Document · PDF

Bijlage 1 Jaarstukken 2024

Raadsvergadering 12 juni 2025, gemeente Mook en MiddelaarBij agendapunt: Raadsvoorstel Jaarstukken 202425.098 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 3 van 3

Onderwijsachterstandenbeleid 2023-2026 (AOB)

D14

Regeling specifieke uitkering inhalen Covid19 gerelateerde onderwijsvertragingen

E20

Regeling Stimulering verkeersveiligheid 20202021

E27B Brede doeluitkering verkeer en vervoer (SiSa tussen medeoverheden E44B Tijdelijke impulsregeling klimaatadaptatie 2021-2027 E81

Regeling specifieke uitkering OVambassadeurprojecten 2022

E84

Stimulering verkeersveiligheid 2022-2023

Gebundelde uitkering op grond van artikel 69 Participatiewet gemeentedeel 2024

Besluit bijstandsverlening zelfstandigen 2004 (uitsluitend kapitaalverstrekking) gemeentedeel 2024

2.2. Jaarrekening

Omschrijving G4

Tijdelijke overbruggingsregeling zelfstandig ondernemers (Tozo) gemeentedeel 2024

G10

Wet inburgering 2021 gemeentedeel 2024

G12

Kwijtschelden publieke schulden SZWdomein hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire gemeentedeel 2024

G13

Onderwijsroute Wet Inburgering

H30

Brede uitkering sport, gezondheid, cultuur

J55

Aanpak energiearmoede

J94

Regeling houdende regels verstrekking specifieke uitkering aan gemeenten verduurzaming (…) van eigenaars, woonverenigingen en wooncoörperaties

K28

Tijdelijke regeling capaciteit decentrale overheden voor klimaat- en energiebeleid

M16

Bekostigingsregeling opvang ontheemden Oekraïne

Stand per 1-1-2024

Ontvangen bedragen

Vrijgevallen bedragen of terugbetalingen

Stand per 31-12-2024

175

133

109

125

136

236

349

586

367

344

5.958

720

812

689

2.087

8.681

9.115

1.653

Overige Nederlandse overheidslichamen J75B Regiodeals 3e tranche: Project Maasheggen H35B IZA-doelen 2023-2026 Bijdrage RIEC Limburg Bijdrage provincie Faunapassages N271

Totaal

Daarnaast wordt het verloop van de nog te ontvangen SiSa-voorschotbedragen weergegeven: Omschrijving

•

Stand per Toevoegingen 1-1-2024

Ontvangen bedragen

Stand per 31-12-2024

Europese overheidslichamen

Het Rijk

Overige Nederlandse overheidslichamen

Totaal

Waardeverminderingen (Artikel 52b BBV)

Bij de debiteuren wordt, indien van toepassing, een waardevermindering toegepast voor dubieuze debiteuren. Voor 2024 zijn geen dubieuze debiteuren voorzien. Bij de overlopende activa (nog te ontvangen bedragen) werd in verband met het voorzichtigheidsprincipe een waardevermindering toegepast voor oude openstaande vorderingen. Het merendeel is in 2022 en 2023 afgewikkeld. Het restant van de nog te ontvangen bedragen en deze voorziening voor waardevermindering is in 2024 afgewikkeld.

Jaarstukken 2024

Bedragen x € 1.000 31-12-2024

31-12-2023

Voorziening waardering overlopende activa per 1-1

Dotatie voorziening

Vrijval voorziening

-50

Voorziening waardevermindering per 31-12

•

’s Rijks Schatkist (Artikel 52c BBV)

Gemeenten zijn in beginsel verplicht om overtollige liquide middelen onder te brengen in ’s Rijks schatkist. Het woord 'overtollig' verwijst naar alle middelen die de decentrale overheden niet onmiddellijk nodig hebben voor de publieke taak. De mogelijkheid om leningen te verstrekken en uitzettingen te verrichten uit hoofde van de publieke taak blijft dus bestaan. Schatkistbankieren draagt bij aan een lager EMU-saldo van de collectieve sector (Rijk en decentrale overheden) en een vermindering van de beleggingsrisico’s bij decentrale overheden. Het betalingsverkeer blijft wel via de reguliere huisbank (BNG) lopen. Bedragen tot € 1,0 miljoen hoeven niet ondergebracht te worden bij de Schatkist. Dit bedrag wordt gebruikt voor de dagelijkse ontvangsten en betalingen. In 2024 zijn er geen overschrijdingen geweest van het drempelbedrag van € 1 miljoen. Voor de berekening van de 'benutting drempelbedrag schatkistbankieren' wordt onderstaand standaard model gebruikt: Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1.000) Verslagjaar (1)

Drempelbedrag

1.000 Kwartaal 1 Kwartaal 2 Kwartaal 3 Kwartaal 4

(2)

Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen

495

475

467

416

(3a) = (1) > (2)

Ruimte onder het drempelbedrag

505

525

533

584

(3b) = (2) > (1)

Overschrijding van het drempelbedrag

(1) Berekening drempelbedrag Verslagjaar (4a)

Begrotingstotaal verslagjaar

25.924

(4b)

Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen

25.924

(4c)

Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat

(1) = (4b)*0,02 + (4c)*0,002 met een minimum van € 1 mln als het begrotingstotaal kleiner of gelijk is aan € 500 mln. Als begrotingstotaal groter dan € 500 miljoen is, is het Drempelbedrag drempelbedrag gelijk aan € 10 mln, vermeerderd met 0,2% van het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 mln te boven gaat.

1.000

(2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen

2.2. Jaarrekening Kwartaal 1 Kwartaal 2 Kwartaal 3 Kwartaal 4

•

(5a)

Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil)

(5b) (2) - (5a) / (5b)

45.004

43.191

43.010

38.289

Dagen in het kwartaal

Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen

495

475

467

416

Bouwgronden in exploitatie (Artikel 52d BBV)

Dit onderdeel is niet van toepassing voor Mook en Middelaar, omdat de gemeente geen grondexploitaties heeft. Op de balans staan geen voorraden ‘Onderhanden werk, waaronder bouwgronden in exploitatie’. Er is ook geen sprake van een proces van gronden aankopen, bouw- en woonrijp maken en weer verkopen. •

Financiële verplichtingen (Artikel 53 BBV)

In 2023 is het leasecontract voor ICT-investeringen beëindigd. Er zijn in 2024 geen financiële verplichtingen meer. •

Reserves (Artikel 54 BBV)

De uitgangspunten voor het te voeren financiële beleid op het gebied van de reserves is vastgelegd in de 'Nota reserves en voorzieningen 2021' die door de raad is vastgesteld op 16 december 2020. Deze nota wordt overigens in de loop van 2025 geactualiseerd. Naar aard kunnen reserves onderscheiden worden in algemene reserves en in bestemmingsreserves. Algemene reserves Omschrijving Algemene reserve Vrij Besteedbare Reserve (VBR)

Doel Financiële buffer voor het opvangen van tegenvallers (dekking risico’s) Financiering voor nader te benoemen investeringen en lasten

Mutaties 2024 Geen

Doel Algemene dekking ter compensatie van vervallen dividend na verkoop aandelen Attero Financiering van voorzieningen waarvan het belang boven de belangen van een wijk uitstijgt Projecten en activiteiten ter bevordering van de ver- en nieuwbouw in het algemeen en het realiseren van betaalbare woningen in het bijzonder

