Document · PDF

Bijlage 1 Jaarstukken 2023 (versie raad 2024-06-13)

Commissie Begroting en Rekening 6 juni 2024, gemeente Mook en MiddelaarBij agendapunt: Jaarstukken 2023 Mook en Middelaar24.497 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 3 van 3

(Im)materiële vaste activa De immateriële en materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen de verkrijgings- dan wel vervaardigingsprijs, verminderd met de afschrijvingen. Afschrijvingen vinden standaard plaats volgens de lineaire afschrijvingsmethode. Specifieke investeringsbijdragen van derden worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht. Op grond wordt niet afgeschreven. Financiële vaste activa Participaties in het aandelenkapitaal van NV’s en BV’s ('kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen' in de zin van het BBV) zijn gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs van de aandelen. Alle overige financiële vaste activa worden opgenomen tegen de nominale waarde. Vlottende activa De vlottende activa worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Vaste passiva De pensioenverplichting van de (gewezen) wethouders is tegen de contante waarde van de toekomstige uitkeringsverplichtingen gewaardeerd (actuarieel berekend). Alle overige vaste passiva worden gewaardeerd op het nominale bedrag, waarbij bij langlopende leningen rekening wordt gehouden met aflossingen. Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.

Jaarstukken 2023

2.2.4. Toelichting op de balans Dit onderdeel volgt de indeling zoals vermeld in ‘Paragraaf 4.5.7 Toelichting op de balans’ van het BBV (artikelen 51 t/m 58). •

Afschrijvingsmethode (Artikel 51 BBV)

Afschrijvingen vinden plaats volgens de lineaire afschrijvingsmethode. Dit betekent dat de afschrijvingskosten van een activum jaarlijks gelijk blijven. •

Materiële vaste activa (Artikel 52 BBV)

Op de balans worden de materiële vaste activa onderverdeeld in economisch nut, economisch nut met heffing of maatschappelijk nut. Economisch nut Dit betreft investeringen die verkocht of verhandeld kunnen worden, zoals grond, gebouwen of machines. Economisch nut met heffing Van de materiële vaste activa met economisch nut, worden de investeringen waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven, afzonderlijk op de balans vermeld. Dit betreft investeringen op het gebied van riolering en waterzuivering waarvoor rioolrecht wordt geheven en investeringen op het gebied van afvalinzameling, -verwerking en de milieustraat, waarvoor afvalstoffenheffing en reinigingsrecht worden geheven. Maatschappelijk nut Investeringen met maatschappelijk nut zijn normaliter niet geschikt om te verhandelen, zoals wegen en openbare verlichting. Met ingang van 2017 is het wettelijk verplicht om investeringen in de openbare ruimte met maatschappelijk nut te activeren. De boekwaarde per 31 december van deze investeringen bedraagt € 2.529k. De boekwaarde van de reeds bestaande investeringen van voor 2017, waarbij het activeren facultatief was, bedraagt € 1.200 (in 2022: € 1.319k). Dit bedrag wordt jaarlijks lager door afschrijvingen.

Naast bovenvermelde onderverdeling in economisch of maatschappelijk nut op de balans, worden de materiële vaste activa in de toelichting op de balans onderverdeeld in onderstaande groepen waarbij tevens het verloop van de boekwaarde wordt vermeld: Bedragen x € 1.000 Boekwaarde 31-12-2022

Investeringen

Desinvesteringen

Gronden en terreinen

502

Woonruimten

385

375

Bedrijfsgebouwen

1.379

1.332

Grond-, weg- en waterbouwkundige werken

4.542

907

213

5.176

Vervoermiddelen

AfschrijBijdragen vingen van derden

Afwaar- Boekwaarde deringen 31-12-2023

2.2. Jaarrekening Boekwaarde 31-12-2022

Investeringen

Desinvesteringen

114

121

Overige materiële vaste activa

2.805

567

154

224

2.994

Totaal

9.819

1.500

456

284

10.578

Machines, apparaten en installaties

•

AfschrijBijdragen vingen van derden

Afwaar- Boekwaarde deringen 31-12-2023

Voorschotbedragen overheid (Artikel 52a BBV)

In de toelichting op de balans wordt per specifieke uitkering het verloop van de vooruitontvangen voorschotbedragen weergegeven: Bedragen x € 1.000 Omschrijving

Stand per 1-1-2023

Ontvangen bedragen

Vrijgevallen bedragen of terugbetalingen

Stand per 31-12-2023

815

938

387

1.367

Europese overheidslichamen Het Rijk B2

Toeslagenproblematiek

C32

Ventilatie scholen

C55

Aanpak energiearmoede

123

136

C92

Informatiepunten Digitale Overheid

C94

Verduurzaming slecht geïsoleerde woningen

236

Onderwijsachterstandenbeleid

D14

Inhalen Covid-19 gerelateerde onderwijsvertragingen

E20

Stimulering verkeersveiligheid 2020-2021

476

E84

Stimulering verkeersveiligheid 2022-2023

F28

Capaciteit voor klimaat- en energiebeleid

373

367

G10

Wet inburgering

103

H12

Lokale preventieakkoorden en -aanpakken

H30

Brede uitkering sport, gezondheid, cultuur

102

Overige Nederlandse overheidslichamen

607

275

162

720

C75B Project Maasheggen

543

244

689

Bijdrage herinrichting N271 Plasmolen

Bijdrage pleisterplaats N271 Plasmolen

Bijdrage provincie Faunapassages N271

1.422

1.214

549

2.087

Totaal

Jaarstukken 2023 Daarnaast wordt het verloop van de nog te ontvangen SiSa-voorschotbedragen weergegeven: Bedragen x € 1.000 Stand per 1-1-2023

Toevoegingen

Ontvangen bedragen

Stand per 31-12-2023

Het Rijk

270

2.567

2.487

350

A16

Opvang ontheemden Oekraine

270

2.567

2.487

350

Overige Nederlandse overheidslichamen

270

2.567

2.487

350

Omschrijving Europese overheidslichamen

Totaal

•

Waardeverminderingen (Artikel 52b BBV)

Bij de debiteuren wordt, indien van toepassing, een waardevermindering toegepast voor dubieuze debiteuren. Voor 2023 zijn geen dubieuze debiteuren voorzien. Bij de overlopende activa (nog te ontvangen bedragen) werd in verband met het voorzichtigheidsprincipe een waardevermindering toegepast voor oude openstaande vorderingen. Het merendeel is in 2022 en 2023 afgewikkeld. Het restant van de nog te ontvangen bedragen en deze voorziening voor waardevermindering worden in 2024 afgewikkeld.

