in systemen gemeente Buren naar de systemen van Werkzaak. Eén onderdeel betreft informatie die in het ondernemersloket staat. Om hiervoor te voorkomen dat er een ingewikkeld en lastig migratietraject uitgevoerd moet worden is besloten om het loket in afgeslankte vorm aan te houden zodat de informatie beschikbaar blijft.
Het betreft een tijdelijke maatregel voor de komende 5 jaar (tot aan waar de aanwezige informatie in aanmerking komt voor vernietiging conform de archiefwet). Migratiekosten worden in principe gedekt binnen de beschikbaar gestelde projectgelden, dat geldt echter niet voor deze extra ICTkosten.In 2025 wordt het loket omgezet en worden bijbehorende kosten in rekening gebracht, in totaal € 4.780. Voor de komende 5 jaar bedraagt de bijbehorende hosting- en onderhoudskosten jaarlijks € 4.250 ICT: Vervanging serverpark frontend In 2024 is een deel van ons serverpark vervangen, de zogenaamde backend-servers waarop veel van onze systemen zijn ontsloten. Dit jaar zijn de front-end servers vervangen. Hierop draait onze gebruikersomgeving waar we dagelijks in werken. De aanbesteding is gelopen en de spullen zijn geleverd. In plaats van de kosten volledig voor rekening te laten komen van het ICT budget in één jaar, gaan we over om dit soort grote hardwareinvesteringen te activeren waarmee de lasten over meerdere (5) jaren worden verspreid. Hiervoor is een investeringsbudget benodigd en deze bestuursrapportage wordt aangevraagd om dit budget hiervoor beschikbaar te stellen. De benodigde investering bedraagt € 200.000. De kapitaallasten die voortvloeien uit de activering van de investering worden gedekt binnen de reguliere ICT-budgetten.
Volgend jaar volgt nog de vervanging van een belangrijk deel van onze infrastructuur waaronder onze firewalls en netwerkswitches. Daarmee wordt de vervangingscyclus van onze ICT-omgeving afgesloten. De hiervoor benodigde investering wordt in bestuursrapportage I van 2026 aangevraagd, dit zal naar verwachting ongeveer nog eens € 100.000 zijn. Of deze kapitaallasten ook gedekt kunnen worden binnen het bestaande ICT budget wordt nader onderzocht. DIV: Structureel tekort dekking abonnementen Met het beschikbare budget van DIV wordt zoveel mogelijk centraal abonnementen bekostigd die de gemeente heeft afgesloten. Dit zijn bijvoorbeeld kranten en tijdschriften maar betreffen vooral ook digitale kennisbanken die als naslagwerk dienen voor vakafdelingen. Dit zijn kennisbanken op het gebied van Burgerzaken, Sociaal Domein en Juridische Zaken. Uitbreiding van het gebruik van abonnementen heeft in de laatste jaren tot aanzienlijke kostenverhoging geleid wat tot tekorten op het budget leidde. Tekorten die steeds incidenteel werden opgevangen in de totale begroting van het taakveld overhead. Dit geeft echter geen zuiver beeld en hoort ook niet bij “realistisch ramen”. Om het budget weer dekkend te krijgen is structureel € 40.000 nodig. DIV: achterstallig onderhoud archief In onze archiefruimte in het gemeentehuis wordt ons analoge archief opgeslagen.
