Boekwerk jaarstukken 2023

Er is in totaal voor een twaalftal jonge kinderen met een beperking een plek gevonden in het reguliere basisonderwijs. Totale kosten voor Opvang Oekraïners Tot en met de maand december hebben wij circa € 826.000,- uitgegeven aan de opvang voor ontheemden uit Oekraïne. Het overgrote deel van dit bedrag omvat de uitbetaling van leefgelden en de wooncomponent (bij particuliere opvang) aan de ontheemden, circa € 199.000,- en de kosten van de 2 gemeentelijke opvanglocaties, circa € 198.000,-. In 2023 is gestart met het bijhouden van de uren van de ambtelijke inzet. In totaal is er circa 1.250 uur besteed aan ambtelijke inzet, omgeslagen bedraagt dat circa € 167.000,-. Overige uitgaven zijn in totaal circa € 262.000,-. Hier gaat het vooral om additionele zorgkosten in het kader van de WMO (€ 59.000), leerlingenvervoer (€ 28.000) en Jeugd (€ 175.000,-). Vergoeding via bevoorschotting en eindafrekening De vergoedingen vanuit het Rijk zijn onderverdeeld in een GOO-deel en een POO-deel. Het GOOdeel wordt vergoed op basis van bevoorschotting (normvergoedingen). Het POO-deel wordt alleen vergoed op basis van eindafrekening, dat wil zeggen op basis van de werkelijke verstrekkingen van

leefgelden in POO. Beide delen worden verantwoord bij het rijk via de SISA, zie hiervoor ook de SISAbijlage. Er is voor circa € 1.325.000,- aan bevoorschotting voor GOO aangevraagd en ontvangen. Voor het POO-deel is er voor € 115.046,- werkelijk aan leefgelden verstrekt. Daarnaast is er een apart bedrag aan bevoorschotting ontvangen voor het gereed maken van de locatie IJsselveld, de zogeheten transitiekosten. Dit betreft een bedrag van circa € 23.000-. En er is compensatie ontvangen voor de zogeheten uitvoeringskosten, circa € 69.000. Het totale ontvangen compensatiebudget bedraagt circa € 1.532.000,- voor 2023 (dit is exclusief de vergoedingen sociaal domein, zie hieronder). Vergoeding via de specifieke uitkeringen Naast de normvergoedingen van het ministerie van JenV heeft het rijk in 2023 ook via verschillende specifieke uitkeringen (via specifieke ministeries) verstrekt ten behoeve van het ondersteunen van gemeenten en instanties. Te noemen zijn: Leerlingenvervoer Oekraïne; circa € 32.000,Meerkosten Oekraïne sociaal domein en overige kosten; circa € 36.000,Deze bedragen zijn vermeld en gerapporteerd in de mei – en decembercirculaire 2023. Totaal overzicht kosten en vergoedingen (afgeronde bedragen)

Totale kosten GOO en POO (leefgelden, locatie, ambtelijke inzet ed):

Totaal aan kosten: € 564.000,Opbouw totale kosten GOO en POO: € 199.000,- leefgelden ed € 365.000,- ambtelijke inzet en kosten locaties

€ 1.325.000 (GOO) € 115.000 (POO) € 69.000 (uitvoeringskosten) € 23.000,- (transitie)

Transitiekosten (Hoogstraat/Peperstraat) Leerlingenvervoer Meerkosten sociaal domein (Jeugd en Wmo ed) Overige kosten Totaal

Totaal aan vergoedingen:

€ 27.800,€ 232.000,-

€ 32.000,€ 36.000,-

€ 2.200,€ 826.000,-

€ 1.600.000,-

Resultaat na mutaties reserves Af: Incidentele posten Totaal excl. Incidentele posten

Toevoegingen/onttrekkingen aan reserves: Bestuur en organisatie Openbare orde en veiligheid Wonen en ruimte Onderwijs, sport en cultuur Inkomen, jeugd en wmo Algemene dekkingsmiddelen Overhead Saldo mutaties reserves waarvan incidenteel waarvan structureel

Resultaat voor mutaties reserves waarvan incidenteel waarvan structureel

Bestuur en organisatie Openbare orde en veiligheid Wonen en ruimte Onderwijs, sport en cultuur Inkomen, jeugd en wmo Saldo programma's Algemene dekkingsmiddelen Overhead Heffing vennootschapsbelasting Onvoorzien

