Bijlage Jaarstukken 2021 gemeente Montfoort.pdf

Personeelsbeleid Evenals het jaar 2020 stond ook het jaar 2021 in het teken van de pandemie en de coronamaatregelen. De medewerkers werkten grotendeels en zoveel mogelijk thuis. Omdat we voorzien dat er in het nieuwe normaal meer zal worden thuisgewerkt dan voor de pandemie, is er in 2021 een eigentijds Thuiswerkbeleid opgesteld. Ook hebben we adequate mogelijkheden gecreëerd voor hybride werken en medewerkers gestimuleerd de e-learning van de Groene Hart Academie over thuis-werkplekinrichting te volgen. Om in de huidige krappe arbeidsmarkt aantrekkelijk te zijn hebben we in 2021 veel aandacht besteed aan het opbouwen van een reputatie als goede werkgever van een organisatie met een fijne werksfeer en goede ontwikkelmogelijkheden. Dit doen we o.a. door dit expliciet te benoemen in onze werving en door veel aandacht te besteden aan de uitstroom en pensionado’s. Dat zijn immers waardevolle ambassadeurs voor onze organisatie. Personele mutaties In 2021 hebben we 21 nieuwe medewerkers aangetrokken: 1. 7 ter invulling van ontstane vacatures wegens pensionering 2. 8 ter invulling van ontstane vacatures wegens vertrek anders dan pensionering 3. 2 op bestaande formatie waar eerder op werd ingehuurd en 4.

4 wegens uitbreiding van de formatie als gevolg van de overdracht van taken van de OdrU op het gebied van bestemmingsplanprocedures, beleid Ruimtelijke ontwikkeling, uitvoering Drank- en Horecawet en het gebiedstoezicht. Duurzame inzetbaarheid: Uit een Medewerkerstevredenheidsonderzoek is gebleken dat onze medewerkers de goede werksfeer, sociale veiligheid, korte lijnen en collegialiteit in onze organisatie hogelijk waarderen, maar dat de werkdruk 68

Paragrafen op sommige plaatsen in de organisatie als hoog wordt ervaren. In 2021 is uit de resultaten van een gehouden benchmark inderdaad gebleken dat we een slanke organisatie zijn met niet veel vet op de botten wat formatie betreft. In 2021 hebben al onze medewerkers dan ook de mogelijkheid gekregen een coachgesprek te hebben met een coach die gespecialiseerd is in het omgaan met werkdruk. 33 medewerkers hebben van deze mogelijkheid gebruik gemaakt. De coach heeft ook het managementteam geadviseerd over de beste wijze van ondersteunen van hun medewerkers, die werkdruk ervaren. Evenals vorige jaar hebben we trainingen, webinars en workshops aangeboden via de Groene Hart Academie over omgaan met werkdruk, gezond thuiswerken, goede balans werk-privé, in beweging blijven, timemanagement en het voorkomen van stress. Scholing Bij de Groene Hart Academie, ons eigen opleidings- en ontwikkelinstituut in samenwerking met de gemeenten Woerden, Oudewater en Lopik, waren in 2021 74 van onze medewerkers aangesloten. Daarnaast volgden onze medewerkers regelmatig vakinhoudelijke cursussen, seminars en opleidingen. In veel gevallen digitaal maar soms ook fysiek, dat laatste met name waar het cursussen voor onze buitendienst betrof.

Al onze binnendienst-medewerkers hebben in 2021 webinars gevolgd over de invoering van de Omgevingswet, ofwel de basiscursus ofwel een of meerdere specialisaties. We hebben 1,3 % van ons p-budget uitgegeven aan opleiding en ontwikkeling. Personeelslasten Onderstaande tabellen laat de personeelslasten per programma zien. De lasten hebben zich conform verwachting ontwikkeld. In 2021 is ingehuurd op diverse functies totdat deze definitief ingevuld konden worden. Hiermee was rekening gehouden bij de ontvlechting door het vormen van een reserve voor de ontwikkeling van de nieuwe organisatie. Bij het bepalen van de hoogte van deze reserve is ook rekening gehouden dat een deel van de inhuur ten laste van de vacatureruimte zou kunnen komen.

Personeel (incl externe inhuur tlv vacatureruimte) Programma Begroting Rekening Verschil 266.884 252.502 14.382 1. Bestuur en organisatie 175.409 190.266 -14.857 2. Openbare orde en veiligheid 1.771.288 1.876.469 -105.181 3. Wonen en ruimte 65.253 56.570 8.683 4. Onderwijs, sport en cultuur 529.040 539.826 -10.786 5. Inkomen, jeugd en Wmo 2.867.917 2.970.190 -102.273 6. Overhead -86.000 86.000 7. Algemene dekkingsmiddelen Totaal 5.675.791 5.799.822 -124.031 *)

In bovenstaand overzicht zijn de inkomsten uit detachering, ontvangen ziektegelden en overige inkomsten verwerkt. Ook de personeelslasten ten laste van het ODRU budget zijn in het bovenstaande overzicht verwerkt. *) De overschrijding van het personeelsbudget is met name veroorzaakt door de gevolgen van de nieuwe CAO 2021-2022 per 1 december 2021. Van de overige personeelslasten o.a. reis- en verblijfkosten, woon-werk vergoeding, kosten bereikbaarheid, diverse personeelsvergoedingen, aan- en verkoop verlof en ambtsjubilea is in het volgende overzicht verwerkt: Personeel overige personeelslasten (tlv stelpost) Programma Begroting Rekening Verschil 6.793 1. Bestuur en organisatie 5.938 2. Openbare orde en veiligheid 40.082 3. Wonen en ruimte 3.401 4. Onderwijs, sport en cultuur 10.129 5. Inkomen, jeugd en Wmo 112.694 51.749 6. Overhead 7. Algemene dekkingsmiddelen Totaal 112.694 118.091 -5.397

69

Paragrafen De externe inhuurkosten ten laste van het centraal inhuurbudget is als volgt: Externe inhuur (centraal) Programma 6. Overhead (centrale inhuur) Totaal

Begroting Rekening Verschil 144.600 132.152 12.448 144.600 132.152 12.448

De externe inhuurkosten ten laste van de reserve organisatieontwikkeling is in het onderstaande overzicht weergegeven: Externe inhuurkosten specifiek voor reserve organisatieontwikkeling Programma 6. Overhead Totaal

Begroting Rekening Verschil 98.218 98.218 0 98.218 98.218 0

Specifieke inhuur is verantwoord binnen de bestaande budgetten onder de diverse programma’s. Informatiebeveiliging Informatiebeveiliging wordt strak gereguleerd door de Informatiebeveiligingsdienst (IBD) van de VNG. Gemeenten zijn verplicht om informatiebeveiliging bestuurlijk te verankeren. In 2021 hebben we het informatiebeveiligingsbeleid vastgesteld. Voor de praktische invulling van het Informatiebeveiligingsbeleid is een Uitvoeringsplan opgesteld. Daarin staat de planning van de diverse werkzaamheden in 2021. De basis die hiervoor is gebruikt komt uit de GAP1-analyse die vanuit de ENSIA2 is uitgevoerd voor de gemeente Montfoort. Uit de GAP-analyse bleek dat in 2021 de focus vooral moest liggen op maatregelen en verbeteringen die raakvlak hebben met personeel, de bedrijfsvoering en de organisatie. Personeel (bewustwording) 1. We zijn een traject gestart met een eLearningmodule voor alle medewerkers. Zo zien zij tweewekelijks een vraag over informatieveiligheid of datalekken langskomen. 2. Er is in het eerste en vierde kwartaal van 2021 een phishingmail verstuurd als onderdeel van de bewustwordingscampagne. 3. Er is aan nieuwe medewerkers gecommuniceerd hoe zij moeten omgaan met datalekken en er is regelmatige communicatie geweest op intranet (PIM) over spam en phishingmail. Bedrijfsvoering (processen) 1.

Het privacyprotocol voor burgers en bedrijven op de website is herzien. 2. De procedures voor datalekken en beveiligingsincidenten zijn herzien en met het MT doorgenomen. 3. Medewerkers konden beveiligingslekken en beveiligingsincidenten melden bij de CISO of Privacy Officer. Incidenten zijn centraal geregistreerd en afgehandeld. Afhankelijk van de ernst van een incident is melding gedaan bij de Autoriteit Persoonsgegevens. Organisatie 1. Verantwoordelijkheden en rollen op het gebied van informatiebeveiliging zijn bij HR vastgelegd en beschreven.

1

Met een gap analyse vergelijk je de bestaande situatie met de gewenste situatie (in dit geval wordt die voorgeschreven in de ENSIA en de BIO) en wordt het verschil in kaart gebracht. 2 ENSIA: De Eenduidige Normatief Single Information Audit heeft als doel te komen tot een zo effectief en efficiënt mogelijk ingericht verantwoordingsstelsel voor informatieveiligheid gebaseerd op de Baseline Informatiebeveiliging Nederlandse Overheid (BIO).