Een flink deel van dit archief blijkt niet in goede staat te verkeren. De huidige staat van het papieren archief levert risico’s op voor de vindbaarheid, rechtmatigheid en duurzaamheid van informatie. Onder andere is gebleken dat er in veel gevallen sprake is van foutieve dossierindeling. Geconstateerd is ook dat een groot deel van het aanwezige archief vernietigd kan worden maar dat aanwezige problemen voorkomen dat dit ook daadwerkelijk uitgevoerd kan worden. Om e.e.a. op te lossen is gespecialiseerde hulp ingeschakeld. Die heeft al geïnventariseerd wat er allemaal gedaan moet en opgeleverd in een rapport. Het oplossen van de problemen is bijzonder arbeidsintensief en zij bieden ondersteuning aan om het werk uit te voeren. Het oplossen van de problemen is noodzakelijk om (weer) het archief op orde te brengen zoals dat (wettelijk) bedoeld is. Een andere reden is dat opruiming van het archief tot gevolg heeft dat er ruimte beschikbaar komt, ruimte die hard nodig is om archiefmateriaal wat overkomt vanuit gemeente Buren te kunnen opslaan. Voor de gespecialiseerde hulp zijn kosten gemoeid van € 120.000. We kunnen dit jaar beginnen maar de werkzaamheden lopen zeker door in het volgende jaar. Op voorhand is een verdeling van Tweede Bestuursrapportage 2025
78
de kosten gemaakt over beide jaren (€ 30.000 en € 90.000). Een eventuele afwijking dan wel doorschuiving van het restant budget naar volgend jaar wordt vermeld bij de jaarstukken. De specialistische inzet zal niet voldoende zijn om al het werk uit te voeren. Daarnaast zal er aanvullend inhuur moeten plaatsvinden (minder specialistisch) om het werk gedaan te krijgen. Binnen de afdeling DIV is onvoldoende capaciteit beschikbaar om al de benodigde werkzaamheden uit te voeren. Daarvoor zal in 2026 nog aanvullend budget worden aangevraagd naar schatting ± € 30.000. Als hier meer duidelijkheid over is komen wij daarvoor bij u terug in de eerste bestuursrapportage van 2026. Aankondiging extra kosten DIV 2026 Het besluit dat de uitvoering van de participatiewet bij Werkzaak wordt ondergebracht en de schuldhulp in eigen beheer wordt uitgevoerd heeft als neveneffect dat het archief wat bij gemeente Buren is opgeslagen wordt overgedragen aan Neder-Betuwe. Alle lopende zaken, de dossiers en informatie worden overgebracht naar Werkzaak waar het participatie betreft. Al het overige archiefmateriaal wordt (na opschoning) overgebracht naar Neder-Betuwe. Het archief wat overkomt van gemeente Buren is veel meer dan wij in onze archiefruimte kunnen herbergen. We zullen dan ook niet ontkomen aan het uitplaatsen van een deel van het archiefmateriaal, waarvoor het Regionaal Archief in beeld is.
Hoeveel en tegen welke kosten is op dit moment nog onbekend Overige kleine verschillen Binnen taakveld overhead is aanvullend sprake van een nadeel op overige kleine verschillen van in totaal € 9.000 vanaf 2026. Taakveld 0.5 Treasury (incidenteel voordeel van € 1.000.000 in 2025) In de begroting 2025 is rekening gehouden met het aantrekken van kasgeldleningen en/of langlopende geldleningen gebaseerd op de geplande investeringen voor het jaar 2025. In verband met vertraging in de uitvoering van onze investeringen is de verwachting dat er dit jaar geen langlopende leningen meer aangetrokken hoeven te worden en dit resulteert in een voordeel van € 950.000. Als gevolg van de vertraging van de investeringen zal bij de actualisatie van de kapitaallasten in jaar 2026 dit ook gaan leiden tot lagere kapitaallasten (= rente en afschrijving) in jaar 2026. De bijstelling van de kapitaallasten vindt plaats in de eerste bestuursrapportage 2026, nadat de jaarrekening 2025 is afgerond en de definitieve onderuitputtingen op investeringen verwerkt zijn. Aanvullend is als gevolg van positieve saldi op onze bankrekeningen is er rente op onze rekeningen bijgeschreven. Dit levert een extra rente-inkomst op van € 50.000. In totaliteit is sprake van een incidenteel rentevoordeel van € 1.000.000 voor 2025.
