Document · PDF

Agendabundel

Algemene commissie 7 juni 2023, gemeente Mook en Middelaar27.275 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 4

11 | Jaarstukken Groene Metropoolregio Arnhem-Nijmegen 2022 | versie AB 19 april 2023

1.5 Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien 1.5.1 Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien Begroting 2022

Wijziging begroting

Begroting gewijzigd

Realisatie 2022 Saldo 2022

EUR

Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien 31.167 Lasten

31.167

Baten

Resultaat

Conform Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) moet de post Onvoorzien apart als programma gepresenteerd worden. In 2022 zijn er geen kosten ten laste van de post Onvoorzien geboekt. Het resultaat van € 31.167 is onderdeel van het jaarresultaat van € 157.799. Deze post muteert dus niet het resultaat.

1.5.2 Vennootschapsbelasting 1. Bedrag voor de heffing voor de Vennootschapsbelasting. In artikel 25, lid 1, onder b, (BBV) wordt gevraagd het bedrag voor de heffing voor de vennootschapsbelasting te vermelden. Dit is voor Groene Metropoolregio niet van toepassing. 2. Inzicht in het gebruik van het geraamde bedrag voor onvoorzien. In art. 25, lid 1, onder c, (BBV) wordt gevraagd om in de programmaverantwoording het gebruik van het geraamde bedrag voor onvoorzien op te nemen. In de begroting 2022 is niets geraamd. In de realisatie is dus ook geen bedrag opgenomen.

2. Paragrafen 2.1 Risicobeheersing en weerstandsvermogen Op grond van artikel 11 BBV moet de Groene Metropoolregio in de paragraaf weerstandsvermogen1 inzicht verschaffen in de robuustheid van de rekening. Het weerstandsvermogen van de Groene Metropoolregio is het vermogen om niet structurele financiële tegenvallers te kunnen opvangen, zodat de taken kunnen worden voortgezet.

Risico’s De risico's kunnen worden ingedeeld in: 1. risico's voortvloeiend uit het eigen beleid; 2. risico's voortvloeiend uit het beleid van een hogere overheid; 3. risico's voortvloeiend uit de samenwerking met andere gemeenten en instanties; 4. risico's voortvloeiend uit het doen/nalaten van derden; 5. risico's voortvloeiend uit voor de regio niet te beïnvloeden autonome ontwikkelingen.

1 Het weerstandsvermogen bestaat uit de relatie tussen de weerstandscapaciteit (zijnde de middelen waarover de Groene

Metropoolregio beschikt of kan beschikken om niet-begrote kosten te dekken) en de risico's waarvoor geen voorzieningen zijn getroffen of verzekeringen zijn afgesloten. Het weerstandsvermogen is van belang voor het bepalen van de gezondheid van de financiële positie van de Groene Metropoolregio).

12 | Jaarstukken Groene Metropoolregio Arnhem-Nijmegen 2022 | versie AB 19 april 2023

1. Risico’s voortvloeiend uit het eigen beleid Er zijn geen risico’s voortvloeiend uit het eigen beleid. Om eventuele tekorten op de exploitatie op te vangen is er op grond van de gemeenschappelijke regeling art 31, lid 8 een reserve van € 100.000 gevormd. 2. Risico's voortvloeiend uit het beleid van een hogere overheid Het risico dat de deelnemende gemeenten niet aan hun betalingsverplichtingen (de inwonersbijdrage) voldoen wordt zeer klein geacht. Daarnaast is in de gemeenschappelijke regeling in artikel 29, lid 6 vastgelegd dat gemeenten zorgdragen dat het samenwerkingsverband te allen tijde over voldoende middelen beschikt om aan haar verplichtingen te kunnen voldoen. Het risico voor de Groene Metropoolregio bedraagt bij de 18 deelnemende gemeenten conform begroting gemiddeld € 364.350 met een bandbreedte van € 15.000 voor de gemeente Rozendaal tot € 1.521.000 voor de gemeente Nijmegen. 3. Risico's voortvloeiend uit de samenwerking met andere gemeenten en instanties Gekeken naar de voorgaande punten en de flexibele inzet van adviseurs, kan het achterwege blijven van financiering van gemeenten, provincie en anderen opgevangen worden door het afvloeien van de flexibele inzet. Er is een zeer laag risico dat gelden niet betaald worden, mocht dit wel het geval zijn dan zullen projecten on-hold gezet worden en stroomt de flexibele inzet per direct uit. 4.

Risico's voortvloeiend uit het doen/nalaten van derden De risico’s worden beperkt door het hanteren van onze eigen inkoopvoorwaarden. Maximale risico volgens het verplichtingenregister aanvang 2023 bedroeg op dat moment € 180.000 voor een leverancier. 5. Risico's voortvloeiend uit voor de regio niet te beïnvloeden/autonome ontwikkelingen Het resultaat van de cao-onderhandelingen en prijsstijgingen werkt door in het jaarresultaat. Op het jaarresultaat 2022 heeft dit een beperkt effect. De recente cao-stijging van 9% geldt met ingang van 2 januari 2023; bij een loonsom van € 2,1 miljoen betekent dit een risico van € 186.000. Overige verzekerde risico's De GMR heeft de kantoorinboedel verzekerd tegen brand en diefstal. Voor het personeel is een aansprakelijkheids- en ongevallenverzekering afgesloten. De aansprakelijkheid van bestuurders in GMR is afgedekt door de verzekering van de gemeente voor de betreffende bestuurder. Overzicht reserves 2022

Op grond van de gemeenschappelijke regeling mag de algemene reserve € 100.000 zijn. Deze algemene reserve is eind 2021 gevormd uit het rekeningresultaat van 2021 en is in 2022 niet gemuteerd. Ook is eind 2021 een bestemmingsreserve gevormd voor optimalisatie van het regiobureau en versnellen van de opgaven. Deze reserve is deels in 2022 benut en er resteert nu nog € 90.000. Hieronder de specificatie van deze reserve:

Naam reserve/ voorziening:

Doel/ functie:

13 | Jaarstukken Groene Metropoolregio Arnhem-Nijmegen 2022 | versie AB 19 april 2023

Maximumhoogte:

Bestemmingsreserve Opgebouwd in 2021, te besteden in 2022 en verder. Het doel is extra inzet te plegen op: - Optimalisatie regiobureau Opleidingen Communicatie - Versnellen opgaven Integrale aanpak logistiek

€ 25.000 € 30.000 € 35.000

Rente Ten aanzien van de rente van de reserves is het algemene beleidsuitgangspunt om deze ten gunste van de exploitatie te brengen en bij de baten te verantwoorden. In 2022 is geen rente ontvangen. Conclusie Kenmerkend voor het risicoprofiel van de Groene Metropoolregio is dat de organisatie beperkt risico loopt en dat daarvoor een algemene reserve is gevormd. Op basis van de gemeenschappelijke regeling Regio Arnhem-Nijmegen, artikel 29 lid 6, is de beschikking over voldoende middelen en het nakomen van verplichtingen te allen tijde door de deelnemende gemeenten gewaarborgd. Financiële kengetallen: Vanaf 2016 worden in de paragraaf financiën enkele financiële kengetallen opgenomen. De berekeningsmethode is via een ministeriële regeling voorgeschreven. Hiermee wordt de (onderlinge) vergelijkbaarheid (van gemeenschappelijke regelingen) bevorderd. Rekening 2022 Netto schuldquote Solvabiliteitsratio Structurele exploitatieruimte

0,0% 6.59% 66,15%

De netto schuldquote geeft inzicht in het niveau van de schuldenlast ten opzichte van de eigen middelen en geeft een indicatie in welke mate de rentelasten en aflossingen op de exploitatie drukken. Uitkomst geeft geen aanleiding tot verhoogde risico’s. De solvabiliteitsratio daarentegen geeft het eigen vermogen weer als percentage van het totale balanstotaal. Deze ratio ligt net onder de gebruikelijke norm van de provincie, maar past bij een startende organisatie. Een positief percentage structurele exploitatieruimte betekent dat de structurele baten toereikend zijn om de structurele lasten te dekken.

