Document · PDF

Begroting 2022 en meerjarenraming 2023-2025 (ontwerp)

Beeldvormende avond ('Het Beeld') 28 oktober 2021, gemeente Neder-BetuweBij agendapunt: Begroting 2022 en meerjarenraming 2023-202541.700 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 4 van 5

Begroting en meerjarenraming 2023-2025

Heroverwegingen

2022

2023

2024

2025

Taakstelling op subsidies sport, cultuur en welzijn Projectsubsidie sport-stimulering – De projectsubsidiesportstimulering heeft een looptijd tot en met 2022

€

€ -25.000 € -25.000 € -25.000

Bevordering sportdeelname - budget naar beneden bijstellen

€

Verminderen bijdrage aan aanvullende programma's Bibliotheek door inzet VVE- /OAB-middelen

€

€ -15.000 € -15.000 € -15.000

Muziekonderwijs - budget naar beneden bijstellen

€

-8.889 €

-8.889

Bevordering actieve kunstzinnige vorming - budget naar beneden bijstellen

€

-1.000 €

-1.000

Welzijn en Sociaal Cultureel Werk - budget naar beneden bijstellen

€

-3.000 €

-3.000

Budget wijkmanagement - budget naar beneden bijstellen, verlagen van de gemeentelijke bijdrage aan kleine aanpassingen in de openbare ruimte zoals een bankje, een voetbalplek of een bijdrage aan een JOP €

€ -18.000 € -18.000 € -18.000

Exploitatie gebouw de Notenbalk

€

-2.773 €

-9.000 €

-2.773 €

-9.000 €

-2.773

-9.000

Toelichting op bovenstaande tabel: Taakstelling op subsidies sport, cultuur en welzijn (besparing van € 74.000 vanaf 2023) Met de hierboven opgesomde maatregelen wordt binnen begrotingsprogramma 6 met ingang van 2023 een besparing gerealiseerd van € 74.000. Samen met de besparing van € 23.000 die in programma 5 is opgenomen, wordt daarmee € 97.000 van de geplande heroverweging per 2023 gerealiseerd. Er resteert een nog te realiseren besparing van € 3.000 vanaf 2023 en daar bovenop de nog te realiseren taakstelling van € 50.000 vanaf 2024. Deze twee taakstellingen zijn ondergebracht binnen begrotingsprogramma 7. De heroverweging bestaat voornamelijk uit het aanpassen van de bedragen in de begroting aan de geplande uitgaven. Bedragen die de afgelopen jaren structureel overbleven en subsidieregelingen die stoppen, worden in de begroting afgeraamd. Dit heeft geen gevolgen voor subsidie-ontvangers. Daarnaast wordt onderzocht of het mogelijk is om middelen, die wij ontvangen voor onderwijsachter- standenbeleid, in te zetten voor de bekostiging van de subsidies voor bibliotheekprogramma's. Tot slot wordt het budget wijkmanagement versoberd. Exploitatie gebouw de Notenbalk (besparing van € 9.000 vanaf 2023) We gaan het multifunctioneel gebruik van het gebouw intensiveren, zodat er meer opbrengsten zijn.

Overige ontwikkelingen

Er zijn geen actuele overige ontwikkelingen.

Beleidsindicatoren Naam Indicator: Voortijdig schoolverlaters zonder startkwalificatie (vsv-ers)

Eenheid: Bron: percentage

Niet sporters (vanaf 19 jaar)

percentage RIVM

Absoluut verzuim (leerlingen 5 - 18 jaar)

aantal per Ingrado 1.000 leerlingen

Relatief verzuim (leerlingen 5 - 18 jaar)

aantal per Ingrado 1.000 leerlingen

Begroting en meerjarenraming 2023-2025

2014 2,30

2015 1,70

2016 1,20

2017 1,40

2018 1,10

2019 1,40

2020 0,80

Landelijk NederBetuwe Landelijk NederBetuwe

2,10

1,70

1,70 63,00

1,80

1,90

2,00

1,70 62,80

5,70

0,50

48,70 4,10

2,50

2,30

3,00

Landelijk NederBetuwe

2,80 26,00

2,30 23,00

1,80 20,00

1,80 12,00

1,90 11,00

2,40 7,00

Landelijk

31,00

29,00

27,00

23,00

26,00

NederBetuwe

49,30

Wat mag het kosten? Programma: 6

Onderwijs, sport en welzijn Rekening

begroting

Meerjarenraming

2020

2021

2022

2023

2024

2025

Lasten

5.113

7.174

5.876

5.851

5.753

Baten

-1.409

-2.594

-1.573

-1.459

Geraamd resultaat bestaand beleid

3.704

4.580

4.303

4.278

4.294

Nieuw beleid, ontwikkelingen, ambities en heroverwegingen Lasten conform kadernota

-74

Baten conform kadernota

-9

-83

Bedragen x € 1.000,Bestaand beleid

Saldo nieuw beleid, ontwikkelingen, ambities en heroverwegingen conform kadernota

Lasten na kadernota

-103

-87

-4

-27

Baten na kadernota

103

Saldo ontwikkelingen en actualisaties na kadernota

-22

Geraamd resultaat nieuw beleid, ontwikkelingen, ambities, heroverwegingen en actualisaties

-67

-82

-105

4.304

4.212

4.189

Geraamd resultaat bestaand en nieuw beleid, ontwikkelingen, ambities en heroverwegingen

3.704

4.580

Nieuw beleid, ontwikkelingen, ambities en heroverwegingen conform kadernota

Heroverweging (voordeel structureel € 83.000 vanaf 2023) In deze begroting zijn de bij de kadernota 2022-2025 voorgestelde heroverwegingen per programma weggezet. Per saldo is voor programma 6 Onderwijs, sport en welzijn sprake van een structureel voordeel van respectievelijk € 74.000 en € 9.000 voor de heroverweging op de taakstelling subsidies sport, cultuur en welzijn en de heroverweging op vastgoed. Deze zijn verwerkt onder de taakvelden cultuurpresentatie, -productie en -participatie, sportbeleid en activering en onderwijsbeleid en leerlingzaken. Voor een verdere onderbouwing en hoe wij denken deze heroverwegingen te gaan realiseren verwijzen wij u naar het kopje 'Heroverwegingen' dat aan de twee W-vragen per programma is toegevoegd.

Ontwikkelingen en actualisaties na kadernota

Actualisatie urencalculaties en onderzoek kostendekkendheid leges (nadeel structureel € 41.000) De actualisatie van de urencalculaties en het onderzoek naar de kostendekkendheid leges heeft geleid tot verschillen op diverse taakvelden in programma 6. Het structurele nadelige effect wordt veroorzaakt door het verschuiven van ambtelijke uren (€ 36.000 lasten) en een bijstelling van de te verwachtte leges (€ 5.000 baten). In het onderdeel financiële begroting van deze begroting is een totaaloverzicht opgenomen, zodat u het totale financiële effect van de actualisatie van de urencalculaties en het onderzoek naar de kostendekkendheid leges kunt terug zien. Actualisatie kapitaalgoederen (voordeel structureel € 40.000 in 2022 oplopend naar € 72.000 in 2025) Binnen de actualisatie van de kapitaalgoederen (kapitaallasten) is voor 2022 op de taakvelden onderwijshuisvesting, sportbeleid en activering en sportaccommodaties een voordeel ontstaan van € 40.000 dat meerjarig toeneemt naar € 72.000 in 2025. Begroting en meerjarenraming 2023-2025

Taakvelden Cultuurpresentatie, -productie en -partic. (nadeel structureel vanaf 2023 € 9.000) Overige kleine bedragen kleiner dan € 25.000. Deze behoeven geen toelichting.

Investeringen Programma 6 Onderwijs, Sport en Welzijn Beschikbaar gestelde investering (lopend/toekomstig) Beschikbaar te stellen investering (nieuw)

Startjaar

Investeringsbedragen x € 1000

Lopend Lopend Toekomstig Toekomstig Toekomstig

Renovatie sportvelden SVK 2021 Renovatie sportvelden SVK 2022 Renovatie sportvelden Dodewaard Renovatie sportvelden Echteld Renovatie sportvelden SVK 2025

2021 2022 2024 2024 2025

60 175 60 60 10

2018 2018 2019

17 17 53

Renovatie sportvelden Lopend Lopend Lopend

Inv zonnepaneel de Eng Inv zonnepaneel sportzaal de Linie INV Lucht/water warmtepomp De Leede Energiebesparende maatregelen binnensportacc.