Taakveld 0.64 Belastingen overig (structureel voordeel van € 9.000 vanaf 2026) Vanaf 2026 is sprake van een structureel voordeel van € 9.000 en valt binnen de overige kleine verschillen. Taakveld 0.7 Algemene uitkering (voordeel van € 2.124.000 in 2025, voordeel van € 504.000 in 2026 en vanaf 2027 een structureel nadeel van € 70.000 oplopend naar € 155.000 in 2028 Meirculaire 2025 (incidenteel voordeel van € 1.372.000 in 2025) De meicirculaire 2025 heeft voor 2025 geresulteerd in een stijging van de algemene uitkering van € 1.381.781. Hierbij dient u wel rekening te houden met de extra lasten op de verschillende programma's. Binnen dit taakveld heeft een vereffening plaatsgevonden die betrekking heeft op de afwikkeling van de bommenregeling 2024 van in totaal € 9.636. Zodoende is op dit taakveld sprake van een incidenteel voordeel van afgerond € 1.372.000 in 2025. Op programma 3 en 5 zijn nog enkele andere lasten opgenomen. Hiervoor verwijzen wij u naar het betreffende programma. Voor de jaren na 2025 zijn de bijstellingen reeds verwerkt in de begroting 2026 en zodoende heeft de meicirculaire in deze bestuursrapportage een incidenteel effect op het jaar 2025. Voor een uitgebreide toelichting over de meicirculaire 2025 verwijzen wij u naar de bijlage in de kadernota 2026 waar een uitgebreide toelichting is opgenomen over de meicirculaire 2025.
Septembercirculaire 2025 (voordeel van € 752.000 in 2025 aflopend naar een structureel nadeel van € 155.000 in 2028) De septembercirculaire 2025 heeft geleid tot een stijging van de algemene uitkering van € 1.297.000 in 2025 aflopend naar een negatieve bijstelling van € 155.000 in 2028. Aanvullend is sprake van een negatief effect uit voorgaande jaren van € 545.000 dat verwerkt is op de algemene uitkering voor het jaar 2025, waardoor de toename voor het jaar 2025 beperkt wordt tot € 752.000 (€ 1.297.000 - € 545.000) op dit taakveld. Uiteraard dient u verder rekening te houden met extra lasten die terugkomen op programma 1,3 en 5. Hiervoor verwijzen wij u naar het betreffende programma. Binnen dit programma dient u rekening te houden met de verhoging van Tweede Bestuursrapportage 2025
79
de stelpost loonstijging 2026 (taakveld 0.4) en stelpost prijsstijging 2026 (taakveld 0.8). Voor een uitgebreide toelichting over de septembercirculaire 2025 verwijzen wij u naar de in oktober beschikbaar gestelde raadsinformatiebrief inzake de septembercirculaire 2025. Taakveld 0.8 Overige baten en lasten (structureel nadeel van € 60.000 vanaf 2026) Bij de septembercirculaire is de stelpost prijsstijging 2026 bijgesteld en dit betekent een structureel nadeel van € 60.000 vanaf 2026. Voor meer informatie verwijzen wij u naar de raadsinformatiebrief septembercirculaire 2025.
Specificatie budget onvoorziene uitgaven
De raming voor onvoorziene uitgaven is een wettelijk verplichte (begrote) uitgavenpost. Voor 2025 en verder is voor onvoorziene uitgaven een bedrag opgenomen van € 50.000. Zie onderstaande tabel. Vooralsnog is er nog geen aanspraak gemaakt op de post onvoorzien 2025. Bestedingen en verloop van het budget onvoorziene uitgaven: Begroting 2025 voor wijziging
na wijziging
Budget 2025
-50.000
-50.000
Programma:
Begrotingswijzing. in raadsvergadering d.d.