2.2 Financiering Artikel 13 van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) schrijft voor dat de Groene Metropoolregio beschrijft hoe zij in 2022 de investeringen heeft gefinancierd. Het doel van deze paragraaf is inzicht te verschaffen in de financieringssystematiek en de risico's die daarmee samenhangen. Met deze paragraaf wordt eveneens voldaan aan een aantal verplichtingen volgend uit de Wet Financiering Decentrale Overheden (wet fido). De Groene Metropoolregio maakte in 2022 geen gebruik van een treasury statuut.

14 | Jaarstukken Groene Metropoolregio Arnhem-Nijmegen 2022 | versie AB 19 april 2023

Rentelasten/baten De Groene Metropoolregio heeft in 2021 met de Rabobank een rekening-courant-overeenkomst gesloten. Per 1 maart 2022 wordt deelgenomen aan het voor gemeenschappelijke regelingen verplicht gestelde Schatkistbankieren. - Rentelasten: Er is in 2022 sprake van minimale rentelasten. - Rentebaten: Er is in 2022 circa € 10.500 aan rentebaten ontvangen. - Renteresultaat: Er is in 2022 geen renteresultaat. - Toerekening rente aan taakvelden: Er is in 2022 geen rente toegerekend aan posten. Financieringspositie Er is een rekening-courant overeenkomst met de Rabobank dat een tegoed heeft van € 728.234. De Groene Metropoolregio kent geen langlopende financieringsmiddelen. Rente-risiconorm Om het herfinancieringsrisico voor de samenwerkingsverbanden te beperken is een norm ingesteld waaraan de samenwerkingsverbanden worden getoetst: de rente-risiconorm. De rente-risiconorm is voor de Groene Metropoolregio niet van toepassing aangezien er geen externe langdurige financieringen zijn afgesloten. Geldstromenbeheer De Groene Metropoolregio is verplicht liquiditeitsoverschotten met een drempelbedrag van € 1 miljoen af te storten bij het Rijk (Schatkistbankieren).

2.3 Bedrijfsvoering Artikel 14 van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) verplicht de Groene Metropoolregio om in elk geval de stand van zaken en de voornemens ten aanzien van de bedrijfsvoering weer te geven. Met bedrijfsvoering worden de bedrijfsprocessen bedoeld die nodig zijn om de beleidsdoelstellingen uit de vijf opgaven te realiseren. Hierbij staat het belang van een rechtmatig, doelmatig en doeltreffend beleid en beheer voor op. Het dagelijks bestuur is verantwoordelijk voor een adequate bedrijfsvoering, het algemeen bestuur heeft een hierbij een kade stellende en controlerende taak. De directeur is tekeningsbevoegd en heeft mandaat om personeel aan te nemen, verplichtingen aan te gaan tot €100.000,- en om opdracht tot betaling te geven. COVID-19 In 2022 kwam Nederland uit de ‘coronacrisis’ en kon de Groene Metropoolregio zich beter richten op haar netwerkfunctie. Veel bijeenkomsten en evenementen werden weer op locatie of in hybride vorm georganiseerd. Doordat de samenleving twee jaar op slot had gezeten ontstond er een soort inhaaleffect. Aangezien er voldoende budget was voor “ontmoeting” heeft dit inhaaleffect geen gevolgen voor de exploitatie gehad. Vanaf september 2021 heeft de Groene Metropoolregio haar eigen kantoor met 11 werkplekken en een aantal vergaderzalen.

Als gevolg van Covid-19 wordt er door de medewerkers veel hybride gewerkt en daardoor is er voldoende ruimte op het kantoor. Met de groei van het aantal adviseurs, die vaak parttime aan de Groene Metropoolregio verbonden zijn, ontstaat er druk op de werkruimte. Met een goede planning en onderling overleg lijkt het aantal werkplekken nog voldoende. Het risico bestaat dat in 2023 als mensen meer naar kantoor komen en de Regio Deal wordt toegekend er gezocht moet worden naar extra kantoorruimte.

15 | Jaarstukken Groene Metropoolregio Arnhem-Nijmegen 2022 | versie AB 19 april 2023

Personeelszaken en automatisering In 2022 is een dienstverleningsovereenkomst met de gemeente Nijmegen afgesloten voor het uitbesteden van de salarisadministratie en het personeelsbeleid. Deze overeenkomst zal begin 2023 opnieuw worden verlengd. Voor de automatisering is in 2021 een contract afgesloten met een externe serviceprovider. Verder is in 2022 een contract met M&I partners afgesloten. Deze partij vult met ingang van 1 januari 2023 de volgende rollen in: functionaris gegevens bescherming, privacy officer, SISA functioneel beheer en informatiemanagement. M&I partners neemt deze werkzaamheden over van de gemeente Arnhem die dit in 2021 en 2022 voor ons hebben verzorgd. Archief In het najaar van 2022 zijn afspraken gemaakt met een leverancier (Cavero) van archiveringssoftware. Zij ondersteunen de organisatie bij de inrichting van een gedegen archiveringsproces. Verbonden partijen De GMR heeft geen verbonden partijen, zoals bedoeld in de BBV-voorschriften. Schatkistbankieren De GMR heeft een Schatkistbankieren faciliteit per 1 maart 2022.

Financiën Planning & control en administratie Naast de reguliere werkzaamheden uit de planning en controlcyclus en het (laten) voeren van de financiële administratie zijn werkzaamheden verricht voor de vijf opgaven. In het 1e halfjaar 2022 is de overdracht van de financiële administratie vanuit enkele gemeenten voor de opgaven naar de GMR afgerond. Btw-compensatiefonds De zogenaamde transparante c.q. doorschuif BTW kan door de GMR aan de deelnemende gemeenten worden gefactureerd. Deze gemeenten kunnen deze facturen vervolgens bij het zogenaamde btw-compensatiefonds verhalen. In dit jaarverslag worden de cijfers exclusief btw gepresenteerd. De overige paragrafen BBV zijn niet van toepassing op de GMR.

16 | Jaarstukken Groene Metropoolregio Arnhem-Nijmegen 2022 | versie AB 19 april 2023

3. Jaarrekening In dit hoofdstuk treft u de volgende financiële overzichten aan: -

Staat van baten en lasten Toelichting op de staat van baten en lasten Incidentele en structurele baten en lasten Analyse begrotingsonrechtmatigheid Balans per 31 december 2022 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Toelichting op de posten van de jaarrekening Specificaties balans per 31 december 2022 Niet in de balans opgenomen verplichtingen Publicatie Wet normering topinkomens (WNT) Taakvelden

17 | Jaarstukken Groene Metropoolregio Arnhem-Nijmegen 2022 | versie AB 19 april 2023

3.1 Staat van baten en lasten Staat van baten en lasten

Begroting 2022

Wijziging begroting

Begroting gewijzigd

Realisatie 2022

EUR

Saldo

2022

Programma Regiobureau Lasten

1.956.167

100.000

2.056.167

1.829.099

227.068

Baten

1.956.167

100.000

2.056.167

1.940.885

115.282

Reserve onttrekking

46.013

-46.013

Resultaat voor bestemming

157.799

-157.799

Lasten

1.022.000

2.658.451

1.427.355

1.231.096

Baten

1.022.000

1.636.451 1.636.451

2.658.451

1.427.355

1.231.096

Reserve onttrekking

Resultaat voor bestemming

Lasten

575.000

106.555

681.555

550.247

131.308

Baten

575.000

106.555

681.555

505.247

176.308

45.000

-45.000

Programma opgave regionale agenda (bestaande uit) Verbonden regio

Productieve regio

Reserve onttrekking Resultaat voor bestemming

Circulaire regio Lasten

637.500

1.016.311

1.653.811

1.273.591

380.220

Baten

637.500

1.016.311

1.653.811

1.253.591

380.220

20.000

-20.000

Reserve onttrekking Resultaat voor bestemming

Lasten

585.000

-19.231

565.769

460.479

105.290

Baten

585.000

-19.231

565.769

430.479

105.290

30.000

-30.000

Ontspannen regio

Reserve onttrekking Resultaat voor bestemming

18 | Jaarstukken Groene Metropoolregio Arnhem-Nijmegen 2022 | versie AB 19 april 2023