Bedragen x € 1.000

•

31-12-2023

31-12-2022

Voorziening waardering overlopende activa per 1-1

Dotatie voorziening

Vrijval voorziening

Voorziening waardevermindering per 31-12

’s Rijks Schatkist (Artikel 52c BBV)

Gemeenten zijn in beginsel verplicht om overtollige liquide middelen onder te brengen in ’s Rijks schatkist. Het woord 'overtollig' verwijst naar alle middelen die de decentrale overheden niet onmiddellijk nodig hebben voor de publieke taak. De mogelijkheid om leningen te verstrekken en uitzettingen te verrichten uit hoofde van de publieke taak blijft dus bestaan. Schatkistbankieren draagt bij aan een lager EMU-saldo van de collectieve sector (Rijk en decentrale overheden) en een vermindering van de beleggingsrisico’s bij decentrale overheden. Het betalingsverkeer blijft wel via de reguliere huisbank (BNG) lopen. Bedragen tot € 1,0 miljoen hoeven niet ondergebracht te worden bij de Schatkist. Dit bedrag wordt gebruikt voor de dagelijkse ontvangsten en betalingen. In 2023 zijn er geen overschrijdingen geweest van het drempelbedrag van € 1 miljoen. Voor de berekening van de 'benutting drempelbedrag schatkistbankieren' wordt onderstaand standaard model gebruikt:

2.2. Jaarrekening

Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1.000) Verslagjaar (1)

Drempelbedrag

1.000 Kwartaal 1 Kwartaal 2 Kwartaal 3 Kwartaal 4

(2)

Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen

512

521

480

434

(3a) = (1) > (2)

Ruimte onder het drempelbedrag

488

479

520

566

(3b) = (2) > (1)

Overschrijding van het drempelbedrag

(1) Berekening drempelbedrag Verslagjaar (4a)

Begrotingstotaal verslagjaar

19.455

(4b)

Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen

19.455

(4c)

Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat

(1) = (4b)*0,02 + (4c)*0,002 met een minimum van € 1 mln als het begrotingstotaal kleiner of gelijk is aan € 500 mln. Als begrotingstotaal groter dan € 500 miljoen is, is het Drempelbedrag drempelbedrag gelijk aan € 10 mln, vermeerderd met 0,2% van het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 mln te boven gaat.

1.000

(2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Kwartaal 1 Kwartaal 2 Kwartaal 3 Kwartaal 4

•

(5a)

Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil)

(5b) (2) - (5a) / (5b)

46.077

47.382

44.117

39.889

Dagen in het kwartaal

Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen

512

521

480

434

Bouwgronden in exploitatie (Artikel 52d BBV)

Dit onderdeel is niet van toepassing voor Mook en Middelaar, omdat de gemeente geen grondexploitaties heeft. Op de balans staan geen voorraden ‘Onderhanden werk, waaronder bouwgronden in exploitatie’. Er is ook geen sprake van een proces van gronden aankopen, bouw- en woonrijp maken en weer verkopen.

Jaarstukken 2023 •

Financiële verplichtingen (Artikel 53 BBV)

In 2023 is het leasecontract voor ICT-investeringen beëindigd. Er zijn geen financiële verplichtingen meer. Reserves (Artikel 54 BBV)

De uitgangspunten voor het te voeren financiële beleid op het gebied van de reserves is vastgelegd in de 'Nota reserves en voorzieningen 2021' die door de raad is vastgesteld op 16 december 2020. Naar aard kunnen reserves onderscheiden worden in algemene reserves en in bestemmingsreserves. Algemene reserves Omschrijving Algemene reserve Vrij Besteedbare Reserve (VBR)

Doel Financiële buffer voor het opvangen van tegenvallers (dekking risico’s) Financiering voor nader te benoemen investeringen en lasten

Mutaties 2023 Geen

Doel Algemene dekking ter compensatie van vervallen dividend na verkoop aandelen Attero Financiering van voorzieningen waarvan het belang boven de belangen van een wijk uitstijgt Projecten en activiteiten ter bevordering van de ver- en nieuwbouw in het algemeen en het realiseren van betaalbare woningen in het bijzonder

Mutaties 2023 Onttrekking ter dekking van compensatie vervallen dividend (€ 5k)

Deel bestemming resultaat Jaarstukken 2022 (€ 1.441k), onttrekking dekking van diverse kosten (€ 65k)

Bestemmingsreserves Omschrijving Verkoop aandelen Attero Wijkontwikkeling Stimulering woningbouw

Vluchtelingen en statushouders Budgetoverheveling

Kapitaallasten nieuwbouw brandweer/werkplaats

Centrumplan Mook aankoop panden

Middels een integratie-uitkering ontvangen bedrag bestemmen voor de jaren 2018 t/m 2020 t.b.v. vluchtelingen en statushouders Het BBV (Besluit Begroting en Verantwoording) schrijft voor dat noodzakelijke budgetten die niet in het jaar besteed worden, middels resultaatbestemming in een bestemmingsreserve worden opgenomen. Deze post dient enkel en alleen voor het overhevelen van budgetten tussen twee boekjaren Gedeeltelijke dekking van de kapitaallasten als gevolg van de nieuwbouw van de brandweerkazerne/gemeentewerf aan de Veldweg Dekking van kapitaallasten van aangekochte gronden/panden in het kader van centrumplan Mook. Inmiddels is het pand gesloopt. Bij de Zomerrapportage 2024 volgt een

Geen Geen. Op grond van nota Reserves en voorzieningen moet deze reserve opgeheven worden. Gezien de projecten op het gebied van woningbouw wordt voorgesteld om deze reserve voorlopig te handhaven. Deel bestemming van resultaat Jaarstukken 2022 (€ 45k) Deel bestemming van resultaat Jaarstukken 2022 (€ 260k) en onttrekking ter dekking van diverse budgetten (overhevelingen vanuit 2022) (€ 913k). Daarnaast middels Eindejaarrapportage 2023 een toevoeging geraamd van € 141k ten behoeve van budgetten 2024 Dekking deel afschrijvingskosten (€ 34k)

Geen

2.2. Jaarrekening Omschrijving

Afschrijvingen investeringsplan 20132016

Doel voorstel met betrekking tot deze bestemmingsreserve Bij raadsbesluit van 7 november 2013 is opgenomen dat een aantal investeringen in de jaren 2013-2016 via uitname uit de VBR in deze bestemmingsreserve zijn ondergebracht (ter dekking van kapitaallasten)

Mutaties 2023

Dekking (deel) afschrijvingskosten investeringen 2013-2016 (met name Hart van Mook) (€ 32k)

Hieronder is het verloopoverzicht per reserve vermeld. Bedragen x € 1.000 Boekwaarde 1-1-2023