Mutaties 2024 Onttrekking ter dekking van compensatie vervallen dividend (€ 5k)

Toevoeging bij EJR (€ 1.200k) en onttrekking ter dekking van diverse lasten (€ 335k)

Bestemmingsreserves Omschrijving Verkoop aandelen Attero Wijkontwikkeling Stimulering woningbouw

Toevoeging deel bestemming van resultaat Jaarstukken 2023 (€ 689k) Toevoeging deel bestemming van resultaat Jaarstukken 2023 (€ 100k)

Jaarstukken 2024 Omschrijving Vluchtelingen en statushouders Budgetoverheveling

Kapitaallasten nieuwbouw brandweer/werkplaats

Centrumplan Mook aankoop panden

Afschrijvingen investeringsplan 20132016

Klimaatbeleid

Doel Reserve ter dekking van kosten ten behoeve van vluchtelingen en statushouders Het BBV (Besluit Begroting en Verantwoording) schrijft voor dat noodzakelijke budgetten die niet in het jaar besteed worden, middels resultaatbestemming in een bestemmingsreserve worden opgenomen. Deze post dient enkel en alleen voor het overhevelen van budgetten tussen twee boekjaren Gedeeltelijke dekking van de kapitaallasten als gevolg van de nieuwbouw van de brandweerkazerne/gemeentewerf aan de Veldweg

Mutaties 2024 Onttrekking ter dekking van lasten (€ 20k)

Dekking van kapitaallasten van aangekochte gronden/panden in het kader van centrumplan Mook. Inmiddels is het pand gesloopt. Bij de Zomerrapportage 2024 is besloten deze bestemmingsreserve te laten vrijvallen en op het heffen. Bij raadsbesluit van 7 november 2013 is opgenomen dat een aantal investeringen in de jaren 2013-2016 via uitname uit de VBR in deze bestemmingsreserve zijn ondergebracht (ter dekking van kapitaallasten) Reserve voor opstellen (en eventueel deels uitvoeren) van klimaatbeleid. Betreft financiële middelen

Onttrekking betreft vrijval saldo bestemmingsreserve (€ 13k)

Toevoeging deel bestemming van resultaat Jaarstukken 2023 (€ 358k) en onttrekking ter dekking van diverse budgetten (overhevelingen vanuit Jaarstukken en Eindejaarsrapportage 2023) (€ 499k). Daarnaast middels Eindejaarrapportage 2024 een toevoeging geraamd van € 69k ten behoeve van budgetten 2025 Dekking deel afschrijvingskosten (€ 34k)

Dekking (deel) afschrijvingskosten investeringen 2013-2016 (met name Hart van Mook) (€ 32k) en vrijval deel bestemmingsreserve (€ 172k)

Toevoeging restant budgetten klimaatbeleid aan bestemmingsreserve Klimaatbeleid (€ 271k)

Hieronder is het verloopoverzicht per reserve vermeld.

Reserves

Boek- Resultaat waarde vorig 1-1-2024 boekjaar

Toevoeging

Onttrekking

Bedragen x € 1.000 BoekDekking waarde afschrij31-12vingen 2024

Algemene reserves - Algemene reserve

2.000

- Vrij Besteedbare Reserve

3.553

1.200

335

4.419

5.553

1.200

335

6.419

- Verkoop aandelen Attero

- Wijkontwikkeling

689

736

- Stimulering woningbouw

100

141

- Vluchtelingen en statushouders

- Budgetoverheveling

141

358

499

- Kapitaallasten nieuwbouw brandweer/werkplaats *)

444

410

- Centrumplan Mook aankoop panden *)

Subtotaal algemene reserves Bestemmingsreserves

2.2. Jaarrekening Boek- Resultaat waarde vorig 1-1-2024 boekjaar

Reserves - Afschrijvingen investeringsplan 2013-2016 *)

Toevoeging

Onttrekking

Dekking afschrijvingen

Boekwaarde 31-122024

1.342

172

1.138

271

Subtotaal bestemmingsreserves

2.163

1.147

340

709

2.876

Totaal reserves

7.716

1.147

1.540

1.044

9.294

- Klimaatbeleid

*) Deze bestemmingsreserves worden alleen gebruikt voor dekking van kapitaallasten. Gerealiseerde resultaat Het voordelig resultaat over 2024 bedraagt € 467k. Hiervan wordt voorgesteld om € 189k over te hevelen naar 2025, € 225k toe te voegen aan bestemmingsreserves en € 53k (zijnde het netto resultaat), toe te voegen aan de Vrij Besteedbare Reserve. Geraamd was een tekort van € 504k. Voor het verschil tussen het geraamde en gerealiseerde resultaat verwijzen wij u naar de verschillenanalyse in onderdeel 2.2.5. •

Voorzieningen (Artikel 55 BBV)

De uitgangspunten voor het te voeren financiële beleid op het gebied van de voorzieningen is vastgelegd in de 'Nota reserves en voorzieningen 2021' die door de raad is vastgesteld op 16 december 2020. Deze nota wordt overigens in de loop van 2025 geactualiseerd. Naar aard kunnen voorzieningen onderscheiden worden in voorzieningen voor: - verplichtingen en verliezen (waarvan de omvang op de balansdatum onzeker is, doch redelijkerwijs te schatten); - op de balansdatum bestaande risico's ter zake van bepaalde te verwachten verplichtingen of verliezen waarvan de omvang redelijkerwijs is te schatten; - kosten die in een volgend begrotingsjaar zullen worden gemaakt (mits het maken van die kosten zijn oorsprong mede vindt in het begrotingsjaar of in een voorafgaand begrotingsjaar en de voorziening strekt tot gelijkmatige verdeling van lasten over een aantal begrotingsjaren); - bijdragen aan toekomstige vervangingsinvesteringen, waarvoor een heffing wordt geheven (als bedoeld in artikel 35, eerste lid, onder b BBV); - van derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden (met uitzondering van de voorschotbedragen, bedoeld in artikel 49, onderdeel b BBV). Voorzieningen voor verplichtingen en verliezen Omschrijving Pensioenvoorziening (gewezen) wethouders Wachtgeldvoorziening

Bovenmatig verlof

Doel Fondsvorming ten behoeve van lopende en toekomstige pensioenverplichtingen naar (ex-) wethouders Voorziening voor financiële wachtgeldverplichtingen voor gewezen collegeleden Voorziening voor financiële verplichtingen van verloftegoeden uit voorgaande jaren minus een 'redelijk' tegoed van twee weken naar rato van de fte-omvang.