Groene groeiregio Lasten

992.500

452.516

1.445.016

876.798

568.218

Baten

992.500

452.516

1.445.016

876.798

568.218

Reserve onttrekking Saldo voor bestemming

Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien 0

0 0

Totaal lasten

0 5.768.167

0 3.292.602

0 9.060.769

0 6.417.569

0 2.643.200

Totaal baten

5.768.167

3.292.602

9.060.769

6.434.355

2.626.414

Lasten Baten Reserve onttrekking Saldo voor bestemming

SALDO BATEN EN LASTEN

0 0

Mutatie bestemmingsreserve RESULTAAT

16.786

-16.786

141.013

-141.013

157.799

-157.799

19 | Jaarstukken Groene Metropoolregio Arnhem-Nijmegen 2022 | versie AB 19 april 2023

3.2 Toelichting op de staat van baten en lasten De baten en lasten over 2022 bedragen respectievelijk € 6.434.355 en € 6.417.569. Er is een mutatie in de bestemmingsreserve geweest van € 141.013. Het verschil in de baten en lasten en mutatie bestemmingsreserve resulteert in een voordelig rekeningresultaat van € 157.799; wat gelijk is aan het resultaat van het regiobureau. Programma regiobureau De baten en lasten over 2022 op het regiobureau bedragen respectievelijk € 1.940.885 en € 1.829.099. Regiobureau Programma Regiobureau Lasten 1.1 Salarissen en sociale lasten 3.3 Pachten 3.8 Overige goederen en diensten 7.3 Afschrijvingen 7.4 Toegerekende reële en bespaarde rente onvoorzien Saldo lasten Regiobureau Baten inwonerbijdrage gemeenten subsidie provincie inwonersbijdrage overige baten Saldo baten Regiobureau Saldo Regiobureau Reserves toevoeging Reserves onttrekking Mutatie bestemmingsreserve Resultaat Regiobureau

Begroting 2022 EUR

Wijziging begroting EUR

Begroting gewijzigd EUR

Realisatie 2022 EUR

Saldo 2022 EUR

1.225.000 41.000 659.000 0 0 31.167 1.956.167

0 0 100.000 0 0 0 100.000

1.225.000 41.000 759.000 0 0 31.167 2.056.167

1.243.500 109.732 469.250 9.798 -3.181 0 1.829.099

-18.500 -68.732 289.750 -9.798 3.181 31.167 227.068

1.356.167 600.000 0 1.956.167 0 0 0 0 0

100.000 0 0 100.000 0 0 0 0 0

1.456.167 600.000 0 2.056.167 0 0 0 0 0

1.272.364 626.600 41.921 1.940.885 -111.786 0 46.013 -46.013 -157.799

183.803 -26.600 -41.921 115.282 111.786 0 -46.013 46.013 157.799

20 | Jaarstukken Groene Metropoolregio Arnhem-Nijmegen 2022 | versie AB 19 april 2023

Programma opgaven Voor de opgaven zijn door de GMR circa € 4.588.000 aan lasten gerealiseerd. Deze lasten worden gefinancierd vanuit de inwonersbijdragen en subsidies die door de deelnemende gemeenten worden verstrekt. Voor een andere toelichting op de terug te betalen inwonersbijdragen wordt verwezen naar pagina 33. In onderstaande tabellen is per opgave uiteengezet welke lasten voor welk speerpunten zijn gemaakt. Verbonden regio Programma Verbonden regio Lasten algemeen gebiedsgerichte corridors fiets hubs en knooppunten gedrag en duurzame mobiliteit verkeersveiligheid Saldo lasten Verbonden regio Baten inwonerbijdrage gemeenten bijdrage uit subsidies Resultaat voor bestemming Verbonden regio Saldo Verbonden regio Reserves toevoeging Reserves onttrekking Mutatie bestemmingsreserve Resultaat Verbonden regio

Productieve regio Programma Productieve regio Lasten algemeen doorontwikkeling Health & hightech en energy toekomstbestendige werklocaties human Capital stimuleren ondernemerschap in het MKB versterking van duurzame logistiek Saldo lasten Productieve regio Baten inwonerbijdrage gemeenten bijdrage uit subsidies Saldo baten Productieve regio Saldo Productieve regio Reserves toevoeging Reserves onttrekking Mutatie bestemmingsreserve Resultaat Productieve regio

Begroting 2022 EUR

Wijziging begroting EUR

Begroting gewijzigd EUR

Realisatie 2022 EUR

Saldo 2022 EUR

257.000 125.000 95.000 180.000 320.000 45.000 1.022.000

-25.783 71.000 69.104 46.581 1.384.132 91.417 1.636.451

231.217 196.000 164.104 226.581 1.704.132 136.417 2.658.451

225.783 140.394 150.628 125.670 719.634 65.246 1.427.355

5.434 55.606 13.476 100.911 984.498 71.171 1.231.096

1.022.000 0 1.022.000 0 0 0 0 0

0 1.636.451 1.636.451 0 0 0 0 0

1.022.000 1.636.451 2.658.451 0 0 0 0 0

940.566 486.789 1.427.355 0 0 0 0 0

81.434 1.149.662 1.231.096 0 0 0 0 0

Begroting 2022 EUR

Wijziging begroting EUR

Begroting gewijzigd EUR

Realisatie 2022 EUR

Saldo 2022 EUR

60.000 99.500 125.000 99.500 99.500 91.500 575.000

52.730 0 18.825 0 0 35.000 106.555

112.730 99.500 143.825 99.500 99.500 126.500 681.555

245.877 0 144.680 52.359 74.591 32.740 550.247

-133.147 99.500 -855 47.141 24.909 93.760 131.308

575.000 0 575.000 0 0 0 0 0

93.055 13.500 106.555 0 0 0 0 0

668.055 13.500 681.555 0 0 0 0 0

538.500 -33.253 505.247 45.000 0 45.000 -45.000 0

129.555 46.753 176.308 -45.000 0 -45.000 45.000 0

21 | Jaarstukken Groene Metropoolregio Arnhem-Nijmegen 2022 | versie AB 19 april 2023

Circulaire regio Programma Circulaire regio Lasten algemeen circulaire bouw en infrastructuur circulaire economie: grondstoffen en ketens water en klimaatadaptatie transitie naar duurzame energie Saldo lasten Circulaire regio Baten inwonerbijdrage gemeenten bijdrage uit subsidies Saldo baten Circulaire regio Saldo Circulaire regio Reserves toevoeging Reserves onttrekking Mutatie bestemmingsreserve Resultaat Circulaire regio

Ontspannen regio Programma Ontspannen regio Lasten algemeen duurzaam toerisme bruisende binnensteden, krachtige kernen groen-blauw raamwerk cultuur en erfgoed Saldo lasten Ontspannen regio Baten inwonerbijdrage gemeenten bijdrage uit subsidies Saldo baten Ontspannen regio Saldo Ontspannen regio Reserves toevoeging Reserves onttrekking Mutatie bestemmingsreserve Resultaat Ontspannen regio

Groene groeiregio Programma Groene groeiregio Lasten algemeen woning in balans: versnellen van de woningbouw uitwerking verstedelijkingsstrategie leefomgeving: verbinden van de ruimtelijke opgaven Saldo lasten Groene groeiregio Baten inwonerbijdrage gemeenten bijdrage uit subsidies Saldo baten Groene groeiregio Saldo Groene groeiregio Reserves toevoeging Reserves onttrekking Mutatie bestemmingsreserve Resultaat Groene groeiregio