Resultaat vorig boekjaar

Toevoeging

Onttrekking

- Algemene reserve

2.000

- Vrij Besteedbare Reserve

2.177

1.441

3.553

4.177

1.441

5.553

- Verkoop aandelen Attero

- Wijkontwikkeling

- Stimulering woningbouw

- Vluchtelingen en statushouders

Reserves

Dekking Boekafschrijwaarde vingen 31-12-2023

Algemene reserves

Subtotaal algemene reserves Bestemmingsreserves

- Budgetoverheveling

653

260

141

913

141

- Kapitaallasten nieuwbouw brandweer/werkplaats *)

478

444

- Centrumplan Mook aankoop panden *)

- Afschrijvingen investeringsplan 2013-2016 *)

1.374

1.342

Subtotaal bestemmingsreserves

2.701

305

141

918

2.163

Totaal reserves

6.878

1.746

141

983

7.716

*) Deze bestemmingsreserves worden alleen gebruikt voor dekking van kapitaallasten. Gerealiseerde resultaat Het voordelig resultaat over 2023 bedraagt € 1.147k. Hiervan wordt voorgesteld om € 358k over te hevelen naar 2024, € 120k toe te voegen aan twee bestemmingsreserves en € 669k toe te voegen aan de Vrij Besteedbare Reserve. Geraamd was een tekort van € 148k. Voor het verschil tussen het geraamde en gerealiseerde resultaat verwijzen wij u naar de verschillenanalyse in onderdeel 2.2.5. Voorzieningen (Artikel 55 BBV)

De uitgangspunten voor het te voeren financiële beleid op het gebied van de voorzieningen is vastgelegd in de 'Nota reserves en voorzieningen 2021' die door de raad is vastgesteld op 16 december 2020.

Jaarstukken 2023 Naar aard kunnen voorzieningen onderscheiden worden in voorzieningen voor: - verplichtingen en verliezen (waarvan de omvang op de balansdatum onzeker is, doch redelijkerwijs te schatten); - op de balansdatum bestaande risico's ter zake van bepaalde te verwachten verplichtingen of verliezen waarvan de omvang redelijkerwijs is te schatten; - kosten die in een volgend begrotingsjaar zullen worden gemaakt (mits het maken van die kosten zijn oorsprong mede vindt in het begrotingsjaar of in een voorafgaand begrotingsjaar en de voorziening strekt tot gelijkmatige verdeling van lasten over een aantal begrotingsjaren); - bijdragen aan toekomstige vervangingsinvesteringen, waarvoor een heffing wordt geheven (als bedoeld in artikel 35, eerste lid, onder b BBV); - van derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden (met uitzondering van de voorschotbedragen, bedoeld in artikel 49, onderdeel b BBV). Voorzieningen voor verplichtingen en verliezen Omschrijving Pensioenvoorziening (gewezen) wethouders Wachtgeldvoorziening

Bovenmatig verlof

Doel Fondsvorming ten behoeve van lopende en toekomstige pensioenverplichtingen naar (ex-) wethouders Voorziening voor financiële wachtgeldverplichtingen voor gewezen collegeleden Voorziening voor financiële verplichtingen van verloftegoeden uit voorgaande jaren minus een 'redelijk' tegoed van twee weken naar rato van de fte-omvang.

Mutaties 2023 Op basis van actuariële berekeningen een toevoeging (€ 2k). Daarnaast uitbetaling lopende pensioenen (€ 37k) Uitbetaling lopend wachtgeld minus vergoeding (€ 57k) en dotatie voor toekomstige verplichtingen (€ 61k) en een extra dotatie wegens actualisatie en indexatie (€ 98k) Initiële dotatie in de voorziening van € 110k.

Voorzieningen voor risico’s Omschrijving -

Doel -

Mutaties 2023 -

Voorzieningen voor kostenegalisatie Omschrijving Rationeel wegbeheer

Doel Egalisatie van kosten m.b.t. groot onderhoud wegen

Groot onderhoud bruggen

Egalisatie van kosten m.b.t. groot onderhoud kunstwerken (bruggen)

Groot onderhoud gebouwenbeheer

Egalisatie van kosten m.b.t. groot onderhoud gemeentelijke gebouwen

Mutaties 2023 Dotatie conform begroting (€ 155k) en aanwending voor groot onderhoud en een extra dotatie (€ 95k) naar aanleiding van een inspectierapport begin 2024 Dotatie conform begroting (€ 23k) en aanwending voor groot onderhoud en een extra dotatie (€ 100k) naar aanleiding van werkzaamheden in 2024 met betrekking tot Chroom VI Dotatie conform begroting en aanwending voor groot onderhoud

Voorzieningen voor bijdragen aan vervangingsinvesteringen, waarvoor een heffing wordt geheven Omschrijving Egalisatie afvalstoffen

Rioolbeheer

Doel Kosten-/tariefegalisatie m.b.t. taakveld Afval (inzameling en verwerking van afval i.c.m. opbrengst afvalstoffenheffing) Kosten-/tariefegalisatie m.b.t. taakveld Riool (kosten onderhoud riool o.b.v. GRP i.c.m. opbrengst rioolheffing)

Mutaties 2023 Op grond van 100% kostendekkendheid vindt een dotatie plaats van € 53k Vrijval in verband met tussentijdse raming kosten

2.2. Jaarrekening Voorzieningen voor van derden verkregen middelen met specifiek bestedingsdoel Omschrijving Herontwikkeling De Bisselt

Financiële compensatie bomenplan

Doel Ter versterking bestaande groenstructuur (n.a.v. raadsbesluit febr. 2010, Structuurvisie De Bisselt) Herplanten bomen (n.a.v. bomenkap m.b.t. dijkverzwaring Maaskade)

Mutaties 2023 Aanwending voor werkzaamheden

Aanwending voor werkzaamheden. Voorziening kan opgeheven worden

Hieronder (op de volgende pagina) is het verloopoverzicht per voorziening vermeld. Bedragen x € 1.000 Voorzieningen

Boekwaarde Toevoeging 1-1-2023

Vrijval

Aanwending

Boekwaarde 31-12-2023

Voor verplichtingen, verliezen en risico's - Pensioenen (gewezen) wethouders

951

915

- Wachtgeld voormalige wethouders

210

159

312

110

1.161

270

1.337

- Rationeel wegbeheer

446

250

134

562

- Groot onderhoud bruggen

123

164

1.120

1.183

1.628

449

168

1.909

- Egalisatie afvalstoffen

- Egalisatie rioolbeheer

4.331

4.302

4.331

4.355

- Herontwikkeling De Bisselt

- Financiële compensatie bomenplan

7.144

773

266

7.622

- Bovenmatig verlof Subtotaal Ter egalisering van kosten

- Groot onderhoud gebouwenbeheer Subtotaal Voor bijdragen aan toekomstige vervangingsinvesteringen, waarvoor een heffing wordt geheven