Mutaties 2024 Op basis van actuariële berekeningen een toevoeging (€ 226k). Daarnaast uitbetaling lopende pensioenen (€ 36k) Uitbetaling lopend wachtgeld minus vergoeding (€ 45k) en een vrijval wegens actualisatie voor toekomstige verplichtingen (€ 30k) Dotatie op basis van actualisatie toekomstige verplichtingen (€ 20k)

Jaarstukken 2024 Voorzieningen voor risico’s Omschrijving -

Doel -

Mutaties 2024 -

Voorzieningen voor kostenegalisatie Omschrijving Rationeel wegbeheer

Doel Egalisatie van kosten m.b.t. groot onderhoud wegen

Groot onderhoud bruggen

Egalisatie van kosten m.b.t. groot onderhoud kunstwerken (bruggen)

Groot onderhoud gebouwenbeheer

Egalisatie van kosten m.b.t. groot onderhoud gemeentelijke gebouwen

Mutaties 2024 Dotatie conform begroting (€ 250k) en aanwending voor groot onderhoud (€ 452k) Dotatie conform begroting (€ 23k) en aanwending voor groot onderhoud (€ 103k) Dotatie conform begroting (€ 240k) en aanwending voor groot onderhoud (€ 708k)

Voorzieningen voor bijdragen aan vervangingsinvesteringen, waarvoor een heffing wordt geheven Omschrijving Egalisatie afvalstoffen

Rioolbeheer

Doel Kosten-/tariefegalisatie m.b.t. taakveld Afval (inzameling en verwerking van afval i.c.m. opbrengst afvalstoffenheffing) Kosten-/tariefegalisatie m.b.t. taakveld Riool (kosten onderhoud riool o.b.v. GRP i.c.m. opbrengst rioolheffing)

Mutaties 2024 In verband met 100% kostendekkendheid vindt een dotatie plaats van € 228k In verband met 100% kostendekkendheid vindt een vrijval plaats van € 130k.

Voorzieningen voor van derden verkregen middelen met specifiek bestedingsdoel Omschrijving Herontwikkeling De Bisselt

Financiële compensatie bomenplan

Doel Ter versterking bestaande groenstructuur (n.a.v. raadsbesluit febr. 2010, Structuurvisie De Bisselt) Herplanten bomen (n.a.v. bomenkap m.b.t. dijkverzwaring Maaskade)

Mutaties 2024 Mutatie betreft aanwending voor werkzaamheden (€ 19k) Voorziening kan opgeheven worden

Hieronder is het verloopoverzicht per voorziening vermeld. Bedragen x € 1.000 Voorzieningen

Boekwaarde Toevoeging 1-1-2024

Vrijval

Aanwending

Boekwaarde 31-12-2024

Voor verplichtingen, verliezen en risico's - Pensioenen (gewezen) wethouders

915

226

1.105

- Wachtgeld voormalige wethouders

312

237

- Bovenmatig verlof

110

130

1.337

246

1.472

- Rationeel wegbeheer

562

250

452

360

- Groot onderhoud bruggen

164

103

1.183

240

708

716

1.909

513

1.263

1.159

Subtotaal Ter egalisering van kosten

- Groot onderhoud gebouwenbeheer Subtotaal

2.2. Jaarrekening

Voorzieningen

Boekwaarde Toevoeging 1-1-2024

Vrijval

Aanwending

Boekwaarde 31-12-2024

Voor bijdragen aan toekomstige vervangingsinvesteringen, waarvoor een heffing wordt geheven - Egalisatie afvalstoffen

228

281

- Egalisatie rioolbeheer

4.302

130

4.172

4.355

228

130

4.453

- Herontwikkeling De Bisselt

- Financiële compensatie bomenplan

7.622

988

160

1.364

7.085

Subtotaal Voor middelen van derden waarvan de bestemming gebonden is

Subtotaal Totaal voorzieningen

Per eind 2024 is de rekenrente voor de actuariële berekening van de pensioenvoorziening gedaald naar 2,325% (2023: 3,160%). Een lagere rekenrente betekent meestal een hogere dotatie. Voor de wachtgeldvoorziening wordt een jaarlijkse index gehanteerd van 3,0% (2023: 2,5%). •

Rentelast vaste schulden (Artikel 56 BBV)

Mook en Middelaar heeft één lening o/g (schuld) bij de BNG met een doorlooptijd tot en met 2025. De lening is vastrentend tegen 5,58% en kan niet vervroegd worden afgelost. De rentelast met betrekking tot deze langlopende geldlening bedraagt over 2024 € 12k. Door het jaarlijks aflossen van de lening, neemt ook de rentelast af met zo'n € 10k per jaar. Het verloop van de lening is als volgt: Bedragen x € 1.000 Boekwaarde 31-12-2024

Boekwaarde 31-12-2023

363

545

Af: Aflossingen boekjaar

-/- 182

Stand per 31 december

182

363

Omschrijving Stand per 1 januari Bij: Aangetrokken geldleningen

Jaarstukken 2024 •

Borg- en garantstellingen (Artikel 57 BBV)

Bedragen x € 1.000 Aard borgstelling

Hoofdsom

Restant Verdeelsleutel schuld (gemiddeld)

Garantstelling Garantstelling per per 31-12-2024 31-12-2023

Destion

32.833

24.835

48,0%

11.932

10.704

Stichting Hof Wonen

77.762

72.661

0,0%

Woonzorg Nederland

500.701

494.423

0,2%

819

1.203

Subtotaal leningen1)

611.296

591.919

2,2%

12.787

11.907

0,0%

611.296

591.919

2,2%

12.787

11.931

Hypotheekgaranties 2) Totaal

Mook en Middelaar heeft vanaf augustus 2021 een generieke achtervangovereenkomst met WSW (Waarborgfonds Sociale Woningbouw) voor de financiering van sociale woningbouw. Dit betekent dat wij borg staan als woningcorporaties niet aan hun financiële verplichtingen richting banken kunnen voldoen. De eerste achtervang is het WSW zelf. De gemeente fungeert als tweede achtervang. Ons aandeel is afhankelijk van de marktwaarde van het DAEB-bezit (Diensten van Algemeen Economisch Belang) van een woningcorporatie. Het DAEB-bezit omvat de sociale huurwoningen en het maatschappelijk vastgoed dat onder de Woningwet valt. Door deze wijziging zijn ook de vergelijkende cijfers aangepast conform het overzicht van WSW (en niet conform de overzichten van de banken, zoals voorheen het geval was). •

Gebeurtenissen na balansdatum (Artikel 58 BBV)

Er zijn geen gebeurtenissen na balansdatum opgetreden met een financieel effect van materieel belang voor de waardering van de balansposten.

2.2. Jaarrekening

2.2.5. Toelichting op het overzicht van baten en lasten De toelichting op het overzicht van baten en lasten bevat op grond van art. 28 BBV ten minste: • per programma, een analyse van de afwijkingen tussen de begroting na wijziging en de realisatie; • een overzicht van de aanwending voor het bedrag voor onvoorzien; • een overzicht van de incidentele baten en lasten per programma (waarbij de belangrijkste posten afzonderlijk worden gespecificeerd en de overige posten middels een totaalbedrag worden opgenomen); • een overzicht van de structurele toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves; • informatie met betrekking tot Wet Normering Topinkomens.

