Document · PDF

Bijlage 1 Jaarstukken 2025

Raadsvergadering 11 juni 2026, gemeente Mook en MiddelaarBij agendapunt: Raadsvoorstel Jaarstukken 202526.128 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 3 van 3

-17.654

-17.791

-18.706

-19.063

357

Baten / Lasten Algemene dekkingsmiddelen

Totaal Programma

Bedragen x € 1.000 Realisatie 2024

Begroting primitief

Begroting na wijziging

Realisatie 2025

Verschil

Totaal lasten

5.329

5.916

5.066

5.631

-565

Totaal baten

-48

-112

112

5.281

5.916

5.066

5.519

-452

Baten / Lasten Kosten van overhead

Totaal baten en lasten Toevoeging aan reserves

Onttrekking uit reserves

-59

-34

-84

5.272

5.882

5.030

5.483

-452

Totaal Programma

2.2. Jaarrekening Bedragen x € 1.000 Realisatie 2024

Begroting primitief

Begroting na wijziging

Realisatie 2025

Verschil

Totaal lasten

Totaal baten

Totaal baten en lasten

Toevoeging aan reserves

Onttrekking uit reserves

Totaal Programma

Baten / Lasten Vennootschapsbelasting (Vpb)

Bedragen x € 1.000 Realisatie 2024

Begroting primitief

Begroting na wijziging

Realisatie 2025

Verschil

Totaal lasten

Totaal baten

Totaal baten en lasten

Toevoeging aan reserves

Onttrekking uit reserves

Totaal Programma

Realisatie 2024

Begroting primitief

Begroting na wijziging

Realisatie 2025

Verschil

Baten / Lasten Bedrag voor onvoorzien

Totaaloverzicht

Bedragen x € 1.000 Baten / Lasten

Totaal alle Programma's Totaal lasten

28.671

25.287

29.681

28.230

-1.451

Totaal baten

-29.569

-25.235

-29.973

-29.883

-90

Totaal baten en lasten

-897

-292

-1.653

1.361

Toevoeging aan reserves

1.540

1.404

Onttrekking uit reserves

-1.110

-91

-1.122

-416

-707

-467

-39

-11

-665

655

Totaal Programma

Jaarstukken 2025

Toelichting

2.2. Jaarrekening

2.2.3. Grondslagen Inleiding De jaarrekening is opgesteld met inachtneming van de voorschriften zoals opgenomen in het Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten (BBV) en de verordening op grond van art. 212 Gemeentewet (geldende verordening: Financiële verordening Mook en Middelaar 2025, waarin door de gemeenteraad op 5 maart 2026 de uitgangspunten voor het financiële beleid, alsmede de regels voor het financiële beheer en voor de inrichting van de financiële organisatie zijn vastgesteld. Hieronder treft u de grondslagen in verkorte vorm aan. De volledige grondslagen zijn vermeld in bijlage 7. Bijlage 7 maakt dan ook uitdrukkelijk onderdeel uit van de jaarrekening. Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende balanspost anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij vóór het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden.

Algemene grondslagen voor de rechtmatigheidsverantwoording De in de jaarrekening opgenomen rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld op basis van de kaders zoals besloten in de financiële verordening en op basis van de kadernota rechtmatigheid 2025. (Im)materiële vaste activa De immateriële en materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen de verkrijgings- dan wel vervaardigingsprijs, verminderd met de afschrijvingen. Afschrijvingen vinden standaard plaats volgens de lineaire afschrijvingsmethode. Specifieke investeringsbijdragen van derden worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht. Op grond wordt niet afgeschreven. Financiële vaste activa Participaties in het aandelenkapitaal van NV’s en BV’s ('kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen' in de zin van het BBV) zijn gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs van de aandelen. Alle overige financiële vaste activa worden opgenomen tegen de nominale waarde. Vlottende activa De vlottende activa worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Vaste passiva De pensioenverplichting van de (gewezen) wethouders is tegen de contante waarde van de toekomstige uitkeringsverplichtingen gewaardeerd (actuarieel berekend) en verhoogd met de dekkingsgraad per 31 december 2025 van het ABP. Alle overige vaste passiva worden gewaardeerd op het nominale bedrag, waarbij bij langlopende leningen rekening wordt gehouden met aflossingen.

Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.

Jaarstukken 2025

2.2.4. Toelichting op de balans Dit onderdeel volgt de indeling zoals vermeld in ‘Paragraaf 4.5.7 Toelichting op de balans’ van het BBV (artikelen 51 t/m 58). •

Afschrijvingsmethode (Artikel 51 BBV)

De gemeente schrijft vaste activa lineair af. Dit betekent dat de afschrijvingslast gedurende de gebruiksduur jaarlijks gelijk blijft. •

Materiële vaste activa (Artikel 52 BBV)

Op de balans worden de materiële vaste activa onderverdeeld in economisch nut, economisch nut met heffing of maatschappelijk nut. Economisch nut Dit betreft investeringen die verkocht of verhandeld kunnen worden, zoals grond, gebouwen of machines. Economisch nut met heffing Van de materiële vaste activa met economisch nut, worden de investeringen waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven, afzonderlijk op de balans vermeld. Dit betreft investeringen op het gebied van riolering en waterzuivering waarvoor rioolrecht wordt geheven en investeringen op het gebied van afvalinzameling, -verwerking en de milieustraat, waarvoor afvalstoffenheffing en reinigingsrecht worden geheven. Maatschappelijk nut Investeringen met maatschappelijk nut zijn normaliter niet geschikt om te verhandelen, zoals wegen en openbare verlichting. Met ingang van 2017 is het wettelijk verplicht om investeringen in de openbare ruimte met maatschappelijk nut te activeren. De boekwaarde per 31 december van deze investeringen na 2017 bedraagt € 3.694k. De boekwaarde van de reeds bestaande investeringen van voor 2017, waarbij het activeren facultatief was, bedraagt € 971k (in 2024: € 1.086k). Dit bedrag wordt jaarlijks lager door afschrijvingen.

Naast bovenvermelde onderverdeling in economisch of maatschappelijk nut op de balans, worden de materiële vaste activa in de toelichting op de balans onderverdeeld in onderstaande groepen waarbij tevens het verloop van de boekwaarde wordt vermeld: Bedragen x € 1.000 Boekwaarde 31-12-2024

Investeringen

Desinvesteringen

Gronden en terreinen

598

608

Woonruimten

365

355

Bedrijfsgebouwen

1.286

1.245

Grond-, weg- en waterbouwkundige werken

5.345

2.061

230

325

6.851

Vervoermiddelen

499

545

Machines, apparaten en installaties

102

AfschrijBijdragen vingen van derden

Afwaar- Boekwaarde deringen 31-12-2025

2.2. Jaarrekening

•

Overige materiële vaste activa

2.949

488

224

486

2.727

Totaal

10.707

3.058

538

810

12.418

Voorschotbedragen overheid (Artikel 52a BBV)

In de toelichting op de balans wordt per specifieke uitkering het verloop van de vooruitontvangen voorschotbedragen weergegeven: Bedragen x € 1.000 Omschrijving

Stand per 1-1-2025

Ontvangen bedragen

Vrijgevallen bedragen of terugbetalingen

Stand per 31-12-2025

Europese overheidslichamen Geen

Het Rijk

1.653

5.762

5.373

2.041

Regeling specifieke uitkering gemeentelijke hulp gedupeerden toeslagenproblematiek

C62

Specifieke uitkering aan gemeenten voor de bekostiging van de kwijtschelding van gemeentelijke belastingen van gedupeerden door de toeslagenaffaire

C92

Regeling specifieke uitkering Informatiepunten Digitale Overheid

Onderwijsachterstandenbeleid 2023-2026 (AOB)

E20

Regeling Stimulering verkeersveiligheid 2020-2021

456

395

E84

Regeling Stimulering verkeersveiligheid 2022-2023

E120

Regeling Stimulering verkeersveiligheid 2025-2030

115

Gebundelde uitkering op grond van artikel 69 Participatiewet gemeentedeel 2024

1.923

Besluit bijstandsverlening zelfstandigen 2004 (uitsluitend kapitaalverstrekking) gemeentedeel 2024 Tijdelijke overbruggingsregeling zelfstandig ondernemers (Tozo) gemeentedeel 2024