Subtotaal Voor middelen van derden waarvan de bestemming gebonden is

Subtotaal Totaal voorzieningen

In 2023 is de rekenrente voor de actuariële berekening van de pensioenvoorziening gestegen naar 3,160% op peildatum 31-12-2023 (31-12-2022: 2,4728%). Voor de wachtgeldvoorziening is een jaarlijkse index gehanteerd van 2,5%. •

Rentelast vaste schulden (Artikel 56 BBV)

Mook en Middelaar heeft één lening o/g (schuld) bij de BNG met een doorlooptijd tot en met 2025. De lening is vastrentend tegen 5,58% en kan niet vervroegd worden afgelost. De rentelast met betrekking

Jaarstukken 2023 tot deze langlopende geldlening bedraagt over 2023 € 22k. Door het jaarlijks aflossen van de lening, neemt ook de rentelast af met zo'n € 10k per jaar. Het verloop van de lening is als volgt: Bedragen x € 1.000 Boekwaarde 31-12-2023

Boekwaarde 31-12-2022

545

726

Af: Aflossingen boekjaar

-/- 182

Stand per 31 december

363

545

Omschrijving Stand per 1 januari Bij: Aangetrokken geldleningen

•

Borg- en garantstellingen (Artikel 57 BBV)

Bedragen x € 1.000 Aard borgstelling

Oorspronkelijk bedrag lening

% borgstelling

Garantstelling Garantstelling per per 31-12-2023 31-12-2022

Mutatie 2023

Lening (relatie met programma Sociale leefomgeving)

3.267

50%

817

919

102

Lening (relatie met programma Fysieke leefomgeving)

16.812

50%

9.557

10.655

1.098

Subtotaal leningen 1)

20.079

10.374

11.574

1.200

Hypotheekgaranties

10.398

11.600

1.202

Totaal

100%

20.136

1) Betreft bij de WSW (Waarborgfonds Sociale Woningbouw) gewaarborgde geldleningen. Wij fungeren hierbij als achtervang. Mook en Middelaar heeft een generieke achtervangovereenkomst voor alle leningen van Destion met betrekking tot sociale woningbouw. •

Gebeurtenissen na balansdatum (Artikel 58 BBV)

Er zijn geen gebeurtenissen na balansdatum opgetreden met een financieel effect van materieel belang voor de waardering van de balansposten.

2.2. Jaarrekening

2.2.5. Toelichting op het overzicht van baten en lasten De toelichting op het overzicht van baten en lasten bevat op grond van art. 28 BBV ten minste: • per programma, een analyse van de afwijkingen tussen de begroting na wijziging en de realisatie; • een overzicht van de aanwending voor het bedrag voor onvoorzien; • een overzicht van de incidentele baten en lasten per programma (waarbij de belangrijkste posten afzonderlijk worden gespecificeerd en de overige posten middels een totaalbedrag worden opgenomen); • een overzicht van de structurele toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves; • informatie met betrekking tot Wet Normering Topinkomens.

Jaarstukken 2023

Analyse op programmaniveau Wettelijk kader art. 28, letter a BBV. Analyse Hieronder vindt u de analyse op programmaniveau van de belangrijkste verschillen tussen raming en realisatie over 2023 (voor zover groter dan € 20k). In voorkomende gevallen kunnen budgetten overgeheveld worden naar 2024, voor zover dat nog niet is aangegeven in de Eindejaarsrapportage. Nagekomen budgetoverhevelingen zijn een vorm van resultaatbestemming en worden ter besluitvorming voorgelegd aan de raad middels een raadsvoorstel en een concept raadsbesluit met betrekking tot het vaststellen van deze Jaarstukken 2023. In beginsel zijn alle verschillen incidenteel van aard, omdat bij structurele afwijkingen in de exploitatie de budgetten zijn bijgesteld in de Programmabegroting 2024 en verdere begrotingsjaren en/of eventueel worden bijgesteld in de Zomerrapportage 2024. Alle bedragen in onderstaande tabellen en analyse zijn per € 1.000. Programma Sociale leefomgeving Omschrijving

Begroot

Realisatie

Verschil

Lasten

5.024

5.016

Baten

-2.636

-2.994

358

Subtotaal

2.388

2.021

367

Toevoeging reserves

Onttrekking reserves

-106

-90

-16

Totaal

2.302

1.951

351

Verschil lasten • Uitkering SiSa A16 Vluchtelingen Oekraïne: raming op basis van voorschot. Meerkosten op basis van realisatie, mogen ook verhaald worden (zie ook bij baten) • Niet uitgegeven geraamd bedrag voor verhoging taalniveau en inburgering (BGO 2024) • Minder kosten dan geraamd voor leerlingenvervoer, mede door afrekening van subsidie 2022 • Niet benutte advieskosten voor sportbeleid • Onderbesteding van 5% op budgetten van taakveld 1.1 Crisisbeheersing en brandweer • Diverse kleinere onderuitputtingen en afrekeningen (bijvoorbeeld subsidies), per post < € 20k, per saldo

350

V V

73 36

131

Totaal

Verschil baten • Uitkering SiSa A16 Vluchtelingen Oekraïne: geraamde uitkering € 2,2 miljoen, reeds ontvangen € 2,5 miljoen • Overige verschillen baten, per saldo

V V

350 8

Totaal

358

2.2. Jaarrekening Programma Sociaal domein Omschrijving

Begroot

Realisatie

Verschil

Lasten

7.494

7.430

Baten

-1.756

-1.688

-68

Subtotaal

5.737

5.742

-5

Toevoeging reserves

Onttrekking reserves

-224

-218

-6

Totaal

5.539

5.550

-11

Verschil lasten • Specialistische begeleiding binnen maatwerkdienstverlening, meerkosten • Minder gebruik van landelijke regeling Energietoeslag dan geraamd • Geen bedrijfskrediet BBZ verstrekt in 2023. Geraamd € 50k, realisatie € 0k • Overige verschillen lasten, per saldo

N V

112 93

V V

50 32

Totaal

Verschil baten • Te hoog geraamde baten Tozo-regeling. Er zijn minder kosten gemaakt (wel juist geraamd), maar ook minder baten. Per saldo bedraagt de realisatie van baten en lasten € 0 • Overige verschillen baten, per saldo