Besteed budget
Restant budget
0
-50.000
Bedrag:
Totaal:
Onderwerp:
0
Investeringen Algemene dekkingsmiddelen, Overhead, VPB en Onvoorzien Beschikbaar gestelde investering (lopend/toekomstig)
Lopend Vervanging meubilair gemeentehuis 2025
x € 1.000
Start- Jaar van Investeringsjaar Realisatie bedrag 2025
2025
Voortgang Realisatie Resultaat
Tijd
Middelen
32
Toelichting: qua tijdspad nog onduidelijk of de laatste aanpassingen nog dit jaar plaats vinden of pas begin 2026. Lopend Noodstroomvoorziening gemeentehuis
2023
2025
147
Toelichting: voorbereidingen zijn gestart in 2025 en naar verwachting vinden de gewenste maatregelen in 2026 plaats. Nieuw
Vervanging ICT serverpark frontend Totaal investeringsbedragen
Tweede Bestuursrapportage 2025
2025
2025
200 379
80
Mutaties in reserves Algemene Dekkingsmiddelen Mutaties in reserves Mutaties van grootste afwijkingen (> € 50.000)
2026
2027
65.000
-137.000
-235.000
0
Aankoop panden Randweg Opheusden
-675.000
0
0
0
Energieloket verduurzaming koopwoningen (NBVK)
500.000
250.000
-250.000
-250.000
Vaststellingsovereenkomst Casterhoven
749.341
-749.341
0
0
Gasvrije Waaldijk
77.000
-77.000
0
0
Beschermd wonen
250.000
-250.000
0
0
Jeugd en Jongerenwerk
20.000
-20.000
0
0
986.341
-983.341
-485.000
-250.000
Herijking budget Toezicht en handhaving openbare orde
Totaal
2025
2028
Algemene Reserve (nadeel € 986.000 in 2025, voordeel € 983.000 in 2026, voordeel €485.000 in 2027 en € 250.000 in 2028) Toezicht en handhaving openbare orde (nadeel € 65.000 in 2025, voordeel € 137.000 in 2026 en voordeel € 235.000 in 2027) In februari en september 2024 heeft de raad budget beschikbaar gesteld voor het niet vergunninggebonden gebonden toezicht en handhaving van in totaal € 1.420.000 verdeeld over de jaren 2024 t/m 2026. Hiervoor worden dezelfde bedragen uit de algemene reserve onttrokken ter dekking van deze lasten. In 2024 is er een bedrag van € 193.000 uitgegeven en onttrokken aan de algemene reserve. De huidige opgenomen budgetten in de begroting 2025 (615.000 in 2025 en 305.000 in 2026) zijn herijkt naar de te verwachte uitgaven van het totale restant budget (1.420.000-193.000) over de jaren 2025 t/m 2027. De onderstaande bedragen zijn nu als budget opgenomen; • 2025: € 550.000 • 2026: € 442.000 • 2027: € 235.000 Dit resulteert in een budgettair neutrale bijstelling in relatie tot de aanpassingen van de benodigde budgetten binnen programmaOpenbare Orde en Veiligheid, taakveld openbare orde en veiligheid op programma 2. Aankoop panden Randweg Opheusden (voordeel € 675.000 in 2025) Bij de eerste bestuursrapportage 2025 is de aankoop van panden en gronden tbv de Randweg Opheusden verwerkt.
De onttrekking aan de algemene reserve is niet verwerkt in de eerste bestuursrapportage 2025. In deze tweede bestuursrapportage wordt dit alsnog verwerkt. Energieloket gemeentelijke subsidieregel verduurzaming van koopwoningen (NBVK) (nadeel € 500.000 in 2025, nadeel € 250.000 in 2026 en vanaf 2027 structureel voordeel van € 250.000 per jaar) Voor de gemeentelijke subsidieregel verduurzaming van koopwoningen (NBVK) is 1 miljoen euro gereserveerd van de precariogelden. Door het verlengen van de uitvoeringstermijn van de gemeentelijke subsidieregel naar 31 december 2029 worden de tranches opnieuw ingedeeld. In 2025 verstrekken we niets. Er zijn nog voldoende middelen beschikbaar bij het Energieloket om subsidies aan bewoners te kunnen verstrekken. Vanaf 2026 verstrekken we tot aan 2029 ieder jaar € 250.000,- aan het Energieloket. Dit is een wijziging ten opzichte van de huidige financiële begroting waarin in 2025 en in 2026 € 500.000,- verstrekt zou worden. Dit wordt budgettair verrekend via de algemene reserve en heeft een budgettair neutraal effect in deze bestuursrapportage in samenhang met de bijstelling van de exploitatielasten op programma 3. Vaststellingsovereenkomst Casterhoven (nadeel € 749.000 in 2025 en voordeel € 749.000 in 2026) Op basis van de vaststellingsovereenkomst Casterhoven krijgt de gemeente een bijdrage die is verdeeld in twee fasen.