Lopend Lopend Lopend Lopend

Renovatie de Snellenburg 2018-2020 Renovatie de Snellenburg 2018-2020 groot onderhoud de Dijkkwetters PV/WP groot onderhoud de Dijkkwetters PV/WP

2018 2020 2018 2020

101 50 36 52

Lopend Lopend Lopend Lopend

Accommodatiebeleid Dodewaard / Herontwikkeling De Eng Vernieuwbouw/uitbreiding Hervormde school Opheusden Integraal huisvestingsplan met betrekking tot scholen (IHP) Extra veld Voetbalvereniging Kesteren Stimulering maatschappelijk rendement (garantie/duurzaamheidleningen (Svn))

2019 2019 2019 2022

550 1.145 1.255 350

2019

500

Lopend

Totaal investeringsbedragen

4.490

Mutaties in reserves Programma 6 Onderwijs, Sport en Welzijn Bedragen x € 1.000

rekening begroting begroting Meerjarenraming 2020 2021 2022 2023 2024

2025

Bestaand Beleid Lasten Baten

-196

Geraamd resultaat bestaand beleid

-196

Nieuw Beleid Lasten Baten Geraamd resultaat nieuw beleid Geraamd resultaat bestaand en nieuw beleid Begroting en meerjarenraming 2023-2025

ALGEMENE HUISVESTING VAN LODENSTEIN COLLEGE Jaarlijks: Onder bestaand beleid wordt jaarlijks de volgende onttrekking zichtbaar: • Onttrekking aan de reserve huisvesting Van Lodenstein College in verband met afschrijvingen totaal € 196.000. Totaal jaarlijks te onttrekken uit de reserve huisvesting Van Lodenstein College €. 196.000.

Begroting en meerjarenraming 2023-2025

Algemene dekkingsmiddelen, overhead, VPB, onvoorzien Algemene dekkingsmiddelen

Van het onderdeel algemene dekkingsmiddelen, overhead, vennootschapsbelasting (VPB) en onvoorzien wijkt de opbouw af van die van de beleidsprogramma’s. Het onderdeel Algemene dekkingsmiddelen, Overhead, VPB en onvoorzien is wel onderdeel van het totale Programmaplan. De omvang van de algemene dekkingsmiddelen en de toelichting daarop worden in dit hoofdstuk gepresenteerd. Algemene dekkingsmiddelen zijn middelen, die geen vooraf bepaald bestedingsdoel hebben. Dit in tegenstelling tot bijvoorbeeld specifieke uitkeringen vanuit de rijksoverheid of de rioolheffing, waar ontvangsten en uitgaven direct aan elkaar zijn gekoppeld. De volgende algemene dekkingsmiddelen zijn te onderscheiden: • de algemene uitkering uit het Gemeentefonds; • de lokale heffingen, waarvan de besteding niet gebonden is; • beleggingen, deelnemingen en financieringsfunctie; • verhuur en diensten van derden (het beheer van activa, die voor de openbare dienst bestemd zijn). Deze inkomsten zijn vrij besteedbaar en daarom niet rechtstreeks aan een programma toe te rekenen.

Specificatie van Algemene dekkingsmiddelen Specificatie baten Algemene Dekkingsmiddelen ter taakveld Rekening

Bedragen x € 1.000

2020

Begroting Begroting Meerjarenraming

2023

2024

2025

FIN_0-5.18 Treasury FIN_0-61.18 OZB woningen FIN_0-62.18 OZB niet-woningen FIN_0-64.18 Belastingen overig FIN_0-7.18 Alg.uitkeringen en ov. uitkeringen GF FIN_0-8.18 Overige baten en lasten

-39 -51 -51 -51 -3.391 -3.524 -3.556 -3.588 -1.507 -1.580 -1.595 -1.611 -1.702 -1.724 -222 -272 -33.403 -34.260 -36.002 -35.585 -559 -729

-51 -3.617 -1.626 -272 -35.994

-51 -3.617 -1.626 -272 -36.705

Totaal baten algemene dekkingsmiddelen

-40.601 -41.868 -41.427 -41.106 -41.560

-42.271

2021

2022

Overhead In juli 2016 is de nieuwe 'Notitie overhead' gepubliceerd als onderdeel van diverse wijzigingen van het 'Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten' (BBV). Deze wijzigingen zijn bedoeld om een beter inzicht in de overhead te bieden en daarmee de interne sturing en de vergelijkbaarheid tussen zowel provincies als gemeenten te bevorderen. Veel van onze werkzaamheden zijn gericht op onze inwoners, bedrijven en maatschappelijke partners. Om dit op een adequate en efficiënte wijze te kunnen blijven doen, dienen de interne dienstverlening en bedrijfsvoering binnen onze ambtelijke organisatie goed op orde te zijn. Daar waar nodig zullen efficiency-maatregelen genomen worden om de interne dienstverlening te verbeteren. Een belangrijk kenmerk van het onderdeel bedrijfsvoering binnen de gemeentelijke organisatie is het feit dat dit ondersteunend van aard is. De overhead betreft alle kosten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van de medewerkers in het primaire proces. De gemeente Neder-Betuwe verdeelt de kosten van de overhead in 11 categorieën in navolging van de 'Notitie Overhead' van het BBV. Voor elk van deze categorieën is in onderstaande tabel het budget voor 2022 weergegeven. Vervolgens is weergegeven waar de kosten voor de overhead aan toegerekend worden.

Begroting en meerjarenraming 2023-2025

Categorie overhead Leidinggevende primair proces Financiën, toezicht en controle P&O

Begroting 2022 € 889.519 € 993.358 € 1.100.067

Inkoop

€ 29.000

Communicatie en voorlichting

€ 257.546

Juridische zaken

€ 253.896

Bestuurszaken en bestuursondersteuning

€ 212.306

Informatievoorziening en automatisering

€ 1.952.680

Facilitaire zaken en huisvesting

€ 986.951

DIV

€ 323.440

Managementondersteuning primaire proces

€ 863.592

Totaal

€ 7.862.356

Doorverdeling van overhead Exploitatie

€ 7.352.160

Grondexploitatie

€ 91.933

Rioolheffing

€ 152.120

Taakveld Ruimtelijke ordening (M3 overeenkomsten)

€ 266.142

Totaal

€ 7.862.356

Ten opzichte van begrotingsjaar 2021 zijn de overheadkosten 2022 in totaliteit gestegen. Het betreft een bedrag van € 466.000 dat vooral is toe te schrijven aan de extra benodigde middelen voor het informatiebeleidsplan zoals is toegelicht in de kadernota 2022 en verderop bij het onderdeel Overhead. De totale lasten van de begroting 2022 zijn ook gestegen ten opzichte van 2021. Daarnaast hebben er in de categorieën onderling enige verschuivingen plaatsgevonden als gevolg van de urencalculatie 2022. Het is voor de kostprijsberekeningen voor onder meer de leges van belang dat de uren (urencalculatie) zo goed mogelijk worden toebedeeld aan de taakvelden. De Personeelsstaat vormt de basis voor de doorverdeling naar de desbetreffende taakvelden. Het percentage overhead t.o.v. de totale lasten van de begroting bedraagt 12,7% en is ten opzichte van 2021 ongewijzigd.

Vennootschapsbelasting (VPB)

In Nederland zijn overheidsondernemingen sinds 2016 belastingplichtig voor de Nederlandse vennootschapsbelasting. Uit jaarlijkse inventarisaties van de activiteiten binnen de reguliere exploitatie blijken geen VPB-plichtige (clusters van) activiteiten aanwezig te zijn. De inventarisatie wordt gebaseerd op de laatst vastgestelde jaarrekeningen. Daar waar binnen bepaalde clusters van activiteiten overschotten worden behaald, wordt niet voldaan aan de criteria voor toetreding tot VPBondernemerschap. De criteria om als ondernemer te kwalificeren, zijn: - een duurzame organisatie van kapitaal en arbeid; - en deelname aan het economisch verkeer; - en een winstoogmerk/structurele overschotten. Vooral door de laatste twee criteria vallen de meeste activiteiten binnen de gemeentelijke exploitatie buiten de VPB-plicht. Uitzondering hierop zijn de bouwgronden in exploitatie (BIE GREXEN).

Begroting en meerjarenraming 2023-2025

Bij de VPB-vraag of er sprake is van door de gemeente te verrichten ondernemersactiviteiten is het antwoord voor de BIE GREXEN positief. Over de voordelige resultaten van BIE GREXEN is per 1-1-2021, afhankelijk van de hoogte van de jaarlijkse cashflow, een percentage van 16,5% tot een bedrag van € 200.000 verschuldigd als VPB. Daarboven bedraagt dit percentage 25% en wordt berekend over het jaarlijks winstsaldo van de mutaties in dat jaar. De jaarlijkse cashflow is het verschil tussen gerealiseerde inkomsten en gerealiseerde uitgaven. Hiertoe wordt een fiscale exploitatiebegroting opgesteld, die volledig voldoet aan de wet- en regelgeving van de Wro- en Bro-uitgangspunten, de BBV voorschriften en de VPB wetgeving. Financiële effecten van de door de Belastingdienst in rekening gebrachte VPB komen ten laste van het gerealiseerde resultaat van de grondexploitatiebegroting van de betreffende BIE GREX projecten. In de laatste actualisatie per 1-12021 is rekening gehouden met de te verwachten af te dragen VPB voor zover van toepassing.