Begroting 2022 EUR

Wijziging begroting EUR

Begroting gewijzigd EUR

Realisatie 2022 EUR

Saldo 2022 EUR

60.000 147.500 145.000 105.000 180.000 637.500

-35.541 78.348 0 0 973.504 1.016.311

24.459 225.848 145.000 105.000 1.153.504 1.653.811

173.844 140.098 66.320 21.602 871.727 1.273.591

-149.385 85.750 78.680 83.398 281.777 380.220

637.500 0 637.500 0 0 0 0 0

-15.541 1.031.852 1.016.311 0 0 0 0 0

621.959 1.031.852 1.653.811 0 0 0 0 0

601.959 651.632 1.253.591 20.000 0 20.000 -20.000 0

20.000 380.220 400.220 -20.000 0 -20.000 20.000 0

Begroting 2022 EUR

Wijziging begroting EUR

Begroting gewijzigd EUR

Realisatie 2022 EUR

Saldo 2022 EUR

60.000 250.000 80.000 95.000 100.000 585.000

4.772 -25.000 -7.590 8.587 0 -19.231

64.772 225.000 72.410 103.587 100.000 565.769

91.093 118.237 50.374 127.154 73.621 460.479

-26.321 106.763 22.036 -23.567 26.379 105.290

452.500 132.500 585.000 0 0 0 0 0

4.772 -24.003 -19.231 0 0 0 0 0

457.272 108.497 565.769 0 0 0 0 0

425.103 5.376 430.479 30.000 0 30.000 -30.000 0

32.169 103.121 135.290 -30.000 0 -30.000 30.000 0

Begroting 2022 EUR

Wijziging begroting EUR

Begroting gewijzigd EUR

Realisatie 2022 EUR

Saldo 2022 EUR

60.000 475.000 307.500 150.000 992.500

0 452.516 0 0 452.516

60.000 927.516 307.500 150.000 1.445.016

179.645 539.225 86.471 71.457 876.798

-119.645 388.291 221.029 78.543 568.218

642.500 350.000 992.500 0 0 0 0 0

0 452.516 452.516 0 0 0 0 0

642.500 802.516 1.445.016 0 0 0 0 0

612.500 264.298 876.798 0 0 0 0 0

30.000 538.218 568.218 0 0 0 0 0

22 | Jaarstukken Groene Metropoolregio Arnhem-Nijmegen 2022 | versie AB 19 april 2023

Incidentele en structurele baten en lasten

In het regiobureau is er een onttrekking van de bestemmingsreserve (resultaat 2021) geweest van € 46.013 in 2022, onder andere voor kleine aanpassingen voor het regiobureau. De GMR heeft in 2022 incidenteel € 600.000 subsidie van de provincie Gelderland ontvangen voor de opstart van de samenwerking. Daarnaast heeft de Groene Metropoolregio € 26.600 subsidie ontvangen van de provincie Gelderland om bij te dragen aan de voorbereidingskosten van de Regio Deal. De pachten bestaan uit huurpenningen voor het regiobureau in Elst en de huisvesting voor de afdeling Public Affairs in Brussel. En verder operationele kosten voor kleine verbouwingen en onderhoud. De overige baten bestaan voornamelijk uit de bijdrage van deelnemers aan de regioreis. Deze reis wordt jaarlijks georganiseerd. Opgaven De opgaven bestaan uit programma’s die gefinancierd worden uit inwonersbijdragen en subsidies. In 2022 zijn er voor de opgaven geen incidentele uitgaven gedaan.

23 | Jaarstukken Groene Metropoolregio Arnhem-Nijmegen 2022 | versie AB 19 april 2023

Analyse begrotingsonrechtmatigheid Bij de rechtmatigheidscontrole vormt het begrotingscriterium een belangrijk toetsingscriterium. In de toelichting op het Besluit accountantscontrole decentrale overheden (Bado) wordt begrotingsrechtmatigheid omschreven als: ‘Financiële beheershandelingen, die ten grondslag liggen aan de baten en lasten, alsmede de balansposten, dienen tot stand te zijn gekomen binnen de grenzen van de geautoriseerde begroting en hiermee samenhangende programma’s (begrotingscriterium). In de begrot ing zijn de maxima voor de lasten vermeld die door de raad zijn vastgesteld. Dit houdt in dat de financiële beheershandelingen dienen te passen binnen de begroting, waarbij het juiste programma, de toereikendheid van het begrotingsbedrag, evenals het begrotingsjaar van belang zijn.’

Er zijn een aantal verschillende begrotingsoverschrijdingen te onderscheiden. Bij de toetsing van begrotingsafwijkingen kunnen, volgens de Commissie BBV, ten minste de volgende “soorten” begrotingsafwijkingen worden onderkend: Omschrijving

Onrechtmatig maar telt niet mee voor het oordeel

Onrechtmatig en telt mee voor het oordeel

1. Kostenoverschrijdingen die geheel of grotendeels worden gecompenseerd door direct gerelateerde opbrengsten

2. Kostenoverschrijdingen bij open einde (subsidie) regelingen 3. Kostenoverschrijdingen die worden gecompenseerd door extra inkomsten die niet direct gerelateerd zijn

* *

4. Kostenoverschrijdingen die passen binnen het bestaande beleid, maar waarbij de accountant ondubbelzinnig vaststelt dat die ten onrechte niet tijdig zijn geautoriseerd

5. Kostenoverschrijdingen betreffende activiteiten die niet passen binnen het bestaande beleid en waarvoor tegen beter weten in geen voorstel tot begrotingswijziging is ingediend 6. Kostenoverschrijdingen betreffende activiteiten welke achteraf als onrechtmatig moeten worden beschouwd omdat dit bijvoorbeeld bij nader onderzoek van de subsidieverstrekker, belastingdienst of een toezichthouder blijkt

6a. Geconstateerd tijdens verantwoordingsjaar

6b. Geconstateerd na verantwoordingsjaar

7. Kostenoverschrijdingen op activeerbare activiteiten waarvan de gevolgen voornamelijk zichtbaar worden via hogere afschrijvings- en financieringslasten in het jaar zelf of pas in de volgende jaren 7a. Jaar van investeren 7b. Afschrijvings- en financieringslasten in latere jaren

24 | Jaarstukken Groene Metropoolregio Arnhem-Nijmegen 2022 | versie AB 19 april 2023

* *

In de volgende tabel is per programma de lastenoverschrijding ten opzichte van de begroting per “soort” begrotingsafwijking weergegeven. De toelichting per “soort” begrotingsafwijking is hiervoor weergegeven. Programma Regiobureau Verbonden regio Productieve regio Circulaire regio Ontspannen regio Groene groeiregio Dekking / onvoorzien

Saldo lasten EUR 1.829.099 1.427.355 550.247 1.273.591 460.479 876.798 0

Over-/onderschrijding Onderschrijding Overschrijding Onderschrijding Overschrijding Onderschrijding Onderschrijding n.v.t.

Alle overschrijdingen worden gecompenseerd door direct gerelateerde opbrengsten. Conclusie: Alle overschrijdingen zijn rechtmatig.