De eerste fase van 390.000 euro is ontvangen in 2022, de tweede fase van 515.000 euro is ontvangen in 2023. Nog niet alle werkzaamheden betreffende Casterhoven zijn uitgevoerd. Het resterende bedrag van 749.000 euro wordt meegenomen naar het volgend Tweede Bestuursrapportage 2025
81
boekjaar. Dit wordt budgettair verrekend via de algemene reserve en heeft een budgettair neutraal effect in deze bestuursrapportage in samenhang met de bijstelling van de exploitatielasten op programma 3. Gastvrije Waaldijk (nadeel € 77.000 in 2025 en voordeel € 77.000 in 2026) In het budget Toerisme, onder het programma Economie, is een bedrag van € 100.000 gereserveerd voor het project Gastvrije Waaldijk. Dit bedrag is voor de helft gereserveerd voor lokale maatregelen, de andere helft is voor het uitvoeren van een haalbaarheidsstudie naar een fietsverbinding over het Amsterdam Rijnkanaal. De planning en uitvoering van Gastvrije Waaldijk is gekoppeld aan de planning van de dijkversterking door het waterschap. Gastvrije Waaldijk volgt de uitvoering van de dijkversterking. De dijkversterking begint pas medio 2026. Dat betekent dat het dit jaar niet meer lukt om de lokale maatregelen ten behoeve van Gastvrije Waaldijk uit te voeren. Voor het overgebleven bedrag van de haalbaarheid van de fietsverbinding wordt samen met de gemeente Tiel een lobby traject opgestart in 2026. Dit wordt budgettair verrekend via de algemene reserve en heeft een budgettair neutraal effect in deze bestuursrapportage in samenhang met de bijstelling van de exploitatielasten op programma 4.
Beschermd wonen (nadeel € 250.000 in 2025 en voordeel € 250.000 in 2026) Binnen het budget van beschermd wonen wordt verzocht een budget van € 250.000 over te hevelen van 2025 naar 2026. Voor een toelichting verwijzen wij u naar programma 5. Deze overheveling wordt budgettair verrekend via de algemene reserve en heeft een budgettair neutraal effect in deze bestuursrapportage in samenhang met de bijstelling van de exploitatielasten op programma 5. Jeugd en Jongerenwerk (nadeel € 20.000 in 2025 en voordeel € 20.000 in 2026) Binnen het budget van Jeugd en Jongerenwerk wordt verzocht een budget van € 20.000 over te hevelen van 2025 naar 2026. Voor een toelichting verwijzen wij u naar programma 5. Deze overheveling wordt budgettair verrekend via de algemene reserve en heeft een budgettair neutraal effect in deze bestuursrapportage in samenhang met de bijstelling van de exploitatielasten op programma 5.