Jaarstukken 2024

Analyse op programmaniveau Wettelijk kader art. 28, letter a BBV. Analyse Verschillen Hieronder vindt u de analyse op programmaniveau van de belangrijkste verschillen tussen raming en realisatie over 2024 (vanaf € 50k). Verschillen in reserves worden altijd toegelicht. SiSa SiSa-budgetten verlopen in principe budgettair-neutraal (uitzonderingen daargelaten). Als specifieke uitkeringen zijn ontvangen (in eerste instantie baten), maar er zijn nog geen of onvoldoende kosten gemaakt, dan worden deze ontvangsten overgeheveld van de baten in de exploitatie naar vooruit ontvangen bedragen op de balans. De baten worden hierdoor lager en zijn dan gelijk aan de lasten. Budgetoverhevelingen In voorkomende gevallen kunnen budgetten overgeheveld worden naar 2025, voor zover dat nog niet is aangegeven in de Eindejaarsrapportage 2024. Nagekomen budgetoverhevelingen zijn een vorm van resultaatbestemming en worden ter besluitvorming voorgelegd aan de raad middels een raadsvoorstel en een concept raadsbesluit met betrekking tot het vaststellen van deze Jaarstukken 2024. Voorgestelde budgetoverhevelingen zijn vermeld in onderstaande analyse (ook als deze minder dan € 50k zijn).

Structureel/incidenteel In beginsel zijn alle verschillen incidenteel van aard, omdat bij structurele afwijkingen in de exploitatie de budgetten zijn bijgesteld in de Programmabegroting 2025 en verdere begrotingsjaren en/of eventueel worden bijgesteld in de Zomerrapportage 2025. Alle bedragen in onderstaande tabellen en analyse zijn per € 1.000. Programma Sociale leefomgeving Omschrijving

Begroot

Realisatie

Verschil

Lasten

9.354

8.376

978

Baten

-6.855

-6.347

-507

Subtotaal

2.499

2.028

471

Toevoeging reserves

Onttrekking reserves

-137

Totaal

2.362

1.891

471

Verschil lasten • SiSa A16 Vluchtelingen Oekraïne: raming op basis van beschikking (voorschot) en realisatie op basis van werkelijke lasten (zie ook bij baten) • Niet uitgegeven geraamd bedrag voor verhoging taalniveau en inburgering (BGO vanuit 2023) • SiSa G10 Inburgering: raming op basis van beschikking (voorschot) en realisatie op basis van werkelijke lasten (zie ook bij baten) • Onderuitputting budgetten bij onderwijsbeleid en leerlingzaken • Onderuitputting budgetten met budgetoverhevelingen naar 2025 • Diverse kleinere onderuitputtingen en afrekeningen (bijvoorbeeld subsidies), per post < € 50k, per saldo

542

V V V

80 54 45

171

2.2. Jaarrekening Totaal

978

542

N V V

80 81 34

507

113

V V

50 19

N N

67 90

N V

235 30

V V

50 7

Verschil baten • SiSa A16 Vluchtelingen Oekraïne: geraamde uitkering € 6,1 miljoen, tot nu toe gerealiseerd € 5,6 miljoen • SiSa G10 Inburgering: geraamde uitkering € 213k, tot nu toe gerealiseerd € 133k • Niet geraamde verhaalde kosten Uitvoeringsprogramma VTH • Overige verschillen baten < € 50k, per saldo Totaal Programma Sociaal domein Omschrijving

Begroot

Realisatie

Verschil

Lasten

7.715

7.800

-85

Baten

-2.012

-1.924

-88

Subtotaal

5.703

5.875

-172

Toevoeging reserves

Onttrekking reserves

-118

Totaal

5.603

5.776

-172

Verschil lasten • Per saldo minder gerealiseerde lasten dan geraamd voor Jeugd • SiSa J55 Aanpak energiearmoede: raming op basis van beschikking (voorschot) en realisatie op basis van werkelijke lasten (zie ook bij baten) • SiSa G3 Bijstandsbesluit zelfstandigen (BBZ): niet benut geraamd bedrag voor bedrijfskrediet (zie ook bij baten) • Onderuitputting budgetten met budgetoverhevelingen naar 2025 • SiSa G2 Uitkeringen Participatiewet (UPW): raming op basis van beschikking (voorschot) en realisatie op basis van werkelijke lasten (zie ook bij baten) (deel voor eigen rekening) • Per saldo hogere lasten Wmo (open-eind) • Hogere toerekening salarissen bij programma Sociaal Domein (minder bij overhead) • Overige verschillen lasten < € 50k, per saldo Totaal Verschil baten • SiSa J55 Aanpak energiearmoede: geraamde uitkering € 136k, tot nu toe gerealiseerd € 40k • SiSa G3 Bijstandsbesluit zelfstandigen (BBZ): niet ontvangen geraamde uitkering bedrijfskrediet (ook geen kosten gemaakt) • SiSa G2 Uitkeringen Participatiewet (UPW): geraamde uitkering € 1.559k, tot nu toe gerealiseerd € 1.609k • Overige verschillen baten < € 50k, per saldo Totaal

Jaarstukken 2024 Programma Fysieke leefomgeving Omschrijving

Begroot

Realisatie

Verschil

Lasten

3.354

3.243

111

Baten

-2.002

-1.877

-125

Subtotaal

1.352

1.366

-13

Toevoeging reserves

Onttrekking reserves

-231

-225

-6

Totaal

1.121

1.140

-19

Verschil lasten • SiSa E20 Stimulering Verkeersveiligheidsmaatregelen 2024: raming op basis van beschikking (voorschot) en realisatie op basis van werkelijke lasten (zie ook bij baten) • Onderuitputting budget voor implementatie Omgevingswet met budgetoverheveling naar 2025. • SiSa E84 Stimulering Verkeersveiligheidsmaatregelen 2022-2023: raming op basis van beschikking (voorschot) en realisatie op basis van werkelijke lasten (zie ook bij baten) • Hogere lasten aanleg en onderhoud riolering (gesloten systeem, zie ook bij baten) • Hogere onderhoudskosten wegen, pleinen en fietspaden • Hogere toerekening salarissen bij programma Fysieke leefomgeving (minder bij overhead) • Overige verschillen lasten, per saldo

456

100

N N

92 108

N N

260 39

111

456

V V

59 92

V V

119 19

Totaal

125

Verschil onttrekking reserves • In 2024 zijn onttrekkingen geraamd voor dekking van diverse kosten. Bij de realisatie zijn er minder kosten gemaakt dan geraamd, waardoor er ook lagere onttrekkingen uit reserves zijn dan geraamd. Een lagere onttrekking uit een reserve leidt tot een nadeel, per saldo:

Totaal

Totaal Verschil baten • SiSa E20 Stimulering Verkeersveiligheidsmaatregelen 2024: geraamde uitkering € 476k, tot nu toe gerealiseerd € 20k • SiSa E84 Stimulering Verkeersveiligheidsmaatregelen 2022-2023: geraamde uitkering € 54k, tot nu toe gerealiseerd € 0 in 2024 • Hogere legesopbrengsten en vergoedingen degeneratiekosten voor wegen, pleinen en fietspaden • Hogere baten riolering (incl. € 80k vrijval egalisatievoorziening) • Hogere baten opbrengst omgevingsvergunningen (met name project Cuijksesteeg) • Niet geraamde exploitatiebijdrage van derden inzake achteraf doorbelaste ambtelijke inzet • Overige verschillen baten, per saldo