0 0 304.000 0 0 0 0 303.999 720.000 -416.001

32.308.000 33.544.999

0 0 390.000 0 0 0 0 390.000 120.000 270.000

30.000 0 624.524 0 0 0 0 654.524 200.000 304.500 305.807 773.927 -468.120

42.696 72.696 30.927 30.927 1.142.256 517.732 44.386 44.386 581.449 581.449 0 0 163.152 163.152 2.034.866 1.380.342 1.573.053 1.373.053 461.813 157.313

1.237.000 37.476.784 37.782.591 -40.000 1.276.999

0 0 -86.000 0 0 0 0 -86.000 600.000 -686.001

72.696 30.927 858.436 14.146 318.921 0 88.444 1.383.570 512.712 870.858 35.083.244 38.257.190

30.000 0 622.412 0 0 0 0 652.412 512.712 139.700

0 0 -281.707 -30.240 -262.528 0 -74.708 -649.183 -1.373.053 573.846 2.868.139 -506.205 3.374.344

0 0 0 0 2.113 -283.820 -30.240 0 0 -262.528 0 0 -74.708 0 2.113 -651.296 -312.712 -1.060.341 164.801 409.045 474.599 3.173.946 2.393.540 267.722 2.906.224

42.696 30.927 236.025 14.146 318.921 0 88.444 731.159 0 731.159

3.517.322 866.848 2.650.474 1.125.895 -181.426 1.307.321 2.442.787 2.391.428 267.722 1.048.274 2.175.065 1.343.154

34.430.832 36.873.620 1.372.521 1.640.243 33.058.311 35.233.377

1.323.000 36.822.260 35.747.725 -1.074.535 -640.000 2.420.795 1.821.669 -599.126 1.963.000 34.401.465 33.926.056 -475.409

31.918.000 33.241.000 0 640.000 31.278.000 33.241.000

Saldo 469.872 38.873 1.279.947 291.485 1.073.895 3.154.071 418.072 -90.821 0 36.000

Saldo Baten -78.191 50.000 526.023 -263.582 93.633 327.882 880.783 -82.770 0 0

Rekening 2023 Saldo Lasten Baten Lasten 482.107 -1.521.471 548.062 2.003.579 63.755 -1.390.202 -11.127 1.453.957 9.359.912 5.127.607 -4.232.305 753.924 674.555 -1.874.737 555.067 2.549.292 12.512.155 3.794.419 -8.717.736 980.262 27.878.894 10.142.442 -17.736.452 2.826.189 554.802 26.474.566 25.919.764 -462.711 -8.051 256.612 -5.740.525 5.997.137 0 0 0 0 36.000 0 0 0

Begroting 2023 na wijziging Begroting 2023 primitief Saldo Baten Saldo Lasten Baten Lasten 2.508.000 530.000 -1.978.000 2.551.641 560.298 -1.991.343 13.755 -1.429.075 14.000 -1.347.000 1.442.830 1.361.000 8.999.000 4.868.000 -4.131.000 10.113.836 4.601.584 -5.512.252 2.490.000 509.000 -1.981.000 3.104.359 938.137 -2.166.222 10.737.000 1.682.000 -9.055.000 13.492.417 3.700.786 -9.791.631 26.095.000 7.603.000 -18.492.000 30.705.083 9.814.560 -20.890.523 663.000 25.299.000 24.636.000 92.091 25.593.783 25.501.692 5.110.000 339.000 -4.771.000 5.989.086 339.382 -5.649.704 0 0 0 0 0 0 0 -36.000 -50.000 36.000 0 50.000

Toelichting programma 1 Bestuur en organisatie Wachtgelden en pensioenen: Voor de waardering van de pensioenverplichting worden de richtlijnen van het ministerie van BZK gevolgd. De opgebouwde waarde in de voorziening was te hoog en is een vrijval van € 256.903 uit de voorziening gedaan. De vrijval is mede veroorzaakt door het vervallen van een verplichting aan een voormalig deelnemer. Daardoor bleek ook de geraamde storting van € 200.000 niet meer nodig. Beheer gebouwen: Op dit product is € 152.000 verantwoord voor de inzet van de ambtelijke organisatie en de kosten aan de opvang van ontheemde Oekraïners. Voor een totaaloverzicht wordt verwezen naar de afzonderlijke paragraaf Oekraïne. Baten secretarieleges: De baten secretarieleges zijn bij de raming achtergebleven. Met name de leges reisdocumenten. De verwachting is dat in 2024 de leges voor reisdocumenten weer zal toenemen in verband met het verstrijken van de looptijd van 10 jaar. Overige verschillen (inclusief afrondingsverschillen): Totale afwijking voor mutaties reserves