25 | Jaarstukken Groene Metropoolregio Arnhem-Nijmegen 2022 | versie AB 19 april 2023

Rechtmatigheid c.f. tabel 1 1 1 1 1 1

3.3 Balans per 31 december 2022 2022 31 december EUR

2021 31 december EUR

54.294

64.092

54.294

64.092

4.768

1.713.389 3.467.886

428.790 1.198.935

9.457 26.525

3.591

5.217.257

1.631.316

5.276.319

1.695.408

2022 31 december EUR

2021 31 december EUR

157.799 100.000 90.000

331.012

347.799

331.012

Netto vlottende schulden met een rente typische looptijd < 1 jaar Overige vlottende schulden

1.562.380

1.086.743

Overlopende passiva Vooruit ontvangen bedragen van overige Nederlandse overheidslichamen Nog te betalen kosten

2.740.090 626.050

112.852 164.801

4.928.520

1.364.396

5.276.319

1.695.408

ACTIVA

Materiële vaste activa Investeringen met economisch nut

Uitzettingen met een looptijd > 1 jaar Borgsom

Uitzettingen met een looptijd < 1 jaar Vorderingen op openbare lichamen Liquide middelen Overlopende activa Nog te ontvangen rente Vooruitbetalingen

TOTAAL ACTIVA

PASSIVA

Eigen Vermogen Onverdeeld resultaat boekjaar Algemene reserve Bestemmingsreserve

TOTAAL PASSIVA

26 | Jaarstukken Groene Metropoolregio Arnhem-Nijmegen 2022 | versie AB 19 april 2023

3.4 Grondslagen voor waardering- en resultaatbepaling Algemene grondslagen De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) daarvoor geeft. De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Verliezen en risico’s, die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen als zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Bedrag heffing vennootschapsbelasting Samenwerkingsverbanden zijn vrijgesteld voor de vennootschapsbelasting, ingeval aan drie cumulatieve voorwaarden is voldaan: 1. De activiteiten van het samenwerkingsverband moeten worden verricht voor de onmiddellijk of middellijk participerende publiekrechtelijke rechtspersonen; 2. De activiteiten zouden bij de participanten in het samenwerkingsverband niet tot belastingplicht hebben geleid of zouden zijn vrijgesteld als zij de activiteiten zelf zouden hebben verricht; 3.

De participanten moeten naar evenredigheid van de afname van de activiteiten van het samenwerkingsverband bijdragen in de kosten van het samenwerkingsverband. Bij een gemeenschappelijke regeling wordt geacht hieraan te zijn voldaan. Nadrukkelijk is deze vrijstelling bedoeld voor activiteiten aan of ten behoeve van de deelnemers aan een samenwerkingsverband en niet voor activiteiten ten behoeve van of aan een derde partij. De vrijstelling heeft alleen betrekking op het overschot dat wordt gerealiseerd door levering aan de deelnemende gemeenten. Wanneer er winst wordt gerealiseerd in verband met de levering aan derden moet hierover in beginsel vennootschapsbelasting betaald worden. Gebruik van schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van de activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft.

Grondslagen voor de waardering van de activa en passiva Materiële vaste activa De materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs verminderd met de cumulatieve afschrijvingen. De afschrijvingen zijn in het algemeen lineair berekend en gerelateerd aan de verwachte economische levensduur, met inachtneming van de restwaarde. Eventuele tegemoetkomingen worden in mindering gebracht op de verkrijgingsprijs. Financiële vaste activa De overige financiële vaste activa zijn bij de eerste verwerking in de balans gewaardeerd tegen de reële waarde, die gelijk is aan de kostprijs op het moment van de transactie. Na deze eerste verwerking vindt de waardering plaats tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en

27 | Jaarstukken Groene Metropoolregio Arnhem-Nijmegen 2022 | versie AB 19 april 2023

geamortiseerde kostprijs zijn meestal gelijk aan de nominale waarde van de vordering. Voorzieningen wegens oninbaarheid zijn in mindering gebracht op de aldus bepaalde waarde van de vordering. Debiteuren De debiteuren zijn bij de eerste verwerking in de balans gewaardeerd tegen de reële waarde, die gelijk is aan de kostprijs op het moment van de transactie. Voorzieningen wegens oninbaarheid zijn in mindering gebracht op de aldus bepaalde waarde van de vordering. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Liquide middelen De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor zover liquide middelen niet ter vrije beschikking staan, is hiermee indien noodzakelijk, bij de waardering rekening gehouden. Overige activa en passiva Alle overige activa en passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde, tenzij anders is vermeld. Eigen vermogen De grondslag van het eigen vermogen is bepaald als de resultante van de, volgens wettelijke voorschriften van het besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten, afzonderlijk gewaardeerde activa en de schulden, voorzieningen en overlopende posten. Grondslagen voor de resultaatbepaling Alle posten in de rekening van baten en lasten worden opgenomen voor de aan het verslagjaar toe te rekenen bedragen.

De aangegane verplichtingen die betrekking hebben op projecten welke worden gefinancierd uit de baten van het lopende boekjaar worden ten laste van de rekening van baten en lasten gebracht.

28 | Jaarstukken Groene Metropoolregio Arnhem-Nijmegen 2022 | versie AB 19 april 2023

Toelichting op de posten van de jaarrekening Materiële vaste activa Het waarde verloop van de overige materiële vaste activa is als volgt samen te vatten: Investeringen met economisch nut EUR

Totaal

Stand begin boekjaar Aanschaffingsprijs Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde

64.092 64.092

Mutaties Investeringen Afschrijvingen Saldo

9.798 -9.798

Stand einde boekjaar Aanschaffingsprijs Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde

64.092 9.798 54.294

Investeringen met economisch nut

EUR

De afschrijvingen zijn gebaseerd op een gemiddelde gebruiksduur van 5 – 15 jaar.

Uitzettingen met een looptijd > 1 jaar Alle vorderingen hebben een looptijd langer dan één jaar. Overige uitzettingen met een looptijd > 1 jaar

Borgsom

2022 EUR

2021 EUR

4.768 4.768

2022 EUR

2021 EUR

26.525 9.457 35.982

3.591 3.591

Uitzettingen met een looptijd < 1 jaar Alle vorderingen hebben een looptijd korter dan één jaar. Overlopende activa

Vooruitbetaalde kosten Nog te ontvangen rente

29 | Jaarstukken Groene Metropoolregio Arnhem-Nijmegen 2022 | versie AB 19 april 2023

Vorderingen op openbare lichamen De post vorderingen op openbare lichamen bedraagt ultimo 2022 € 1.713.389. De openstaande vorderingen bestaan uit: - Debiteurenpositie (deelnemende gemeenten en provincie) € 63.340 - Door te schuiven BTW inzake de transparantieregeling € 1.046.337 - Nog te ontvangen subsidies € 603.712 (= 20% na verantwoording)

Btw-compensatiefonds samenwerkingsverband Debiteuren (gemeenten en provincie) Nog te ontvangen subsidies

2022 EUR

2021 EUR

1.046.337 63.340 603.712 1.713.389

212.505 216.285 428.790

Liquide middelen De post liquide middelen bestaat uit een bankrekening bij de Rabobank, Schatkistbankieren en een creditcard saldo. Er zijn geen kasgelden aanwezig. 2022

2021

EUR

Rabobank NL15 RABO 039 8279 02 Schatkistbankieren NL51 RABO 0374 5541 61 Creditcard

728.234 2.737.109 2.543

1.198.935 -

Eindstand

3.467.886

1.198.935

Uitzettingen in ’s Rijks schatkist Voor het schatkistbankieren is een drempelbedrag berekend. Dit drempelbedrag is ingesteld om te voorkomen dat elke dag alle positieve banksaldi afgeroomd moeten worden naar nihil. Het drempelbedrag is per 1 juli 2021 € 1.000.000 (tot 1 juli 2021 0,75% van de begrote lasten met een minimum van € 250.000).

30 | Jaarstukken Groene Metropoolregio Arnhem-Nijmegen 2022 | versie AB 19 april 2023

Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1000) Verslagjaar (1)

Drempelbedrag Kwartaal 1 Kwartaalcijfers op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen

(2) (3a) = (1) > (2) (3b) = (2) > (1)

Ruimte onder het drempelbedrag Overschrijding van het drempelbedrag

Kwartaal 2

Kwartaal 3

Kwartaal 4

922

1.120

380

238

922

1.120

380

238

Kwartaal 2

Kwartaal 3

Kwartaal 4

(1) Berekening drempelbedrag Verslagjaar (4a)

Begrotingstotaal verslagjaar

6.467

(4b)

Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen

6.467

(4c)

Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat

(1) = (4b)*0,02 + (4c)*0,002 met een minimum van €1.000.000 als het begrotingstotaal kleiner of gelijk is aan 500 mln. En als begrotingstotaal groter dan € 500 miljoen is, is het drempelbedrag gelijk aan € 10 miljoen, vermeerderd met 0,2% van het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat.