2.2. Jaarrekening

Programma Toerisme, natuur en duurzaamheid Omschrijving

Begroot

Realisatie

Verschil

Lasten

2.672

2.484

188

Baten

-1.710

-1.480

-230

Subtotaal

962

1.004

-42

Toevoeging reserves

271

Onttrekking reserves

-386

-367

-19

Totaal

848

909

-61

Verschil lasten • SiSa K28 Capaciteit klimaat- en energiebeleid: raming op basis van beschikking (voorschot) en realisatie op basis van werkelijke lasten (zie ook bij baten) • SiSa J94 Lokale aanpak isolatie: raming op basis van voorschot en realisatie op basis van werkelijke lasten (zie ook bij baten) • Onderuitputting budgetten met budgetoverheveling naar 2025 • Hogere toerekening salarissen (minder bij overhead) • Hoger lasten afvalinzameling t.o.v. raming (incl. dotatie € 228k aan egalisatievoorziening) (zie ook bij baten) • Overige verschillen lasten < € 50k, per saldo

307

V V N

236 45 124

N V

311 35

188

307

236

V V

311 2

Totaal

230

Verschil onttrekking reserves • Lagere onttrekking uit VBR in verband met lagere kosten dan geraamd

Totaal

Totaal Verschil baten • SiSa K28 Capaciteit klimaat- en energiebeleid: geraamde uitkering € 383k, tot nu toe gerealiseerd € 76k (incl. € 20k exploitatiebijdragen van derden) • SiSa J94 Lokale aanpak isolatie: geraamde uitkering € 236k, tot nu toe gerealiseerd € 0k • Meer baten afvalstromen e.d. bij vuilverwerking (€ 212k) en hogere opbrengst afvalstoffenheffing (€ 99k) • Overige verschillen baten, per saldo

Jaarstukken 2024 Programma Bestuur en organisatie Omschrijving

Begroot

Realisatie

Verschil

Lasten

1.108

1.427

-319

Baten

-1

-225

224

Subtotaal

1.108

1.202

-94

Toevoeging reserves

1.200

Onttrekking reserves

-203

Totaal

2.105

2.200

-94

Verschil lasten • Hogere dotatie pensioenvoorziening door lagere wettelijke rekenrente • Hogere toerekening salarislasten bij programma Bestuur en organisatie (minder bij overhead) • Overige verschillen lasten < € 50k, per saldo

226

N V

137 44

319

V V

144 50

224

Verschil baten • Uitkeringen gemeentefonds: raming o.b.v. septembercirculaire, realisatie o.b.v. decembercirculaire • Overige verschillen baten < € 50k, per saldo

V V

298 61

Totaal

359

Totaal Verschil baten • Afwikkelingsverschillen voorgaande jaren SiSa en transitoria • Vrijval voorziening afwaardering overlopende activa • Overige verschillen baten < € 50k (vrijval wachtgeldvoorziening), per saldo Totaal Overzicht van de algemene dekkingsmiddelen Omschrijving

Begroot

Realisatie

Verschil

Lasten

Baten

-17.308

-17.667

359

Subtotaal

-17.296

-17.654

358

Toevoeging reserves

Onttrekking reserves

-17.296

-17.654

358

Totaal

2.2. Jaarrekening

Overzicht van de kosten van overhead Omschrijving

Begroot

Realisatie

Verschil

Lasten

5.720

5.329

391

Baten

-48

5.720

5.281

439

Toevoeging reserves

Onttrekking reserves

-59

5.711

5.272

439

Subtotaal

Totaal

Verschil lasten • Meer functioneel toegerekend en minder op overhead belast • Overige verschillen afdelingen (Sociaal, Ruimte, incl. buitendienst en BV, zowel salariskosten als kosten van inhuur en overige afdelingskosten, zoals opleidingen) en algemene personeelskosten • Hogere onderhoudskosten huisvesting binnendienst (inhaalslag) • Hogere kosten ICT • Overige verschillen lasten < € 50k, per saldo

756

N N N N

156 157 52 0

Totaal

391

Verschil baten • Overige verschillen baten < € 50k, per saldo

Totaal

Bedrag voor de heffing van de vennootschapsbelasting Omschrijving

Begroot

Realisatie

Verschil

Lasten

Baten

Subtotaal

Toevoeging reserves

Onttrekking reserves

Totaal

Geen verschillen tussen raming en realisatie (bedragen zijn allemaal kleiner dan € 500. Bedrag voor onvoorzien Omschrijving

Begroot

Realisatie

Verschil

Lasten

Baten

Subtotaal

Toevoeging reserves

Jaarstukken 2024 Onttrekking reserves

Totaal

Verschil lasten • Budget voor onvoorzien niet benut in 2024.

Totaal

Onvoorziene uitgaven Wettelijk kader art. 28, letter b BBV. De post voor onvoorziene uitgaven is in de begroting 2024 geraamd op € 50k. Dit budget is verder niet benut in 2024.

Incidentele baten en lasten Wettelijk kader art. 28, letter c BBV. In onderstaande tabel worden incidentele baten en lasten vermeld conform artikel 28 letter c BBV. Hierbij is aansluiting gezocht bij de ‘Notitie incidentele en structurele baten en lasten’ van de commissie BBV. Toevoegingen en onttrekkingen uit de reserves worden als incidenteel beschouwd, met uitzondering van structurele onttrekkingen voor dekking van kapitaallasten. In onderstaand overzicht zijn de ramingen en realisaties van de incidentele baten en lasten afzonderlijk weergegeven voor zover deze groter zijn dan € 20k. Incidentele baten en lasten onder de € 20k zijn getotaliseerd weergegeven. Bedragen x € 1.000 B2024 primitief

B2024 na wijziging

W2024

5.325

6.116

5.575

SiSa G10: Inburgering

213

133

SiSa H30: Spuk Breed

101

121

125

SiSa D8: Onderwijsachterstandenbeleid

100

Vluchtelingen en statushouders

Werkbudget projectplan RIEC

Preventiekosten

Opstellen integraal huisvestingsplan

Kosten uitvoering inburgering in eigen beheer

SiSa H35: IZA-doelen 2023-2026 (via Nijmegen)

Overige incidentele lasten

136

Programma LASTEN Sociale leefomgeving SiSa M16: Vluchtelingen Oekraïne

Sociaal domein SiSa J55: Aanpak energiearmoede

2.2. Jaarrekening B2024 primitief

B2024 na wijziging

W2024

BGO Impulsmiddelen werkontwikkelbedrijven (WerkBedrijf)

Overige incidentele lasten

SiSa E20: Stimulering verkeersmaatregelen 2020-2021

476

Implementatiekosten invoering nieuwe Omgevingswet

150

230

167

Onverharde wegen

112

Verplaatsen volkstuinen

100

SiSa E84: Stimulering verkeersmaatregelen 2022-2023

Taakstelling DU Wet betaalbare huur

Overige incidentele lasten

SiSa K28: Cap. klimaat- en energiebeleid

383

Toevoeging aan reserve Klimaatbeleid

271

SiSa J94: Lokale aanpak isolatie

236

450 jaar Slag op de Mookerheide

Werkbudget kunst en erfgoed

Onderhoudsplan bomen

Speelvoorzieningen burgerinitiatieven (dekking via VBR)

Bijdrage Visit Mookerheide

Egalisatie afvalstoffenheffing (dotatie)

152

Overige incidentele lasten

Toevoeging aan VBR

1.200

Dotatie aan pensioenvoorziening

226

Financiële afwikkeling IWGM

200

Afscheid en installatie burgemeester

Overige incidentele lasten

BGO Visie op gemeentelijk vastgoed (naar 2025)