N V

84 16

Totaal

Programma Fysieke leefomgeving Omschrijving

Begroot

Realisatie

Verschil

Lasten

2.429

2.755

-326

Baten

-818

-1.112

294

Subtotaal

1.611

1.643

-32

Toevoeging reserves

Onttrekking reserves

-148

-81

-67

Totaal

1.513

1.612

-99

Verschil lasten • Niet geraamde kosten verplaatsen volkstuinencomplex. De raad heeft besloten dat alle kosten voor rekening van de gemeente komen (zonder een specifiek bedrag te noemen). In 2024 volgen nog meer kosten (van minimaal € 50k) (zie ook bij baten) • Niet geraamde dotatie groot onderhoud bruggen naar aanleiding van voorziene onderhoudswerkzaamheden in 2024. Bij de bruggen is Chroom VI geconstateerd. Dit leidt tot extra lasten die nu voorzien

134

100

Jaarstukken 2023

•

worden. Op grond van het BBV is het dan verplicht om de dotatie in 2023 mee te nemen. Niet geraamde hogere dotatie groot onderhoud wegen. Op basis van een inspectierapport in 2024 loopt de voorziening in 2027 negatief. Hierdoor moet de dotatie jaarlijks verhoogd worden met ingang van 2023. Overige verschillen lasten, per saldo

N V

95 3

Totaal

326

Verschil baten • Meer baten aan leges (principeverzoek en bestemmingsplan) en exploitatiebijdragen derden dan geraamd (incl. € 53k voor Molenhoek Zuid) • Niet geraamde bijdrage van derden voor verplaatsen volkstuinencomplex. De projectontwikkelaar draagt € 150k bij (zie ook bij lasten) • Overige verschillen baten, per saldo

107

V V

150 37

Totaal

294

Verschil onttrekking reserves • In 2023 zijn onttrekkingen geraamd voor dekking van diverse kosten. Bij de realisatie zijn er minder kosten gemaakt dan geraamd, waardoor er ook lagere onttrekkingen uit reserves zijn dan geraamd. Een lagere onttrekking uit een reserve leidt tot een nadeel, per saldo:

Totaal

•

Programma Toerisme, natuur en duurzaamheid Omschrijving

Begroot

Realisatie

Verschil

Lasten

1.893

1.787

106

Baten

-1.100

-1.066

-34

Subtotaal

793

720

Toevoeging reserves

Onttrekking reserves

-380

-359

-21

Totaal

433

382

Verschil lasten • Lagere kosten afvalinzameling t.o.v. raming (zie ook bij baten) • Onderbesteding diverse budgetten openbaar groen en (openlucht) recreatie, waaronder het budget voor de herdenking van de Slag op de Mookerheide • Niet benut budget kerkenvisie (BGO 2024) • Dotatie egalisatievoorziening afvalstoffenheffing naar aanleiding van berekening kostendekkendheid (maximaal 100%) • Overige verschillen lasten, per saldo

V V

48 20

N V

53 3

Totaal

106

2.2. Jaarrekening Verschil baten • Meer baten afvalstoffenheffing (zie ook bij lasten) • Minder baten afvalstromen e.d. bij vuilverwerking • Overige verschillen baten, per saldo

V N N

26 59 1

Totaal

Verschil onttrekking reserves • Lagere onttrekking uit VBR in verband met lagere kosten dan geraamd en lagere onttrekking uit bestemmingsreserve budgetoverheveling omdat geraamd bedrag te hoog was in verband met nagekomen kosten eind 2022, per saldo

Totaal

V V

30 6

220

Programma Bestuur en organisatie Omschrijving

Begroot

Realisatie

Verschil

Lasten

1.162

1.224

-62

Baten

-18

-238

220

1.144

986

158

Toevoeging reserves

Onttrekking reserves

-30

-17

-13

1.115

969

145

Subtotaal

Totaal

Verschil lasten • Incidenteel hogere dotatie dan geraamd voor wachtgeld in verband met actualisatie bedragen, verlenging looptijd en indexatie • Lagere kosten b&w (lagere salarislasten dan geraamd en wachtgeld van exploitatie naar voorziening wachtgeld) • Overige verschillen lasten, per saldo Totaal Verschil baten • Afwikkelingsverschillen  afwikkeling TOZO voorgaande jaren  Afwikkeling woningaanpassing    

78 V 69 V

afwikkeling SiSa G10 Inburgering afwikkeling SiSa H4 Sport afwikkeling RRE overige afwikkelingsverschillen

41 V 23 V 22 V 13 N

Totaal

Jaarstukken 2023 Overzicht van de algemene dekkingsmiddelen Omschrijving

Begroot

Realisatie

Verschil

Lasten

-11

Baten

-15.913

-16.604

691

Subtotaal

-15.901

-16.581

680

Toevoeging reserves

Onttrekking reserves

-15.901

-16.581

680

Totaal

Verschil baten • Uitkeringen gemeentefonds: raming o.b.v. septembercirculaire, realisatie o.b.v. decembercirculaire • Rentebaten met name SKB meer ontvangen dan geraamd (met name in het vierde kwartaal) • Meer dividend ontvangen dan geraamd (volgens begrotingsbrief provincie) • Uitkering gemeentefonds voorgaande jaren (definitieve beschikking in jaar t+2) • Overige verschillen baten, per saldo Totaal

401

203

V V

22 20

691

247

V N

102 110

N N

102 2

135

Overzicht van de kosten van overhead Omschrijving

Begroot

Realisatie

Verschil

Lasten

5.398

5.263

135

Baten

-5

-34

5.393

5.229

163

Toevoeging reserves

Onttrekking reserves

-284

Totaal

5.134

4.970

163

Subtotaal

Verschil lasten • Afdelingen (Sociaal, Ruimte en BV, zowel salariskosten als kosten van inhuur en overige afdelingskosten, zoals opleidingen) • Algemene personeelskosten (met name ontvangen vergoedingen voor zieken en zwangerschapsverlof) en onderuitputting diverse budgetten • Initiële dotatie nieuwe voorziening bovenmatig verlof • Meerkosten ICT (ICT wordt sowieso jaarlijks duurder i.v.m. beveiliging en privacy) • Overige verschillen lasten, per saldo Totaal

2.2. Jaarrekening Verschil baten • Diverse kleinere meeropbrengsten, zoals loonkostensubsidie of opbrengst (niet geraamde schadevergoedingen), per saldo

Totaal

Bedrag voor de heffing van de vennootschapsbelasting Omschrijving

Begroot

Realisatie

Verschil

Lasten

Baten

Subtotaal

Toevoeging reserves

Onttrekking reserves

Totaal

Begroot

Realisatie

Verschil

Lasten

Baten

Subtotaal

Toevoeging reserves

Onttrekking reserves

Totaal

Geen verschillen groter dan € 20k.

Bedrag voor onvoorzien Omschrijving

Geen verschillen groter dan € 20k.