Drempelbedrag

1000

(2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Kwartaal 1

(5a)

Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil)

(5b) (2) - (5a) / (5b)

82.948

101.964

34.928

21.940

Dagen in het kwartaal

Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen

922

1.120

380

238

31 | Jaarstukken Groene Metropoolregio Arnhem-Nijmegen 2022 | versie AB 19 april 2023

Eigen vermogen Het eigen vermogen bedraagt € 190.000 en bestaat uit een algemene reserve van € 100.000 en een bestemmingsreserve van € 90.000. Verloopoverzicht eigen vermogen 2022

2021

EUR

Beginstand

331.012

Allocatie van het resultaat voorgaand jaar

- 331.012

Mutatie uit resultaatbestemming

157.799

331.012

Eindstand

157.799

331.012

2022

2021

EUR

Eigen vermogen

Resultaat boekjaar

Algemene reserve Beginstand Allocatie van het resultaat voorgaand jaar

100.000

Eindstand

100.000

2022

2021

EUR

Allocatie van het resultaat voorgaand jaar

231.012

Onttrekkingen

- 141.012

Eindstand

90.000

Bestemmingsreserve Beginstand

Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd <1 jaar Overige vlottende schulden De overige vlottende schulden bedragen ultimo 2022 € 2.188.431. Hierover is geen rente verschuldigd.

Crediteuren

2022 EUR

2021 EUR

1.562.380

1.086.743

1.562.380

1.086.743

32 | Jaarstukken Groene Metropoolregio Arnhem-Nijmegen 2022 | versie AB 19 april 2023

2022

2021

EUR

Loonheffingen

56.018

Premies pensioen- en sociale fondsen

13.350

112

Nog te betalen overige kosten

7.500

Nog te betalen verlofuren

15.000

Nog te betalen accountants- en administratiekosten

32.069

22.017

Nog te betalen facturen

336.409

141.841

Nog te betalen declaraties

2.435

943

163.158

626.051

164.801

Nettolonen

Terug te betalen inwonersbijdrage (opgaven)

Het saldo van de inwonersbijdrage voor de opgaven vanuit de gemeenten bedraagt ultimo 2022 € 253.158. Hiervan heeft € 90.000 betrekking op de bestemmingsreserve van 2021. Het restant ad € 163.158 zal terugbetaald worden. Overlopende passiva Vooruit ontvangen bijdragen overige overheid De post vooruit ontvangen bijdragen overige overheid bedraagt ultimo 2022 € 2.740.090. De opgaven binnen de Groene Metropoolregio Arnhem-Nijmegen worden gefinancierd vanuit inwonersbijdragen en subsidies.

Subsidies Overlopende inwonersbijdrage regiobureau Afrekening gevoerde administratie gemeente Arnhem

2022 EUR

2021 EUR

2.652.530 87.560 -

97.269 15.583

2.740.090

112.852

33 | Jaarstukken Groene Metropoolregio Arnhem-Nijmegen 2022 | versie AB 19 april 2023

Het saldo van de subsidies is gespecificeerd in de tabellen hieronder. Vooruit ontvangen subsidies overige overheid

Verbonden Regio Productieve Regio Circulaire Regio Ontspannen Regio Groene Groeiregio

Saldo 01-01-2022 EUR

Ontvangen bedragen EUR

Middelen besteed EUR

Saldo 31-12-2022 EUR

Verplicht EUR

Nog te besteden EUR

-94.918 236.852 18.587 -63.253

2.918.369 681.555 1.436.514 547.182 1.758.270

1.508.789 634.802 1.273.591 462.648 906.798

1.314.662 46.753 399.775 103.121 788.219

365.045 46.753 266.000 103.121 187.802

949.617 133.775 600.417

97.268

7.341.890

4.786.628

2.652.530

968.721

1.683.809

34 | Jaarstukken Groene Metropoolregio Arnhem-Nijmegen 2022 | versie AB 19 april 2023

Niet in de balans opgenomen verplichtingen Huurverplichtingen Groene Metropoolregio Arnhem-Nijmegen is een huurovereenkomst aangegaan inzake kantoorruimte aan de Nijverheidsweg 2a te Elst. De huurverplichting is aangegaan voor een periode van 5 jaar en loopt tot en met 31 augustus 2026. De totale huurverplichting bedraagt € 157.992 (conform artikel 11.8 uit de huurovereenkomst zijn de eerste 4 maanden vrijgesteld). Huurverplichting binnen 1 jaar Huurverplichting binnen 1-5 jaar

€ 43.089 € 114.903

Groene Metropoolregio Arnhem-Nijmegen is een huurovereenkomst aangegaan aan de Square de Meeûs 1-1000 te Brussels. De huurverplichting is aangegaan voor een periode van 3 jaar en loopt tot en met 31 maart 2025. De totale huurverplichting bedraagt € 73.156. Huurverplichting binnen 1 jaar Huurverplichting binnen 1-5 jaar

€ 32.514 € 40.642

3.5 Publicatie Wet normering topinkomens Op 1 januari 2013 is de WNT in werking getreden. De WNT is van toepassing op de Groene Metropoolregio Arnhem-Nijmegen. De maximale bezoldiging van een topfunctionaris bedraagt per kalenderjaar ten hoogste € 216.000, dit betreft het algemeen bezoldigingsmaximum. De leden van het dagelijks- en algemeen bestuur van de Groene Metropoolregio Arnhem-Nijmegen vallen onder het begrip topfunctionaris als bedoeld in de WNT, maar ontvangen van de Groene Metropoolregio Arnhem-Nijmegen geen bezoldiging. De directie van de Groene Metropoolregio Arnhem-Nijmegen valt onder het begrip topfunctionaris als bedoeld in de WNT. De directie bestaat uit één lid. Drs. H. Tiemens (1 januari 2022 - 31 december 2022) De bezoldiging van de directie heeft de maximale bezoldiging niet overschreden. Op de volgende pagina’s zijn de verantwoordingsmodellen opgenomen.

35 | Jaarstukken Groene Metropoolregio Arnhem-Nijmegen 2022 | versie AB 19 april 2023

Verantwoordingsmodellen WNT-verantwoording 2022 Groene Metropoolregio Arnhem-Nijmegen 1a. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling inclusief degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt. Gegevens 2022 Bedragen in EUR

H. Tiemens

Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2022 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking? Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal

Regiodirecteur 01/01 – 31/12 1,0 ja

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

216.000

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag

N.v.t.

Bezoldiging

142.204

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

120.172 22.032 142.204

N.v.t. N.v.t.

36 | Jaarstukken Groene Metropoolregio Arnhem-Nijmegen 2022 | versie AB 19 april 2023

N.v.t.

Gegevens 2021 Bedragen in EUR

H. Tiemens

Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2021 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking? Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal

Regiodirecteur 01/09 – 31/12 1,0 ja

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

69.858

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag

N.v.t.

Bezoldiging

46.712

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

39.488 7.224 46.712

N.v.t.

1b. Leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking in de periode kalendermaand 1 t/m 12 Niet van toepassing 1c. Toezichthoudende topfunctionarissen Niet van toepassing 1d. Topfunctionarissen met een totale bezoldiging van € 1.800 of minder Niet van toepassing 1e. Topfunctionaris met een totale bezoldiging van meer dan € 1.800 Niet van toepassing 1f. Topfunctionaris met een totale bezoldiging van meer dan € 1.800 waarop de anticumulatiebepaling van toepassing is Niet van toepassing 1g. Topfunctionaris met een totale bezoldiging van € 1.800 of minder waarop de anticumulatiebepaling van toepassing is 37 | Jaarstukken Groene Metropoolregio Arnhem-Nijmegen 2022 | versie AB 19 april 2023

Niet van toepassing 2. Uitkeringen wegens beëindiging dienstverband aan topfunctionarissen Niet van toepassing 3. Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2022 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen.