Specificatie budget onvoorziene uitgaven

De raming voor onvoorziene uitgaven is een wettelijk verplichte uitgavenpost. Voor 2022 en verder is voor onvoorziene uitgaven een bedrag opgenomen van € 50.000. Zie onderstaande tabel.

Budget onvoorziene uitgaven begroting Budget onvoorziene uitgaven

Meerjarenraming

2022

2023

2024

2025

50.000

50.000 50.000 50.000

Heroverwegingen

In de Kadernota 2022-2025 is besloten tot zes heroverwegingen die (nog) niet verwerkt worden in een van de zes begrotingsprogramma's, maar in het hoofdstuk Algemene Dekkingsmiddelen en Onvoorzien een plek krijgen. Heroverwegingen

2022

2023

2024

€

-50.000 €

-50.000

Verder digitaliseren van dienstverleningsprocessen €

- €

-24.000 €

-24.000

Taakstelling op de ambtelijke organisatie

2025

Realistisch(er) ramen in de exploitatiebegroting

€ -100.000 € -100.000 € -100.000 € -100.000

Verhogen inkomsten toeristenbelasting

€

- €

Efficientere inzet Avri in het beheer openbare ruimte

€

- € -100.000 € -200.000 € -300.000

Taakstelling op subsidies sport, cultuur en welzijn

€

- €

-50.000 €

-3.000 €

-50.000 €

-53.000 €

-50.000

-53.000

Toelichting op bovenstaande tabel: Taakstelling op de ambtelijke organisatie (besparing van € 50.000 vanaf 2022) In de Begroting 2021-2024 heeft uw raad besloten tot een taakstelling op de ambtelijke organisatie van € 100.000. Deze is per 2021 geëffectueerd. Aanvullend daarop heeft de raad bij de vaststelling van de Kadernota 2022-2025 besloten tot een extra besparing op het budget van de ambtelijke organisatie, die een structurele besparing moet opleveren met ingang van 2023. Deze taakstelling vanaf 2022 denken wij grotendeels in te vullen door het (nu onbenutte deel van het) budget voor de personele vervanging van leden van de Ondernemingsraad te verlagen en het budget voor reiskosten naar beneden bij te stellen. De resterende besparing denken wij te realiseren door meer efficiëntie te behalen in inkoopprocessen en het gebruik van ICT-applicaties, het nóg kritischer omgaan met abonnementen en het grootschaliger aanbesteden van telecommunicatiemiddelen en printapparatuur. Wij informeren u over de realisatie van deze heroverweging in de bestuursrapportages van 2022.

Begroting en meerjarenraming 2023-2025

Verder digitaliseren van dienstverleningsprocessen (besparing van € 24.000 vanaf 2023) Het (versneld) digitaliseren van de processen van de Gemeentewinkel met als uitgangspunt: iedereen moet (digitaal) mee kunnen doen. Hierbij valt te denken aan: het verder inrichten van de applicatie iBurgerzaken voor digitale aanvragen en het (meer) gebruik maken van de Berichtenbox en (beveiligde) e-mail. Door digitalisering van diensten is voor inwoners de gang naar het gemeentehuis niet of minder nodig. Openingstijden kunnen daardoor op termijn verminderd worden en de tijd die hierdoor vrij komt kan efficiënter worden ingezet voor de afhandeling van de digitale aanvragen, complexe werkzaamheden én het op maat helpen van niet-digitaal vaardige inwoners. Zonder daarmee afbreuk te doen aan het niveau van dienstverlening. Daarvoor gebruiken wij data uit het NVVB dashboard en organiseren wij een klanttevredenheidsonderzoek. Realistisch(er) ramen in de exploitatiebegroting (besparing van € 100.000 vanaf 2022) De afgelopen jaren hebben we steeds af kunnen sluiten met een positief jaarrekeningresultaat. Daarbij is steeds aangegeven welk deel daarvan structureel doorwerkt in de begroting van de jaren daarna en welk deel het effect was van eenmalige ontwikkelingen of omstandigheden.

We onderzoeken of er een trend te vinden is in die eenmalige ontwikkelingen of omstandigheden (zou het kunnen zijn dat toch structureel te ruim geraamd wordt). Want dit kan een bijdrage leveren aan het structureel sluitend presenteren van de begroting. Die analyse ronden we naar verwachting eind 2021 af. Op basis van de eerste resultaten zijn in de Budgetrapportage mei 2021 ('Meibrief') op vijf budgetten al kleine bedragen structureel afgeraamd. Deze tellen op tot een bedrag van € 67.000. In de Kadernota 2022-2025 is vervolgens besloten tot een taakstelling van € 100.000. Deze is als stelpost opgenomen in deze begroting. Na afronding van de analyse kan specifieker aangegeven worden welke posten naar beneden bijgesteld kunnen worden. Mocht uit de verdere analyse blijken dat er meer structurele aframingen mogelijk zijn, dan verwerken wij die uiteraard ook. Verhogen inkomsten toeristenbelasting (inkomstenverhoging van € 50.000 vanaf 2023) In de Kadernota is de volgende opdracht opgenomen: Op basis van recente inzichten hebben wij de indruk dat de inning en afdracht van toeristenbelasting aangescherpt kan worden.

Daarom onderzoeken wij in 2022 of dit daadwerkelijk kan en wat ervoor nodig is om dit te kunnen realiseren: welke afspraken met toeristische ondernemers moeten worden gemaakt, hoe kan de inning versterkt worden en wat is er nodig aan handhaving, mocht dat aan de orde zijn. Uit een eerste QuickScan over de heroverweging blijkt dat er meer onderzoek nodig is. Aanleiding voor deze heroverweging zijn de vele arbeidsmigranten die tijdelijk in onze gemeente verblijven en gebruik maken van de verblijfsaccommodaties en/of andere gemeentelijke voorzieningen. Toeristenbelasting wordt geheven voor degenen die “verblijf houden met overnachting binnen onze gemeente tegen een vergoeding, als die niet als ingezeten in onze gemeente is ingeschreven”. Onze inspanningen de afgelopen jaren hebben al geleid tot een toename van het aantal inschrijvingen als ingezetene. Hiervoor ontvangen wij via de algemene uitkering een vergoeding per persoon. In ons nader onderzoek in 2022 zullen we deze heroverweging dan ook in een bredere context bekijken dan alleen de vergoeding voor personen die tijdelijk in onze gemeente verblijven. Daarnaast wordt onderzocht of een meer intensieve handhaving op de toeristenbelasting meer zou kunnen opleveren.

Efficiëntere inzet Avri in het beheer openbare ruimte (besparing van € 100.000 vanaf 2023, oplopend naar € 300.000 vanaf 2025) Binnen het bestaande Avri contract is in 2021 onderzocht of er mogelijkheden zijn om werkzaamheden efficiënter en goedkoper uit te voeren. Dit gaat naar verwachting een besparing opleveren van € 100.000 in 2023, oplopend naar € 200.000 in 2024 en structureel € 300.000 vanaf 2025. In 2022 wordt uitgewerkt op welke specifieke onderdelen de bezuiniging wordt uitgevoerd. Bezuiniging en aanvullende taakstelling op subsidies voor sport, cultuur en welzijn (structurele besparing van € 3.000 in 2023, oplopend naar € 53.000 vanaf 2024) In de Kadernota 2022-2025 is besloten tot een heroverweging op de subsidies voor sport, cultuur en welzijn oplopend van € 100.000 in 2023 naar € 150.000 vanaf 2024. De realisatie van deze heroverweging is deels opgenomen in de begrotingsprogramma’s 5 en 6. De besparingen die in deze programma’s zijn opgenomen, tellen op tot een bedrag van € 97.000. Begroting en meerjarenraming 2023-2025

Er resteert dus een nog te realiseren besparing van € 3.000 vanaf 2023 en daar bovenop de nog te realiseren taakstelling van € 50.000 vanaf 2024. Voor de invulling van deze besparing en taakstelling overleggen we in de komende maanden met betrokken organisaties. Daarbij is ons uitgangspunt niet te bezuinigen op bestaande subsidies voor sport- en muziekverenigingen en vrijwilligersorganisaties op het terrein van sociaal-cultureel werk. Ook op bestaande subsidies op het terrein van jeugdpreventie en preventie op het terrein van gezondheid willen wij niet bezuinigen. In de Kadernota 2023-2026 worden uitgewerkte voorstellen gedaan.

Overige ontwikkelingen

Er zijn geen actuele overige ontwikkelingen.