-4

-5

G10

Wet inburgering 2021 gemeentedeel 2024

174

159

G12

Kwijtschelden publieke schulden SZWdomein hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire gemeentedeel 2024

G13

Onderwijsroute Wet Inburgering

Specifieke uitkering stimulering sport 20242026

H30

Brede uitkering sport, gezondheid, cultuur

106

J17

Realisatiestimulans

J55

Aanpak energiearmoede

J94

Regeling houdende regels verstrekking specifieke uitkering aan gemeenten verduurzaming (…) van eigenaars, woonverenigingen en wooncoörperaties

586

267

772

K28

Tijdelijke regeling capaciteit decentrale overheden voor klimaat- en energiebeleid

344

360

211

494

Jaarstukken 2025 Stand per 1-1-2025

Ontvangen bedragen

Vrijgevallen bedragen of terugbetalingen

Stand per 31-12-2025

Bekostigingsregeling opvang ontheemden Oekraïne

2.714

Overige Nederlandse overheidslichamen

1.193

536

657

Omschrijving M16

E27B

Brede doeluitkering verkeer en vervoer (SiSa tussen medeoverheden

E44B

Tijdelijke impulsregeling klimaatadaptatie 2021-2027

J75B

Regiodeals 3e tranche: Project Maasheggen

747

137

610

J75B

Toeristisch hart Plasmolen

291

H35B

IZA-doelen 2023-2026

1.653

6.954

5.909

2.698

Totaal

Daarnaast wordt het verloop van de nog te ontvangen SiSa-voorschotbedragen weergegeven: Bedragen x € 1.000 Omschrijving

Stand per Toevoegingen 1-1-2025

Ontvangen bedragen

Stand per 31-12-2025

Europese overheidslichamen

Het Rijk

1.330

Overige Nederlandse overheidslichamen

Totaal

1.330

Naast het bedrag van een nog te ontvangen SiSa-bedrag van het rijk van ruim € 1.266k is ook nog ruim € 64k aan dividendbelasting te ontvangen. Per saldo staat op de balans een te ontvangen bedrag van € 1.330k. •

Waardeverminderingen (Artikel 52b BBV)

Bij de debiteuren wordt, indien van toepassing, een waardevermindering toegepast voor dubieuze debiteuren. Voor 2025 zijn geen dubieuze debiteuren voorzien. Bij de overlopende activa (nog te ontvangen bedragen) werd in verband met het voorzichtigheidsprincipe een waardevermindering toegepast voor oude openstaande vorderingen. Het merendeel is in 2022 en 2023 afgewikkeld. Het restant van de nog te ontvangen bedragen en deze voorziening voor waardevermindering is in 2024 afgewikkeld.

Bedragen x € 1.000 31-12-2025

31-12-2024

Voorziening waardering overlopende activa per 1-1

Dotatie voorziening

Vrijval voorziening

-50

Voorziening waardevermindering per 31-12

2.2. Jaarrekening •

’s Rijks Schatkist (Artikel 52c BBV)

Gemeenten zijn in beginsel verplicht om overtollige liquide middelen onder te brengen in ’s Rijks schatkist. Het woord 'overtollig' verwijst naar alle middelen die de decentrale overheden niet onmiddellijk nodig hebben voor de publieke taak. De mogelijkheid om leningen te verstrekken en uitzettingen te verrichten uit hoofde van de publieke taak blijft dus bestaan. Schatkistbankieren draagt bij aan een lager EMU-saldo van de collectieve sector (Rijk en decentrale overheden) en een vermindering van de beleggingsrisico’s bij decentrale overheden. Het betalingsverkeer blijft wel via de reguliere huisbank (BNG) lopen. Bedragen tot € 1,0 miljoen hoeven niet ondergebracht te worden bij de Schatkist. Dit bedrag wordt gebruikt voor de dagelijkse ontvangsten en betalingen. Evenals voorgaande jaren zijn er in 2025 ook geen overschrijdingen geweest van het drempelbedrag van € 1 miljoen. Voor de berekening van de 'benutting drempelbedrag schatkistbankieren' wordt onderstaand standaard model gebruikt: Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1000) Verslagjaar (1)

Drempelbedrag

1.000 Kwartaal 1 Kwartaal 2 Kwartaal 3 Kwartaal 4

(2)

Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen

495

485

503

502

(3a) = (1) > (2)

Ruimte onder het drempelbedrag

505

515

497

498

(3b) = (2) > (1)

Overschrijding van het drempelbedrag

(1) Berekening drempelbedrag Verslagjaar (4a)

Begrotingstotaal verslagjaar

25.287

(4b)

Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen

25.287

(4c)

Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat

(1) = (4b)*0,02 + (4c)*0,002 met een minimum van €1.000.000 als het begrotingstotaal kleiner of gelijk is aan 500 mln. En als begrotingstotaal groter dan € Drempelbedrag 500 miljoen is is het drempelbedrag gelijk aan € 10 miljoen, vermeerderd met 0,2% van het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat.

1.000

(2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Kwartaal 1 Kwartaal 2 Kwartaal 3 Kwartaal 4

(5a)

Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil)

(5b)

Dagen in het kwartaal

44.554

44.152

46.266

46.213

Jaarstukken 2025 Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1000) (2) - (5a) / (5b)

•

Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen

495

485

503

502

Bouwgronden in exploitatie (Artikel 52d BBV)

Dit onderdeel is niet van toepassing voor Mook en Middelaar, omdat de gemeente geen grondexploitaties heeft. Op de balans staan geen voorraden ‘Onderhanden werk, waaronder bouwgronden in exploitatie’. Er is ook geen sprake van een proces van gronden aankopen, bouw- en woonrijp maken en weer verkopen. •

Financiële verplichtingen (Artikel 53 BBV)

In 2025 zijn er geen financiële verplichtingen conform artikel 53 BBV (zoals toekomstige leasebedragen). Reserves (Artikel 54 BBV)

De uitgangspunten voor het te voeren financiële beleid op het gebied van de reserves is vastgelegd in de 'Nota reserves en voorzieningen 2021' die door de raad is vastgesteld op 16 december 2020. Deze nota wordt in 2026 (na de raadsverkiezingen) geactualiseerd. Naar aard kunnen reserves onderscheiden worden in algemene reserves en in bestemmingsreserves. Algemene reserves Omschrijving Algemene reserve Vrij Besteedbare Reserve (VBR)

Doel Financiële buffer voor het opvangen van tegenvallers (dekking risico’s). Financiering voor nader te benoemen investeringen en lasten.

Mutaties 2025 Geen.

Doel Gedeeltelijke dekking van de kapitaallasten als gevolg van de nieuwbouw van de brandweerkazerne/gemeentewerf aan de Veldweg. Algemene dekking ter compensatie van vervallen dividend na verkoop aandelen Attero in 2014. Financiering van voorzieningen waarvan het belang boven de belangen van een wijk uitstijgt.

Mutaties 2025 Dekking deel afschrijvingskosten (€ 34k).

Toevoeging conform bestemming resultaat Jaarstukken 2024 (€ 53k), toevoeging conform ZMR 2025 (€ 250k) n.a.v. hogere legesopbrengsten en een toevoeging conform EJR 2025 (€ 600k) n.a.v. een hogere uitkering uit het gemeentefonds. Daarnaast een onttrekking ter dekking van kosten (€ 25k).

Bestemmingsreserves Omschrijving Kapitaallasten nieuwbouw brandweer/werkplaats

Verkoop aandelen Attero Wijkontwikkeling

Stimulering woningbouw

Projecten en activiteiten ter bevordering van de ver- en nieuwbouw in het algemeen en het

Onttrekking ter dekking van compensatie vervallen dividend (€ 5k). Onttrekking ter dekking van kosten maatregelen A73-Groesbeek (tot maximaal € 588k conform besluit Jaarstukken 2023 (€ 34k). Geen.