Jaarstukken 2023

Onvoorziene uitgaven Wettelijk kader art. 28, letter b BBV. De post voor onvoorziene uitgaven is in de begroting 2023 geraamd op € 20k, waarvan bij de Zomerrapportage 2023 € 6k is ingezet als dekking voor meerkosten van de raad. Het resterende budget van € 14k is verder niet benut.

Incidentele baten en lasten Wettelijk kader art. 28, letter c BBV. In onderstaande tabel worden incidentele baten en lasten vermeld conform artikel 28 letter c BBV. Hierbij is aansluiting gezocht bij de ‘Notitie incidentele en structurele baten en lasten’ van de commissie BBV. Toevoegingen en onttrekkingen uit de reserves worden als incidenteel beschouwd, met uitzondering van structurele onttrekkingen voor dekking van kapitaallasten. In onderstaand overzicht zijn de ramingen en realisaties van de incidentele baten en lasten afzonderlijk weergegeven voor zover deze groter zijn dan € 20k. Incidentele baten en lasten onder de € 20k zijn getotaliseerd weergegeven. Bedragen x € 1.000 B2023 primitief

B2023 na wijziging

W2023

Huisvestingsprogramma

Toevoeging aan bestemmingsreserve BGO

Verhoging taalniveau en inburgering

Toevoeging aan bestemmingsreserve BGO

Tegemoetkoming energielasten maatschappelijke organisaties

Verwachte meerkosten uitvoering Participatiewet (BGO 2022)

150

Verwachte kosten meerkosten PGB-Jeugd (BGO 2022)

Eenmalige dotatie onderhoud bruggen

100

Toevoeging aan bestemmingsreserve BGO (wegen)

Implementatiekosten invoering nieuwe Omgevingswet

Overige mutaties (< € 20k)

Werkbudget groen (BGO EJR 2022)

Toevoeging aan bestemmingsreserve BGO (bomen)

Programma LASTEN Sociale leefomgeving

Sociaal domein

Fysieke leefomgeving

Toerisme, natuur en duurzaamheid

2.2. Jaarrekening B2023 primitief

B2023 na wijziging

W2023

Uitvoering kunstprojecten (BGO EJR 2022)

Kerkenvisie

Speelvoorzieningen

Dotatie egalisatievoorziening afvalstoffenheffing

Klimaatbeleid

300

Eenmalige extra dotatie wachtgeldvoorziening

Post incidenteel

Dubbele oriëntatie

Toevoeging aan bestemmingsreserve BGO (communicatie)

Toevoeging aan voorziening bovenmatig verlof

110

Budget Flexibele schil (BGO EJR 2022)

250

Subtotaal incidentele lasten

1.217

950

-20

-4

-86

0 0

-50 -174

44 -174

Implementatiekosten invoering nieuwe Omgevingswet (dekking VBR)

-90

-48

Overige mutaties (< € 20k)

-1

Onttrekking bestemmingsreserve BGO (kunst)

-20

Onttrekking bestemmingsreserve BGO (werkbudget groen)

-20

Onttrekking VBR speelvoorzieningen

-40

-30

Onttrekking BGO Klimaatbeleid

-300

-288

Onttrekking VBR (dubbele oriëntatie)

-25

-12

Afwikkelingsverschillen voorgaande jaren

-227

Programma

Bestuur en organisatie

Overhead

BATEN Sociale leefomgeving Onttrekking VBR (huisvestingsprogramma) Onttrekking bestemmingsreserve BGO (inburgering)

Sociaal domein Tegemoetkoming energielasten maatschappelijke organisaties (onttrekking VBR) Onttrekking bestemmingsreserve BGO (PW / PGB-Jeugd) Fysieke leefomgeving

Toerisme, natuur en duurzaamheid

Bestuur en organisatie

Jaarstukken 2023 B2023 primitief

B2023 na wijziging

W2023

-5

-250

Hoger dividenduitkering BNG en Enexis

-58

-158

-203

Subtotaal incidentele baten

-78

-1.239

-1.326

-22

-375

Programma Overige mutaties (< € 20k)

Overhead Onttrekking bestemmingsreserve BGO (FS)

Algemene dekkingsmiddelen

Saldo incidentele baten en lasten

Toelichting Incidentele baten en lasten betreffen lasten die gedekt worden door een onttrekking uit de bestemmingsreserve budgetoverheveling of uit de VBR. Daarnaast ook nieuwe toevoegingen aan de bestemmingsreserve budgetoverheveling voor € 141k op grond van de Eindejaarsrapportage. Een tweede serie incidentele baten en lasten betreft afrekeningen uit voorgaande jaren. Deze zijn per saldo verzameld en vermeld onder programma Bestuur en organisatie.

Structurele toevoegingen en onttrekkingen aan reserves Wettelijk kader art. 28, letter d BBV. Overzicht structurele toevoegingen aan de reserves Programma

Reserve

Bedragen x € 1.000 Begroting Realisatie

Totaal

Er zijn geen structurele toevoegingen aan reserves. Overzicht structurele onttrekkingen aan de reserves Bedragen x € 1.000 Programma

Reserve

Begroting

Realisatie

Dekking kapitaallasten nieuwbouw brandweerkazerne / gemeentewerf

Dekking afschrijvingskosten investeringsplan 2013-2016 (Hart van Mook)

Totaal

De structurele onttrekkingen betreffen alleen onttrekkingen ter dekking van kapitaallasten. Deze onttrekkingen uit de bestemmingsreserves worden in de loop der jaren afgebouwd naar € 0. Het bedrag van € 57k is te hoog geraamd en wordt vanaf de Zomerrapportage 2024 geactualiseerd.

2.2. Jaarrekening

Wet Normering Topinkomens Wettelijk kader art. 28, letter e BBV. Op grond van de Wet Normering Topinkomens worden enkele inkomensgegevens van bepaalde functionarissen openbaar gemaakt. Voor de gemeente Mook en Middelaar betreft dit de functies van de raadsgriffier en de gemeentesecretaris. Bij beiden valt de bezoldiging onder het individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum. WNT-verantwoording 2023 Gemeente Mook en Middelaar De WNT is van toepassing op gemeente Mook en Middelaar. Het voor gemeente Mook en Middelaar toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2023 € 223.000 (het algemeen bezoldigingsmaximum). 1. Bezoldiging topfunctionarissen 1a. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling inclusief degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt. Gegevens 2023 bedragen x € 1

M.A.M. van Arensbergen

W. Mariman

Functiegegevens

Griffier

Gemeentesecretaris

Aanvang en einde functievervulling in 2023

01/01 t/m 31/12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking?

0,889

1,000

74.665

108.627

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn

11.661

17.060

Subtotaal

86.326

125.687

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

198.222

223.000

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag11

N.v.t.