70

Paragrafen 2. Autorisaties voor gebruikers op gedeelde afdelingsschijven en binnen applicaties zijn alleen verstrekt op verzoek van HR, de CISO3 of de manager. 3. Het proces rond de uitleen van middelen is herijkt. Er wordt zoveel mogelijk gewerkt met standaard apparatuur (iPhone/iPad en Chromebook) omdat deze apparatuur op afstand te beheren is bij verlies of diefstal. Automatisering Sinds 1 april 2021 is de automatisering ondergebracht bij de gemeente Gouda. Alleen de systemen voor het beheer van onze eigen gebouwen, printers, de telefooncentrale en de wifi-netwerken zijn nog aanwezig op locatie Montfoort. Hierop zijn in 2021 een groot aantal verbeteringen doorgevoerd ten aanzien van de inrichting en de beveiliging hiervan. Er wordt nu gebruik gemaakt van Govroam4, ook de huurders van locatie Kasteelplein 5 hebben nu een eigen en afgeschermd wifinetwerk en voor het inloggen is op de werkplekken op locatie 2FA5 geïntroduceerd. In mei 2021 is de aanbesteding voor het zaaksysteem afgerond en in juli 2021 is gestart met de implementatie van Zaaksysteem.nl van XXLLNC6. De oplevering van de nieuwe omgeving wordt verwacht in mei 2022. Klachtafhandeling Intern In het jaar 2021 zijn bij ons drie klachten ingediend. Achtereenvolgens gaan we hieronder kort in op de inhoud van de klachten en op de afdoeningswijze. Klacht 1.

Dit betrof een klacht dat beklaagde niet ingaat op het verzoek van klager om met hem in gesprek te gaan om het besluit van 16 oktober 2000 te heroverwegen. Deze klacht is door de Nationale Ombudsman op 13 januari 2021 ter behandeling aan ons doorgestuurd. Bij brief van 17 maart 2021 is door ons aan klager kenbaar gemaakt dat de klacht niet verder (inhoudelijk) in behandeling wordt genomen (want niet ontvankelijk) omdat klagen over de inhoud van besluiten van beklaagde niet mogelijk is. Klacht 2. Dit betrof een klacht dat klager geen reactie zou hebben gekregen op brieven over het scholencomplex. Deze klacht is door de Nationale Ombudsman op 14 juni 2021 ter behandeling aan ons doorgestuurd. De klachtbehandelaar heeft deze klacht middels informele behandeling naar tevredenheid van klager kunnen oplossen. Klacht 3. Dit betrof een klacht tegen beklaagde vanwege door klager ontvangen bekeuringen voor parkeren van zijn aanhanger. Deze klacht is op 24 juni 2021 bij ons ingediend. De klager heeft inmiddels zijn klacht ‘geparkeerd’. Extern In het jaar 2021 zijn bij de Nationale Ombudsman in totaal elf klachten ingediend, waarvan zeven zijn terugverwezen naar de klagers voor interne klachtbehandeling en vier zijn afgedaan met informeren en/of verwijzen. Rechtmatigheid In 2021 zijn verbereidingen getroffen voor de rechtmatigheidsverantwoording 2022.

De nota rechtmatigheidsverantwoording is in de raadsvergadering van mei 2022 vastgesteld. Verder wordt verwezen naar Bijlage Begrotingsrechtmatigheid

3

Chief Information Officer

4

Wat is Govroam? - https://govroam.nl/veilig-online-met-govroam/wat-is-govroam/

5

Wat is mFA/2FA? - https://www.tools4ever.nl/wat-is-mfa/ Zaaksysteem.nl - https://xxllnc.nl/apps#zaken

6

71

Paragrafen

Paragraaf Verbonden partijen Portefeuillehouder(s): mr. P.J. van Hartskamp-de Jong, I.A.M. ten Hagen, Y.Koster-Dreese en H.J. van Wiggen Let op: We rapporteren in deze paragraaf alleen over het eigenaarschap van de verbonden partijen. Hoe ze het beleid van de gemeente uitvoeren (opdrachtgeversgedeelte), eventuele ontwikkelingen daarvan en prestatie-indicatoren zijn in de programma’s opgenomen. Algemeen Deze paragraaf geeft conform de voorschriften van het Besluit begroting en verantwoording inzicht in ontwikkelingen en voornemens ten aanzien van verbonden partijen. Een gemeente kan in principe zelf bepalen hoe een bepaalde taak wordt uitgevoerd. De gemeente kan er bijvoorbeeld voor kiezen de uitvoering zelf ter hand te nemen of de uitvoering te regelen met een aantal andere gemeenten gezamenlijk. Vanwege de bestuurlijke, beleidsmatige en/of financiële belangen en mogelijke risico’s is het gewenst dat in de begroting en jaarrekening aandacht wordt besteed aan rechtspersonen waarmee de gemeente een band heeft. Verbonden partijen zijn die partijen waarmee de gemeente een bestuurlijke relatie heeft en waarin zij een financieel belang heeft. Van een financieel belang is sprake als er juridisch afdwingbare financiële verplichtingen bestaan.

Het gaat dus om derde partijen, waarbij de gemeente zeggenschap heeft door vertegenwoordiging in het bestuur en/of stemrecht waaraan voor de gemeente een financieel risico is verbonden als bijgedragen moet worden in eventuele nadelige saldi, als die partij failliet gaat, haar verplichtingen niet nakomt, de samenstelling van partijen wijzigt, de gemeente niet langer wil deelnemen in de partij of als de partij ophoudt te bestaan. Naast de publiekrechtelijke regelingen neemt Montfoort deel in NV’s (waterbedrijf Vitens en de Bank Nederlandse Gemeenten) en werkt zij samen in de Stichting Inkoopbureau Midden-Nederland en de Stichting Urgentieverlening West Utrecht. Deze paragraaf richt zich vooral op de publiekrechtelijke verbonden partijen, de gemeenschappelijke regelingen. Deze paragraaf geeft conform de voorschriften van het Besluit begroting en verantwoording inzicht in ontwikkelingen en voornemens ten aanzien van verbonden partijen. Visie en beleidsvoornemens De gemeente Montfoort heeft op het gebied van verbonden partijen de volgende visie: De gemeente streeft naar het efficiënt uitvoeren van gemeentelijke taken op basis van samenwerking met een adequate regiefunctie, waarbij de sturingselementen zoals transparantie, kaderstelling, verantwoording en controle voldoende gewaarborgd zijn. Op het gebied van verbonden partijen formuleren we de volgende beleidsvoornemens: 1.

het waarborgen van de juiste besteding van de publieke gelden; 2. het afdekken c.q. vermijden van risico’s; 3. het uitvoeren van taken volgens de overeengekomen kwaliteitseisen. Gemeenschappelijke regelingen Afvalverwijdering Utrecht (AVU) Programma Wonen en ruimte Vestigingsplaats Soest Doel Deze gemeenschappelijke regeling heeft tot doel om op een doelmatige en uit oogpunt van milieuhygiëne verantwoorde wijze sturing en uitvoering te geven aan het afvalstoffenbeleid in de provincie Utrecht. Deelnemende De gemeenten Amersfoort, Baarn, Bunnik, Bunschoten, De Bilt, De Ronde Venen, ‘partijen’ Eemnes, Houten, Leusden, Lopik, Montfoort, Nieuwegein, Oudewater, Renswoude, Rhenen, Stichtse Vecht, Soest, Utrecht, Utrechtse Heuvelrug, Veenendaal, Vianen, Wijk bij Duurstede, Woerden, Woudenberg, IJsselstein en Zeist. Openbaar Het gaat om het zorgdragen voor een goede, reguliere en milieuverantwoorde belang verwerking van door de gemeenten ingezamelde huishoudelijke afvalstoffen en de inzameling van glas, papier en karton, ofwel de inzameling, het overladen, het transport en de verwerking van huishoudelijke afvalstoffen. Daarnaast heeft de AVU een adviserende rol naar de deelnemende gemeenten, voor wat betreft nationale en internationale ontwikkelingen die zich op afvalgebied voordoen.

Bestuurlijk Het Algemeen Bestuur bestaat één deelnemer per gemeente, benoemd door de belang betreffende gemeenteraden. 72

Paragrafen Afvalverwijdering Utrecht (AVU) De vertegenwoordiger van Montfoort in het Algemeen Bestuur is wethouder Ten Hagen. Financieel De Afvalverwijdering Utrecht sluit contracten af met verwerkers voor het transport en belang de verwerking van diverse afvalstromen. Deze kosten worden op basis van de werkelijke aangeboden gewichten bij de deelnemende gemeenten in rekening gebracht samen met de opslag voor de apparaatskosten.