Beleidsindicatoren Naam Indicator: Formatie

Eenheid: Bron: aantal per Eigen 1.000 gegevens inwoners

Bezetting

aantal per Eigen 1.000 gegevens inwoners

Apparaatskosten

Externe inhuur

Overhead

Gemiddelde WOZ waarde Nieuw gebouwde woningen

Demografische druk

Gemeentelijke woonlasten eenpersoonhuishouden

2014 NederBetuwe Landelijk NederBetuwe

2015

2016

2017 5,17

2018 5,01

2019 5,76

2020 5,97

4,49

4,43

4,96

5,14

Landelijk Neder498,00 495,00 576,00 557,00 Betuwe Landelijk cijfer Eigen Neder14,50 18,06 18,90 gegevens Betuwe Landelijk 0,00 percentage Eigen Neder11,20 12,00 11,00 gegevens Betuwe Landelijk cijfer CBS/COELO Neder220,00 215,00 213,00 224,00 232,00 246,00 260,00 Betuwe Landelijk 211,00 206,00 209,00 217,00 230,00 248,00 270,00 aantal Basisregistratie Neder21,20 17,20 12,50 13,50 12,80 11,50 5,20 Adressen en Betuwe Gebouwen (BAG) Landelijk 6,00 6,40 7,20 8,20 8,60 9,20 8,90 percentage CBS Neder79,20 79,80 80,80 81,40 82,50 82,20 81,90 Betuwe Landelijk 67,20 67,90 68,50 69,00 69,60 69,80 70,00 Euro COELO Neder755,00 766,00 780,00 796,00 800,00 818,00 867,00 Betuwe cijfer

Eigen gegevens

Landelijk 627,00 637,00 651,00 644,00 649,00 669,00 700,00

Begroting en meerjarenraming 2023-2025

Verbonden partijen N.V. Bank Nederlandse Gemeenten Welke beleidsdoelstellingen gaat de verbonden partij voor ons bereiken en wat gaat de verbonden partij hiervoor doen? Zorgen dat wij tegen zo min mogelijke kosten voor korte of lange periode financieringen kunnen krijgen • De Bank Nederlandse Gemeenten (BNG) is de bank van en voor overheden en instellingen voor het maatschappelijke belang. Met specifieke financiële dienstverlening draagt BNG Bank bij aan zo laag mogelijke kosten van maatschappelijke voorzieningen voor de burger. Daarmee is de bank essentieel voor de publieke taak.

Ontwikkelingen? Er zijn geen actuele ontwikkelingen.

Regionaal Archief Rivierenland Welke beleidsdoelstellingen gaat de verbonden partij voor ons bereiken en wat gaat de verbonden partij hiervoor doen? Beheer van de overgebrachte archiefbescheiden van de deelnemers • Adequaat archiefbeheer: zorgen voor voldoende financiële middelen en faciliteiten om het archiefbeheer conform de wettelijke regels uit te voeren. • Opleiding en faciliteiten medewerkers en vrijwilligers: medewerkers en vrijwilligers van het Regionaal Archief Rivierenland voldoende toerusten om het beheer op juiste wijze te doen. • Toezicht en advisering: via periodiek overleg en het jaarlijkse inspectieverslag aan de raad verantwoording afleggen aan de deelnemende gemeenten. • Dienstverlening: door het organiseren van tentoonstellingen, lezingen en andere geschiedkundige bijeenkomsten een breed publiek voorzien van een goede, klantvriendelijke dienstverlening. De ingebruikname van de applicatie MijnStudiezaal en de persoonlijke omgeving voor eigen historisch onderzoek bevorderen het gemak van het zoeken en bewaren van gegevens. • Openbaarheid van archieven: het digitaal ontsluiten van documenten en gegevens bevordert de openbaarheid. Publicatie van archiefstukken is een vorm van actieve openbaarheid van het weergeven van oude documenten.

Ontwikkelingen? Komende jaren staan in het teken van E: E-depot, Erfgoed, Externe dienstverlening, Expertise, Efficiëntie. Bij deze speerpunten is een aantal onderdelen benoemd. Elke speerpunt begint met een onderdeel digitalisering. Digitalisering blijft een thema dat de komende jaren veel aandacht krijgt. Het ministerie van OCW zet volgens haar Cultuurnota 2018-2021 in op digitale toegankelijkheid van erfgoed als een van de pijlers. De uitgebreide toelichting is opgenomen in de begroting 2022 van het RAR.

Begroting en meerjarenraming 2023-2025

Wat mag het kosten? Programma: 7

Overhead VPB onvoorzien Rekening

Bedragen x € 1.000,-

begroting

Meerjarenraming

2020

2021

2022

2023

2024

2025

7.412

8.262

7.807

7.910

8.091

Bestaand beleid Lasten Baten

-40.965 -42.131 -40.435 -41.107 -41.696 -41.696

Geraamd resultaat bestaand beleid

-33.553 -33.869 -32.627 -33.197 -33.605 -33.605

Nieuw beleid, ontwikkelingen, ambities en heroverwegingen Lasten conform kadernota

414

300

164

359

-1.229

-172

-37

-748

Saldo nieuw beleid, ontwikkelingen, ambities en heroverwegingen conform kadernota

-815

128

127

-389

Lasten na kadernota

-352

-436

-475

-464

-352

-436

-475

-464

-1.167

-307

-347

-853

Baten conform kadernota

Baten na kadernota Saldo ontwikkelingen en actualisaties na kadernota

Geraamd resultaat nieuw beleid, ontwikkelingen, ambities, heroverwegingen en actualisaties Geraamd resultaat bestaand en nieuw beleid, ontwikkelingen, ambities en heroverwegingen

-33.553 -33.869 -33.794 -33.504 -33.953 -34.459

Nieuw beleid, ontwikkelingen, ambities en heroverwegingen conform kadernota Taakveld algemene uitkering gemeentefonds (voordeel € 1.229.000 voor 2022, voordeel € 122.000 voor 2023, nadeel € 13.000 voor 2024 en voordeel € 698.000 voor 2025) Op dit taakveld vindt u het effect terug van de financiële uitwerking van de meicirculaire 2021. Het betreft voor 2022 een toename van € 29.000, voor 2023 een afname van € 128.000, voor 2024 een afname van € 263.000 en voor 2025 een toename van € 448.000. Uiteraard dient u de mutaties van de toe- en afname meerjarig in samenhang te zien met de bijstelling van budgetten van de diverse taakvelden en programma's. Hierover bent u in een bijlage van de kadernota 2022 uitvoerig geïnformeerd. Aanvullend is bij de kadernota 2022 aangegeven dat meerjarig een stelpost te ontvangen algemene uitkering is opgenomen in overleg met de toezichthouder van de Provincie Gelderland. Dit betreft een bedrag van incidenteel € 1,2 miljoen voor 2022 als bij de septembercirculaire 2021 extra te ontvangen middelen voor de jeugdzorg. En vanaf 2023 structureel een bedrag van € 250.000 extra te ontvangen algemene uitkering als het effect van de nieuwe verdeling van het gemeentefonds. Bij de totstandkoming van deze begroting 2022 was het financieel effect van de septembercirculaire 2021 nog niet bekend. Daarover wordt u apart geïnformeerd met een raadsinformatiebrief.

Taakveld overige baten en lasten (nadeel € 40.000 voor 2022, voordeel € 63.000 voor 2023, voordeel € 213.000 voor 2024 en voordeel € 113.000 voor 2025) Stelpost prijsstijging (nadeel € 140.000 in 2022 oplopend naar € 340.000 in 2025) Als onderdeel van de uitwerking van de meicirculaire 2021 is de stelpost prijsstijging als onderdeel van dit taakveld bijgewerkt. Voor meer informatie verwijzen wij u naar de bijlage in de kadernota 2022. Begroting en meerjarenraming 2023-2025

Taakstelling realistisch ramen (voordeel structureel € 100.000) Bij de kadernota 2022 bent u geïnformeerd over het opnemen van een taakstelling van het (nog) realistischer ramen van de exploitatiebegroting. Hiervoor is een stelpost van structureel € 100.000 vanaf 2022 opgenomen. Via tussentijdse rapportages (bestuursrapportages) houden we u op de hoogte van de stand van zaken over de mate waarin de stelpost gerealiseerd is. Taakstelling Avri (voordeel structureel van € 100.000 in 2023 oplopend naar € 300.000 in 2025) Bij de kadernota 2022 bent u geïnformeerd over een efficiëntere inzet van Avri in het beheer van de openbare ruimte. Dit gaat naar verwachting een besparing opleveren van € 100.000 in 2023, oplopend naar € 200.000 in 2024 en structureel € 300.000 vanaf 2025. Taakstelling subsidies (voordeel structureel van € 3.000 in 2023 en € 53.000 vanaf 2024) Bij de kadernota 2022 bent u geïnformeerd over een taakstelling op subsidies van € 100.000 voor 2023 en vanaf 2024 structureel een bedrag van € 150.000. De in de bijlage van de kadernota 2022 in groen opgenomen kolom voorgestelde heroverwegingen op subsidies zijn in deze begroting verwerkt met een bedrag van € 97.000 structureel vanaf 2023. Zodoende resteert er nog een taakstelling van € 3.000 voor 2023 en vanaf 2024 een structurele taakstelling van € 53.000 op subsidies.