2.2. Jaarrekening Omschrijving

Budgetoverheveling

Afschrijvingen investeringsplan 20132016

Vluchtelingen en statushouders Klimaatbeleid

Voorfinancieringskosten Lob van Gennep

Maatschappelijke weerbaarheid Leefbaarheidsfonds

Doel realiseren van betaalbare woningen in het bijzonder. Het BBV (Besluit Begroting en Verantwoording) schrijft voor dat noodzakelijke budgetten die niet in het jaar besteed worden, middels resultaatbestemming in een bestemmingsreserve worden opgenomen. Deze post dient enkel en alleen voor het overhevelen van budgetten tussen twee boekjaren. Bij raadsbesluit van 7 november 2013 is opgenomen dat een aantal investeringen in de jaren 2013-2016 via uitname uit de VBR in deze bestemmingsreserve zijn ondergebracht (ter dekking van kapitaallasten). Reserve ter dekking van kosten ten behoeve van vluchtelingen en statushouders.

Mutaties 2025

Reserve voor opstellen (en eventueel deels uitvoeren) van klimaatbeleid. Betreft financiële middelen. Reserve ter dekking van de kosten van de voorfinanciering van het project Lob van Gennep. Deze kosten worden de komende jaren in tranches betaald. Reserve ter dekking van kosten van het versterken van fysieke en digitale veiligheid en het versterken van sociale cohesie. Ter dekking van financiering van diverse lokale projecten die voorzien in het vergroten van de leefbaarheid in de gemeente.

Toevoeging conform bestemming resultaat Jaarstukken 2024 (€ 150k) en onttrekking ter dekking van kosten (€ 8k).

Toevoeging deel bestemming van resultaat Jaarstukken 2024 (€ 189k) en onttrekking ter dekking van diverse budgetten (overhevelingen vanuit Jaarstukken en Eindejaarsrapportage 2024) (€ 258k). Daarnaast middels Eindejaarrapportage 2025 een toevoeging geraamd ten behoeve van budgetten 2026 (€ 204k). Dekking (deel) afschrijvingskosten investeringen 2013-2016 (€ 32k).

Onttrekking ter dekking van lasten (€ 20k).

Toevoeging conform bestemming resultaat Jaarstukken 2024 (€ 75k).

Toevoeging conform besluitvorming ZMR 2025 (€ 150k) en EJR 2025 (€ 200k). Geen (eerste mutatie vanaf 2026).

Hieronder is het verloopoverzicht per reserve vermeld. Bedragen x € 1.000 Boekwaarde 1-1-2025

Resultaat vorig boekjaar

Toevoeging

Onttrekking

- Algemene reserve

2.000

- Vrij Besteedbare Reserve

4.419

850

5.296

6.419

850

7.296

- Kapitaallasten nieuwbouw brandweer/werkplaats *)

410

376

- Verkoop aandelen Attero

- Wijkontwikkeling

736

702

- Stimulering woningbouw

141

- Budgetoverheveling

189

204

258

204

Reserves

Dekking Boekafschrijwaarde vingen 31-12-2025

Algemene reserves

Subtotaal algemene reserves Bestemmingsreserves

Jaarstukken 2025 Boekwaarde 1-1-2025

Resultaat vorig boekjaar

Toevoeging

Onttrekking

1.138

1.106

271

150

414

- Voorfinancieringskosten Lob van Gennep

- Maatschappelijke weerbaarheid

350

- Leefbaarheidsfonds

Subtotaal bestemmingsreserves

2.876

414

554

391

3.453

Totaal reserves

9.294

467

1.404

416

10.749

Reserves - Afschrijvingen investeringsplan 2013-2016 *) - Vluchtelingen en statushouders - Klimaatbeleid

Dekking Boekafschrijwaarde vingen 31-12-2025

*) Deze bestemmingsreserves worden alleen gebruikt voor dekking van kapitaallasten. Gerealiseerde resultaat Het voordelig resultaat over 2025 bedraagt € 665k. Hiervan wordt voorgesteld om € 261k over te hevelen naar 2026 en € 404k (zijnde het netto resultaat), toe te voegen aan de Vrij Besteedbare Reserve. Geraamd was een voordeel van € 11k. Voor het verschil tussen het geraamde en gerealiseerde resultaat verwijzen wij u naar de verschillenanalyse in onderdeel 2.2.5. Voorzieningen (Artikel 55 BBV)

De uitgangspunten voor het te voeren financiële beleid op het gebied van de voorzieningen is vastgelegd in de 'Nota reserves en voorzieningen 2021' die door de raad is vastgesteld op 16 december 2020. Deze nota wordt eind 2026 geactualiseerd. Naar aard kunnen voorzieningen onderscheiden worden in voorzieningen voor: - verplichtingen en verliezen (waarvan de omvang op de balansdatum onzeker is, doch redelijkerwijs te schatten); - op de balansdatum bestaande risico's ter zake van bepaalde te verwachten verplichtingen of verliezen waarvan de omvang redelijkerwijs is te schatten; - kosten die in een volgend begrotingsjaar zullen worden gemaakt (mits het maken van die kosten zijn oorsprong mede vindt in het begrotingsjaar of in een voorafgaand begrotingsjaar en de voorziening strekt tot gelijkmatige verdeling van lasten over een aantal begrotingsjaren); - bijdragen aan toekomstige vervangingsinvesteringen, waarvoor een heffing wordt geheven (als bedoeld in artikel 35, eerste lid, onder b BBV); - van derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden (met uitzondering van de voorschotbedragen, bedoeld in artikel 49, onderdeel b BBV). Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's Omschrijving Pensioenvoorziening (gewezen) wethouders

Doel Fondsvorming ten behoeve van lopende en toekomstige pensioenverplichtingen naar (ex-) wethouders.

Wachtgeldvoorziening

Voorziening voor financiële wachtgeldverplichtingen voor gewezen collegeleden.

Mutaties 2025 Op basis van actuariële berekeningen een toevoeging (€ 19k). Op basis van een toekomstige overdracht naar het ABP een extra toevoeging (€ 256k). Daarnaast uitbetaling lopende pensioenen (€ 37k). Uitbetaling lopend wachtgeld minus vergoeding (€ 32k) en een vrijval wegens actualisatie voor toekomstige verplichtingen (€ 10k).

2.2. Jaarrekening Omschrijving Bovenmatig verlof

Doel Voorziening voor financiële verplichtingen van verloftegoeden uit voorgaande jaren minus een 'redelijk' tegoed van twee weken naar rato van de fte-omvang.

Mutaties 2025 Dotatie op basis van actualisatie toekomstige verplichtingen (€ 75k).

Voorzieningen voor kostenegalisatie Omschrijving Rationeel wegbeheer

Doel Egalisatie van kosten m.b.t. groot onderhoud wegen.

Groot onderhoud bruggen

Egalisatie van kosten m.b.t. groot onderhoud kunstwerken (bruggen). Egalisatie van kosten m.b.t. groot onderhoud gemeentelijke gebouwen.

Groot onderhoud gebouwenbeheer

Mutaties 2025 Dotatie conform begroting (€ 250k) en aanwending voor groot onderhoud (€ 229k). Dotatie conform begroting (€ 23k) en aanwending voor groot onderhoud (€ 7k). Dotatie conform begroting (€ 140k) en aanwending voor groot onderhoud (€ 365k).

Voorzieningen voor van derden verkregen middelen met specifiek bestedingsdoel Omschrijving Egalisatie afvalstoffen

Rioolbeheer

Herontwikkeling De Bisselt

Financiële compensatie bomenplan

Doel Kosten-/tariefegalisatie m.b.t. taakveld Afval (inzameling en verwerking van afval i.c.m. opbrengst afvalstoffenheffing). Kosten-/tariefegalisatie m.b.t. taakveld Riool (kosten onderhoud riool o.b.v. GRP i.c.m. opbrengst rioolheffing). Ter versterking bestaande groenstructuur (n.a.v. raadsbesluit febr. 2010, Structuurvisie De Bisselt). Herplanten bomen (n.a.v. bomenkap m.b.t. dijkverzwaring Maaskade).

Mutaties 2025 In verband met 100% kostendekkendheid vindt een vrijval plaats (€ 28k). In verband met 100% kostendekkendheid vindt, naast een reguliere vrijval (€ 50k) een extra vrijval plaats (€ 97k). Geen.