Bezoldiging

86.326

125.687

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

N.v.t.

N.v.t. N.v.t.

N.v.t.

N.v.t. N.v.t.

Jaarstukken 2023 Gegevens 2022 bedragen x € 1

M.A.M. van Arensbergen

W. Mariman

J.M.G. Smits-de Kinkelder

Functiegegevens

Griffier

Gemeentesecretaris

Aanvang en einde functievervulling in 2022

01/01 t/m 31/12

01/02 t/m 31/12

01/01 t/m 31/01

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

0,889

1,000

0,667

Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

71.457

91.123

6.861

Beloningen betaalbaar op termijn

12.124

16.562

1.016

Subtotaal

83.581

107.684

7.877

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

192.000

197.655

12.230

Bezoldiging

83.581

107.864

7.877

Dienstbetrekking? Bezoldiging

2. Uitkeringen wegens beëindiging dienstverband aan topfunctionarissen Uitkeringen wegens beëindiging dienstverband aan topfunctionarissen met of zonder dienstbetrekking inclusief degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt N.v.t. 3. Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2023 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen.

Kasstroomoverzicht Jaarstukken worden opgesteld volgens het baten- en lastenstelsel. Het rijk en het EMU-saldo werken volgens een stelsel van inkomsten en uitgaven. Dit laatste stelsel betreft een stelsel van fysieke geldstromen. Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de zogenaamde indirecte methode (afgeleid van balansmutaties). Het verschil is gelijk aan de mutatie in de liquide middelen. Bedragen x € 1.000 Omschrijving OPERATIONELE KASSTROOM Kasstroom op winstbasis Bedrijfsresultaat (voor mutaties reserves en voor belastingen)

239

Af: Belasting over bedrijfsresultaat

Afschrijving (kosten, geen uitgaven)

472

Dotatie aan voorzieningen (kosten, geen uitgaven)

807

Vrijval voorzieningen (baten, geen inkomsten)

-29

2.2. Jaarrekening Omschrijving Aanwending voorzieningen (uitgaven, geen kosten)

-300

Subtotaal

1.190

Mutatie werkkapitaal Mutaties Voorraden (grondstoffen en eindproduct)

Mutaties Debiteuren / kortlopende vorderingen

-4

Mutaties Crediteuren / kortlopende schulden

-15

Mutaties Overlopende activa / overlopende passiva

403

Subtotaal

384

Kasstroom op operatiebasis

1.574

Investeringskasstroom Saldo investeringen / desinvesteringen

-1.543

Bijdragen van derden

294

Saldo mutatie investeringskasstroom

-1.249

Totaal vrije kasstroom

325

FINANCIERINGSKASSTROOM Aflossingen activa (leningen u/g)

Aflossingen passiva (leningen o/g)

-182

Totaal financieringskasstroom

-126

Vrije kasstroom + Financieringskasstroom = Mutatie liquide middelen

199

MUTATIE LIQUIDE MIDDELEN (INCL. SKB) Mutatie saldo Schatkistbankieren

255

Mutatie saldo kas/bank

-57

Totaal mutatie liquide middelen (toename)

199

Verschil

Jaarstukken 2023

Overig

2.2. Jaarrekening

2.2.6. Single information Single audit (SiSa) Hieronder treft u het SiSa-regelingen aan (specifieke uitkeringen) die betrekking hebben op 2023. 1. 2. 3. 4.

A16 B2 C55 C62

: Bekostigingsregeling opvang ontheemden Oekraïne; : Regeling specifieke uitkering gemeentelijke hulp gedupeerden toeslagenproblematiek; : Aanpak energiearmoede; : Bekostiging van kwijtschelding van gemeentelijke belastingen van gedupeerden door de toeslagenaffaire; 5. C75B : Regiodeals investeringsagenda; 6. C92 : Regeling informatiepunten digitale overheid; 7. C94 : Lokale aanpak isolatie; 8. D8 : Onderwijsachterstandenbeleid; 9. D14 : Regeling inhalen Covid-19 gerelateerde onderwijsvertragingen; 10. E20 : Regeling stimulering verkeersveiligheidsmaatregelen 2020-2021; 11. E27B : Brede doeluitkering verkeer en vervoer (SiSa tussen medeoverheden, station Mook); 12. E81 : Tijdelijke regeling OV-ambassadeurprojecten 2023; 13. E84 : Regeling stimulering verkeersveiligheidsmaatregelen 2022-2023; 14. F28 : Tijdelijke regeling capaciteit decentrale overheden voor klimaat- en energiebeleid (CDOKE); 15. G2 : Gebundelde uitkering op grond van artikel 69 Participatiewet gemeentedeel 2021; 16. G3 : Besluit bijstandverlening zelfstandigen 2004 (uitsluitend kapitaalverstrekking) gemeentedeel 2022 / Besluit bijstandsverlening zelfstandigen (Bbz); 17. G4 : Tijdelijke overbruggingsregeling zelfstandig ondernemers (Tozo) gemeentedeel 2022; 18. G10 : Wet inburgering 2021 gemeentedeel 2022; 19.

G12 : Kwijtschelden publieke schulden SZW-domein hersteloperatie kinderopvangtoeslagenaffaire gemeentedeel; 20. G13 : Onderwijsroute 2022 deel gemeente; 21. H8 : Regeling Sportakkoord 2020-2022; 22. H12 : Lokale preventieakkoorden of preventie-aanpakken; 23. H30 : Sport en bewegen, gezondheidsbevordering, cultuurparticipatie en de sociale basis 2023-2026; 24. H31 : Noodfonds energie amateursportverenigingen (NEAS); 25. H35B : Specifieke uitkering IZA. De bijbehorende en uitgebreide SiSa-tabel kunt u terugvinden in 'Bijlage 8 SiSa-tabel' van deze Jaarstukken 2023. Bijlage 8 maakt dan ook uitdrukkelijk onderdeel uit van de Jaarrekening.