Evt. veranderingen in een belang Verhouding eigen en vreemd vermogen Resultaat Risico’s

Verplichte kengetallen weerstandsvermogen

De totale lasten voor de AVU bedragen conform de begroting 2021 € 523.853. De concept jaarrekening van 2021 laat een totale bijdrage van de gemeente Montfoort zien van € 512.180. Een overschot of tekort op afval wordt in de jaarrekening van de gemeente geëgaliseerd met de egalisatiereserve afvalstoffenheffing. Geen. In beginsel heeft de AVU geen eigen vermogen. De gerealiseerde overschotten worden altijd verrekend met de gemeenten. Het rekeningresultaat over 2021 is nihil. De AVU verrekent de voor- en nadelen met de deelnemers. Het afval uit de gemeente wordt verwerkt door zelfstandige marktpartijen. Een mogelijke liquidatie van de partijen kan negatieve gevolgen hebben voor de gemeenten die aangesloten zijn bij de AVU. Veranderende wet- en regelgeving kan leiden tot wijziging van de bedrijfsvoering of hogere kosten voor de eindverwerking van het afval (voorbeeld: verbranding belasting). Door het ontbreken van reserves en voorzieningen heeft de AVU geen weerstandsvermogen. Alle in enig jaar gemaakte kosten worden aan de deelnemers doorberekend. Als gevolg hiervan kunnen schommelingen optreden in de jaarlijks te betalen bijdragen. In de praktijk is dit effect zeer beperkt gebleken. Daarnaast is er een risico dat de werkelijk ingezamelde tonnages afval afwijken van de ingeschatte hoeveelheden (hoger of lager).

Ten behoeve van de begroting 2021 worden door de deelnemers meer dan een jaar van tevoren de verwachte tonnages ingeschat. De AVU rekent met de deelnemers altijd af op basis van de werkelijke tonnages. De prijsverschillen zijn (door de over het algemeen langlopende contracten) beperkt. Rekening 2020 -2,10 % 2,80 % 0,40 %

Netto schuldquote Solvabiliteitsratio Structurele exploitatieruimte

Begroting 2021 0,00 % 0,00 % 0,00 %

Rekening 2021 -2,00 % 3,70 % 0,30 %

Belasting Samenwerking Rivierenland (BSR) Programma Bestuur, organisatie en dekkingsmiddelen Vestigingsplaats Tiel Doel De gemeenschappelijke regeling heeft als doel het behalen van financiële, kwalitatieve en procesmatige voordelen door professionalisering van de belasting. Door de samenwerking bij de heffing en invordering van waterschapsbelasting, afvalstoffenheffing en gemeentelijke belastingen, alsmede de uitvoering van de Wet waardering onroerende zaken, het beheer en uitvoering van vastgoedinformatie en de uitvoering van de werkzaamheden Basisregistratie Adressen en Gebouwen. Deelnemende De deelnemers zijn: de gemeenten Culemborg, Maasdriel, Montfoort, Tiel en West ‘partijen’ Maas en Waal, West Betuwe, Wijk bij Duurstede, IJsselstein, het Waterschap Rivierenland en de gemeenschappelijke regeling Regio Rivierenland ten behoeve van de Afvalverwerking Rivierenland (AVRI). Openbaar Een goede en efficiënte heffing en invordering van de gemeentelijke belastingen. belang Bestuurlijk De colleges van burgemeester en wethouders van de deelnemende gemeenten en belang het dagelijks bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling Regio Rivierenland wijzen uit hun midden elk één lid aan en het dagelijks bestuur van Waterschap 73

Paragrafen

Financieel belang

Evt. veranderingen in een belang Verhouding eigen en vreemd vermogen Resultaat

Risico’s

Verplichte kengetallen weerstandsvermogen

Rivierenland wijst uit zijn midden 2 leden aan. Wethouder Van Wiggen vertegenwoordigt Montfoort in het algemeen bestuur. De reguliere bijdrage begroting 2021 bedroeg € 252.000. (Hiervan is € 15.000 de door de gemeente te verrekenen BTW, via het BTW – compensatiefonds). De werkelijke bijdrage over 2021 komt uit op circa € 233.000 na resultaatbestemming. BSR heeft in 2021 investeringen gedaan waarvan de BTW verrekend kan worden via het BTW-compensatiefonds. Geen.

1-1-2021

31-12-2021

Eigen vermogen

€ 339.000

€ 385.000

Vreemd vermogen

€ 7.165.000

€ 7.746.000

Het rekeningresultaat over 2021 is nihil. De BSR mag volgens de gemeenschappelijke regeling geen eigen vermogen hebben en verrekent daarom alle voor- en nadelen binnen het boekjaar met de deelnemers. Het genoemde bedrag bij eigen vermogen betreft een bestemmingsreserve (ter vervanging van de belastingapplicatie). Omdat de BSR een goed lopend en gezond bedrijf is, willen meer gemeenten en waterschappen deelnemen. Op zichzelf is dat een goede ontwikkeling. Er zit wel het risico aan vast, dat het bedrijf te groot wordt en daardoor niet meer in control. Daar zal het bestuur het goede evenwicht in moeten zien te bewaren. De incidentele weerstandscapaciteit van BSR is gelijk aan de in de begroting opgenomen post onvoorzien. In 2009 is besloten dat er geen algemene reserve bij BSR zal worden gevormd. BSR heeft daardoor geen structurele weerstandscapaciteit Voor eventuele risico’s die niet in de begroting zijn opgenomen en niet gedragen kunnen worden uit de post onvoorzien, dienen deelnemers van BSR zelf een voorziening te treffen. Risico’s met betrekking tot de belastingopbrengsten behoren niet tot de bedrijfsrisico’s van BSR. Rekening 2020 8,50 % 4,18 % 4,55 %

Netto schuldquote Solvabiliteitsratio Structurele exploitatieruimte

Begroting 2021 - 1.321% 3,10 % 0,00 %

Rekening 2021 6,40 % 4,45 % - 0,30%

Gemeentelijke GezondheidsDienst regio Utrecht (GGDrU) Programma Inkomen, jeugd en Wmo Vestigingsplaats Zeist Doel De GGD - regio Utrecht heeft als doel om de taken uit te voeren, die bij of krachtens de Wet publieke gezondheid aan de colleges zijn opgedragen (Volksgezondheid basistaken) De GGD - regio Utrecht voert voor Montfoort ook taken uit binnen de Jeugdgezondheidszorg (maatwerktaken). Dat omvat onder andere de consultatiebureaus, de schoolartsen en het Rijksvaccinatieprogramma JGZ. Ten slotte voert de GGD - regio Utrecht enkele specifieke toezichtstaken uit; toezicht op uitvoering door Wmo-zorgaanbieders, en toezicht op grond van de Wet Kinderopvang (Kinderopvang en gastouderbedrijven). Deelnemende De gemeenten Amersfoort, Baarn, Bunnik, Bunschoten, de Bilt, Eemnes, Houten, ‘partijen’ Leusden, Lopik, Montfoort, Nieuwegein, Oudewater, Renswoude, Rhenen, Ronde Venen, Stichtse Vecht, Soest, Utrecht, Utrechtse Heuvelrug, Veenendaal, Vijfherenlanden, Woerden, Woudenberg, Wijk bij Duurstede, IJsselstein en Zeist. Openbaar De Wet publieke gezondheid maakt de gemeenten verantwoordelijk voor de belang bescherming en bevordering van de publieke gezondheid voor hun inwoners. Daarbij verplicht de wet gemeenten tot het instandhouden van een GGD om uitvoering te geven aan deze verantwoordelijkheden.

74

Paragrafen Gemeentelijke GezondheidsDienst regio Utrecht (GGDrU) Bestuurlijk Het college van iedere deelnemende gemeente benoemt uit zijn midden één lid voor belang het algemeen bestuur. Het algemeen bestuur benoemt het dagelijks bestuur. Wethouder Koster-Dreese is lid van het algemeen bestuur. Financieel De reguliere bijdrage voor 2021 bedroeg € 577.261. belang De werkelijke bijdrage over 2021 komt uit op € 575.650. Evt. Geen. veranderingen in een belang Verhouding eigen en 1-1-2021 31-12-2021 vreemd Eigen vermogen € 5.142.740 € 4.112.693 vermogen Vreemd vermogen € 5.276.308 € 9.107.722 Resultaat Het jaarresultaat over 2021 sluit met een positief saldo van € 565.000. Het algemeen bestuur wordt voorgesteld om dit bedrag te storten in een nieuw te vormen bestemmingsreserve (Renovatie De Dreef). Risico’s

Per 31 december 2021 bedraagt de weerstandscapaciteit € 2.592.203 (zijnde de algemene reserve van GGDrU) voor resultaattoedeling. Op basis van de risico-inventarisatie bedraagt de benodigde weerstandscapaciteit € 1.128.000. Hiermee zijn de genoemde risico’s financieel afdoende afgedekt. Gedurende de coronapandemie, heeft de GGDrU niet al haar taken kunnen uitvoeren zoals gewenst. Dit heeft in 2020 en 2021 ook invloed gehad op de jaarresultaten. Naar verwachting zal dit ook in 2022 nog invloed hebben.