Voorziening wordt opgeheven.

Hieronder is het verloopoverzicht per voorziening vermeld. Bedragen x € 1.000 Voorzieningen

Boekwaarde Toevoeging 1-1-2025

Vrijval

Aanwending

Boekwaarde 31-12-2025

Voor verplichtingen, verliezen en risico's - Pensioenen (gewezen) wethouders

1.105

275

1.343

- Wachtgeld voormalige wethouders

237

195

- Bovenmatig verlof

130

205

1.472

350

1.743

- Rationeel wegbeheer

360

250

229

381

- Groot onderhoud bruggen

100

- Groot onderhoud gebouwenbeheer

716

140

365

491

1.159

413

600

972

281

254

Subtotaal Ter egalisering van kosten

Subtotaal Voor middelen van derden waarvan de bestemming gebonden is - Egalisatie afvalstoffen

Jaarstukken 2025 Boekwaarde Toevoeging 1-1-2025

Voorzieningen - Egalisatie rioolbeheer

Vrijval

Aanwending

Boekwaarde 31-12-2025

4.172

147

4.025

- Herontwikkeling De Bisselt

- Financiële compensatie bomenplan

Subtotaal

4.454

175

4.279

Totaal voorzieningen

7.085

763

185

669

6.994

Voorziening pensioenen (gewezen) wethouders Per eind 2025 is de rekenrente voor de actuariële berekening van de pensioenvoorziening gestegen naar 2,954% (2024: 2,325%). Een hogere rekenrente leidt doorgaans tot een lagere dotatie. In het kader van de Wet toekomst pensioenen (Wtp) bereiden wij de overdracht van de interne pensioenvoorziening naar het ABP voor. Hierbij gaan wij uit van de actuele stand per 2025 en houden we rekening met de meest recente dekkingsgraad van 123,5%. Dit betekent dat de actuarieel berekende voorziening wordt verhoogd met 23,5%. De definitieve inkoopwaarde bij het ABP wordt kort vóór 2028 vastgesteld. De bestaande voorziening zetten wij in als basis voor de financiering van deze inkoop, waarbij we nu al de lasten meenemen die redelijkerwijs te verwachten zijn. Op deze manier zorgen we voor een tijdige en zorgvuldige voorbereiding op de verplichte pensioenoverdracht per 1 januari 2028. Voorziening wachtgeld Voor de wachtgeldvoorziening wordt een jaarlijkse index gehanteerd van 3,0%. •

Rentelast vaste schulden (Artikel 56 BBV)

Mook en Middelaar had één lening o/g (schuld) bij de BNG met een doorlooptijd tot en met 2025. De lening was vastrentend tegen 5,58% en kon niet vervroegd worden afgelost. De lening is met een laatste jaartermijn van € 182k in 2025 volledig afgelost. De rentelast met betrekking tot deze langlopende geldlening bedraagt over 2025 € 2k. Het verloop van de lening is als volgt: Bedragen x € 1.000 Boekwaarde 31-12-2025

Boekwaarde 31-12-2024

182

363

Af: Aflossingen boekjaar

-/- 182

Stand per 31 december

182

Omschrijving Stand per 1 januari Bij: Aangetrokken geldleningen

•

Borg- en garantstellingen (Artikel 57 BBV)

Bedragen x € 1.000 Aard borgstelling

Hoofdsom

Restant Verdeelsleutel schuld (gemiddeld)

Garantstelling Garantstelling per per 31-12-2025 31-12-2024

Destion

48.472

39.466

37,0%

14.605

11.932

Stichting Hof Wonen

68.581

63.081

0,0%

Woonzorg Nederland

659.710

652.936

0,2%

1.063

819

Subtotaal leningen1)

776.763

755.483

2,1%

15.697

12.787

2.2. Jaarrekening

Aard borgstelling

Hoofdsom

Hypotheekgaranties 2) Totaal

Restant Verdeelsleutel schuld (gemiddeld)

Garantstelling Garantstelling per per 31-12-2025 31-12-2024

0,0%

776.763

755.483

2,1%

15.697

12.787

Mook en Middelaar heeft vanaf augustus 2021 een generieke achtervangovereenkomst met WSW (Waarborgfonds Sociale Woningbouw) voor de financiering van sociale woningbouw. Dit betekent dat wij borg staan als woningcorporaties niet aan hun financiële verplichtingen richting banken kunnen voldoen. De eerste achtervang is het WSW zelf. De gemeente fungeert als tweede achtervang. Ons aandeel is afhankelijk van de marktwaarde van het DAEB-bezit (Diensten van Algemeen Economisch Belang) van een woningcorporatie. Het DAEB-bezit omvat de sociale huurwoningen en het maatschappelijk vastgoed dat onder de Woningwet valt. •

Gebeurtenissen na balansdatum (Artikel 58 BBV)

Er zijn geen gebeurtenissen na balansdatum opgetreden met een financieel effect van materieel belang voor de waardering van de balansposten.

Jaarstukken 2025

2.2.5. Toelichting op het overzicht van baten en lasten De toelichting op het overzicht van baten en lasten bevat op grond van art. 28 BBV ten minste: • per programma, een analyse van de afwijkingen tussen de begroting na wijziging en de realisatie; • een overzicht van de aanwending voor het bedrag voor onvoorzien; • een overzicht van de incidentele baten en lasten per programma (waarbij de belangrijkste posten afzonderlijk worden gespecificeerd en de overige posten middels een totaalbedrag worden opgenomen); • een overzicht van de structurele toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves; • informatie met betrekking tot Wet Normering Topinkomens.

2.2. Jaarrekening

Analyse op programmaniveau Wettelijk kader art. 28, letter a BBV. Analyse Verschillen Hieronder vindt u de analyse op programmaniveau van de belangrijkste verschillen tussen raming en realisatie over 2025 vanaf € 50k. Verschillen in reserves worden altijd toegelicht. SiSa SiSa-budgetten verlopen in principe budgettair-neutraal (uitzonderingen daargelaten). Als specifieke uitkeringen zijn ontvangen (in eerste instantie baten), maar er zijn nog geen of onvoldoende kosten gemaakt, dan worden deze ontvangsten overgeheveld van de baten in de exploitatie naar vooruit ontvangen bedragen op de balans. De baten worden hierdoor lager en zijn dan gelijk aan de lasten. Budgetoverhevelingen In voorkomende gevallen kunnen budgetten overgeheveld worden naar 2026, voor zover dat nog niet is aangegeven in de Eindejaarsrapportage 2025. Nagekomen budgetoverhevelingen zijn een vorm van resultaatbestemming en worden ter besluitvorming voorgelegd aan de raad middels een raadsvoorstel en een concept raadsbesluit met betrekking tot het vaststellen van deze Jaarstukken 2025. Voorgestelde budgetoverhevelingen zijn vermeld in onderstaande analyse (ook als deze minder dan € 50k zijn).

Structureel/incidenteel In beginsel zijn alle verschillen incidenteel van aard, omdat bij structurele afwijkingen in de exploitatie de budgetten zijn bijgesteld in de Programmabegroting 2026 en verdere begrotingsjaren en/of eventueel worden bijgesteld in de Zomerrapportage 2026. Alle bedragen in onderstaande tabellen en analyse zijn per € 1.000. Programma Sociale leefomgeving Omschrijving

Begroot

Realisatie

Verschil

Lasten

6.684

6.286

397

Baten

-4.283

-4.242

-41

Subtotaal

2.400

2.044

356

Toevoeging reserves

261

Onttrekking reserves

-135

-65

-70

Totaal

2.527

2.241

286

Verschil lasten • Onderuitputting salarislasten taakveld 0.2 Burgerzaken • SiSa G10 Inburgering: raming op basis van beschikking (voorschot) en realisatie op basis van werkelijke lasten (zie ook bij baten) • Nog niet besteed geraamd budget voor maatschappelijke weerbaarheid (gaat over naar 2026) • Onderuitputting budgetten met budgetoverhevelingen naar 2026 • Overige diverse verschillen lasten < € 50k, per saldo Totaal