Tweede Bestuursrapportage 2025
82
PARAGRAFEN
Tweede Bestuursrapportage 2025
83
TOTAALOVERZICHT AFWIJKINGEN Totaaloverzicht afwijkingen per programma Bedragen x € 1.000,Mutaties per taakveld 0.1 Bestuur 0.2 Burgerzaken 1. Bestuur en Dienstverlening 1.1 Crisisbeheersing en brandweer 1.2 Openbare orde en veiligheid 2. Openbare orde en veiligheid 0.3 Beheer overige gebouwen en gronden 2.1 Verkeer en vervoer 2.2 Parkeren 2.3 Recreatieve havens 2.5 Openbaar vervoer 5.5 Cultureel erfgoed 5.7 Openbaar groen en (openlucht) recreatie 7.2 Riolering 7.3 Afval 7.4 Milieubeheer 7.5 Begraafplaatsen en crematoria 8.1 Ruimte en leefomgeving 8.2 Grondexploitatie (niet-bedrijventerreinen) 8.3 Wonen en bouwen 3. Fysieke Leefomgeving 3.1 Economische ontwikkeling 3.2 Fysieke bedrijfsinfrastructuur 3.3 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen 3.4 Economische promotie 4.
Economie 6.1 Samenkracht en burgerparticipatie 6.21 Toegang en eerstelijnsvoorziening WMO 6.22 Toegang en eerstelijnsvoorziening Jeugd 6.23 Toegang en eerstelijnsvoorziening Integraal 6.3 Inkomensregelingen 6.4 WSW en beschut werk 6.5 Arbeidsparticipatie 6.6 Maatwerkvoorziening (WMO) 6.711 Huishoudelijke hulp (WMO) 6.712 Begeleiding (WMO) 6.713 Dagbesteding (WMO) 6.714 Overige maatwerkarrangementen (WMO) 6.752 Jeugdhulp ambulant Regionaal 6.753 Jeugdhulp ambulant Landelijk 6.762 Jeugdhulp met verblijf regionaal 6.763 Jeugdhulp met verblijf landelijk 6.791 PGB WMO 6.792 PGB Jeugd 6.811 Beschermd wonen (WMO) 6.812 Maatschappelijke- en vrouwenopvang (WMO) 6.821 Jeugdbescherming 6.822 Jeugdreclassering 6.91 Coordinatie en beleid WMO 6.92 Coordinatie en beleid Jeugd
Tweede Bestuursrapportage 2025
2025
109 109 8 -65 -58
2026
2027
2028
8 155 162
8 253 260
8 18 25
343 43
73
25
25
-405
450
250
250
110 -749 -150 -617
-247 749 -500 525
-566
14
-500 -791
-500 -211
-177 -177 -355
297 297 20
-37
76
76
76
85 48 36 -115 -120
13
3
1
39 -115
41 -115
-115
1.500 -150 650 300 115 100 -250
433 -150 400 150 115 100 250
428 -150 400 150 115 100
429 -150 400 150 115 100
-150 50
-150 30
-150 30
-150 30
191
84
7.1 Volksgezondheid 5. WMO, Jeugdzorg en Participatiewet 4.1 Openbaar basisonderwijs 4.2 Onderwijshuisvesting 4.3 Onderwijsbeleid en leerlingzaken 5.1 Sportbeleid en activering 5.2 Sportaccommodaties 5.3 Cult.presentatie, -productie en -partic. 5.6 Media 6. Onderwijs, sport en welzijn 0.4 Overhead 0.5 Treasury 0.61 OZB Woningen 0.62 OZB Niet-woningen 0.64 Belastingen overig 0.7 Alg. Uitkeringen en ov. Uitkeringen GF 0.8 Overige baten en lasten 7. Algemene dekkingsmiddelen, overhead, Vpb, onvoorzien 0.10 Mutaties reserves Stortingen (+) en onttrekkingen (-) Totaal mutaties per programma
Tweede Bestuursrapportage 2025
-8 1.700
-22 1.188
-22 907
-21 864
65
8
21
21
179
28 16
26 16
26 16
244 159 -1.000
52 -13
63 -104
63 -104
-2.965
-9 -504 60 -466
-9 70 60 18
-9 155 60 102
1.012 1.012 -752
-1.029 -1.029 730
56 56 512
-289 -289 554
-2.124
85