Verplichte kengetallen weerstandsvermogen

Rekening

Begroting Rekening

2020

2021

2021

Netto schuldquote Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle leningen

3,70 %

4,40 %

2,40 %

3,70 %

4,40 %

2,40 %

Solvabiliteitsratio

12,60 %

15,00 %

7,70 %

Kengetal structurele exploitatieruimte

-3,20 %

-1,30 %

-0,70 %

Veiligheidsregio Utrecht (VRU) Programma Openbare orde en veiligheid Vestigingsplaats Utrecht Doel Het doel van de veiligheidsregio is om de kwaliteit van de rampenbeheersing, crisisbeheersing en noodhulpverlening in de regio Utrecht te verbeteren. Door een intensieve samenwerking tussen gemeenten en de diverse hulpdiensten ontstaat een organisatie die bestuurlijk en operationeel gezien slagvaardig kan optreden bij crisisbeheersing en rampenbestrijding. Deelnemende Alle Utrechtse gemeenten ‘partijen’ Openbaar Adequate rampen- en crisisbeheersing belang Ter behartiging van dit belang vervult de veiligheidsregio vier kerntaken: 1. Het ondersteunen en beheren van de regionale brandweerzorg, bevolkingszorg en de geneeskundige hulpverlening bij ongevallen en rampen (GHOR); 2. Het samen met de politie inrichten en in stand houden van een gemeenschappelijke meldkamer; 3. Het geven van adviezen over pro-actie en preventie aan de gemeentebesturen; 4. De voorbereiding van de crisisbeheersing en rampenbestrijding. Bestuurlijk Het algemeen bestuur van de Veiligheidsregio Utrecht bestaat uit de burgemeesters belang van de Utrechtse gemeenten. Financieel De begrote bijdrage voor 2021 bedroeg € 813.000. De werkelijke bijdrage over 2021 belang volgens de concept-jaarstukken bedraagt € 784.000 (806.000 -/- 22.000 teruggave). Evt. Geen. veranderingen in een belang

75

Paragrafen Veiligheidsregio Utrecht (VRU) Verhouding eigen en Eigen vermogen vreemd vermogen Vreemd vermogen

1-1-2021

31-12-2021

€ 17.732.000

€ 23.237.000

€ 47.179.000

€ 62.708.000

Resultaat

Het jaar 2021 sluit met een positief resultaat voor bestemming van € 3.102.000. Het rekeningresultaat wordt hoofdzakelijk veroorzaakt door lagere personele lasten (€ 2,4 miljoen) en materiële lasten (€ 0,6 miljoen). De lagere personele lasten worden vooral veroorzaakt door het niet volledig uitvoeren van de programma’s voor opleiden, trainen en oefenen, mede als gevolg van de beperkingen door de landelijke coronamaatregelen. Dit heeft ook effect gehad op de kosten voor het onderhoud en het gebruik van operationele middelen en voertuigen (lagere materiële lasten). Voorgesteld wordt om een aanzienlijk deel van het rekeningresultaat terug te storten naar de deelnemende gemeenten (€ 2.320 K) en alleen een storting in de ontwikkelen egalisatiereserve te doen voor doorlopende activiteiten (€ 170 K) en incidentele middelen die nodig zijn voor de continuering van de huidige taakuitvoering (€ 612 K).

Financiële Risico’s

Op basis van de risico-inventarisatie bedraagt de benodigde weerstandscapaciteit voor 2021 € 0,5 miljoen. De beschikbare weerstandscapaciteit is € 1,4 miljoen. Daarmee is de verhouding (beschikbaar/benodigd) per 1 januari 2022 2,3.

Verplichte kengetallen weerstandsvermogen

Netto schuldquote Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle leningen Solvabiliteitsratio Structurele exploitatieruimte

-

Rekening 2020 32,30 % 32,10 %

Begroting 2021 44,60 % 44,40 %

Rekening 2021 22,90 % 22,80 %

27,30 % 0,20 %

14,10 % 0,00 %

27,00 % 0,30 %

Regionaal Historisch Centrum Rijnstreek en Lopikerwaard Programma Onderwijs, sport en cultuur Vestigingsplaats Woerden Doel De gemeenschappelijke regeling heeft als doel het beheer van de in de archiefbewaarplaatsen berustende archieven en het toezicht op het beheer van de archiefbescheiden voor zover deze niet naar een archiefbewaarplaats zijn overgebracht. Deelnemende Hoogheemraadschap De Stichtse Rijnlanden en de gemeenten Bodegravenpartijen Reeuwijk, Lopik, Montfoort, Oudewater, Woerden en IJsselstein. Openbaar belang Op grond van de Archiefwet 1995 moeten besturen van overheden er zorg voor dragen dat hun archieven in goede en geordende staat verkeren. De uitvoering van deze bepaling geschiedt via archiefdiensten. Op grond van diezelfde wet zijn alle overheidsarchieven van 20 jaar en ouder in principe openbaar en voor iedereen kosteloos te raadplegen. De gemeenten en het Hoogheemraadschap De Stichtse Rijnlanden werken onderling samen met het doel het bepaalde in art. 32, lid 1 en 2, en artikel 37, lid 1 en 2 van de Archiefwet 1995 gezamenlijk te doen verrichten. Bestuurlijk belang Burgemeester P.J. van Hartskamp-de Jong is lid van de Archiefcommissie. Financieel belang De reguliere bijdrage voor 2021 bedroeg € 66.928 (hiervan is € 5.072 de door de gemeente te verrekenen BTW, via het BTW-compensatiefonds).

De werkelijke bijdrage over 2021 is € 62.310 (hiervan is € 4.240 de door de gemeente te verrekenen BTW, via het BTW-compensatiefonds). Evt. Geen. veranderingen in een belang Verhouding eigen Het Regionaal Historisch Centrum Rijnstreek en Lopikerwaard heeft geen eigen of en vreemd vreemd vermogen. vermogen Resultaat De jaarrekening van 2021 kent een positief resultaat, waarvan voorgesteld is dit terug te laten vloeien naar de gemeenten en is verwerkt in het bedrag dat opgenomen is in het financieel belang. 76

Paragrafen Risico’s Verplichte kengetallen weerstandsvermogen

De risico’s ten aanzien van deelname zijn beperkt. Het RHC levert in het algemeen de prestaties, die we van haar verwachten. Het Regionaal Historisch Centrum Rijnstreek en Lopikerwaard heeft geen balanspositie en dus geen kengetallen.

Omgevingsdienst Regio Utrecht (ODRU) Programma Wonen en ruimte Vestigingsplaats Utrecht Doel De Omgevingsdienst Regio Utrecht (ODRU) is ontstaan uit de twee regionale milieudiensten en is van oorsprong gespecialiseerd in advisering op het gebied van milieu. Inmiddels is deze verbreed met de gemeentelijke WABO-taken op het gebied van vergunningverlening, toezicht en handhaving. Deelnemende De eigenaar-gemeenten zijn: de gemeenten Bunnik, De Bilt, De Ronde Venen, ‘partijen’ Montfoort, Oudewater, Renswoude, Rhenen, Stichtse Vecht, Utrechtse Heuvelrug, Veenendaal, Vijfheerenlanden, Wijk bij Duurstede, Woerden, IJsselstein en Zeist.

Openbaar belang Bestuurlijk belang Financieel belang Evt. veranderingen in een belang Verhouding eigen en vreemd vermogen Resultaat Risico’s

Verplichte kengetallen weerstandsvermogen

Ferm Werk Programma Vestigingsplaats Doel

Daarnaast adviseert de ODRU voor de overige, niet-eigenaar-gemeenten, in de provincie Utrecht op het gebied van milieu. Een goede en efficiënte uitvoering van de verplichte milieutaken en de WABO-taken op het gebied van vergunningverlening, toezicht en handhaving. De gemeente Montfoort wordt in het Algemeen Bestuur en in het Dagelijks Bestuur vertegenwoordigd door wethouder ten Hagen. De totale bijdrage voor 2021 bedroeg €1.105.911 (begroting). Het Uitvoeringsplan voor 2021 bedroeg €1.216.954 (UVP). De eindafrekening over 2021 is €1.149.210 (jaarrekening). In 2021 zijn een aantal werkzaamheden van de ODRU teruggegaan naar de gemeente.