Taakveld belastingen overig (voordeel structureel € 50.000 vanaf 2023) In de Kadernota is de volgende opdracht opgenomen: Op basis van recente inzichten hebben wij de indruk dat de inning en afdracht van toeristenbelasting aangescherpt kan worden. Daarom onderzoeken wij in 2022 of dit daadwerkelijk kan en wat ervoor nodig is om dit te kunnen realiseren: welke afspraken met toeristische ondernemers moeten worden gemaakt, hoe kan de inning versterkt worden en wat is er nodig aan handhaving, mocht dat aan de orde zijn. Uit een eerste QuickScan over de heroverweging blijkt dat er meer onderzoek nodig is. Aanleiding voor deze heroverweging zijn de vele arbeidsmigranten die tijdelijk in onze gemeente verblijven en gebruik maken van de verblijfsaccommodaties en/of andere gemeentelijke voorzieningen. Toeristenbelasting wordt geheven voor degenen die “verblijf houden met overnachting binnen onze gemeente tegen een vergoeding, als die niet als ingezeten in onze gemeente is ingeschreven”. Onze inspanningen de afgelopen jaren hebben reeds geleid tot een toename van het aantal inschrijvingen als ingezetene. Hiervoor ontvangen wij via de algemene uitkering een vergoeding per persoon. In ons nader onderzoek in 2022 zullen we deze heroverweging dan ook in een bredere context bekijken dan alleen de vergoeding voor personen die tijdelijk in onze gemeente verblijven.

Daarnaast wordt onderzocht of een meer intensieve handhaving op de toeristenbelasting meer zou kunnen opleveren. Taakveld overhead (nadeel € 374.000 voor 2022, nadeel € 363.000 voor 2023, nadeel € 377.000 voor 2024 en nadeel € 472.000 voor 2025) Informatiebeleidsplan (nadeel € 383.000 voor 2022, nadeel € 396.000 voor 2023, nadeel € 410.000 voor 2024 en nadeel € 425.000 voor 2025). Informatie wordt steeds belangrijker, ook voor onze gemeente. Ons college wil tijdig gebruik maken van technologische ontwikkelingen om onze dienstverlening aan inwoners en bedrijven blijvend op een goed niveau te houden. Door het slimmer en efficiënter inrichten van onze systemen vergroten we de mogelijkheid van selfservice voor de inwoners en bedrijven. Zodoende bent u bij de kadernota 2022 geïnformeerd over extra noodzakelijke structurele middelen met een bedrag van € 280.000 vanaf 2022 voor het informatiebeleidsplan. Aanvullend zijn via de meicirculaire 2021 incidentele en structurele middelen beschikbaar gesteld voor de Wet open overheid. Deze middelen zijn vooralsnog gealloceerd binnen het informatiebeleidsplan voor ontwikkeling van de Wet open overheid. Het betreft een nadeel van € 103.000 voor 2022, € 116.000 voor 2023, € 130.000 voor 2024 en vanaf 2025 € 145.000.

Stelpost loonstijging (nadeel € 40.000 oplopend naar € 120.000 in 2025) Als onderdeel van de uitwerking van de meicirculaire 2021 is de stelpost loonstijging als onderdeel van dit taakveld bijgewerkt. Voor meer informatie verwijzen wij u naar de bijlage in de kadernota 2022.

Begroting en meerjarenraming 2023-2025

Taakstelling ambtelijke organisatie (voordeel structureel € 50.000) In de Begroting 2021-2024 heeft uw raad besloten tot een taakstelling op de ambtelijke organisatie van € 100.000. Deze is per 2021 geëffectueerd. Hierover stellen we u voor om vanaf 2022 een aanvullende besparing op de ambtelijke organisatie op te leggen, structureel met ingang van 2022 voor een bedrag van € 50.000. Daarbij denken we voor de realisatie van deze besparing voor het grootste deel aan het verminderen van het budget voor de personele vervanging van leden van de Ondernemingsraad en het budget voor reiskosten. De resterende besparing kan worden behaald door meer efficiëntie in inkoopprocessen en het gebruik van ICT-applicaties, het nóg kritischer omgaan met abonnementen, het verminderen van de reiskostenvergoeding voor medewerkers en het grootschaliger aanbesteden van telecommunicatiemiddelen en printapparatuur. Taakstelling digitale dienstverlening (voordeel structureel € 24.000 vanaf 2023) Bij de kadernota 2022 bent u geïnformeerd over het opnemen van een taakstelling van het nog meer digitaliseren van onze dienstverlening. Dit gaat naar verwachting een besparing opleveren van € 24.000 vanaf 2023. Overige kleine verschillen binnen taakveld overhead (nadeel structureel € 1.000) Heroverwegingen In deze begroting zijn de bij de kadernota 2022-2025 voorgestelde heroverwegingen per programma weggezet.

Voor een verdere onderbouwing en hoe wij denken deze heroverwegingen te gaan realiseren verwijzen wij u naar het kopje 'Heroverwegingen' dat aan de twee W-vragen per programma is toegevoegd.

Ontwikkelingen en actualisaties na kadernota Taakveld overhead (voordeel structureel € 104.000 voor 2022, oplopend naar € 136.000 vanaf 2025) Actualisatie urencalculatie en onderzoek kostendekkendheid leges (voordeel structureel € 118.000) De actualisatie van de urencalculatie en het onderzoek naar de kostendekkendheid leges heeft geleid tot verschillen op de diverse taakvelden. Bij de financiële begroting is een totaaloverzicht opgenomen, zodat u het totale financiële effect terug kunt zien. Voor het taakveld Overhead is sprake van een structureel voordelig effect van € 118.000. Dit voordeel is voor de helft toe te schrijven aan een hogere toeverdeling van overhead naar 'gesloten systemen' als het gemeentelijke rioleringsplan, grondexploitaties en mandjes 3 projecten binnen de ruimtelijke ordening. Deze overhead wordt binnen deze 'gesloten systemen' terugverdiend. Voor de andere helft is sprake van een voordeel zoals verschuiving van ambtelijke uren naar andere taakvelden. Actualisatie kapitaalgoederen (nadeel € 14.000 voor 2022 en vanaf 2023 een voordeel van € 16.000 oplopend naar € 18.000 in 2025) Binnen de actualisatie van de kapitaalgoederen (kapitaallasten) is voor 2022 op het taakveld overhead een gering nadeel ontstaan en vanaf 2023 is sprake van een gering structureel nadeel.

Taakveld treasury (voordeel structureel € 209.000 voor 2022, oplopend naar € 289.000 vanaf 2025) Actualisatie kapitaalgoederen (nadeel € 41.000 voor 2022, aflopend naar een nadeel van € 36.000 vanaf 2025) Binnen de actualisatie van de kapitaalgoederen (kapitaallasten) is voor 2022 op het taakveld treasury een nadeel ontstaan van € 41.000 dat meerjarig afneemt naar € 36.000 in 2025. Actualisatie financieringspositie (structureel voordeel € 250.000 in 2022 oplopend naar € 325.000 in 2025) Nadat onze kapitaalgoederen zijn geactualiseerd voor deze begroting is daaropvolgend de financiering geactualiseerd. Dit omdat wij een totaalfinanciering kennen binnen onze gemeente. Hier is een fors structureel voordeel ontstaan, dat voor het grootste deel is toe te schrijven aan een verlaging van de gehanteerde rente. Per saldo is sprake van een structureel voordeel van € 250.000 in 2022 oplopend naar € 325.000 in 2025. Voor meer informatie verwijzen wij u naar de paragraaf financiering voor een meer uitgebreide toelichting. Begroting en meerjarenraming 2023-2025

Taakveld overige baten en lasten (voordeel structureel € 49.000) Indexering werkbegroting Avri IBOR (voordeel structureel € 49.000) Wij hebben op 31 augustus ingestemd met de werkbegroting 2022 Avri IBOR voor het uitvoeren van de dienstverleningsovereenkomst IBOR (DVO) in de gemeente Neder-Betuwe. De werkbegroting past na de gebruikelijke indexatie ten laste van de stelpost loon en prijsstijging binnen de financiële kaders van de gemeentelijke begroting. De stelpost voor 2022 is toereikend voor de dekking daarvan. Diverse taakvelden (nadeel structureel € 10.000) Op de diverse taakvelden binnen dit programma hebben verschuivingen van ambtelijke uren plaatsgevonden als gevolg van de actualisatie urencalculatie voor deze begroting. Per saldo is voor de overige taakvelden sprake van een structureel nadeel van € 10.000 door een toename van ambtelijke uren.