109

V V V V

70 45 79 397

Jaarstukken 2025 Verschil baten • SiSa G10 Inburgering: geraamde uitkering € 253k, tot nu toe gerealiseerd € 159k • Hogere opbrengst secretarieleges (met name reisdocumenten) • Overige diverse verschillen baten < € 50k, per saldo Totaal

N V V N

94 51 2 41

Verschil onttrekking reserves • Betreft lagere onttrekking uit bestemmingsreserve maatschappelijke weerbaarheid in verband met lagere kosten dan geraamd. Totaal

N N

70 70

N N

238 100

N V V

50 52 56

V N N

75 26 172

133

N V V

59 38 55

Programma Sociaal domein Omschrijving

Begroot

Realisatie

Verschil

Lasten

8.560

8.732

-172

Baten

-2.188

-2.243

Subtotaal

6.372

6.489

-117

Toevoeging reserves

Onttrekking reserves

-38

6.353

6.471

-117

Totaal

Verschil lasten • Per saldo hogere lasten voor jeugdhulp ten opzichte van de raming (waarvan € 109k voor specialistische hulp) (open-eind) • Per saldo hogere lasten Wmo ten opzichte van de raming (open- eind) • Per saldo hogere lasten begeleide participatie en sociale werkvoorziening • Per saldo lagere lasten voor minimabeleid • Per saldo lagere lasten voor inkomensregelingen • SiSa J55 Aanpak energiearmoede: raming op basis van beschikking (voorschot) en realisatie op basis van werkelijke lasten (zie ook bij baten) • SiSa G3 Bijstandsbesluit zelfstandigen (BBZ): niet benut geraamd bedrag voor bedrijfskrediet en overige kosten (zie ook baten - niet budgettair-neutraal) • Overige diverse verschillen lasten < € 50k, per saldo Totaal Verschil baten • SiSa G2 Uitkeringen Participatiewet (UPW): geraamde uitkering € 1.838k, tot nu toe gerealiseerd inclusief verhaal € 1.970k 2) • SiSa G3 Bijstandsbesluit zelfstandigen (BBZ): niet ontvangen geraamde uitkering bedrijfskrediet (ook geen kosten gemaakt) en minder verhaal • SiSa J55 Aanpak energiearmoede: geraamde uitkering € 95k, tot nu toe gerealiseerd € 37k • Overige diverse verschillen baten < € 50k, per saldo Totaal

2) Zie de toelichting op de volgende pagina.

2.2. Jaarrekening Nadere toelichting Participatie-uitkeringen Aanleiding Als gevolgd van een onverwachte stijging van de bijstandspopulatie zou naar verwachting een tekort ontstaan voor rekening van de gemeente. Bij de Eindejaarsrapportage 2025 is een ingeschat tekort van € 300k bijgeraamd. Teven was vermeld dat in het eerste kwartaal van 2026 hierover een nadere analyse met oplossingsrichtingen aan het bestuur zou worden aangeboden. Het college heeft ervoor gekozen om deze bevindingen te vermelden in de Jaarstukken 2025. Overzichten en onderzoek Maandelijks ontvangt de gemeente van het iRvN overzichten met daarin onder meer de uitgaven voor de Participatiewet-uitkeringen, evenals een overzicht van het klantenbestand met in- en uitstroomgegevens. Deze gegevens worden intern verwerkt om inzicht te houden in de kosten en de ontwikkeling van het klantenbestand. In de jaarovergang 2024-2025 zijn wijzigingen in de grootboekrekeningen door het iRvN te laat verwerkt. Daardoor ontstond pas medio september 2025 inzicht in de financiële stand van zaken over de eerste maanden van het jaar. Daaruit bleek dat de kosten van uitkeringen opliepen terwijl het aantal uitkeringsgerechtigden volgens de overzichten daalde. Dit leidde tot nader onderzoek. Daarbij is breed gekeken naar mogelijke oorzaken, waaronder: • • • •

Fraude; Onjuiste of dubbele boekingen (in verband met het per 1 januari 2025 zelf uitvoeren van de uitkeringsadministratie); Fouten in de journaalposten; en Fouten in het klantenbestand.

Er was geen sprake van fraude of structurele boekingsfouten, maar het klantenbestand bleek onjuist te zijn. Wat is het gevolg van deze foutieve cijfers? Door de foutieve aantallen van uitkeringsgerechtigden is tot en met september 2025 ten onrechte aangenomen dat dit aantal daalde en dat de BUIG-middelen van het Rijk (€ 1.929k) toereikend zouden zijn om geen tekort te laten ontstaan. In werkelijkheid is sprake van een tekort van € 208k. Bij een tekort kan een vangnetuitkering worden aangevraagd. Daarbij geldt een eigen risico van 7,5%, wat in dit geval neerkomt op € 145k. Alleen het bedrag daarboven (€ 63k) komt in aanmerking voor mogelijke compensatie. Hier vindt nog een staffeling qua percentages op plaats. Daardoor zouden we hiervan circa 50% vergoed kunnen krijgen. Een voorwaarde voor toekenning is onder meer dat aantoonbaar maatregelen zijn genomen om het tekort te beperken. Omdat werd uitgegaan van een dalend aantal uitkeringsgerechtigden, zijn geen aanvullende maatregelen getroffen. Dit maakt het onzeker of een aanvraag voor een vangnetuitkering wordt toegekend. Herstel cijfers en hoe nu verder De rapportages van het iRvN zijn inmiddels hersteld. De samenwerking is geëvalueerd om herhaling te voorkomen en de cijfers worden de komende periode extra gemonitord. Er is onderzocht of het zinvol is een vangnetuitkering aan te vragen.

De raad wordt in dezelfde vergadering als de behandeling van deze Jaarstukken gevraagd hierover een besluit te nemen. Bij een positief besluit wordt de aanvraag vervolgens ingediend. Toekenning is afhankelijk van het oordeel van het Ministerie.

Jaarstukken 2025 Programma Fysieke leefomgeving Omschrijving

Begroot

Realisatie

Verschil

Lasten

4.022

3.350

672

Baten

-1.931

-2.538

607

Subtotaal

2.091

813

1.279

Toevoeging reserves

Onttrekking reserves

-726

-172

-554

Totaal

1.365

641

725

Verschil lasten • Lagere kosten voor maatregelen A73-Groesbeek (kosten worden doorgeschoven naar 2026) (zie ook bij verschil onttrekking reserves) • SiSa E20 Stimulering Verkeersveiligheidsmaatregelen 20202021/2024: raming op basis van beschikking (voorschot) en realisatie op basis van werkelijke lasten (zie ook bij baten) • ·SiSa E120 Stimulering Verkeersveiligheidsmaatregelen 2025-2028: raming op basis van beschikking (voorschot) en realisatie op basis van werkelijke lasten (zie ook bij baten) • Onderuitputting budget voor implementatie Omgevingswet (gaat over naar 2026). • SiSa E84 Stimulering Verkeersveiligheidsmaatregelen 2022-2023: raming op basis van beschikking (voorschot) en realisatie op basis van werkelijke lasten (zie ook bij baten) • Hogere doorbelasting salarissen taakveld 2.1 Verkeer en vervoer • Hogere lasten aanleg en onderhoud riolering (gesloten systeem, zie ook bij baten) • Hogere lasten structuur- en bestemmingsplannen (onder andere hogere advieskosten explosievenonderzoek Maastuin) • Hogere (onderhouds)kosten wegen, pleinen en fietspaden • Overige diverse verschillen lasten < € 50k, per saldo Totaal Verschil baten • SiSa J17 Realisatiestimulans • ·Hogere legesopbrengsten en vergoedingen degeneratiekosten voor wegen, pleinen en fietspaden • Hogere baten opbrengst omgevingsvergunningen (met name project Maastuin) • Hogere baten riolering (incl.