Eigen vermogen Vreemd vermogen

1-1-2021 € 1.157.790 € 2.111.590

31-12-2021 € 1.707.560 € 2.051.066

Het resultaat van de rekening 2021 bedraagt € 769.657. Dit resultaat wordt bestemd aan de algemene reserve. Op basis van de risico-inventarisatie bedraagt de weerstandscapaciteit minimaal € 809.000 en maximaal € 1.133.000. De beschikbare weerstandscapaciteit is € 703.429 (weerstandsratio bedraagt 0,87). Hiermee voldoet de ODRU niet aan de nagestreefde ratio van 1,0 – 1,4. Het algemeen bestuur wordt voorgesteld om vanuit de algemene reserve een bedrag te doteren tot de weerstandscapaciteit binnen de bandbreedte ligt.

Netto schuldquote Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle leningen Solvabiliteitsratio Structurele exploitatieruimte

Rekening 2020 6,28 %

Begroting 2021 - 5,22%

Rekening 2021 - 8,05%

- 6,28 % 12,83 % - 0,53%

-5,22 % 11,35 % - 0,40 %

-8,05 % 33,87 % 1,20 %

Inkomen, jeugd en Wmo Woerden Ferm Werk is in de gemeenten Woerden, Oudewater, Montfoort en BodegravenReeuwijk verantwoordelijk voor de gemeentelijke taken op het gebied van participatie, werk en inkomen. Iedereen die wil en kan werken moet aan de slag kunnen. Ferm Werk richt zich op mensen die onder de Participatiewet vallen en helpt hen ontwikkelen naar zo regulier mogelijk werk. Ferm Werk brengt de mogelijkheden en

77

Paragrafen

Deelnemende ‘partijen’ Openbaar belang

Bestuurlijk belang

Financieel belang

competenties van de werkzoekenden in kaart en bemiddelen hen naar werk dat bij hun vaardigheden past. De gemeenten Bodegraven-Reeuwijk, Montfoort, Oudewater en Woerden. Ferm Werk kent twee programma’s, te weten: 1. Programma basisdienstverlening 2. Programma aanvullende dienstverlening Het programma basisdienstverlening bevat de uitvoerende taken die door alle deelnemende gemeenten aan Ferm Werk zijn overgedragen, waaronder de Wet sociale werkvoorziening, de Participatiewet en het Besluit bijstandsverlening zelfstandigen. Het programma aanvullende dienstverlening bevat alle taken die gemeenten ieder voor zich kunnen besluiten te laten uitvoeren door Ferm Werk. Bijvoorbeeld de uitvoering van schuldhulpverlening en taken rond de huisvesting van vergunninghouders in het kader van de Huisvestingswet. Met ingang van 2019 wordt ook de uitvoering van de declaratieregeling als aanvullende dienstverlening verantwoord. Het algemeen bestuur bestaat uit twee leden per deelnemer; een lid uit de gemeenteraad en een lid uit het college (portefeuillehouder met participatie, werk en inkomen en/of financiën). Namens het college zit wethouder Koster in het dagelijks bestuur. Vanuit de gemeenteraad neemt de heer M. Andriessen deel in het algemeen bestuur. Uit de concept jaarrekening van Ferm Werk blijkt dat de bijdrage aan Ferm Werk in 2021 € 3.406.093 bedroeg.

Hiervan had € 300.382 betrekking op de TOZO. De reguliere bijdrage voor 2021 bedroeg € 3.095.984.

Evt. veranderingen in een belang Verhouding eigen en vreemd vermogen

Resultaat Risico’s

Geen.

Per 1-1-2021

Per 31-12-2021

Eigen vermogen

74.603

74.603

Vreemd vermogen

2.000.000

2.000.000

De jaarrekening kent geen resultaat omdat alle tekorten of overschotten worden aangevuld door de gemeenten. Externe invloed op instroom In het afgelopen jaar had Ferm Werk nog te maken met de gevolgen van de coronacrisis. Het aantal uitkeringsgerechtigden steeg hierdoor tot de zomer. Dit risico is echter beperkt doordat de baten vanuit het rijk ook waren toegenomen. Tegenvallende resultaten taakstelling minimaregelingen Minimaregelingen en bijzondere bijstand zijn open einderegelingen. Ferm Werk volgt het vastgestelde beleid. Doordat het klantenbestand gegroeid is, mede door corona en aantal gevestigde statushouders is de begroting overschreden. Financiële onrechtmatigheid Een risico is het verstrekken van uitkeringen of delen van uitkeringen aan niet rechthebbenden. Hiervoor heeft Ferm Werk een AO/IC ingericht die deze risico’s voorkomt dan wel verkleint. De beheersmaatregelen die Ferm Werk heeft genomen werken. Cao en wetswijziging Op wetswijzigingen en cao-verhogingen heeft Ferm Werk geen invloed, maar dit heeft wel direct invloed op de financiën. Afgelopen jaar werd bijvoorbeeld de TOZO en TONK regeling uitgevoerd. Privacy en informatiebeveiliging Ferm Werk beheert veel persoonsgebonden en privacygevoelige gegevens die veelvuldig worden uitgewisseld met de gemeenten of inwoners.

Gezien de ontwikkelingen in het werkveld, waarbij in toenemende mate gebruik zal worden gemaakt van elektronische gegevensuitwisseling, is sprake van blijvende alertheid voor dit aspect. Het financiële risico is dat er data gelekt wordt en er hoge boetes worden opgelegd. 78

Paragrafen Ferm Werk maakt gebruik van de ICT-afdeling van de gemeente Woerden en is daarbij afhankelijk van de beveiliging die zij heeft gerealiseerd. Ferm Werk heeft om deze reden een ISAE-2 verklaring gevraagd, waarin verklaard wordt dat de gemeente Woerden voldoet aan alle eisen m.b.t. betreft informatiebeveiliging. In 2021 is deze verklaring nog afgegeven. Verplichte kengetallen weerstandsvermogen

Netto schuldquote Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle leningen Solvabiliteitsratio Structurele exploitatieruimte

Rekening 2020 4,44 %

Begroting 2021 5,61 %

Rekening 2021 3,28%

-0,16 %

-0,22 %

-1,97%

0,56 % 0,0 %

1,39 % 0,00 %

1,01% 0,00 %

Stichtingen en verenigingen Stichting Inkoopbureau Midden Nederland (IBMN) Programma Bestuur, organisatie en dekkingsmiddelen Vestigingsplaats Vianen Doel Het behalen van financiële, kwalitatieve en procesmatige voordelen door professionalisering van de inkoop- en aanbestedingsfunctie. Deelnemende Bodegraven-Reeuwijk, Giessenlanden, Leusden, Montfoort, Scherpenzeel, Stichtse ‘partijen’ Vecht, Vijfheerenlanden, Woudenberg, en IJsselstein. Openbaar Zie doel belang Bestuurlijk Het bestuur bestaat uit de gemeentesecretarissen of gedelegeerden van de belang samenwerkende gemeenten. Financieel De reguliere bijdrage voor 2021 bedroeg € 57.737. belang De werkelijke bijdrage volgens de jaarstukken bedraagt € 117.374 (zie voor toelichting ontwikkelingen). Evt. Geen. veranderingen in een belang Resultaat De kosten worden gedekt door de deelnemersbijdragen (vaste bijdrage vergoeding en een garantie omzet afname). Per saldo is het resultaat € 0. Risico’s Geen verhoogd risico. Verhouding -. eigen en vreemd vermogen Ontwikkelingen IBMN wordt ingeschakeld bij alle grote en middelgrote aanbestedingen. Het aantal aanbestedingen waarbij IBMN was betrokken in 2021 was evenals 2020 hoger dan andere jaren. De kosten van 2 grote aanbestedingen zijn conform afspraak ten laste gebracht van het budget van de vakafdeling (WMO/hulpmiddelen €47.170 en openbare verlichting €14.843).