Investeringen Algemene dekkingsmiddelen, Overhead, VPB en Onvoorzien Beschikbaar gestelde investering (lopend/toekomstig) Beschikbaar te stellen investering (nieuw)

Startjaar Investeringsbedragen x € 1000

Lopend Lopend Lopend Lopend Lopend

I&A gids 2017 Implementatie BGT I&A gids 2017 Optimalisatie GEO applicaties I&A gids 2019 Windows 10 en Office 2016 I&A gids 2020-2021 GEO Ontwikkeling baisregistratie I&A gids GT connect

2017 2017 2019 2020 2021

Totaal investeringsbedragen

112 45 40 177 33 407

Mutaties in reserves Algemene dekkingsmiddelen overhead VPB onvoorzien Bedragen x € 1.000

rekening begroting begroting Meerjarenraming 2020 2021 2022 2023 2024

2025

Bestaand Beleid Lasten

3.580

1.502

Baten

-4.995

-4.154

-915

-119

Geraamd resultaat bestaand beleid

-1.415

-2.652

-915

-119

Baten

-1.280

-527

Geraamd resultaat nieuw beleid

-1.280

-527

-2.195

-646

-119

Nieuw Beleid Lasten

Geraamd resultaat bestaand en nieuw beleid

-1.415

-2.652

ALGEMENE RESERVE Jaarschijf 2022: Onder bestaand beleid zijn voor jaarschijf 2022 de volgende onttrekkingen zichtbaar: • Onttrekking algemene reserve voor incidentele dekking van het nieuwe beleid € 196.000. • Onttrekking algemene reserve € 600.000 om ervoor te zorgen, dat de financiële positie meerjarig een consistente lijn toont en zorgt voor een jaarlijks overschot van minimaal € 100.000. • Onttrekking algemene reserve vanwege ophoging voorziening Neder-Betuws Verkeer en Vervoersplan met € 119.000.

Begroting en meerjarenraming 2023-2025

Onder nieuw beleid conform kadernota is voor jaarschijf 2022 de volgende onttrekking zichtbaar: • Conform de kadernota 2022-2025 wordt in 2022 een bedrag van € 1.280.000 onttrokken om nieuw beleid, nieuwe ontwikkelingen en ambities met een incidenteel karakter voor 2022 te dekken. Totaal in 2022 te onttrekken uit de algemene reserve € 2.195.000. Jaarschijf 2023: Onder bestaand beleid is voor jaarschijf 2023 de volgende onttrekking zichtbaar: • Onttrekking algemene reserve vanwege ophoging voorziening Neder-Betuws Verkeer en Vervoersplan met € 119.000. Onder nieuw beleid conform kadernota is voor jaarschijf 2023 de volgende onttrekking zichtbaar: • Conform de kadernota 2022-2025 wordt in 2023 een bedrag van € 27.000 onttrokken ter dekking van nieuw beleid, nieuwe ontwikkelingen en ambities met een incidenteel karakter voor 2023. Daarnaast stellen wij aan u voor om de jaarschijf 2023 sluitend te maken door incidenteel € 500.000 te onttrekken aan de algemene reserve. Totaal in 2023 te onttrekken uit de algemene reserve € 646.000. Jaarschijf 2024: • Te onttrekken uit de algemene reserve vanwege ophoging voorziening Neder-Betuws Verkeer en Vervoersplan met € 119.000. Totaal in 2024 te onttrekken uit de algemene reserve € 119.000. Jaarschijf 2025: • Te onttrekken uit de algemene reserve vanwege ophoging voorziening Neder-Betuws Verkeer en Vervoersplan met € 119.000.

Totaal in 2025 te onttrekken uit de algemene reserve € 119.000.

Begroting en meerjarenraming 2023-2025

PARAGRAFEN

Begroting en meerjarenraming 2023-2025

Paragraaf 1 Lokale heffingen Algemeen

Conform artikel 10 van het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten bevat de paragraaf ‘Lokale heffingen’ de volgende zaken: • het beleid rond de lokale heffingen; • de geraamde inkomsten; • een overzicht op hoofdlijnen van de lokale heffingen. Hieruit blijkt hoe we ervoor zorgen dat bij de berekening van tarieven van heffingen, die hoogstens kostendekkend mogen zijn, de geraamde baten niet hoger uitvallen dan de geraamde lasten. Dit zijn de beleidsuitgangspunten voor de tariefstelling, waarop deze berekeningen gebaseerd zijn; • een beschrijving van het kwijtscheldingsbeleid; • een aanduiding van de lokale lastendruk.

Beleid ten aanzien van de lokale heffingen Het totale pakket van de gemeentelijke belastingen en heffingen bestaat uit verschillende belastingen/heffingen. De rechtvaardiging hiervoor is beschreven in de belastingverordeningen die de gemeenteraad heeft vastgesteld. Voor de hoogte van de tarieven en leges gelden de volgende uitgangspunten: • Streven naar een volledige kostendekking bij leges en andere rechten. • De opbrengst van leges en rechten niet meer laten stijgen dan de inflatiecorrectie. • In het kader van de heroverwegingsoperatie zoals beschreven in de Kadernota 2022-2025 wordt onderzocht op welke wijze de opbrengst van de toeristenbelasting verhoogd kan worden met € 50.000. Uit een eerste QuickScan over de heroverweging blijkt dat er meer onderzoek nodig is. Aanleiding voor deze heroverweging zijn de vele arbeidsmigranten die tijdelijk in onze gemeente verblijven en gebruik maken van de verblijfsaccommodaties en/of andere gemeentelijke voorzieningen. Toeristenbelasting wordt geheven voor degenen die “verblijf houden met overnachting binnen onze gemeente tegen een vergoeding, als die niet als ingezeten in onze gemeente is ingeschreven”. Onze inspanningen de afgelopen jaren hebben reeds geleid tot een toename van het aantal inschrijvingen als ingezetene. Hiervoor ontvangen wij via de algemene uitkering een vergoeding per persoon.

In ons nader onderzoek in 2022 zullen we deze heroverweging dan ook in een bredere context bekijken dan alleen de vergoeding voor personen die tijdelijk in onze gemeente verblijven. Daarnaast wordt onderzocht of een intensievere handhaving op de toeristenbelasting meer zou kunnen opleveren.

Begroting en meerjarenraming 2023-2025

Geraamde Inkomsten Totaaloverzicht lokale heffingen 2022 Begroting

2021

2022

2023

2024

2025

3.524.321

3.555.900

3.587.686

3.617.321

OZB eigenaar niet-woningen

943.675

952.701

961.817

971.023

OZB gebruikers niet-woningen

636.725

642.763

648.861

655.020

2 Forensenbelasting

14.776

3 Toeristenbelasting

53.338

103.338

4 Hondenbelasting

133.838

5 Precariobelasting

1.502.169

2.037.734

2.096.974

2.104.345

2.111.947

ALGEMENE DEKKINGSMIDDELEN: 1 Onroerende-zaakbelastingen: OZB eigenaar woningen

HEFFINGEN MET EEN BESTEMMING: 6 Rioolheffing woningen

196.255

201.935

202.625

203.087

7 Afvalstoffenheffing

Rioolheffing niet-woningen

2.697.460

2.876.271

8 Lijkbezorgingrechten

269.055

277.539

3.500

3.555

451.846

399.476

1.050.001

883.538

26.464

22.336

9 Staangelden markten en kermissen 10 Leges: Titel 1 Algemene dienstverlening Titel 2 Fysieke leefomgeving/omgevingsvergunning Titel 3 Dienstverlening vallend onder Europese dienstenrichtlijn en niet vallend onder titel 2

13.541.157

12.114.940 12.220.001 12.273.065 12.273.065

Overzicht op hoofdlijnen van de lokale heffingen 1. Onroerende ZaakBelasting De onroerendezaakbelasting (hierna OZB) is veruit de voornaamste gemeentelijke belasting. De OZB bestaat uit een eigenarenbelasting bij woningen en niet-woningen en een gebruikersbelasting bij nietwoningen. De OZB is een algemene belasting en de opbrengst is bedoeld voor het dekken van de lasten van de gemeente. De grondslag voor de berekening van de OZB in 2022 is de WOZ-waarde per prijspeildatum van 1 januari 2021. Doordat het financieel perspectief minder rooskleurig is dan voorgaande jaren heeft er met ingang van 2021 een aantal ombuigingen plaatsgevonden die besparingen met zich mee zullen brengen. Voor de jaren 2022, 2023 en 2024 is de reguliere indexering van 1% opgenomen en bij de definitieve verordening in december zal de aanvullende indexering van 0,7% (totale indexering 2022 is namelijk 1,7% conform meicirculaire 2021) worden opgenomen voor 2022. De WOZ-waarden met peildatum 11-2021 zijn dan bekend en de tarieven voor 2022 kunnen definitief berekend worden. Mogelijk vindt er via de septembercirculaire 2021 nog een bijstelling plaats van het indexeringspercentage voor 2022. Mocht dit zo zijn, dan wordt deze bijstelling uiteraard ook meegenomen bij de vaststelling van de definitieve tarieven voor 2022 in uw raad van december 2021.