Training inwonerparticpatie

Subtotaal incidentele lasten

5.689

10.575

8.866

Programma

Fysieke leefomgeving

Toerisme, natuur en duurzaamheid

Bestuur en organisatie

Overig (admo)

BATEN Sociale leefomgeving SiSa M16: Vluchtelingen Oekraïne (uitkering rijk, eigen bijdragen en verhaal)

-5.325

-6.116

-5.575

SiSa G10: Inburgering (uitkering rijk)

-213

-133

SiSa H30: Spuk Breed (uitkering rijk)

-101

-121

-125

-100

-64

SiSa D8: Onderwijsachterstandenbeleid (uitkering rijk)

Jaarstukken 2024 B2024 primitief

B2024 na wijziging

W2024

Onttrekking reserve BGO t.b.v. vluchtelingen en statushouders

-86

Onttrekking reserve BGO t.b.v. werkbudget projectplan RIEC

-68

Onttrekking reserve BGO t.b.v. preventiekosten

-11

Onttrekking reserve BGO t.b.v. opstellen integraal huisvestingsplan

-20

Onttrekking reserve Vluchtelingen t.b.v. kosten uitvoering inburgering in eigen beheer

-20

SiSa H35: IZA-doelen 2023-2026 (via Nijmegen)

-20

Overige incidentele baten

-9

Centrummiddelen via gemeente Nijmegen

-175

SiSa J55: Aanpak energiearmoede (uitkering rijk)

-136

-40

Onttrekking reserve BGO t.b.v. (afgeraamde) kosten energietoeslag

-92

Overige incidentele baten

-43

-45

Verkoop perceel Halderweg

-520

SiSa E20: Stimulering verkeersmaatregelen 2020-2021 (uitkering rijk)

-476

-20

Onttrekking reserve BGO t.b.v. onverharde wegen

-112

-90

SiSa E84: Stimulering verkeersmaatregelen 2022-2023 (uitkering rijk)

-54

Onttrekking VBR t.b.v. invoering nieuwe Omgevingswet

-49

Onttrekking reserve BGO t.b.v. invoering nieuwe Omgevingswet

-32

Exploitatiebijdragen m.b.t. invoering nieuwe Omgevingswet

-119

Overige incidentele lasten

-7

-1

SiSa K28: Cap. klimaat- en energiebeleid

-383

-76

Onttrekking uit VBR dekking kosten klimaatbeleid

272

SiSa J94: Lokale aanpak isolatie (uitkering rijk)

236

Onttrekking reserve BGO 450 jaar Slag op de Mookerheide

-26

Onttrekking reserve BGO t.b.v. werkbudget kunst en erfgoed

-35

Onttrekking reserve BGO t.b.v. onderhoudsplan bomen

-20

Onttrekking VBR dekking kosten speelvoorzieningen

-20

Egalisatie rioolheffing (vrijval)

-80

Overige incidentele baten

-14

Vrijval deel bestemmingsreserve inv.plan 2013-2016

-172

Vrijval deel bestemmingsreserve centrumplan Mook

-13

-30

Programma

Sociaal domein

Fysieke leefomgeving

Hogere exploitatiebijdragen i.v.m. Molenhoek-Zuid (Maastuin)

Toerisme, natuur en duurzaamheid

Bestuur en organisatie

Vrijval wachtgeldvoorziening

2.2. Jaarrekening Programma

B2024 primitief

B2024 na wijziging

W2024

-13

-25

-5.636

-8.762

-7.648

1.813

1.218

Overige incidentele baten Overig (admo) Onttrekking reserve BGO training inwonerparticipatie

Subtotaal incidentele baten Saldo incidentele baten en lasten

Toelichting Incidentele baten en lasten betreffen in zijn algemeenheid vooral SiSa, budgetoverhevelingen, egalisatie van riool/reiniging, vrijval van voorzieningen en een toevoeging aan de VBR.

Structurele toevoegingen en onttrekkingen aan reserves Wettelijk kader art. 28, letter d BBV. Overzicht structurele toevoegingen aan de reserves Programma

Reserve

Bedragen x € 1.000 Begroting Realisatie

Totaal

Er zijn geen structurele toevoegingen aan reserves. Overzicht structurele onttrekkingen aan de reserves Bedragen x € 1.000 Programma

Reserve

Begroting

Realisatie

Dekking kapitaallasten nieuwbouw brandweerkazerne / gemeentewerf

Dekking afschrijvingskosten investeringsplan 2013-2016 (Hart van Mook)

Totaal

De structurele onttrekkingen betreffen alleen onttrekkingen ter dekking van kapitaallasten.

Wet Normering Topinkomens Wettelijk kader art. 28, letter e BBV. Op grond van de Wet Normering Topinkomens worden enkele inkomensgegevens van bepaalde functionarissen openbaar gemaakt. Voor de gemeente Mook en Middelaar betreft dit de functies van de raadsgriffier en de gemeentesecretaris. Bij beiden valt de bezoldiging onder het individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum.

Jaarstukken 2024 WNT-verantwoording 2024 Gemeente Mook en Middelaar De WNT is van toepassing op gemeente Mook en Middelaar. Het voor gemeente Mook en Middelaar toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2024 € 233.000 (het algemeen bezoldigingsmaximum). 1. Bezoldiging topfunctionarissen 1a. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling inclusief degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt Gegevens 2024 bedragen x € 1

M.A.M. van Arensbergen

W. Huberts

W. Mariman

Functiegegevens

Griffier

Gemeentesecretaris

Aanvang en einde functievervulling in 2022

01/01 – 30/04

01/09 - 31/12

01/01 – 31/12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

0,889

1,000

Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

26.816

21.182

114.125

Beloningen betaalbaar op termijn

4.107

3.037

18.463

Subtotaal

30.923

24.219

132.588

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

68.471

69.037

233.000

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag

N.v.t.

Bezoldiging

30.923

24.219

132.588

Dienstbetrekking? Bezoldiging

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

N.v.t.

2.2. Jaarrekening Gegevens 2023 bedragen x € 1

M.A.M. van Arensbergen

W. Mariman

Functiegegevens

Griffier

Gemeentesecretaris

Aanvang en einde functievervulling in 2021

01/01 - 31/12

01/02 – 31/12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

0,889

1,000

Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

74.665

108.627

Beloningen betaalbaar op termijn

11.661

17.060

Subtotaal

86.326

125.687

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

198.222

223.000

Bezoldiging

86.326

125.687

Dienstbetrekking?

Bezoldiging

1b. Leidinggevende topfunctionaris zonder dienstbetrekking in de periode kalendermaand 1 t/m 12 bedragen x € 1

J. van Workum

Functiegegevens Kalenderjaar

Interim Griffier 2024

Periode functievervulling in het kalenderjaar (aanvang – einde) Aantal kalendermaanden functievervulling in het kalenderjaar

01/04 t/m 30/09 4

Omvang van het dienstverband in uren per kalenderjaar

283,50

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum Maximum uurtarief in het kalenderjaar Maxima op basis van de normbedragen per maand Individueel toepasselijke maximum gehele periode kalendermaand 1 t/m 12

€ 221 184.800 62.653,50

Bezoldiging (alle bedragen exclusief btw) Bezoldiging in de betreffende periode Bezoldiging gehele periode kalendermaand 1 t/m 12

25.515

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Bezoldiging

N.v.t. 25.515

25.515

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

N.v.t.