38 | Jaarstukken Groene Metropoolregio Arnhem-Nijmegen 2022 | versie AB 19 april 2023

IV3 – Taakvelden onderverdeling IV3 Taakvelden

0. Bestuur en ondersteuning 0.4 Overhead

2. Verkeer, vervoer en waterstaat 2.1 Verkeer en vervoer

3. Economie 3.1 Economische ontwikkeling 3.4 Economische promotie

5. Sport, cultuur en recreatie 5.5 Cultureel erfgoed

Begroting EUR

Baten EUR

Lasten EUR

Saldo EUR

2.180.939

2.246.523

2.088.724

157.799

2.180.939

2.246.523

2.088.724

157.799

2.658.451

1.427.355

2.658.451

1.427.355

3.256.713 225.000

1.945.669 118.237

1.945.667 118.237

3.481.713

2.063.906

2.063.904

203.587

200.775

203.587

200.775

927.516 307.500

539.224 86.471

1.235.016

625.695

9.759.706

6.363.479

6.406.454

157.799

8.Volkshuisvesting, ruimtelijke ordening en stedelijke vernieuwing 8.1 Ruimtelijke ordening 8.2 Grondexploitatie (niet-bedrijven terreinen)

Totaal

39 | Jaarstukken Groene Metropoolregio Arnhem-Nijmegen 2022 | versie AB 19 april 2023

Elst, …………………………………….. 2023 Het bestuur H.M.F. Bruls

Tiemens

40 | Jaarstukken Groene Metropoolregio Arnhem-Nijmegen 2022 | versie AB 19 april 2023

4. Kerngegevens Algemene informatie Regiobureau Groene Metropoolregio Naam Rechtsvorm Bezoekadres Kamer van Koophandel Telefoon

: Groene Metropoolregio Arnhem - Nijmegen : Publiekrechtelijke Rechtspersoon : Nijverheidsweg 2a, 6662 NG, ELST : 81903421 : 06-10169143

Inwoneraantallen

Bron: CBS

41 | Jaarstukken Groene Metropoolregio Arnhem-Nijmegen 2022 | versie AB 19 april 2023

Bijlage 1 Bestuurlijke opgaveteams op 31-12-2022 Verbonden regio Nermina Kundić (Arnhem) Igor van der Valk (Lingewaard) Wijnte Hol (Overbetuwe) Johan Sluiter (Lingewaard) Cilia Daemen (Nijmegen) Vincent Arts (Heumen) Productieve regio Nick Derks (Wijchen) Peter Werkman (Doesburg) Huub Hieltjes (Duiven Ronald Ter Hoeven (Rheden) Maurits van der Geijn (Arnhem)

– bestuurlijk opdrachtgever – contactpersoon Netwerkdirectie Frans Houben (Beuningen) Twan van Bronkhorst (Wijchen) Jeanette Derksen (Montferland Toon Albers (Zevenaar)

– bestuurlijk opdrachtgever – contactpersoon Netwerkdirectie John Brom (Nijmegen) Arthur Boone (Zevenaar)

Circulaire regio Tobias van Elferen (Nijmegen) Dyanne Kocken (Beuningen) Joa Maouche (Renkum) Hans Sluiter (Westervoort) Pascal Cobussen (Beuningen) Gemma Tiedink (Duiven)

– bestuurlijk opdrachtgever – contactpersoon Netwerkdirectie Dimitri Horsthuis-Tangelder (Overbetuwe) Maarten van den Bos (Lingewaard) Bea Schouten (Wijchen) Alex ten Westeneind (Berg en Dal)

Ontspannen regio Agnes Schaap (Renkum) Edwin van der Velde (Berg en Dal) René Post (Overbetuwe) Stan Hillenaar (Doesburg) Nick Hubers (Lingewaard) Jan Derksen (Westervoort) Ester Weststeijn (Rozendaal)

– bestuurlijk opdrachtgever – contactpersoon Netwerkdirectie Noël Vergunst (Nijmegen) Alwin Steeg (Beuningen) Erik Weijers (Berg en Dal) Marco van der Wel (Arnhem) Dorus Klomberg (Rheden)

Groene groeiregio Carol van Eert (Rheden) Boy Jansen (Druten) Aad van Orden (Zevenaar) Noël Vergunst (Nijmegen) Sijmen Versluijs (Beuningen) Geert Gerrits (Wijchen)

– bestuurlijk opdrachtgever – contactpersoon Netwerkdirectie Cathelijne Bouwkamp (Arnhem) Dimitri Horsthuis-Tangelder (Overbetuwe) Gea Hofstede (Rheden)

42 | Jaarstukken Groene Metropoolregio Arnhem-Nijmegen 2022 | versie AB 19 april 2023

Bijlage 2 Controleverklaring [Volgt na akkoord van de accountant]

43 | Jaarstukken Groene Metropoolregio Arnhem-Nijmegen 2022 | versie AB 19 april 2023

44 | Jaarstukken Groene Metropoolregio Arnhem-Nijmegen 2022 | versie AB 19 april 2023

Papendorpseweg 75-79 3528 BJ UTRECHT telefoon (088) 236 95 00 e-mail Audit@flynth.nl

CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT

Aan: het algemeen bestuur van de gemeenschappelijke regeling Groene Metropoolregio Arnhem Nijmegen Verklaring over de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening 2022 Ons oordeel Wij hebben de jaarstukken 2022 van gemeenschappelijke regeling Groene Metropoolregio Arnhem Nijmegen. Naar ons oordeel: •

geeft de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van zowel de baten en lasten over 2022 als van de activa en passiva van de gemeenschappelijke regeling Groene Metropoolregio Arnhem Nijmegen op 31 december 2022 in overeenstemming met het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV);

•

zijn de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties over 2022 in alle van materieel belang zijn de aspecten rechtmatig tot stand gekomen in overeenstemming met de begroting en met de relevante wet- en regelgeving, waaronder verordeningen van de gemeenschappelijke regeling en opgenomen bepalingen, zoals opgenomen in het normenkader dat is vastgesteld door het algemeen bestuur op 7 december 2022.

De jaarrekening bestaat uit: •

de balans per 31 december 2022;

•

de toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen;

•

het overzicht van baten en lasten over 2022,

•

de bijlage met het overzicht van de gerealiseerde baten en lasten per taakveld.

De basis voor ons oordeel Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens het Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden, het Besluit accountantscontrole decentrale overheden (Bado), de controleverordening is vastgesteld door het algemeen bestuur op 7 december 2022 en het Controleprotocol Wet normering topinkomens (WNT) 2022 vallen. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie 'Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening'.

Flynth Audit B.V. is lid van BKR International. Bankrekeningnummer IBAN NL67 RABO 0106 6642 20 - BIC: RABONL2U. Handelsregister 09063021. www.flynth.nl. Dienstverlening vindt plaats onder algemene voorwaarden, op aanvraag verkrijgbaar en gedeponeerd bij de KvK in Arnhem.

Wij zijn onafhankelijk van de gemeenschappelijke regeling Groene Metropoolregio Arnhem Nijmegen zoals vereist in de Wet toezicht accountantsorganisaties (Wta), de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA). Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Naleving anticumulatiebepaling WNT niet gecontroleerd In overeenstemming met het controleprotocol WNT 2022 hebben wij de anticumulatiebepaling, bedoeld in artikel 1.6a WNT en artikel 5, lid 1, sub n en o ‘Uitvoeringsregeling WNT, niet gecontroleerd. Dit betekent dat wij niet hebben gecontroleerd of er wel of niet sprake is van een normoverschrijding door een leidinggevende topfunctionaris bij andere WNT-plichtige instellingen, alsmede of de in dit kader vereiste toelichting juist en volledig is. Materialiteit Op basis van onze professionele oordeelsvorming hebben wij de materialiteit voor de jaarrekening als geheel bepaald op € 64.000.