Stichting Urgentieverlening West Utrecht Programma Wonen en ruimte Vestigingsplaats Woerden Doel De stichting heeft tot doel om, namens de deelnemende gemeenten, werkzaamheden te verrichten in het kader van het urgent verklaren op grond van de geldende Huisvestingsverordening van in het register van woningzoekenden ingeschreven belanghebbenden, waartoe door de colleges van burgemeester en wethouders van deze gemeenten aan de stichting mandaat is verstrekt. Het verlenen of afwijzen van genoemde urgentieverklaringen. Deelnemende De gemeenten De Ronde Venen, Montfoort, Lopik, Oudewater, Stichtse Vecht en ‘partijen’ Woerden. Openbaar Transparant advies geven over het toepassen van de urgentieregeling op grond van de belang Huisvestingsverordening. Bestuurlijk Het algemeen bestuur van de stichting wordt gevormd door de portefeuillehouders van belang de deelnemende gemeenten. Wethouder Y. Koster-Dreese is lid van het algemeen bestuur. Financieel De bijdrage van gemeente Montfoort bedroeg in 2021 € 3.000. belang 79

Paragrafen Stichting Urgentieverlening West Utrecht Evt. Geen. veranderingen in een belang Resultaat Risico’s Geen. Verhouding De stichting heeft geen eigen of vreemd vermogen. eigen en vreemd vermogen Vennootschappen en coöperaties

NV Bank Nederlandse Gemeenten (BNG) Programma Bestuur, organisatie en dekkingsmiddelen Vestigingsplaats ’s-Gravenhage Doel De Bank Nederlandse Gemeenten is de bank voor overheden en instellingen voor het maatschappelijk belang. Met gespecialiseerde financiële dienstverlening draagt de Bank Nederlandse Gemeenten bij aan zo laag mogelijke kosten van maatschappelijke voorzieningen voor de burger. De strategie van de bank is gericht op het behouden van substantiële marktaandelen in het Nederlands maatschappelijk domein en het handhaven van een excellente kredietwaardigheid (Triple A). De Bank Nederlandse Gemeenten keert dividend uit en levert daarmee een bijdrage aan de algemene middelen. Deelnemende De staat, gemeenten, provincies en een hoogheemraadschap. partijen Openbaar belang BNG is de bank van en voor overheden in instellingen voor het maatschappelijk belang. De bank draagt duurzaam bij aan het laag houden van de kosten van maatschappelijke voorzieningen voor de burger. Bestuurlijk belang De gemeente heeft geen zetel in het bestuur, maar heeft als aandeelhouder wel stemrecht in de algemene vergadering van aandeelhouders NV Bank Nederlandse Gemeenten. Wethouder Van Wiggen is lid van de algemene ledenvergadering. Financieel belang De staat is houder van de helft van de aandelen. De andere helft is in handen van gemeenten, provincies en een hoogheemraadschap.

Gemeente Montfoort bezit 12.480 aandelen à € 2,50. Evt. veranderingen Geen. in een belang Resultaat Het jaar 2021 sluit met een positief resultaat van € 236 miljoen, 60% van de winst is als dividend uitgekeerd, te weten een dividend van € 127 miljoen, oftewel € 2,28 per aandeel. Risico’s Verhouding eigen en vreemd vermogen Eigen vermogen Vreemd vermogen Vitens Programma Vestigingsplaats Doel

Deelnemende partijen Openbaar belang Bestuurlijk belang

Per 1-1-2021

Per 31-12-2021

€ 5.097 miljoen € 155.262 miljoen

€ 5.062 miljoen € 143.995 miljoen

Bestuur, organisatie en dekkingsmiddelen Arnhem De uitoefening van een publiek (drink)waterbedrijf, daaronder begrepen de winning, de productie, transport, verkoop en distributie van water, alsmede het verrichten van alles wat met de publieke watervoorziening verband houdt of daaraan bevorderlijk kan zijn. Alles in de ruimste zin des woords. De aandeelhouders van Vitens zijn 105 gemeenten en 5 provincies. De gemeente Montfoort is aandeelhouder en heeft als zodanig stemrecht. Wethouder Ten Hagen is lid van de algemene ledenvergadering. 80

Paragrafen Vitens Financieel belang Evt. veranderingen in een belang Resultaat Risico’s Verhouding eigen en vreemd vermogen

De gemeente bezit 11.861 aandelen van € 1. Geen. Het netto resultaat over het boekjaar 2021 bedroeg € 19,4 miljoen. Dit bedrag is met het oog op de solvabiliteitsdoelstelling, toegevoegd aan de reserves. 1-1-2021 31-12-2021 Eigen vermogen € 559,2 miljoen € 600,3 miljoen Vreemd vermogen € 1.340,1 miljoen € 1.387,8 miljoen

Overige verbonden partijen N.v.t.

81

Paragrafen

Paragraaf Grondbeleid Portefeuillehouder: H.J. van Wiggen Algemeen De actuele kaders van het grondbeleid van Montfoort zijn opgenomen in de in januari 2015 door de raad vastgestelde nota grondbeleid. Daarin staan de kaders voor het grondbeleid. Het grondbeleid is voor de raad van belang vanwege de relatie met de doelstellingen van gemeentelijke programma’s en de financiële belangen en risico’s die het grondbeleid met zich meebrengt. Op grond van de nota grondbeleid uit 2015 voert de gemeente in hoofdlijn een faciliterende vorm van grondbeleid met maatwerk per locatie (“Regie voeren door te faciliteren waar het kan en te acteren waar het moet"). De grondexploitaties van de gemeente Montfoort zijn overeenkomstig de Notitie Grondbeleid in begroting en jaarstukken (commissie BBV, 2019) opgesteld. Visie Met de structuurvisie “Totaalvisie Montfoort 2030” streeft de raad ernaar een groene gemeente in het open weidelandschap te blijven. De historische binnenstad van Montfoort, de historische dorpskern van Linschoten, de omliggende waterwegen, het landgoed Linschoten en het buitengebied rondom de kernen zorgen voor een blijvende aantrekkingskracht. De Omgevingsvisie (2021) bouwt op dat beeld voort. Tegelijkertijd streeft de raad naar behoud van levendigheid in de gemeente.

Toepassing grondbeleid Dat heeft ertoe geleid dat de raad de Woonvisie (2020) heeft vastgesteld met de opdracht om 430 woningen te realiseren tot 2030 en een verdere 1.000 in de periode tot 2040. De opgave wordt verder gerealiseerd va de Woningbouwagenda; de realisatie van nieuwbouwwoningen van een divers programma. De woonvisie zet in op nieuwbouw die in aantal en kwaliteit past bij de vraag en heeft de vitaliteit van de gemeente betrokken in de overwegingen. De woonvisie kiest er daarnaast voor dat inbreiding in principe voor uitbreiding gaat. Uitbreiding direct tegen de kern aan is een mogelijkheid die open gehouden wordt. De raad heeft op 9 december 2020 ingestemd met de aanwijzing van vier potentiële uitbreidingslocaties, en heeft vervolgens faciliterend opgetreden door op drie van de vier locaties in 2021 een WVG te vestigen. Doelstellingen grondbeleid Het grondbeleid van de gemeente heeft tot doel de maatschappelijk gewenste ruimtelijke ontwikkelingen mogelijk te maken door middel van aankoop, exploitatie en uitgifte van gronden (actief), dan wel door medewerking te verlenen aan de ontwikkeling van plannen door private partijen (facilitair). Daarbij zijn een goede prijs/kwaliteit, efficiency, tijdigheid en optimaal financieel economisch rendement mede doelstellingen van het grondbeleid, evenals het mogelijk genereren van extra inkomsten het uitgangspunt.

Vormen van grondbeleid: Actief en faciliterend Het oppakken van het grondbeleid vindt plaats met instrumenten die kunnen worden ondergebracht onder actief grondbeleid of onder faciliterend grondbeleid. Met actief grondbeleid verwerft de gemeente zelf grond, maakt bouwrijp en geeft de gronden vervolgens weer uit. Met faciliterend grondbeleid reageert de gemeente op particuliere initiatieven zonder zelf de beschikkingsmacht over het onroerend goed (grond) te hebben. De gemeente beperkt zich hierbij tot het uitvoeren van haar taken die inherent zijn aan haar publiekrechtelijke positie, het realiseren van basisvoorzieningen zoals wegen en nutsvoorzieningen. De gemeente stelt voorwaarden aan de particuliere ontwikkelingen door het bestemmingsplan, een programma van eisen, een beeldkwaliteitsplan en via een anterieure overeenkomst. De kosten van de realisatie van verschillende openbare voorzieningen worden onder faciliterend grondbeleid in regel verhaald door middel van een te sluiten exploitatieovereenkomst. In exploitatie genomen gronden Het grondbeleid wordt vooral zichtbaar en concreet bij lopende grondexploitaties. Er is in 2021 nog steeds één grondexploitatie actief; Voorvliet. Deze is nog niet in 2021 afgesloten. De grondexploitatie Kop IJsselveld is bij de jaarrekening 2020 afgesloten, maar administratief is dit pas in 2021 verwerkt.

Op grond van de Notitie Grondbeleid in begroting en jaarstukken (2019) moeten de resultaten uit de grondexploitaties genomen worden op het moment dat hierover voldoende zekerheid bestaat. Daarbij wordt de percentage of completion-methodiek gebruikt om te bepalen wat de te realiseren winstneming moet zijn. Er zijn geen nieuwe grondexploitaties opgestart. De actualisatie van lopende grondexploitaties vindt plaats binnen het proces van de planning- en controlcyclus. Risicobeheersing Bij projecten wordt in alle fasen actief gestuurd op de risico’s om deze zoveel mogelijk te vermijden/beheersbaar te houden. Er wordt jaarlijks een Meerjaren programma gronden (MPG) opgesteld 82

Paragrafen behorende bij de rekening. De MPG 2020 is door de raad op 27 september 2021 vastgesteld en verwerkt. De MPG 2021 wordt gelijktijdig met de rekening 2021 aan de raad aangeboden.