Totaal programma Openbare orde en veiligheid Totaal lasten Totaal baten Saldo voor bestemming Toevoeging reserves Onttrekking reserves Saldo reserves Saldo na bestemming

Begroting 2023 primair na wijziging 1.361.000 1.442.830 14.000 13.755 1.347.000 1.429.075 0 0 0 30.927 0 -30.927 1.347.000 1.398.148

Verschil lasten

Verschil baten

416.000

152.000

-78.191 -19.038 0 548.062 -78.191 (+ voordeel / - nadeel)

Rekening voordeel Verschil 2023 - nadeel n 1.453.957 -11.127 v 63.755 50.000 v 1.390.202 38.873 n 0 0 n 30.927 0 n -30.927 0 1.359.275 38.873 v

Toelichting programma 2 Openbare orde en veiligheid APV en bijzondere wetten: De legesopbrengst APV vertoont structureel een hogere opbrengst.De raming is bij de begroting 2024 aangepast aan de te verwachten opbrengsten. Overige verschillen (inclusief afrondingsverschillen) Totale afwijking voor mutaties reserves Mutaties reserves Totale afwijking na mutaties reserves

Verschil lasten

Verschil baten

-11.127 € -11.127

45.000 5.000 € 50.000

€ - 11.127 € 50.000 (+ voordeel / - nadeel)

Totaal programma Wonen en ruimte Totaal lasten Totaal baten Saldo voor bestemming Toevoeging reserves Onttrekking reserves Saldo reserves Saldo na bestemming

Begroting 2023 primair na wijziging 8.999.000 10.113.836 4.868.000 4.601.584 4.131.000 5.512.252 390.000 624.524 304.000 1.142.256 86.000 -517.732 4.217.000 4.994.520

Rekening voordeel Verschil 2023 - nadeel v 9.359.912 753.924 v 5.127.607 526.023 v 4.232.305 1.279.947 v 622.412 2.113 n 858.436 -283.820 n -236.025 -281.707 3.996.280 998.240 v

Toelichting programma 3 Wonen en Ruimte Wegen, straten en pleinen: Er is minder uitgegeven aan groot onderhoud dan tevoren begroot door onvoldoende capaciteit voor uit te voeren werkzaamheden. Er is zodoende ook minder onttrokken uit de reserve Wegen. Dit levert een incidenteel voordeel op. Kunstwerken/bruggen: Bij de Voorjaarsrapportage 2023 is extra budget van € 600.000,- in de begroting bijgeraamd om stijgende energielasten op te vangen. De stijging van de energielasten viel in zekere zin mee. Dit betreft dan ook een (incidenteel) voordeel van € 157.293. Tevens door een hogere rentebaat is het renteomslag percentage voor 2023 naar beneden bijgesteld van 2% naar 1%. Dit levert een voordeel op van € 28.637. Tevens voordeel van € 78.930 op de afschrijvingslasten, omdat onderliggende investeringen later gekapitaliseerd worden dan gepland. Dit is incidenteel van aard. Structuur- en bestemmingsplannen: Betreft (incidenteel) voordeel welke ontstaan is door personele mutaties. Voor salarissen wordt verwezen naar paragraaf Bedrijfsvoering. Energietransitie: Dit (incidentele) voordeel betreft nog niet volledig uitgegeven middelen ten behoeve van Transitievisie Warmte en de uitvoeringskosten van het klimaatakkoord, welke wel geraamd waren. Hier staan middelen uit enkele circulaires tegenover, die bij beslispunt 2 worden genoemd.