N.v.t. N.v.t.

Jaarstukken 2024 2. Uitkeringen wegens beëindiging dienstverband aan topfunctionarissen Uitkeringen wegens beëindiging dienstverband aan topfunctionarissen met of zonder dienstbetrekking inclusief degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt N.v.t. 3. Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2024 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen.

Kasstroomoverzicht Jaarstukken worden opgesteld volgens het baten- en lastenstelsel. Het rijk en het EMU-saldo werken volgens een stelsel van inkomsten en uitgaven. Dit laatste stelsel betreft een stelsel van fysieke geldstromen. Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de zogenaamde indirecte methode (afgeleid van balansmutaties). Het verschil is gelijk aan de mutatie in de liquide middelen. Bedragen x € 1.000 Omschrijving OPERATIONELE KASSTROOM Kasstroom op winstbasis Bedrijfsresultaat (voor mutaties reserves en voor belastingen)

897

Af: Belasting over bedrijfsresultaat

Afschrijving (kosten, geen uitgaven)

494

Dotatie aan voorzieningen (kosten, geen uitgaven)

995

Vrijval voorzieningen (baten, geen inkomsten)

-160

Aanwending voorzieningen (uitgaven, geen kosten)

-1.372

Subtotaal

855

Mutatie werkkapitaal Mutaties Voorraden (grondstoffen en eindproduct)

Mutaties Debiteuren / kortlopende vorderingen

-788

Mutaties Crediteuren / kortlopende schulden

420

Mutaties Overlopende activa / overlopende passiva

836

Subtotaal

468

Kasstroom op operatiebasis

1.323

Investeringskasstroom Saldo investeringen / desinvesteringen

-1.912

Bijdragen van derden

1.266

Saldo mutatie investeringskasstroom

-646

Totaal vrije kasstroom

677

FINANCIERINGSKASSTROOM

2.2. Jaarrekening Aflossingen activa (leningen u/g)

Aflossingen passiva (leningen o/g)

-182

Totaal financieringskasstroom

-165

Vrije kasstroom + Financieringskasstroom = Mutatie liquide middelen

512

MUTATIE LIQUIDE MIDDELEN (INCL. SKB) Mutatie saldo Schatkistbankieren

162

Mutatie saldo kas/bank

350

Totaal mutatie liquide middelen (toename)

512

Verschil

Jaarstukken 2024

Overig

2.2. Jaarrekening

2.2.6. Single information Single audit (SiSa) Hieronder treft u het SiSa-regelingen aan (specifieke uitkeringen) die betrekking hebben op 2024. Met ingang van 2024 hebben enkele SiSa-regelingen een andere ID gekregen. Nr 1

ID B2

C62

3 4 5

C92 D8 D14

6 7

E20 E27B

8 9 10

E81 E84 G2

13 14

G10 G12

15 16

G13 H30

17 18 19 20

H35B Hernummerd: J55 J75B J94

K28

M16

Omschrijving Regeling specifieke uitkering gemeentelijke hulp gedupeerden toeslagenproblematiek Specifieke uitkering voor de bekostiging van de kwijtschelding van gemeentelijke belastingen van gedupeerden door de toeslagenaffaire Regeling specifieke uitkering Informatiepunten digitale overheid Onderwijsachterstandenbeleid 2023-2026 (OAB) Regeling specifieke uitkering inhalen COVID-19 gerelateerde onderwijsvertragingen Regeling stimulering verkeersveiligheidsmaatregelen 2020-2021 Brede doeluitkering verkeer en vervoer (SiSa tussen medeoverheden) / Provinciale beschikking en/of verordening Regeling specifieke uitkering OV-ambassadeurprojecten 2022 Regeling stimulering verkeersveiligheidsmaatregelen 2022-2023 Gebundelde uitkering op grond van artikel 69 Participatiewet gemeentedeel 2024 Besluit bijstandverlening zelfstandigen 2004 (uitsluitend kapitaalverstrekking) gemeentedeel 2024 / Besluit bijstandsverlening zelfstandigen (Bbz) 2004 Tijdelijke overbruggingsregeling zelfstandig ondernemers (Tozo) gemeentedeel 2024 Wet inburgering 2021 gemeentedeel 2024 Kwijtschelden publieke schulden SZW-domein hersteloperatie kinderopvangtoeslagenaffaire gemeentedeel 2024 Onderwijsroute deel gemeente 2024 Specifieke uitkering versterking voor sport en bewegen, gezondheidsbevordering, cultuurparticipatie en de sociale basis 2023-2026 Specifieke uitkering IZA-doelen 2023-2026 (SiSa tussen

medeoverheden) Aanpak Energiearmoede Regiodeals 3e tranche Regeling houdende regels verstrekking specifieke uitkering aan gemeenten verduurzaming [...] van eigenaars, woonverenigingen en wooncoöperaties Tijdelijke regeling capaciteit decentrale overheden voor klimaatenergiebeleid Bekostigingsregeling opvang ontheemden Oekraïne

De bijbehorende en uitgebreide SiSa-tabel kunt u terugvinden in 'Bijlage 8 SiSa-tabel' van deze Jaarstukken 2024. Bijlage 8 maakt dan ook uitdrukkelijk onderdeel uit van de jaarrekening.

Jaarstukken 2024

2.2.7. Overzicht van baten en lasten per taakveld Op basis van het BBV worden budgetten verdeeld over programma’s. Daarnaast is er wettelijk sprake van algemene dekkingsmiddelen, overhead, Vennootschapsbelasting en onvoorzien. Mutaties in reserves kunnen per programma toegerekend worden. Op basis van de wettelijke uitvoeringsinformatie 'Informatie voor derden' (IV3) vindt een andere indeling plaats, namelijk in wettelijke taakvelden. Hieronder treft u deze tabel in taakvelden aan, waarbij is aangegeven onder welk IV3-programma deze taakvelden vallen. Dit zijn andere programma’s dan door de raad zijn vastgesteld voor de programmabegroting en de jaarstukken op grond van het BBV. De algemene dekkingsmiddelen, overhead, vennootschapsbelasting, onvoorzien en mutaties reserves worden hierbij integraal ondergebracht in IV3-programma 'Bestuur en ondersteuning' omdat deze categorieën niet afzonderlijk bestaan in IV3. Het verschil tussen taakveld 0.4 Overhead (€ 5.281k) en onderdeel 2.1.7 overzicht van de kosten van overhead (€ 5.272k) betreft drie reservemutaties bij de overhead (€ 9k). In onderstaand overzicht zijn deze mutaties vermeld onder 0.10 Mutaties reserves. Het voordelig resultaat van € 467k valt onder taakveld 0.11 in het IV3-programma 'Bestuur en ondersteuning'. Bedragen * € 1.000 TV