€ 97k vrijval egalisatievoorziening) • Hogere baten leges omgevingswet • Hogere baten structuur- en bestemmingsplannen (met name niet geraamde exploitatiebijdragen van derden) • SiSa E84 Stimulering Verkeersveiligheidsmaatregelen 2022-2023: geraamde uitkering € 54k, tot nu toe gerealiseerd € 0 in 2025 • SiSa E120 Stimulering Verkeersveiligheidsmaatregelen 2025-2028: geraamde uitkering € 115k, tot nu toe gerealiseerd € 0k • SiSa E20 Stimulering Verkeersveiligheidsmaatregelen 20202021/2024: geraamde uitkering € 456k, tot nu toe gerealiseerd € 60k • Overige diverse verschillen baten < € 50k, per saldo Totaal

554

395

115

V N

54 59

N N N

94 182 107

672

665

129

V V V

118 105 96

115

N V

395 6

607

2.2. Jaarrekening Verschil onttrekking reserves • Lagere onttrekking uit bestemmingsreserve wijkontwikkeling in verband met lagere kosten (wordt doorgeschoven naar 2026)

554

Totaal

554

773

Programma Toerisme, natuur en duurzaamheid Omschrijving

Begroot

Realisatie

Verschil

Lasten

3.795

2.625

1.170

Baten

-2.734

-1.597

-1.137

Subtotaal

1.061

1.028

Toevoeging reserves

Onttrekking reserves

-135

-52

-83

Totaal

951

1.001

-50

Verschil lasten • SiSa J94 Lokale aanpak isolatie: raming op basis van voorschot en realisatie op basis van werkelijke lasten (zie ook bij baten) • SiSa K28 Capaciteit klimaat- en energiebeleid: raming op basis van beschikking (voorschot) en realisatie op basis van werkelijke lasten (zie ook bij baten) • Onderuitputting budgetten klimaatbeleid (zie ook bij onttrekking reserves) • Hoger lasten afvalinzameling t.o.v. raming (zie ook bij baten) • Overige diverse verschillen lasten < € 50k, per saldo

472

V N N

83 131 27

Totaal

1.170

773

472

V V

85 23

Totaal

1.137

Verschil onttrekking reserves • Lagere onttrekking uit bestemmingsreserve klimaatbeleid in verband met lagere kosten dan geraamd

Totaal

Verschil baten • SiSa J94 Lokale aanpak isolatie: geraamde uitkering € 853k, tot nu toe gerealiseerd € 80k • SiSa K28 Capaciteit klimaat- en energiebeleid: geraamde uitkering € 683k, tot nu toe gerealiseerd € 211k • Meer baten afvalstromen e.d. bij vuilverwerking (€ 58k) en vrijval egalisatievoorziening (€ 28k) • Overige diverse verschillen baten < € 50k, per saldo

Jaarstukken 2025 Programma Bestuur en organisatie Omschrijving

Begroot

Realisatie

Verschil

Lasten

1.504

1.603

-99

Baten

-91

-86

-4

Subtotaal

1.414

1.517

-104

Toevoeging reserves

1.050

Onttrekking reserves

-5

2.459

2.562

-104

Totaal

Verschil lasten • Hogere dotatie pensioenvoorziening door lagere wettelijke rekenrente en door hoge dekkingsgraad ABP • Afwikkeling stelpost ruimte onder plafond BCF en afwikkelingsverschillen (afrekeningen) voorgaande jaren • Overige diverse verschillen lasten < € 50k, per saldo

275

V V

119 57

Verschil baten • Hogere rentebaten 's Rijks schatkist • Hogere opbrengst dividend • Hogere opbrengst toeristenbelasting • Overige diverse verschillen baten < € 50k, per saldo

V V V V

110 127 51 31

Totaal

319

Totaal

Overzicht van de algemene dekkingsmiddelen Omschrijving

Begroot

Realisatie

Verschil

Lasten

Baten

-18.746

-19.065

319

Subtotaal

-18.706

-19.063

357

Toevoeging reserves

Onttrekking reserves

-18.706

-19.063

357

Totaal

2.2. Jaarrekening Overzicht van de kosten van overhead Omschrijving

Begroot

Realisatie

Verschil

Lasten

5.066

5.631

-565

Baten

-112

112

5.066

5.519

-452

Subtotaal Toevoeging reserves

Onttrekking reserves

-84

5.030

5.483

-452

Totaal

Verschil lasten • Overige verschillen afdelingen (Sociaal, Ruimte incl. buitendienst en BV: zowel salariskosten als kosten van inhuur en overige afdelingskosten, zoals opleidingen) • Hogere kosten ICT • Dotatie voorziening bovenmatig verlof • Afrekening Werkkostenregeling • Overige diverse verschillen lasten < € 50k, per saldo

N N N N V

343 117 75 53 23

Totaal

565

Verschil baten • Overige diverse verschillen baten < € 50k (onder andere opbrengst verkoop activa), per saldo

112

Totaal

112

Bedrag voor de heffing van de vennootschapsbelasting Omschrijving

Begroot

Realisatie

Verschil

Lasten

Baten

Subtotaal

Toevoeging reserves

Onttrekking reserves

Totaal

Geen verschillen tussen raming en realisatie van € 50k of meer.

Jaarstukken 2025 Bedrag voor onvoorzien Omschrijving

Begroot

Realisatie

Verschil

Lasten

Baten

Subtotaal

Toevoeging reserves

Onttrekking reserves

Totaal

Geen verschillen tussen raming en realisatie van € 50k of meer.

Onvoorziene uitgaven Wettelijk kader art. 28, letter b BBV. De post voor onvoorziene uitgaven is in de begroting 2025 geraamd op € 10k. Dit budget is verder niet benut in 2025.

Incidentele baten en lasten Wettelijk kader art. 28, letter c BBV. In onderstaande tabel worden incidentele baten en lasten vermeld conform artikel 28 letter c BBV. Hierbij is aansluiting gezocht bij de ‘Notitie incidentele en structurele baten en lasten’ van de commissie BBV. Toevoegingen en onttrekkingen uit de reserves worden als incidenteel beschouwd, met uitzondering van structurele onttrekkingen voor dekking van kapitaallasten. In onderstaand overzicht zijn de ramingen en realisaties van de incidentele baten en lasten afzonderlijk weergegeven voor zover deze groter zijn dan € 20k. Incidentele baten en lasten onder de € 20k zijn getotaliseerd weergegeven. Bedragen x € 1.000 B2025 primitief

B2025 na wijziging

W2025

3.500

SiSa H30: Spuk Breed

101

105

SiSa G10: Inburgering

253

159

SiSa D8: Onderwijsachterstandenbeleid

100

SiSa H35: IZA-doelen 2023-2026 (via Nijmegen)

Toevoeging aan reserve Maatschappelijke weerbaarheid

150

Toevoeging aan reserve BGO (Taakmutatie bibliotheek)

100

Kosten maatschappelijke weerbaarheid (dekking via bestemmingsreserve, zie baten)

Programma LASTEN Sociale leefomgeving SiSa M16: Vluchtelingen Oekraïne

2.2. Jaarrekening B2025 primitief

B2025 na wijziging

W2025

SiSa J55: Aanpak energiearmoede

Overige incidentele lasten

SiSa E20: Stimulering verkeersmaatregelen 2020-2021/2024

456

SiSa E120: Stimulering verkeersmaatregelen 2025-2028

115

SiSa E84: Stimulering verkeersmaatregelen 2022-2023

Implementatiekosten invoering nieuwe Omgevingswet

170

Taakstelling DU Wet betaalbare huur

Overige incidentele lasten

SiSa J94: Lokale aanpak isolatie

853

162

SiSa K28: Cap. klimaat- en energiebeleid

683

211

Kosten klimaatbeleid

Toevoeging aan reserve BGO (Werkbudget kunst en erfgoed)

Overige incidentele lasten

Stelpost niet-realiseerbare bezuinigingen

Toevoeging aan VBR

850

Toevoeging aan reserve Maatschappelijke weerbaarheid

200

Stelpost ruimte onder plafond BCF

Dotatie aan pensioenvoorziening (gewezen) wethouders

218

Overige incidentele lasten

Training inwonerparticipatie

0 0

48 20

Overige incidentele lasten

3.672

8.181

6.166

-3.500 -101

-3.500 -105

-3.500 -95

Programma Overige incidentele lasten Sociaal domein

Fysieke leefomgeving

Toerisme, natuur en duurzaamheid

Bestuur en organisatie

Overig (admo) Toevoeging aan reserve BGO (Visie op gemeentelijk vastgoed)