Mutaties grondexploitaties in 2021 en prognose van het resultaat bij afsluiting Verloop grondexploitatie 2021

('+' = last, '-' = baat)

Balanswaarde Gerealiseerde Gerealiseerde Verlies desvoorziening per 31-12-2020 investering investering

Exploitatie overzicht per component

Balanswaarde 31-12-2020

Kop IJsselveld Voorvliet Totaal

€ -16.770 € 1.425.546 € 1.408.776 €

-

€ -16.770 € 1.425.546 € € 1.408.776 €

Resultaatneming

€ 16.770 34.720 € -1.670.348 € 151.000 34.720 € -1.670.348 € 167.770

mutatie verlies voorziening

Balanswaarde 31-12-2021

€ € €

Balanswaarde Verlies voorziening per 31-12-2021

-59.082 -59.082 €

-

€ € €

-59.082 -59.082

Een resultaatneming is een last voor de grex en een b aat voor de exploitatie

Prognose resultaat bij afsluiting grondexploitatie Exploitatie overzicht per component

Balanswaarde 31-12-2021

Kop IJsselveld Voorvliet Totaal

€ € €

Nog te realiseren investering

-59.082 € -59.082 €

('+' = last, '-' = baat)

Nog te realiseren desinvestering

58.000 58.000 €

-

Prognose resultaat

€ € €

-1.082 -1.082

83

Paragrafen

Paragraaf Subsidies Portefeuillehouder: H.J. van Wiggen Algemeen Ook in 2021 is een aantal subsidies verleend voor een totaalbedrag van € 2.038.293. Dit is € 104.512 minder dan het geraamde bedrag c.q. het vastgestelde subsidieplafond van € 2.142.805. In dit bedrag is een vermindering van € 147.265 meegenomen, aangezien het budget voor het Huis van Ervaring niet meer als subsidie is begroot. Afspraken over de uitvoering zijn door middel van overeenkomsten vastgelegd en worden dus niet via een subsidie verleend. De financiële middelen ten behoeve van het Huis van Ervaring zijn als regulier budget in de begroting opgenomen. Hieronder zijn de subsidieplafonds, begroot en gerealiseerd, per programma weergegeven. Het betreffen uitsluitend structurele subsidies; incidentele subsidies, geraamd op € 4.500 voor programma 4 en € 12.012 voor programma 5 zijn niet verleend in 2021. Dat er in totaal € 104.512 minder is uitgegeven heeft te maken, dat € 85.466 is gereserveerd voor agrariërs en eigenaren/gebruikers van maatschappelijk vastgoed in het kader van het ondernemersfonds. Indien deze twee categorieën eigenaren/gebruikers zich al dan niet via het ondernemersfonds verenigd hebben, kan alsnog een subsidie verleend worden. De subsidieplafonds per programma voor 2021 zijn:

1. Bestuur en organisatie

€0

Werkelijk geboekt €0

2. Openbare orde en veiligheid

€0

€0

€0

€ 285.613

€ 197.613

€ 88.000

Programma

Subsidieplafond

3. Wonen en ruimte

Verschil €0

4. Onderwijs, sport en cultuur

€ 96.091

€ 91.591

€ 4.500

5. Inkomen, jeugd en Wmo

€ 1.761.101

€ 1.749.089

€ 12.012

Totaal

€ 2.142.805

€ 2.038.293

€ 104.512

84

Paragrafen

Paragraaf Corona (extra) Risico’s en rechtmatigheid De commissie BADO (Bedrijfsvoering Auditing Decentrale Overheden) heeft ten behoeve van de jaarrekening 2020 een notitie over enkele effecten en risico’s ten gevolge van de coronapandemie benoemd. In het jaar 2021 zijn daar geen overige en aanvullende richtlijnen door de BADO uitgevaardigd. Dezelfde notitie is van kracht voor de jaarrekening 2021. Corona kan namelijk gevolgen hebben voor de risico-inschattingen. Allereerst kan het algemene controlerisico (het risico dat een onjuiste jaarrekening ten onrechte wordt goedgekeurd door de accountant) wijzigen. Daarnaast is het belangrijk aandacht te hebben voor de risico-inschatting van posten en toelichtingen in de jaarrekening en voor de kwaliteit van de interne controle in de administratieve processen. Door corona kan bij de uitvoering van taken sprake zijn geweest van ad hoc of van incidenteel ingrijpen/handelen door de gemeente. Hierdoor kan afgeweken zijn van de normale processen. Zo zijn er bijvoorbeeld crisis-overlegstructuren en aangepaste werkwijzen ingericht waarin acute crisisbesluiten moeten worden genomen dan wel sneller actie moet kunnen worden ondernomen. Bij de Interim-controle 2020 heeft de accountant een extra beoordeling toegevoegd genaamd: ‘Risicomanagement en prioriteit voor (financiële) beheersing uitbraak COVID-19’.

Het oordeel van de accountant luidde: “Door de gemeente wordt adequaat geprioriteerd en geacteerd op de gevolgen die het coronavirus met zich meebrengt.” Daarnaast kan het bijvoorbeeld ook voorkomen dat, door het thuiswerken en het niet meer fysiek aanwezig zijn op kantoor, is afgeweken van de normale procesgang omdat een beheersmaatregel fysiek niet uitgevoerd kan worden, en/of een handtekening niet met de pen gezet kan worden. Ook kunnen posten als materiële vaste activa, debiteuren, belasting- en heffing-opbrengsten, inhuur personeel, prestatielevering inkopen, TOZO-regeling, Jeugdzorg en bijdragen/garantstellingen aan verbonden partijen een hoger inherent risico hebben wat betreft waardering, juistheid of volledigheid als gevolg van de impact van corona. Of zou er sprake kunnen zijn van een verhoogd inherent risico betreffende begrotingsrechtmatigheid of rechtmatigheid van aanbestedingen en subsidies/bijdragen door de ontwikkelingen gedurende 2020 en 2021. De accountant zal zijn overwegingen voor de risicoinschatting en eventuele actualisatie daarvan benoemen en documenteren. Bij de voorbereiding van de jaarrekening hebben we de accountant bijvoorbeeld de werkwijze voorgelegd hoe we, naast de reguliere controle op rechtmatigheid, ook de controle van de door de corona soms op alternatieve wijze, geleverde zorg via de PGB-bekostiging willen controleren.

De accountant gaf aan: “Voor de vaststelling van deze prestatielevering wordt door de gemeente een integrale schriftelijke enquête uitgevoerd i.p.v. steekproefsgewijze huisbezoeken… Dit is prima.”, “Ook akkoord met de toegevoegde vraag over aangepaste zorglevering ten gevolge van coronamaatregelen”

We zijn als gemeente tijdig met de accountant in gesprek gegaan en er zijn extra controle-vragen toegevoegd aan het controledossier. Corona-kosten en -compensatie Vanaf het moment dat de corona-pandemie zich ontwikkelde zag de gemeente zich geconfronteerd met extra kosten. Vanaf het begin hebben we deze extra uitgaven geregistreerd op een aparte post. Hierdoor hebben we continu goed zicht gehad op welke extra kosten we als gemeente hebben gemaakt. Bij aanvang van de corona-pandemie heeft het rijk zich allereerst gericht op het opvangen van de effecten van corona bij ondernemers en organisatie. Deze regelingen zijn uitgevoerd door FermWerk. Het beschikbaar gestelde budget is door hen beheerd.

85

Paragrafen

Totale kosten door corona Corona heeft voor veel extra uitgaven geleid: naast veiligheidsmaatregelen, zoals spatschermen, mondkapjes en ontsmettingsmiddelen, zijn er onder andere ook uitgaven gedaan voor extra communicatie(middelen), verbouwing van de kantine van de gemeentewerf en afspraken rondom commercieel verhuurd vastgoed (een flexibelere huurprijs met enkele huurders van gemeentelijke vastgoed, zie ook paragraaf Weerstand). De totale geregistreerde kostenpost bedraagt circa € 268.000,-. Vergoeding via algemene uitkering Een groot deel van deze kosten hebben we kunnen dekken uit de extra corona-uitkeringen van het rijk. In de september- en decembercirculaire 2021 zijn compensatiebudgetten door het rijk beschikbaar gesteld voor diverse mogelijke kostenposten. Het totale ontvangen compensatiebudget bedraagt € 279.177,- voor 2021. Vergoeding via de specifieke uitkeringen Naast de vergoedingen via de algemene uitkering heeft het rijk in 2021 ook via verschillende specifieke uitkeringen (via specifieke ministeries) verstrekt ten behoeve van het ondersteunen van instanties en ondernemingen. Te noemen zijn: - Ondersteuning naleving controle op coronatoegangsbewijzen (CTB); - Inhalen COVID-19 gerelateerde onderwijsvertragingen; - IJsbanen en zwembaden.