Taakveld

Lasten

Baten

Saldo

Bestuur en ondersteuning

9.336

19.613

-10.277

0.1

Bestuur

1.438

1.408

0.2

Burgerzaken

347

187

161

0.3

Beheer overige gebouwen en gronden

213

521

-308

0.4

Overhead

5.329

5.281

0.5

Treasury

577

-564

0.61

OZB woningen

1.883

-1.871

0.62

OZB niet-woningen

354

-342

0.63

Parkeerbelasting

0.64

Belastingen overig

191

149

0.7

Algemene uitkeringen en overige uitkeringen gemeentefonds

14.668

-14.668

0.8

Overige baten en lasten

-226

194

-420

0.9

Vennootschapsbelasting (Vpb)

0.10

Mutaties reserves

1.540

1.110

431

0.11

Resultaat van de rekening van baten en lasten

467

Veiligheid

968

238

730

1.1

Crisisbeheersing en brandweer

731

152

579

1.2

Openbare orde en veiligheid

237

151

Verkeer, vervoer en waterstaat

1.235

103

1.133

2.1

Verkeer en vervoer

1.230

101

1.129

2.2

Parkeren

2.3

Recreatieve havens

-1

2.2. Jaarrekening TV

Taakveld

Lasten

Baten

Saldo

2.4

Economische havens en waterwegen

2.5

Openbaar vervoer

Economie

186

219

-34

3.1

Economische ontwikkeling

3.2

Fysieke bedrijfsinfrastructuur

-44

3.3

Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen

3.4

Economische promotie

140

143

-4

Onderwijs

391

327

4.1

Openbaar basisonderwijs

4.2

Onderwijshuisvesting

130

4.3

Onderwijsbeleid en leerlingzaken

262

197

Sport, cultuur en recreatie

1.231

1.145

5.1

Sportbeleid en -activering

150

5.2

Sportaccommodaties

178

162

5.3

Cultuurpresentatie, cultuurproductie en cultuurparticipatie

5.4

Musea

5.5

Cultureel erfgoed

5.6

Media

5.7

Openbaar groen en (openlucht) recreatie

732

730

Sociaal domein

13.771

7.674

6.096

6.1

Samenkracht en burgerparticipatie

6.157

5.750

407

6.2

Toegang en eerstelijnsvoorzieningen

211

6.3

Inkomensregelingen

2.379

1.673

705

6.4

WSW en beschut werk

885

6.5

Arbeidsparticipatie

172

6.6

Maatwerkvoorzieningen (Wmo)

319

317

6.71a

Huishoudelijke hulp (Wmo)

990

933

6.71b

Begeleiding (Wmo)

642

6.71c

Dagbesteding (Wmo)

169

6.71d

Overige maatwerkarrangementen (Wmo)

309

193

117

6.72a

Jeugdhulp begeleiding

637

6.72b

Jeugdhulp behandeling

6.72c

Jeugdhulp dagbesteding

6.72d

Jeugdhulp zonder verblijf overig

116

6.73a

Pleegzorg

6.73b

Gezinsgericht

Jaarstukken 2024 TV

Taakveld

Lasten

Baten

Saldo

6.73c

Jeugdhulp met verblijf overig

6.74a

Jeugd behandeling GGZ zonder verblijf

343

6.74b

Jeugdhulp crisis/LTA/GGZ-verblijf

118

6.74c

Gesloten plaatsing

6.81a

Beschermd wonen (Wmo)

6.81b

Maatschappelijke- en vrouwenopvang (Wmo)

6.82a

Jeugdbescherming

180

6.82b

Jeugdreclassering

Volksgezondheid en milieu

2.363

2.238

125

7.1

Volksgezondheid

334

293

7.2

Riolering

549

721

-172

7.3

Afval

1.119

1.400

-281

7.4

Milieubeheer

350

274

7.5

Begraafplaatsen en crematoria

Volkshuisvesting, ruimtelijke ordening en stedelijke vernieuwing

1.012

443

569

8.1

Ruimte en leefomgeving

468

124

344

8.2

Grondexploitatie (niet-bedrijventerreinen)

8.3

Wonen en bouwen

543

319

224

Totaal-generaal

30.678

Verdelingsprincipe van taakvelden over programma’s In 'Bijlage 9 Verdeling taakvelden over programma's' vindt u de relatie tussen de wettelijke taakvelden en de vermelde programma's in deze Jaarstukken 2024. Bijlage 9 maakt dan ook uitdrukkelijk onderdeel uit van de jaarrekening.

2.2. Jaarrekening

Rechtmatigheidsverantwoording

Jaarstukken 2024

2.2.8. Rechtmatigheidsverantwoording Inleiding Tot 2022 gaf de accountant naast de getrouwheid een oordeel over de rechtmatigheid van de jaarrekening. Met ingang van 2023 legt het college van burgemeester en wethouders een rechtmatigheidsverantwoording af. De gemeenteraad heeft hiervoor regels vastgelegd in de financiële verordening en de controleverordening. De externe accountant controleert of de rechtmatigheidsverklaring in de jaarstukken getrouw is. Verantwoordelijkheid college van burgemeester en wethouders De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruiken oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het college van burgemeester en wethouders toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door de raad vastgestelde kaders zoals de begroting en gemeentelijke verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving.

Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door de raad op 17 april 2025 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door de raad bepaald en bedraagt 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € 906k. De grondslag voor deze verantwoording is de 'Kadernota rechtmatigheid 2024' van de Commissie BBV van oktober 2024. Bevinding Het college stelt vast dat de omvang van de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties die niet rechtmatig tot stand zijn gekomen € 442k bedraagt Dit is lager dan de daarvoor gestelde grens van € 906k. Van de niet rechtmatig tot stand gekomen verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties is volgens het college overigens een bedrag van € 403k acceptabel op basis van door de gemeenteraad vastgestelde afspraken. De geconstateerde afwijkingen betreffen: 1A. 1B. 2. 3.

5. 6.

Begrotingscriterium Overschrijding lasten programma's Overschrijding investeringsbudgetten (kredieten) Ongeautoriseerde reservemutaties Overschrijding van baten en/of onderschrijding van lasten, investeringen en baten die niet tijdig tot een begrotingswijziging hebben geleid of niet tijdig aan de raad zijn gemeld. Totaal begrotingsonrechtmatigheden Totaal van de begrotingsonrechtmatigheden dat past binnen het vooraf gestelde beleid en daarmee vooraf als acceptabel is geduid, volgens de 'Financiële verordening Mook en Middelaar 2024'. De niet-acceptabele begrotingsonrechtmatigheden worden inhoudelijk in de rechtmatigheidsverantwoording en in de paragraaf Bedrijfsvoering toegelicht. Voorwaardencriterium Inkopen ten onrechte niet Europees aanbesteed. M&O criterium Geen bevindingen

€ € € €

Afwijkingen 403k 0k 0k 0k

€ €

403k 403k

€

Bedrag € 165k Bedrag

2.2. Jaarrekening Totaal onrechtmatigheden (€ 403k + € 165k) Waarvan acceptabel Waarvan niet-acceptabel

€ € €

568k 403k 165k

In de paragraaf Bedrijfsvoering is op basis van de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV en op basis van de afspraken met de raad aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid. In deze paragraaf heeft het college ook beschreven welke actie hij onderneemt om vermelde afwijkingen in de toekomst te voorkomen.

100

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=MookenMiddelaar&id=60f81443-27b3-423a-a238-ff717f28b37e