De bij onze controle toegepaste goedkeuringstolerantie bedraagt voor fouten 1% en voor onzekerheden 3% van de totale lasten inclusief, indien van toepassing, de toevoeging aan reserves, zoals voorgeschreven in artikel 2 lid 1 Bado. Daarbij zijn voor de controle van de in de jaarrekening opgenomen WNT-informatie de materialiteitsvoorschriften gehanteerd zoals vastgelegd in de Regeling controleprotocol WNT 2022. Wij houden ook rekening met afwijkingen en/of mogelijke afwijkingen die naar onze mening voor de gebruikers van de jaarrekening om kwalitatieve redenen materieel zijn, zoals ook bedoeld in artikel 3 Bado. Wij zijn met het algemeen bestuur overeengekomen dat wij aan het algemeen bestuur tijdens onze controle geconstateerde afwijkingen boven de € 3.200 rapporteren alsmede kleinere afwijkingen die naar onze mening om kwalitatieve- of WNT-redenen relevant zijn. Verklaring over de in het jaarstukken opgenomen andere informatie Naast de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij, omvatten de jaarstukken andere informatie die bestaat uit: •

Jaarverslag, waaronder de programmaverantwoording en de paragrafen.

Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere informatie met de jaarrekening verenigbaar is en geen materiële afwijkingen bevat. Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen vanuit de jaarrekeningcontrole of anderszins, overwogen of de andere informatie materiële afwijkingen bevat. Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan de vereisten in de Nederlandse Standaard 720. Deze werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamheden bij de jaarrekening. Het dagelijks bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen van de andere informatie, waaronder het jaarverslag in overeenstemming met het BBV.

661077217/RB/1230

Beschrijving van verantwoordelijkheden met betrekking tot de jaarrekening Verantwoordelijkheden van het dagelijks bestuur en het algemeen bestuur voor de jaarrekening Het dagelijks bestuur is verantwoordelijk voor het opmaken en getrouw weergeven van de jaarrekening in overeenstemming met het BBV. Het dagelijks bestuur is ook verantwoordelijk voor het rechtmatig tot stand komen van de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties, in overeenstemming met de begroting en met de in de relevante wet- en regelgeving, waaronder verordeningen van de gemeenschappelijke regeling en opgenomen bepalingen, zoals opgenomen in het normenkader. In dit kader is het dagelijks bestuur verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die het dagelijks bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van die relevante wet- en regelgeving mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude. Bij het opmaken van de jaarrekening moet het dagelijks bestuur afwegen of de financiële positie voldoende is om de gemeenschappelijke regeling in staat te stellen de risico’s vanuit de reguliere bedrijfsvoering financieel op te vangen. Het dagelijks bestuur moet gebeurtenissen en omstandigheden, waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de risico’s kunnen worden opgevangen, toelichten in de jaarrekening.

Het algemeen bestuur is verantwoordelijk voor het uitoefenen van toezicht op het proces van financiële verslaggeving van de gemeenschappelijke regeling. Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dat wij daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel. Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle materiële fouten en fraude ontdekken. Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fraude of fouten en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen. De materialiteit beïnvloedt de aard, timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel.

Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden, het Bado, de controleverordening die is vastgesteld door het algemeen bestuur op 7 december 2022, het Controleprotocol WNT 2022, ethische voorschriften en de onafhankelijkheidseisen. Onze controle bestond onder andere uit: •

het identificeren en inschatten van de risico's: -

dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat als gevolg van fouten of fraude,

dat baten en lasten alsmede de balansmutaties als gevolg van fouten of fraude niet alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen,

het in reactie op deze risico's bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel.

661077217/RB/1230

Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bij fouten. Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing; •

het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden. Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de gemeenschappelijke regeling;

•

het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving, de gebruikte financiële rechtmatigheidscriteria en het evalueren van de redelijkheid van schattingen door het dagelijks bestuur en de toelichtingen die daarover in de jaarrekening staan;

•

het vaststellen dat de door het dagelijks bestuur gehanteerde afweging dat de gemeenschappelijke regeling in staat is de risico’s vanuit de reguliere bedrijfsvoering financieel op te vangen aanvaardbaar is. Tevens het op basis van de verkregen controle-informatie vaststellen of er gebeurtenissen en omstandigheden zijn waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de gemeenschappelijke regeling haar financiële risico’s kan opvangen. Als wij concluderen dat er een onzekerheid van materieel belang bestaat, zijn wij verplicht om aandacht in onze controleverklaring te vestigen op de relevante gerelateerde toelichtingen in de jaarrekening. Als de toelichtingen inadequaat zijn, moeten wij onze verklaring aanpassen. Onze conclusies zijn gebaseerd op de controle-informatie die verkregen is tot de datum van onze controleverklaring. Toekomstige gebeurtenissen of omstandigheden kunnen er echter toe leiden dat de gemeenschappelijke regeling de financiële risico’s niet kan opvangen;

•

het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening en de daarin opgenomen toelichtingen; en

•

het evalueren of de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de onderliggende transacties en gebeurtenissen en of de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen.

Gegeven onze eindverantwoordelijkheid voor het oordeel zijn wij verantwoordelijk voor de controle van de jaarrekening van de gemeenschappelijke regeling, rekening houdend met de invloed daarop van de aard en de significantie van de activiteiten van uitvoeringsorganisaties ten behoeve van de gemeenschappelijke regeling. Op basis hiervan hebben wij de aard en omvang bepaald van de uit te voeren werkzaamheden ten aanzien van deze uitvoeringsorganisaties. Wij communiceren met het algemeen bestuur onder andere over de geplande reikwijdte en timing van de controle en over de significante bevindingen die uit onze controle naar voren zijn gekomen, waaronder eventuele significante tekortkomingen in de interne beheersing. Utrecht, 21 april 2023 Flynth Audit B.V. Digitaal ondertekend door Roelant Buiteman

Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden: R.B.

drs. R. Buiteman RA

661077217/RB/1230

VERTROUWELIJK Aan het bestuur en de directie van Groene Metropoolregio Arnhem - Nijmegen Nijverheidsweg 2a 6662 NG ELST

Edelgasstraat 57 2718 SX ZOETERMEER telefoon (079) 362 36 13 e-mail Audit@Flynth.nl

Kenmerk 661077217

Datum 11 april 2023

Behandeld door: drs. R. Buiteman RA

Onderwerp Accountantsverslag 2022

Geachte leden van het bestuur en de directie, Hierbij ontvangt u ons accountantsverslag over het boekjaar 2022. Dit verslag bevat de belangrijkste uitkomsten van onze werkzaamheden, waarvan wij vinden dat die voor u relevant zijn voor een goed begrip van de jaarrekening 2022 en onze controleverklaring daarbij, en voor het beoordelen van de financiële positie van de gemeenschappelijke regeling groene Metropoolregio Arnhem - Nijmegen (hierna: GMR). De jaarrekening is opgesteld onder verantwoordelijkheid van de directie en het bestuur. In overeenstemming met uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2022 gecontroleerd. Deze rapportage beschrijft op hoofdlijnen onze controleaanpak en de belangrijkste aangelegenheden die wij tijdens onze controle in overweging hebben genomen. Wij zijn van mening dat de reikwijdte van onze werkzaamheden en de resultaten daarvan een deugdelijke basis vormen voor ons oordeel over de jaarrekening van GMR. De bevindingen en beschouwingen in dit verslag komen voort uit onze controlewerkzaamheden. Het verslag van bevindingen is, zoals hiervoor reeds verwoord, bedoeld om u te ondersteunen in uw beoordeling van de jaarrekening 2022. Wij wijzen u erop dat uw controlerende taak uiteraard verder gaat dan uitsluitend het financieel getinte perspectief vanuit de accountantscontrole.

← Vorig deel Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=MookenMiddelaar&id=c535df6b-c1ad-4aec-b6bc-1aa512fffd4c