86

Jaarrekening

4 Jaarrekening

87

88

28.385.039

27.607.171

0 0 480.000 1.452 0 3.910 240.000 725.361 720.000 5.361

Toevoegingen/onttrek k ingen aan reserves: Bestuur en organisatie 0 Openbare orde en veiligheid 0 Wonen en ruimte 304.500 Onderwijs, sport en cultuur 0 Inkomen, jeugd en wmo 0 Algemene dekkingsmiddelen 0 Overhead 120.000 Saldo mutaties reserves 424.500 waarvan incidenteel 120.000 waarvan structureel 304.500

Resultaat na mutaties reserves Af: Incidentele posten Totaal excl. Incidentele posten

26.881.810 0 26.881.810

Resultaat voor mutaties reserves 27.960.539 waarvan incidenteel 640.000 waarvan structureel 27.320.539

Bestuur en organisatie Openbare orde en veiligheid Wonen en ruimte Onderwijs, sport en cultuur Inkomen, jeugd en wmo Saldo programma's Algemene dekkingsmiddelen Overhead Heffing vennootschapsbelasting Onvoorzien

0 0 384.500 0 0 0 120.000 504.500 200.000 304.500

-777.867 31.411.147 -40.000 -737.868

0 0 175.500 1.452 0 3.910 120.000 300.862 600.000 -299.139

-1.078.729 30.906.647 -640.000 2.420.795 -438.729 28.485.852

31.430.879

21.479 0 989.269 23.452 70.000 3.910 464.943 1.573.053 1.573.053 0

29.857.826 1.821.669 28.036.157

19.732 773.927 -754.195

21.479 0 604.769 23.452 70.000 3.910 344.943 1.068.553 1.373.053 -304.500

-1.048.821 -599.126 -449.695

Begroting 2021 primitief Begroting 2021 na wijziging Lasten Baten Saldo Lasten Baten Saldo 1.727.231 497.060 -1.230.171 1.491.475 451.701 -1.039.774 1.181.701 12.724 -1.168.977 1.188.201 12.724 -1.175.477 7.819.832 3.772.738 -4.047.094 8.672.385 4.313.738 -4.358.647 2.208.033 344.313 -1.863.720 2.717.185 869.462 -1.847.723 9.791.677 1.405.994 -8.385.683 11.396.650 2.291.588 -9.105.062 22.728.474 6.032.829 -16.695.645 25.465.896 7.939.213 -17.526.683 282.602 20.538.199 20.255.597 293.545 21.593.025 21.299.480 4.899.463 310.782 -4.588.681 5.097.206 325.588 -4.771.618 0 0 0 0 0 0 50.000 0 -50.000 50.000 0 -50.000

31.998.011

0 0 387.524 0 0 0 98.218 485.743 405.743 80.000

31.512.268 448.805 31.063.463

32.703.875

21.479 0 687.787 6.452 8.000 3.910 359.599 1.087.227 1.087.227 0

31.616.648 285.949 31.330.699

Rekening 2021 Lasten Baten 1.423.264 384.301 1.124.366 49.175 10.501.579 6.435.397 2.338.937 527.071 10.802.911 1.933.990 26.191.058 9.329.934 202.625 22.041.219 5.128.987 245.495 -10.401 0 0 0

705.864 518.628 187.236

21.479 0 300.262 6.452 8.000 3.910 261.381 601.484 681.484 -80.000

-586.864

0 0 -3.024 0 0 0 21.782 18.757 -205.743 224.500

104.380 -605.621 -162.856 1.971.990 267.236 -2.577.611

Saldo Lasten -1.038.963 68.211 -1.075.191 63.835 -4.066.183 -1.829.194 -1.811.865 378.248 -8.868.921 593.739 -16.861.124 -725.162 21.838.594 90.920 -4.883.492 -31.781 10.401 10.401 0 50.000

1.272.996

0 0 -301.482 -17.000 -62.000 0 -105.344 -485.826 -485.826 0

1.758.822 -1.535.720 3.294.542

Saldo Baten -67.400 36.451 2.121.659 -342.391 -357.598 1.390.721 448.194 -80.093 0 0

686.132 -255.299 941.431

0 0 -304.507 -17.000 -62.000 0 -83.562 -467.069 -691.569 224.500

1.153.201 436.270 716.931

Saldo 811 100.286 292.464 35.858 236.141 665.559 539.114 -111.874 10.401 50.000

Jaarrekening

Programmarekening

Overzicht van baten en lasten over begrotingsjaar

Jaarrekening

Toelichting op het overzicht van baten en lasten Programma 1 Totaal programma Bestuur en organisatie Totaal lasten Totaal baten Saldo voor bestemming Toevoeging reserves Onttrekking reserves Saldo reserves Saldo na bestemming

Begroting 2021 primair na wijziging 1.727.231 1.491.475 497.060 451.701 1.230.171 1.039.774 0 0 0 21.479 0 -21.479 1.230.171 1.018.295

Rekening 2021 1.423.264 384.301 1.038.963 0 21.479 -21.479 1.017.484

voordeel - nadeel v 68.211 n -67.400 v 811 n 0 n 0 n 0 v 811

Verschil

Toelichting programma 1 Bestuur en organisatie Raad- en raadscommissies: De normvergoeding voor raads- en commissieleden is verhoogd. De begroting 2021 was hier op nog niet aangepast.

Verschil lasten

Verschil baten

-25.500 Wachtgelden en pensioenen: In 2021 heeft er een afrekening plaatsgevonden over 2020 in de uitkeringsadministratie voor wachtgelden voormalige bestuurders. Voor de waardering van de pensioenverplichting worden de richtlijnen van het ministerie van BZK gevolgd. Door aanpassing van de rekenrente was de opgebouwde waarde in de voorziening te hoog en is een vrijval uit de voorziening gedaan. Tevens is de geraamde storting in de voorziening achterwege gebleven. Deze gevolgen waren al bij de najaarsrapportage verwerkt. 60.700 Leges Burgerzaken: Onder legesopbrengsten Burgerzaken worden de opbrengsten voor reisdocumenten, verklaring omtrent gedrag, inlichtingen en afschriften burgerlijke stand, rijbewijzen, huwelijken en afschriften basisregistratie personen (BRP) en naturalisatie verantwoord. Voor een aantal producten geldt dat de rijksoverheid de hoogte van de tarieven vaststelt. Met name de legesopbrengsten voor reisdocumenten zijn lager vanwege corona. Hier staat een verminderde afdracht aan rijksleges tegenover. -56.300 Beheer gebouwen en gronden: in 2021 zijn diverse percelen grond en snippergroen verkocht. In 2021 heeft er een restitutie over 2020 plaatsgevonden van het ondernemersfonds voor het maatschappelijk vastgoed. 32.100 Kasteelplein 1: De SIM subsidie van het Nationaal Restauratiefonds is op de balans geplaatst omdat er geen besteding in 2021 is geweest.

In 2021 is er wederom compensatie op de huur verleend vanwege corona. -29.200 Overige verschillen (inclusief afrondingsverschillen) 33.011 -14.000 Totale afwijking voor mutaties reserves 68.211 -67.400 Mutaties reserves 0 0 Totale afwijking na mutaties reserves 68.211 -67.400 (+ voordeel/- nadeel)

Programma 2 Totaal programma Openbare orde en veiligheid Totaal lasten Totaal baten Saldo voor bestemming Toevoeging reserves Onttrekking reserves Saldo reserves Saldo na bestemming

Begroting 2021 primair na wijziging 1.181.701 1.188.201 12.724 12.724 1.168.977 1.175.477 0 0 0 0 0 0 1.168.977 1.175.477

89

Rekening 2021 1.124.366 49.175 1.075.191 0 0 0 1.075.191

voordeel - nadeel v 63.835 v 36.451 v 100.286 n 0 n 0 n 0 v 100.286

Verschil

Jaarrekening

Toelichting programma 2 Openbare orde en veiligheid Brandweer: De kazerne in Montfoort is in 2021 gereed gekomen. De buitenruimte moest in 2021 nog worden aangelegd. Daardoor zijn er geen kapitaallasten berekend. Overige verschillen (inclusief afrondingsverschillen) Totale afwijking voor mutaties reserves Totale afwijking na mutaties reserves

Verschil lasten

Verschil baten

59.600 4.235 63.835

36.451 36.451

63.835 36.451 (+ voordeel/- nadeel)

Programma 3 Totaal programma Wonen en ruimte Totaal lasten Totaal baten

Begroting 2021 primair na wijziging 7.819.832 8.672.385 3.772.738 4.313.738

Rekening 2021 10.501.579 6.435.397