Aansluitend zal ook de reguliere indexering van 1% voor jaarschijf 2025 opgenomen worden. Begroting

2021

2022

2023

2024

2025

3.524.321

3.555.900

3.587.686

3.617.321

Eigenaars niet-woningen

943.675

952.701

961.817

971.023

Gebruikers niet-woningen

636.725

642.763

648.861

655.020

5.104.721

5.151.364

5.198.364

5.243.364

Totale heffing OZB Eigenaars woningen

Totale heffing OZB

Begroting en meerjarenraming 2023-2025

2. Forensenbelasting Met ingang van 2014 wordt forensenbelasting geheven van eigenaren van zogenaamde tweede woningen, waaronder de chalets op de campings Rijk van Batouwe in Kesteren en Resort Rivierendal in Ochten. Deze belasting is bedoeld om eigenaren van deze tweede woningen mee te laten betalen aan de gemeenschapsvoorzieningen in onze gemeente. De gedachte hierachter is, dat de eigenaren van deze tweede woningen een groot deel van het jaar in onze gemeente zijn en daarom ook gebruik maken van de gemeenschapsvoorzieningen. De heffing geldt alleen voor chalets in eigendom van natuurlijke personen, die niet in de gemeente Neder-Betuwe wonen. Zij moeten meer dan negentig dagen per jaar de beschikking hebben over een (gemeubileerde) woning voor zichzelf of voor hun gezin. De aanslag wordt opgelegd aan de eigenaar van de woning. Uit de opbrengst forensenbelasting is niet gebleken dat deze beïnvloed is door de maatschappelijke gevolgen van de Covid-19 pandemie. 3. Toeristenbelasting Onder de naam 'toeristenbelasting' wordt een directe belasting geheven voor het overnachten binnen de gemeente op campings, in hotels, pensions, bed & breakfast en dergelijke tegen vergoeding in enige vorm. Toeristenbelasting is een algemene belasting die een gemeente kan heffen. Deze belasting geldt alleen voor personen die verblijven in een gemeente waar zij niet zijn ingeschreven.

De ondernemer die de overnachting mogelijk maakt houdt een nachtregister bij en ontvangt op basis daarvan jaarlijks de aanslag voor de toeristenbelasting. In aansluiting op de landelijke economische maatregelen vanwege het coronavirus zijn de aanslagen 2020 later opgelegd dan gebruikelijk. De opbrengsten blijken onder invloed van de pandemie ongeveer 20% lager te liggen dan de ramingen. Door de compensatie vanuit het Rijk via de decentralisatie uitkering is het totaal aan inkomsten gelijk aan de raming. In de Kadernota is de opdracht opgenomen om te onderzoeken hoe de opbrengst toeristenbelasting met € 50.000 verhoogd kan worden. Aanleiding voor deze heroverweging zijn de vele arbeidsmigranten die tijdelijk in onze gemeente verblijven en gebruik maken van de verblijfsaccommodaties en/of andere gemeentelijke voorzieningen. Daarom wordt in 2022 onderzocht of dit daadwerkelijk mogelijk is en wat er voor nodig is om dit te realiseren. Daarnaast wordt onderzocht of een meer intensieve handhaving op de toeristenbelasting meer zou kunnen opleveren. 4. Hondenbelasting Onder de naam 'hondenbelasting' wordt op basis van artikel 226 van de Gemeentewet een directe belasting geheven voor het houden van honden binnen de gemeente. De belasting wordt geheven op basis van het aantal honden dat iemand binnen de gemeente houdt.

Er worden verschillende tarieven gehanteerd voor de eerste hond, de tweede en volgende honden en voor kennels. Jaarlijks wordt er een controle uitgevoerd op de aangifte van aanwezige honden. 5. Precariobelasting In verband met de inwerkingtreding van de Wet tot afschaffing van de precario op nutswerken is deze heffing vanaf 1 januari 2022 niet meer mogelijk. 6. Rioolheffing Onder de naam 'rioolheffing' wordt een recht geheven van de eigenaar van een eigendom van waaruit afvalwater direct of indirect op de gemeentelijke riolering wordt afgevoerd. De belasting wordt geheven met een vast bedrag per perceel. De rioolheffingen (inkomsten) moeten 100% kostendekkend en in balans zijn met de uitgaven. De heffing wordt jaarlijks bij de vaststelling van het tarief geïndexeerd op basis van de consumentenindex volgens het CBS. In 2022 wordt een onderzoek gestart naar de mogelijkheid van het toepassen van het beginsel 'de vervuiler betaalt'. De onderstaande tabellen zijn gebaseerd op het vastgestelde Gemeentelijk Rioleringsplan 2019-2023. Berekening kostendekkendheid rioolheffing 2022 Totaal opbrengsten (rechten)

2.298.908

Totaal kosten

2.298.908

Dekkingspercentage Begroting en meerjarenraming 2023-2025

100% 85

7. Afvalstoffenheffing Afvalstoffenheffing wordt geheven van huishoudens in de gemeente Neder-Betuwe die hun huishoudelijke afval moeten inzamelen, omdat hun perceel valt onder de Wet milieubeheer. De heffing geldt per perceel. De inzameling van huishoudelijke afvalstoffen, het vaststellen van de tarieven en het innen van de heffing wordt uitgevoerd op regionaal niveau (Avri/BSR). Afvalstoffenheffing

2021

2022

2023

2024

2025

Basistarief (voor iedereen gelijk)

270,00

284,00

293,00

301,00

315,00

Per extra grijze container

50,00

grijze container 140 liter

4,67

grijze container 240 liter

8,00

gft-container (140 en 240 liter)

gratis

papiercontainer (140 en 240 liter)

gratis

variabel tarief aanbieding 30ltr (hoogbouw)

0,80

variabel tarief aanbeiding 30ltr (laagbouw) container (140 en 240 liter) en zakken voor plastic verpakkingen en drinkpakken

1,00

gratis

brengcontainers voor glas en blik, papier, textiel

gratis

milieubox

gratis

restafval op milieustraat per huisvuilzak (60 liter) voorrijtarief voor aan huis ophalen van grof huishoudelijk afval een containerwisseling van 240 liter grijze container naar een 140 liter grijze container is gratis. Alle andere containerwisselingen, per container (via factuur)

2,40 € 20,-

2,40 20,00

35,00

297,00

311,00

320,00

328,00

342,00

Variabel tarief (per keer)

Gemiddelde tarief afvalstofheffing per betalende huisaansluiting*

* Bron: AVRI begroting 2022 en meerjarenraming 2023-2025 * Basis- en variabel tarief vanaf 2022-2025 o.b.v. de begroting 2022. Tarieven 2022 worden eind 2021 vastgesteld.

8. Lijkbezorgingsrechten Op basis van een verordening worden rechten geheven voor het gebruik van de algemene begraafplaatsen en voor gemeentelijke diensten, die daarmee samenhangen. De aanvrager, gebruiker of begunstigde betaalt de rechten. Het beleids- en beheerplan begraafplaatsen 2018 -2021 heeft geleid tot een toekomstbestendig begraafplaatsenbeleid. Voor 2022 zijn de tarieven licht verlaagd waarmee de kostendekkendheid uitkomt op exact 100%. Berekening kostendekkendheid lijkbezorgingsrechten 2022 Totaal opbrengsten (rechten)

277.540

Totaal kosten

277.540

Dekkingspercentage

100%

9. Marktgelden Onder de naam 'marktgelden' wordt een recht voor een marktstandplaats geheven, zoals bedoeld in de marktgeldverordening. Daaronder vallen ook de diensten, die de gemeente hiervoor verleent. Het recht wordt geheven aan de houder van de marktstandplaats.

Berekening kostendekkendheid marktgelden per 2022 Totaal opbrengsten (rechten)

3.555

Totaal kosten

4.565

Dekkingspercentage

78%

Begroting en meerjarenraming 2023-2025

10. Leges De naam 'leges' staat voor veel verschillende rechten voor diensten door het gemeentebestuur. De aanvrager of degene voor wie de dienst is verleend, betaalt. In december 2021 worden de tarieven voor de Legesverordening 2022 vastgesteld. De kostendekkendheid van de leges over het belastingjaar 2022 per titel van de legesverordening is zoals onderstaand weergegeven vastgesteld. De tarieven van 2021 zijn met 1,7% geïndexeerd (met uitzondering van de wettelijke tarieven en enkele uitzonderingen).