Subtotaal incidentele lasten

BATEN Sociale leefomgeving SiSa M16: Vluchtelingen Oekraïne (uitkering rijk, eigen bijdragen en verhaal) SiSa H30: Spuk Breed (uitkering rijk) Onttrekking reserve Vluchtelingen en statushouders (t.b.v. dekking salarislasten)

-20

SiSa G10: Inburgering (uitkering rijk)

-253

-159

SiSa D8: Onderwijsachterstandenbeleid (uitkering rijk)

-100

-72

Jaarstukken 2025 B2025 primitief

B2025 na wijziging

W2025

SiSa H35: IZA-doelen 2023-2026 (via Nijmegen)

-71

-74

Onttrekking reserve Maatschappelijke weerbaarheid (t.b.v. kosten maatschappelijke weerbaarheid)

-70

Overige incidentele baten

-61

-52

SiSa J55: Aanpak energiearmoede (uitkering rijk)

-95

-37

Onttrekking reserve BGO (t.b.v. Impulsmiddelen) Overige incidentele baten

0 0

-38 0

-38 -1

SiSa E20: Stimulering verkeersmaatregelen 2020-2021 (uitkering rijk)

-456

-60

SiSa E120: Stimulering verkeersmaatregelen 2025-2028

-115

SiSa E84: Stimulering verkeersmaatregelen 2022-2023 (uitkering rijk)

-54

SiSa J17: Realisatiestimulans (uitkering rijk)

-665

Onttrekking reserve Wijkontwikkeling (t.b.v. maatregelen A73Groesbeek)

-588

-34

Onttrekking reserve BGO t.b.v. invoering nieuwe Omgevingswet

-100

Exploitatiebijdragen voorverkenning Maasdal

-96

Overige incidentele lasten

-6

SiSa J94: Lokale aanpak isolatie (uitkering rijk)

-853

-162

SiSa K28: Cap. klimaat- en energiebeleid

-683

-211

Onttrekking reserve Klimaatbeleid (t.b.v. kosten klimaatbeleid)

-90

-8

Onttrekking reserve BGO t.b.v. werkbudget kunst en erfgoed

-26

Egalisatie rioolheffing (vrijval voorziening i.v.m. 100% KDH)

-97

Egalisatie afvalstoffenheffing (vrijval voorziening i.v.m. 100% KDH)

-28

Overige incidentele baten

-19

-10

-50

-3.621

-7.353

-5.618

828

548

Programma

Sociaal domein

Fysieke leefomgeving

Toerisme, natuur en duurzaamheid

Bestuur en organisatie Overige incidentele baten Overig (admo) Onttrekking reserve BGO (t.b.v. visie op gemeentelijk vastgoed) Subtotaal incidentele baten Saldo incidentele baten en lasten

Toelichting Incidentele baten en lasten betreffen in zijn algemeenheid vooral SiSa, mutaties reserves (mede ter dekking van incidentele lasten) inclusief budgetoverhevelingen en egalisatie van riool/reiniging.

2.2. Jaarrekening

Structurele toevoegingen en onttrekkingen aan reserves Wettelijk kader art. 28, letter d BBV. Overzicht structurele toevoegingen aan de reserves Programma

Reserve

Bedragen x € 1.000 Begroting Realisatie

Totaal

Er zijn geen structurele toevoegingen aan reserves. Overzicht structurele onttrekkingen aan de reserves Bedragen x € 1.000 Programma

Reserve

Begroting

Realisatie

Dekking kapitaallasten nieuwbouw brandweerkazerne / gemeentewerf

Dekking afschrijvingskosten investeringsplan 2013-2016 (Hart van Mook)

Compensatie vervallen dividend

Totaal

De structurele onttrekkingen betreffen alleen onttrekkingen ter dekking van kapitaallasten.

Wet Normering Topinkomens Wettelijk kader art. 28, letter e BBV. Op grond van de Wet Normering Topinkomens worden enkele inkomensgegevens van bepaalde functionarissen openbaar gemaakt. Voor de gemeente Mook en Middelaar betreft dit de functies van de raadsgriffier en de gemeentesecretaris. Bij beiden valt de bezoldiging onder het individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum. WNT-verantwoording 2025 Gemeente Mook en Middelaar De WNT is van toepassing op de gemeente Mook en Middelaar. Het voor de gemeente Mook en Middelaar toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2025 € 246.000 (het algemeen bezoldigingsmaximum). 1. Bezoldiging topfunctionarissen 1a. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling inclusief degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt

Jaarstukken 2025

bedragen x € 1 Functiegegevens

W. Huberts

W. Mariman

Griffier

Gemeentesecretaris

01/01 t/m 31/12

0,889

1,000

Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

67.203

116.961

Beloningen betaalbaar op termijn

9.526

18.611

Subtotaal

76.729

135.572

218.667

246.000

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag

N.v.t.

Bezoldiging

76.729

135.572

Aanvang en einde functievervulling in 2025 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking? Bezoldiging

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

N.v.t.

W. Huberts

W. Mariman

Gegevens 2024 bedragen x € 1 Functiegegevens

Griffier

Gemeentesecretaris

01/09 t/m 31/12

01/01 t/m 31/12

0,889

1,000

Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

21.182

114.125

Beloningen betaalbaar op termijn

3.037

18.463

Subtotaal

24.219

132.588

69.037

233.000

24.219

132.588

Aanvang en einde functievervulling in 2024 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking? Bezoldiging

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

Bezoldiging

2. Uitkeringen wegens beëindiging dienstverband aan topfunctionarissen Uitkeringen wegens beëindiging dienstverband aan topfunctionarissen met of zonder dienstbetrekking inclusief degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt N.v.t. 3. Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2025 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen.

2.2. Jaarrekening

Kasstroomoverzicht Jaarstukken worden opgesteld volgens het baten- en lastenstelsel. Het rijk en het EMU-saldo werken volgens een stelsel van inkomsten en uitgaven. Dit laatste stelsel betreft een stelsel van fysieke geldstromen. Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de zogenaamde indirecte methode (afgeleid van balansmutaties). Het verschil is gelijk aan de mutatie in de liquide middelen. Bedragen x € 1.000 Omschrijving OPERATIONELE KASSTROOM Kasstroom op winstbasis Bedrijfsresultaat (voor mutaties reserves en voor belastingen)

1.653

Af: Belasting over bedrijfsresultaat

Afschrijving (kosten, geen uitgaven)

542

Dotatie aan voorzieningen (kosten, geen uitgaven)

763

Vrijval voorzieningen (baten, geen inkomsten)

-185

Aanwending voorzieningen (uitgaven, geen kosten)

-669

Subtotaal

2.104

Mutatie werkkapitaal Mutaties Voorraden (grondstoffen en eindproduct)

Mutaties Debiteuren / kortlopende vorderingen

-48

Mutaties Crediteuren / kortlopende schulden

-275

Mutaties Overlopende activa / overlopende passiva

-1.025

Subtotaal

-1.349

Kasstroom op operatiebasis

755

Investeringskasstroom Saldo investeringen / desinvesteringen

-3.103

Bijdragen van derden

871

Saldo mutatie investeringskasstroom

-2.233

Totaal vrije kasstroom

-1.478

FINANCIERINGSKASSTROOM Aflossingen activa (leningen u/g)

Aflossingen passiva (leningen o/g)

-182

Totaal financieringskasstroom

-182

Vrije kasstroom + Financieringskasstroom = Mutatie liquide middelen

-1.659

MUTATIE LIQUIDE MIDDELEN (INCL. SKB) Mutatie saldo Schatkistbankieren

-1.652

Mutatie saldo kas/bank

-7

Totaal mutatie liquide middelen (toename)

-1.659

Verschil

Jaarstukken 2025

Rechtmatigheidsverantwoording

2.2. Jaarrekening

2.2.6. Rechtmatigheidsverantwoording Inleiding Met ingang van 2023 legt het college van burgemeester en wethouders een rechtmatigheidsverantwoording af. De gemeenteraad heeft hiervoor regels vastgelegd in de financiële verordening en de controleverordening. De externe accountant controleert of de rechtmatigheidsverklaring in de jaarstukken getrouw is. Verantwoordelijkheid college van burgemeester en wethouders De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruiken oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het college van burgemeester en wethouders toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door de raad vastgestelde kaders zoals de begroting en gemeentelijke verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving.

Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door de raad op 17 april 2025 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door de raad bepaald en bedraagt 2% van de totale lasten exclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € 565k. De grondslag voor deze verantwoording is de 'Kadernota rechtmatigheid 2025' van de Commissie BBV van september 2025. Bevinding Het college stelt vast dat de omvang van de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties die niet rechtmatig tot stand zijn gekomen € 480k bedraagt. Dit is lager dan de daarvoor gestelde grens van € 565k. Van de niet rechtmatig tot stand gekomen verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties is volgens het college overigens een bedrag van € 278k acceptabel op basis van door de gemeenteraad vastgestelde afspraken. De geconstateerde afwijkingen betreffen: • Inkopen ten onrechte niet Europees aanbesteed: € 202k 1A. 1B. 2. 3.

Begrotingscriterium Overschrijding lasten programma's Overschrijding investeringsbudgetten (kredieten) Ongeautoriseerde reservemutaties Overschrijding van baten en/of onderschrijding van lasten, investeringen en baten die niet tijdig tot een begrotingswijziging hebben geleid of niet tijdig aan de raad zijn gemeld. Totaal begrotingsonrechtmatigheden Totaal van de begrotingsonrechtmatigheden dat past binnen het vooraf gestelde beleid en daarmee vooraf als acceptabel is geduid, volgens de 'Financiële verordening Mook en Middelaar 2025'. De niet-acceptabele begrotingsonrechtmatigheden worden inhoudelijk in de rechtmatigheidsverantwoording en in de paragraaf Bedrijfsvoering toegelicht. Voorwaardencriterium Inkopen ten onrechte niet Europees aanbesteed.

€ € € €

Afwijkingen 271k 7k 0k 0k

€ €

278k 278k

€

Bedrag € 202k

Jaarstukken 2025 6.

M&O criterium Geen bevindingen Totaal onrechtmatigheden (€ 278k + € 202k) Waarvan acceptabel Waarvan niet-acceptabel

Bedrag € € €

480k 278k 202k

In de paragraaf Bedrijfsvoering is op basis van de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV en op basis van de afspraken met de raad aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid. In deze paragraaf heeft het college ook beschreven welke actie hij onderneemt om vermelde afwijkingen in de toekomst te voorkomen.

2.2. Jaarrekening

Overig

Jaarstukken 2025

2.2.7. Single information Single audit (SiSa) Hieronder treft u het SiSa-regelingen aan (specifieke uitkeringen) die betrekking hebben op 2025. Nr 1

ID B2

C62

3 4 5 6 7

C92 D8 E120 E20 E27B

8 9 10

E44B E84 G2

13 14

G10 G12

15 16 17

G13 H4 H30

18 19 20 21 22

H35B J17 J55 J75B J94

K28

M16

Omschrijving Regeling specifieke uitkering gemeentelijke hulp gedupeerden toeslagenproblematiek Specifieke uitkering voor de bekostiging van de kwijtschelding van gemeentelijke belastingen van gedupeerden door de toeslagenaffaire Regeling specifieke uitkering Informatiepunten digitale overheid Onderwijsachterstandenbeleid 2023-2026 (OAB) Regeling stimulering verkeersveiligheidsmaatregelen 2025-2030 Regeling stimulering verkeersveiligheidsmaatregelen 2020-2021 Brede doeluitkering verkeer en vervoer (SiSa tussen medeoverheden) / Provinciale beschikking en/of verordening Tijdelijke impulsregeling klimaatadaptatie 2021-2027 Regeling stimulering verkeersveiligheidsmaatregelen 2022-2023 Gebundelde uitkering op grond van artikel 69 Participatiewet gemeentedeel 2024 Besluit bijstandsverlening zelfstandigen 2004 (uitsluitend kapitaalverstrekking) gemeentedeel 2024 / Besluit bijstandsverlening zelfstandigen (Bbz) 2004 Tijdelijke overbruggingsregeling zelfstandig ondernemers (Tozo) gemeentedeel 2024 Wet inburgering 2021 gemeentedeel 2024 Kwijtschelden publieke schulden SZW-domein hersteloperatie kinderopvangtoeslagenaffaire gemeentedeel 2024 Onderwijsroute deel gemeente 2024 Specifieke uitkering stimulering sport 2024-2026 Specifieke uitkering versterking voor sport en bewegen, gezondheidsbevordering, cultuurparticipatie en de sociale basis 2023-2026 Specifieke uitkering IZA-doelen

2023-2026 (SiSa tussen medeoverheden) Realisatiestimulans 2025 Aanpak Energiearmoede Regiodeals 3e tranche Regeling houdende regels verstrekking specifieke uitkering aan gemeenten verduurzaming [...] van eigenaars, woonverenigingen en wooncoöperaties Tijdelijke regeling capaciteit decentrale overheden voor klimaatenergiebeleid Bekostigingsregeling opvang ontheemden Oekraïne

De bijbehorende en uitgebreide SiSa-tabel kunt u terugvinden in 'Bijlage 8 SiSa-tabel' van deze Jaarstukken 2025. Bijlage 8 maakt dan ook uitdrukkelijk onderdeel uit van de jaarrekening.

2.2. Jaarrekening

2.2.8. Overzicht van baten en lasten per taakveld Op basis van het BBV worden budgetten verdeeld over programma’s. Daarnaast is er wettelijk sprake van algemene dekkingsmiddelen, overhead, Vennootschapsbelasting en onvoorzien. Mutaties in reserves kunnen per programma toegerekend worden. Op basis van de wettelijke uitvoeringsinformatie 'Informatie voor derden' (IV3) vindt een andere indeling plaats, namelijk in wettelijke taakvelden. Hieronder treft u deze tabel in taakvelden aan, waarbij is aangegeven onder welk IV3-programma deze taakvelden vallen. Dit zijn andere programma’s dan door de raad zijn vastgesteld voor de programmabegroting en de jaarstukken op grond van het BBV. De algemene dekkingsmiddelen, overhead, vennootschapsbelasting, onvoorzien en mutaties reserves worden hierbij integraal ondergebracht in IV3-programma 'Bestuur en ondersteuning' omdat deze categorieën niet afzonderlijk bestaan in IV3. Het verschil tussen taakveld 0.4 Overhead (€ 5.519k) en onderdeel 2.1.7 overzicht van de kosten van overhead (€ 5.483k) betreft drie reservemutaties bij de overhead (per saldo -/- € 36k). In onderstaand overzicht zijn deze mutaties vermeld onder 0.10 Mutaties reserves. Het voordelig resultaat van € 665k valt onder taakveld 0.11 in het IV3-programma 'Bestuur en ondersteuning'. Bedragen * € 1.000 TV

Taakveld

Lasten

Baten

Saldo

Bestuur en ondersteuning

9.947

19.631

-9.684

0.1

Bestuur

1.506

1.495

0.2

Burgerzaken

392

205

188

0.3

Beheer overige gebouwen en gronden

249

244

0.4

Overhead

5.631

112

5.519

0.5

Treasury

619

-617

0.61

OZB woningen

1.963

-1.950

0.62

OZB niet-woningen

406

-393

0.63

Parkeerbelasting

0.64

Belastingen overig

131

0.7

Algemene uitkeringen en overige uitkeringen gemeentefonds

15.778

-15.778

0.8

Overige baten en lasten

-59

-123

0.9

Vennootschapsbelasting (Vpb)

0.10

Mutaties reserves

1.404

416

988

0.11

Resultaat van de rekening van baten en lasten

665

Veiligheid

1.018

123

895

1.1

Crisisbeheersing en brandweer

694

603

1.2

Openbare orde en veiligheid

324

292

Verkeer, vervoer en waterstaat

1.346

213

1.132

2.1

Verkeer en vervoer

1.335

212

1.124

2.2

Parkeren

2.3

Recreatieve havens

-2

100

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=MookenMiddelaar&id=634266a6-4659-4d7d-bbe4-ce677a4bcb83