Milieubeheer: Betreft (incidenteel) voordeel welke ontstaan is door personele mutaties. Voor verdere duiding en van salarissen wordt verwezen naar paragraaf Bedrijfsvoering. Afvalverwijdering en- verwerking: Het verschil wordt hoofdzakelijk ontstaan door lagere dotatie in de voorziening van € 52.902 dan is geraamd. Tevens is er sprake van lagere lasten op vuilcontainers. In 2023 is de aanbesteding verwerking afvalstromen van de milieustraat in werking getreden. Dit zorgt voor een forse verlaging van kosten, ca. € 100.000. Dit betreffen dan ook incidentele voordelen. Openbaar groen: Er is € 45.525 meer uitgegeven aan door derden uitgevoerde werkzaamheden. Er vindt door derden indexatie plaats op uitbestede groenwerkzaamheden, in onze begroting wordt hiermee geen rekening gehouden. Tevens met name overschrijding op personeellasten en niet voorziene inhuur daarvan, tezamen ca. € 59.549. Gezamenlijk leidt dat tot een incidenteel nadeel. Riolering: Dit betreft een incidenteel voordeel, met name gevormd door een hogere rentebaat is het renteomslagpercentage naar beneden bijgesteld van 2% naar 1%. Dit levert een voordeel op van € 40.106. Tevens voordeel door lagere lasten op personeel derden en door derden uitgevoerde werkzaamheden.

Verschil lasten 31.460

296.996

27.614

152.045

102.468

153.683

-97.948

58.806

Verschil baten

Grondbeleid: Dit nadeel is ontstaan door niet geraamde uitgaven voor derden uitgevoerde werkzaamheden en projectbegeleiding t.b.v. project Voorvliet. Daar staan inkomsten tegenover door winstneming op project Voorvliet. Deze inkomsten zijn niet geraamd, zodoende positief verschil. Per saldo een incidenteel voordeel van € 28.930. Volkshuisvesting: Dit betreft een voordeel door lagere lasten dan geraamd t.b.v. externe adviezen, en niet uitgegeven middelen t.b.v. overige lasten wegens capaciteitsgebrek op Economische Zaken/Wonen. Zie ook budgetoverheveling Volkshuisvesting. Bouw-woning en welstandstoezicht/Gem.regelingen: Betreft aan de ene kant hogere uitgaven dan geraamd door extra inzet van personele inhuur op Bouw, woning en welstandstoezicht als gevolg van overgang van taken van de ODRU naar de gemeente. En aan de andere kant is er een voordeel door lagere bijdrage aan de ODRU i.v.m. overgang van taken van de ODRU naar de gemeente. Tot slot incidenteel voordeel van € 35.210 door doorbelaste kosten aan ODRU aan projecten. Omgevingswet: Dit betreft een voordeel door lagere lasten wegens nog niet uitgevoerde werkzaamheden. Zie hiervoor ook de resultaatbestemming DU invoering Omgevingswet. Verkeer: Dit betreft een voordeel van € 120.000 door niet geraamde opbrengsten die gestort zijn in het Parkeerfonds. Zie hiervoor ook de beslispunten in het raadsvoorstel.

-30.472

62.616

-127.129

Totale afwijking na mutaties reserves

35.210

82.964

122.946

Baten rioolrecht: Er zijn meer ontvangen/geïnde belastingen ontvangen dan geraamd. Dat heeft tot dit incidentele voordeel geleid. Baten reinigingsrechten en afvalstoffenheffing: Dit betreft een incidenteel nadeel door met name lagere opbrengsten uit leges. De opbrengst is achtergebleven door verleende ontheffingen, verminderingen en vernietigingen. Baten begraafplaatsrechten: De opbrengst viel hoger uit dan geraamd door meer nieuwe afgegeven vergunningen en verlenging van grafrechten. Voor nu wordt dit als een incidenteel voordeel ingeschat. Leges omgevingsvergunning: Het positieve verschil is grotendeels ontstaan uit leges van de omgevingsvergunningen voor Tabakshof, de Laan v. Overvliet, en Zuidoever GHIJ en overige leges omgevingsvergunningen. Voor nu wordt dit als een incidenteel voordeel ingeschat. Voorbereiding woningbouwprogramma: Door een hogere opbrengst dan geraamd is dit incidentele voordeel ontstaan, hoofdzakelijk door een ontvangen subsidie t.b.v. Flex Pool Anterieure overeenkomst: Dit betreft een voordeel door hogere opbrengst uit anterieure overeenkomsten dan geraamd. Betreft incidenteel. Overige verschillen: 40.821 Totale afwijking voor mutaties reserves € 753.924 Mutaties reserves: Minder uitname uit de reserve onttrokken dan tevoren begroot, te weten uit BR Duurzaamheid en Energie, en enkele nog niet bestede subsidies.

Lagere lasten aan de exploitatiezijde betekent een lagere onttrekking uit de reserve.