Recapitulatie kostendekkendheid leges 2022 gemeente Neder-Betuwe Totale kosten x Opbrengsten x Kostendekkend€ 1.000 € 1.000 heidspercentage Totaal

1.671

1.305

78%

Titel 1

Algemene dienstverlening

598

399

67%

Hoofdstuk 1

Burgerlijke stand

215

118

55%

Hoofdstuk 2

Reisdocumenten en Nederlandse identiteitskaart

105

76%

Hoofdstuk 3

Rijbewijzen

124

102

83%

Hoofdstuk 4

Verstrekkingen uit de basisregistratie personen

21%

Hoofdstuk 9

Overige publiekszaken

58%

Hoofdstuk 16

Kansspelen

55%

Hoofdstuk 17

Kabels en leidingen Telecommunicatie

100%

Hoofdstuk 18

Verkeer en vervoer

58%

Hoofdstuk 19

Naturalisatie en optie

47%

Hoofdstuk 20

Diversen

49%

Titel 2

Dienstverlening vallend onder fysieke leefomgeving/ omgevingsvergunning

1.037

884

85%

Hoofdstuk 2

Vooroverleg/beoordeling conceptaanvraag

91%

Hoofdstuk 3

Omgevingsvergunning

844

726

86%

Hoofdstuk 4

Vermindering

-4

Hoofdstuk 6

Intrekking omgevingsvergunning

100%

Hoofdstuk 7

Wijziging omgevingsvergunning als gevolg van wijziging project

100%

Hoofdstuk 8

Bestemmingswijzigingen zonder activiteiten

102

79%

Hoofdstuk 10

Overige en in deze titel niet beneomde beschikkingen

30%

Titel 3

Dienstverlening vallend onder Europese dienstenrichtlijn en niet vallend onder titel 2

61%

Hoofdstuk 1

Horeca

62%

Hoofdstuk 2

Organiseren evenementen

54%

Hoofdstuk 5

Marktstandplaatsen

63%

Hoofdstuk 7

In deze titel niet benoemde vergunning, ontheffing of andere beschikking

61%

Tarieven De aanvrager van door de gemeente verleende of nog te verlenen diensten moet hiervoor betalen. De bedragen zijn vermeld in de ‘Tariefsverordening bedrijfsmatig verstrekte diensten’. Begroting en meerjarenraming 2023-2025

Kwijtscheldingsbeleid Bij de kwijtschelding van heffingen wordt in Neder-Betuwe de 100% norm van de relevante bijstandsnorm gehanteerd. Voor de overige regels volgen we het Rijksbeleid. Dit betekent dat kwijtschelding kan gelden voor de hondenbelasting, de rioolheffing en de onroerende zaakbelastingen. Voor overige heffingen en rechten geldt geen kwijtschelding. Het aantal verzoeken om kwijtschelding in 2022 is geraamd op 18 gebaseerd op het aantal aanvragen in 2021.

Een aanduiding van de lokale lastendruk Belastingdruk per huishouden (bewoner/eigenaar) OZB

Afval

Riool

Totaal

Gemeente Neder-Betuwe 2021

€ 397

€ 297

€ 230

€ 924

Gemeente Neder-Betuwe 2022

€ 404

€ 311

€ 234

€ 949

Verschil 2021/2022

1,7%

OZB

Afval

Riool

Totaal

Gemeente Neder-Betuwe 2021

€0

€ 297

€0

€ 297

Gemeente Neder-Betuwe 2022

€0

€ 311

€0

€ 311

Belastingdruk per huishouden (bewoner/huurder)

Verschil 2021/2022

Uitgangspunten: • Het tarief voor de afvalstoffenheffing is afkomstig uit de begroting 2022 AVRI ‘Basis- en variabel tarief vanaf 2020-2025’. De tarieven voor 2022 worden eind 2021 vastgesteld. • Uit de cijfers gepubliceerd door Coelo.nl (het Centrum voor Onderzoek van de Economie van de Lagere Overheden) blijkt, dat voor 2021 de gemiddelde waarde van een woning binnen de gemeente Neder-Betuwe afgerond € 281.840 bedraagt. • Vanaf 2019 is er gestart met 'Afval scheiden, heel gewoon', een andere manier van afval aanbieden door de inwoners van Neder-Betuwe. Het scheiden van afval wordt hiermee verder gestimuleerd. Elk huishouden betaalt een gelijk basisbedrag en daarnaast een bedrag per aanbieding van restafval in een ondergrondse container. Het aanbieden van plastic en drinkpakken, papier en gft afval is gratis. • Om de vergelijking te kunnen maken met de buurgemeenten zijn de ingevulde tarieven 2021 aangeleverd door Coelo.nl. Het gaat om de gemiddelde belastingdruk voor een meerpersoonshuishouden. Het gemiddelde tarief voor de afvalstoffenheffing kan afwijken van de gehanteerde gemiddelden van de gemeente, omdat Coelo voor het aantal ledigingen historische cijfers van het CBS hanteert.

Vergelijking belastingdruk huishouden 2021 (bewoner/eigenaar) OZB

Afval

Riool

Totaal

Gemeente Neder-Betuwe

€ 397

€ 297

€ 230

€ 924

Gemeente Buren

€ 412

€ 313

€ 235

€ 960

Gemeente Overbetuwe

€ 283

€ 254

€ 97

€ 634

Gemeente West Maas en Waal

€ 291

€ 290

€ 270

€ 851

Bron: Coelo

Begroting en meerjarenraming 2023-2025

Paragraaf 2 Weerstandsvermogen en risicomanagement Algemeen

Het kader voor de uitvoering van het risicomanagement en de bepaling van het weerstandsvermogen worden gevormd door de 'Nota weerstandsvermogen en risicobeheersing 2019' die op 4 juli 2019 is vastgesteld. Deze paragraaf geeft aan op welke wijze het risicomanagement wordt uitgevoerd, welke risico’s er zijn en of het weerstandsvermogen voldoende is.

Risicomanagement Risicomanagement is een hulpmiddel om op een systematische en uitgesproken manier risico’s in kaart te brengen, te beoordelen en door een proactieve houding beter te beheersen. De werkwijze is: risico’s in kaart brengen, mogelijke beheermaatregelen bepalen en de (overgebleven) financiële gevolgen van de risico’s in cijfers uitdrukken. Door bij beleidsvorming al heel vroeg na te denken over de mogelijke risico’s van bepaalde keuzes zijn deze mogelijk te voorkomen of te verminderen of kan beleid worden bijgesteld. Het managen van risico’s voorkomt geen gebeurtenissen met een negatief gevolg. Het biedt wel de geruststelling, dat vooraf alles is gedaan om de risico’s te voorkomen of het effect bewust te verminderen. Het biedt ook de zekerheid, dat er voldoende financiële middelen zijn als een risico werkelijkheid wordt. Risicomanagement is een systematisch en regelmatig terugkerend proces om risico’s te onderkennen, te analyseren en te beoordelen en op basis daarvan maatregelen te nemen en het eindresultaat te bekijken. Daarbij ligt het accent op de financiële, personele en organisatorische risico’s, grondexploitatierisico’s en risico’s van deelnemingen en verbonden partijen. De genoemde nota beoogt het risicomanagement op een meer systematische manier uit te voeren met een breed bereik.

Daarbij gaat het ook om juridische, maatschappelijke en politieke risico’s (imago), technische risico’s en risico’s in het sociaal domein. Risicomanagement beschouwen we hierbij niet als een doel op zich. Met meer inzicht in de risico’s kunnen we ons weerstandsvermogen beter bepalen. Het weerstandsvermogen speelt een belangrijke rol bij de bepaling van het financieel perspectief. Om ook in de toekomst een financieel gezonde gemeente te blijven wordt verstandig en verantwoord met risico’s omgegaan. Deze risico's zijn onlosmakelijk verbonden met de uitvoering van bedrijfsprocessen en kunnen we nooit helemaal uitsluiten. Het gaat om het bewustzijn van de risico’s en aandacht voor de beheersingsmaatregelen. Bij de beheersing van de risico’s is de beleidslijn, dat er sprake moet zijn van een evenwicht tussen praktische uitvoerbaarheid, effectiviteit en kosten (efficiency) van een maatregel. Het streven is om geen onnodige risico’s te lopen en financieel verantwoord risico’s af te dekken door verzekeringen. Er zijn verzekeringen afgesloten voor aansprakelijkstelling door derden, schade aan opstallen en tegen fraude. Risico’s die niet worden afgedekt door een verzekering of een voorziening moeten kunnen worden opgevangen door de beschikbare weerstandscapaciteit.

← Vorig deel Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/10633062/1