Jaarstukken 2023

2.2.7. Overzicht van baten en lasten per taakveld Op basis van het BBV worden budgetten verdeeld over programma’s. Daarnaast is er wettelijk sprake van algemene dekkingsmiddelen, overhead, Vennootschapsbelasting en onvoorzien. Mutaties in reserves kunnen per programma toegerekend worden. Op basis van de wettelijke uitvoeringsinformatie 'Informatie voor derden' (IV3) vindt een andere indeling plaats, namelijk in wettelijke taakvelden. Hieronder treft u deze tabel in taakvelden aan, waarbij is aangegeven onder welk IV3-programma deze taakvelden vallen. Dit zijn andere programma’s dan door de raad zijn vastgesteld voor de programmabegroting en de jaarstukken op grond van het BBV. De algemene dekkingsmiddelen, overhead, vennootschapsbelasting, onvoorzien en mutaties reserves worden hierbij integraal ondergebracht in IV3-programma 'Bestuur en ondersteuning' omdat deze categorieën niet afzonderlijk bestaan in IV3. Het verschil tussen taakveld 0.4 Overhead (€ 5.138k) en onderdeel 2.1.7 overzicht van de kosten van overhead (€ 4.879) betreft twee mutaties reserves bij de overhead (€ 259k). Het voordelig resultaat van € 1.459k valt onder taakveld 0.11 en staat ook in IV3-programma 'Bestuur en ondersteuning'. Uitsplitsing taakvelden Sociaal domein Voor het IV3-programma 6.

Sociaal domein zijn vanaf 2023 de vier taakvelden 6.71, 6.72, 6.81 en 6.82 verder uitgesplitst in achttien nieuwe taakvelden. De verdeling over de nieuwe taakvelden vindt echter pas plaats vanaf de begroting en de jaarstukken over 2024. Voor 2023 worden de lasten en baten nog verantwoord op de 'oude' taakvelden en blijven de 'nieuwe' taakvelden op € 0 staan. Bedragen * € 1.000 TV

Taakveld

Lasten

Baten

Saldo

Bestuur en ondersteuning

8.252

17.888

-9.636

0.1

Bestuur

1.079

0.2

Burgerzaken

363

270

0.3

Beheer overige gebouwen en gronden

0.4

Overhead

5.263

5.229

0.5

Treasury

735

-706

0.61

Ozb woningen

1.854

-1.853

0.62

Ozb niet-woningen

374

-373

0.63

Parkeerbelasting

0.64

Belastingen overig

135

0.7

Algemene uitkeringen en overige uitkeringen gemeentefonds

13.468

-13.466

0.8

Overige baten en lasten

221

-221

0.9

Vennootschapsbelasting (VpB)

0.10

Mutaties reserves

141

1.049

-908

0.11

Resultaat van de rekening van baten en lasten

1.147

Veiligheid

867

140

727

1.1

Crisisbeheersing en brandweer

596

510

1.2

Openbare orde en veiligheid

270

216

2.2. Jaarrekening TV

Taakveld

Lasten

Baten

Saldo

Verkeer, vervoer en waterstaat

1.144

1.094

2.1

Verkeer en vervoer

1.106

1.082

2.2

Parkeren

2.3

Recreatieve havens

-1

2.4

Economische havens en waterwegen

2.5

Openbaar vervoer

Economie

169

207

-38

3.1

Economische ontwikkeling

3.2

Fysieke bedrijfsinfrastructuur

-39

3.3

Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen

3.4

Economische promotie

116

133

-17

Onderwijs

327

266

4.1

Openbaar basisonderwijs

4.2

Onderwijshuisvesting

127

4.3

Onderwijsbeleid en leerlingenzaken

200

139

Sport, cultuur en recreatie

975

887

5.1

Sportbeleid en activering

142

5.2

Sportaccommodaties

129

114

5.3

Cultuurpresentatie, cultuurproductie en cultuurparticipatie

5.4

Musea

5.5

Cultureel erfgoed

5.6

Media

5.7

Openbaar groen en (openlucht) recreatie

554

552

Sociaal domein

10.414

4.298

6.116

6.1

Samenkracht en burgerparticipatie

2.984

2.610

374

6.2

Toegang en eerstelijnsvoorzieningen

6.3

Inkomensregelingen

2.456

1.508

948

6.4

WSW en beschut werk

677

6.5

Arbeidsparticipatie

174

6.6

Maatwerkvoorzieningen (Wmo)

357

354

6.71

Maatwerkdienstverlening 18+

1.657

177

1.479

6.71a

Hulp bij het huishouden (Wmo)

6.71b

Begeleiding (Wmo)

6.71c

Dagbesteding (Wmo)

6.71d

Overige maatwerkarrangementen (Wmo)

6.72

Maatwerkdienstverlening 18-

1.840

Jaarstukken 2023 TV

Taakveld

Lasten

Baten

Saldo

6.72a

Jeugdhulp begeleiding

6.72b

Jeugdhulp behandeling

6.72c

Jeugdhulp dagbesteding

6.72d

Jeugdhulp zonder verblijf overig

6.73a

Pleegzorg

6.73b

Gezinsgericht

6.73c

Jeugdhulp met verblijf overig

6.74a

Jeugdhulp behandeling GGZ zonder verblijf

6.74b

Jeugdhulp crisis/LTA/GGZ-verblijf

6.74c

Gesloten plaatsing

6.81

Geëscaleerde zorg 18+

6.81a

Beschermd wonen (Wmo)

6.81b

Maatschappelijke- en vrouwenopvang (Wmo)

6.82

Geëscaleerde zorg 18-

209

6.82a

Jeugdbescherming

6.82b

Jeugdreclassering

Volksgezondheid en milieu

1.790

1.685

105

7.1

Volksgezondheid

306

288

7.2

Riolering

478

602

-124

7.3

Afval

775

1.057

-282

7.4

Milieubeheer

219

213

7.5

Begraafplaatsen en crematoria

Volkshuisvesting, ruimtelijke ordening en stedelijke vernieuwing

848

369

480

8.1

Ruimte en leefomgeving

294

123

172

8.2

Grondexploitatie (niet-bedrijventerreinen)

8.3

Wonen en bouwen

554

246

308

Totaal-generaal

24.786

Verdelingsprincipe van taakvelden over programma’s In 'Bijlage 9 Verdeling taakvelden over programma's' vindt u de relatie tussen de wettelijke taakvelden en de vermelde programma's in deze Jaarstukken 2023. Bijlage 9 maakt dan ook uitdrukkelijk onderdeel uit van de Jaarrekening.

VASTSTELLINGSBESLUIT

Jaarstukken 2023

3.1. Vaststellingsbesluit In de onderhavige Jaarstukken 2023 hebben wij verantwoording afgelegd over de realisatie van het door uw raad vastgesteld beleid. Wij danken u voor het in het college gestelde vertrouwen. Mook, 14 mei 2024 Het college van burgemeester en wethouders van Mook en Middelaar, De secretaris,

De burgemeester,

drs. W. Mariman

mr. drs. W. Gradisen

Aldus vastgesteld door de raad van de Gemeente Mook en Middelaar in zijn openbare vergadering van 13 juni 2024. De raad voornoemd, De griffier (interim),

De voorzitter,

J.A.M. van Workum

I.M. van Dijk

BIJLAGEN

100

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=MookenMiddelaar&id=53043c1b-52a3-422f-a1c9-9206d5a50461