59.402

2.113

39.937

-81.948

30.170

233.234

37.106

80.336 30.370 € 526.023

-283.820

€ 756.037 € 242.203 (+ voordeel/- nadeel)

Totaal programma Onderwijs, sport en cultuur Totaal lasten Totaal baten Saldo voor bestemming Toevoeging reserves Onttrekking reserves Saldo reserves Saldo na bestemming

Begroting 2023 primair na wijziging 2.490.000 3.104.359 509.000 938.137 1.981.000 2.166.222 0 0 0 44.386 0 -44.386 1.981.000 2.121.836

Rekening voordeel Verschil 2023 - nadeel v 2.549.292 555.067 n 674.555 -263.582 v 1.874.737 291.485 n 0 0 n 14.146 -30.240 n -14.146 -30.240 1.860.591 261.245 v

Toelichting programma 4 Onderwijs, sport en cultuur Openbaar basisonderwijs, onderwijshuisvesting: Betreft de toegerekende rente van het krediet kindcentrum Montfoort. Dit veroorzaakt ten opzichte van de raming een incidenteel nadeel van € 27.100. Er was rekening gehouden met een huuropbrengst in verband met het kindcentrum. Deze huuropbrengst is niet binnengekomen, omdat het kindcentrum in 2024 in gebruik is genomen. Bijzonder basisonderwijs, onderwijshuisvesting: Door een hogere rentebaat is het renteomslagpercentage naar beneden bijgesteld van 2% naar 1%. Dit levert een incidenteel voordeel op van € 28.275. Leerlingenvervoer: Er is minder gebruik gemaakt van leerlingenvervoer. Dit levert een voordeel op van € 30.100. Lokaal onderwijsbeleid: In 2023 zijn er minder lasten gemaakt voor NP Onderwijs. Dit betekent een voordeel van € 76.000. Deze middelen van het rijk mogen tot en met 31 juli 2025 worden besteed. Dit betekent aan de batenkant ook een lagere baat. Per saldo gaat het hier dus om een budgettair neutrale afwijking. Sportbeleid: Er is in 2023 minder uitgegeven aan sportbeleid. Dit levert een incidenteel voordeel op van € 43.700. Dit komt onder andere door vertraging op het buitensportaccommodatiebeleid.

Daarnaast hoefde door de inzet van incidenteel verkregen middelen uit 2022 en 2023 (Vitaliteitsakkoord en preventieakkoord) de post sportbeleid niet aangesproken te worden. Stimulering sport: Bij de jaarrekening 2022 was een terugbetalingsverplichting van € 43.500 opgenomen voor de afrekening van de specifieke uitkering ijsbanen en zwembaden. Deze specifieke uitkering hoeft definitief niet terugbetaald te worden en levert een incidenteel voordeel op. Daarnaast is er een incidentele overschrijding van € 31.100, die veroorzaakt wordt door de uitgaven voor de specifieke uitkering Meerkosten Energie Openbare Zwembaden (SPUK MEOZ), die niet geraamd was. Aan de batenkant heeft de gemeente hiervoor een specifieke uitkering ontvangen. Per saldo budgettair neutraal.

Verschil lasten

-27.100

-43.200

28.275 30.100

76.000

-76.000

43.700 43.500

-31.100 Sportgebouwen, sportvelden- en terreinen: Door vertraging op het buitensportaccommodatiebeleid zijn er geen investeringen in het buitensportaccommodatiebeleid geweest. Dit levert een incidenteel voordeel op van € 104.200. Daarnaast is door de genoemde hogere rentebaat het renteomslagpercentage naar beneden bijgesteld van 2% naar 1%. Dit levert een incidenteel voordeel op van € 47.700. Multifunctionele accommodatie de Brede Vaart: Door een hogere rentebaat is het renteomslagpercentage naar beneden bijgesteld van 2% naar 1%. Dit levert een incidenteel voordeel op van € 57.500. Openbaar bibliotheekwerk: Er was rekening gehouden met een incidentele last van € 176.000 voor een bijdrage aan de bibliotheek voor lokale bibliotheekvoorzieningen. Hiervoor was ook een incidentele baat opgenomen. Deze lasten zijn niet in 2023 besteed; deze mogen tot en met 2025 worden uitgegeven. Dit betekent aan de lastenkant een voordeel van € 176.000 en aan de batenkant een nadeel van € 176.000. Per saldo budgettair neutraal. Overige verschillen (inclusief afrondingsverschillen):

Verschil baten

31.100

104.200 47.700

57.500

176.000

-176.000

49.792

-42.982