Document · PDF

2021-08-02 Bestuursverslag 2020, Stichting Onderwijs Primair.pdf

Raadsvergadering 27 september 2021, gemeente MontfoortBij agendapunt: Ingekomen stukken en schriftelijke mededelingen20.980 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 3 van 3

In 2021 staat een externe risicoanalyse gepland waarbij het risicoprofiel van de stichting opnieuw vastgesteld zal worden. Afhankelijk hiervan kan de benodigde financiële buffer bepaald worden en zal het financieel beleid daarop aangepast worden. Bestuursverslag 2020

In de begroting is een duidelijke daling van de huisvestingslasten zichtbaar. Voor een deel komt dit door het wegvallen van de lasten van de Prins Bernhardschool per 01-08-2020 en naar verwachting per 01-082021 van de lasten van de Vlisterstroom. Daarnaast is de dotatie groot onderhoud naar beneden bijgesteld op basis van de gewijzigde onderhoudsplannen. Ook de schoonmaakkosten zijn lager. In 2020 zijn er door meerdere scholen extra uitgaven gedaan aan schoonmaak vanwege corona. Ook in 2021 zal dit mogelijk nog het geval zijn, maar is er door de directeuren wel op bijgestuurd in de begroting. Per eind 2020 is het voor het eerst mogelijk dat scholen een eigen reserve opbouwen. Hierbij wordt een maximum gehanteerd van 2% van de Rijksbijdragen verminderd met de bijdragen bovenschools. De scholen in Oudewater en Montfoort kunnen nog geen reserve opbouwen. Op deze manier hebben de scholen meer flexibiliteit bij de opstelling van de meerjarenbegroting, maar is er wel sprake van een duidelijke begrenzing. Als de reserve besteed is, zal er eerst weer gespaard moeten worden, voordat er ruimte is voor een tijdelijk negatieve begroting. Balans in meerjarig perspectief Onderstaande meerjarenbalans is gebaseerd op de vastgestelde meerjarenbegroting, maar wel aangepast aan de actuele ontwikkelingen. De realisatie 2020 wijkt hierdoor af van de balans in de meerjarenbegroting.

Daarnaast zijn de mutaties op de voorzieningen aangepast vanwege doorgeschoven projecten van 2020 naar 2021 en zijn in de voorziening opgenomen uitgaven aan aanpassingen aan de ventilatie op de scholen naar voren gehaald. Ook is de dotatie aan de voorziening langdurig zieken verhoogd ten opzichte van de begroting en zijn de onttrekkingen in 2021 aangepast op basis van de actualiteit. Bedragen x €1.000

Realisatie 2019 (T-1)

Realisatie 2020 (T)

Begroting 2021 (T+1)

Begroting 2022 (T+2)

Begroting 2023 (T+3)

Begroting 2024 (T+4)

Begroting 2025 (T+5)

Materiële vaste activa

2.505

2.430

2.549

2.626

2.662

2.509

2.311

Financiële vaste activa

2.505

2.430

2.549

2.626

2.662

2.509

2.311

Vorderingen

1.333

1.308

Liquide middelen

2.577

3.412

2.963

2.592

2.470

2.431

2.500

Totaal vlottende activa

3.910

4.720

4.271

3.900

3.778

3.739

3.808

TOTAAL ACTIVA

6.416

7.150

6.820

6.526

6.440

6.249

6.119

2.367

2.965

2.878

2.795

2.758

2.764

2.798

Bestemmingsreserves

665

215

305

256

188

107

Totaal eigen vermogen

3.032

3.180

3.184

3.051

2.946

2.871

2.804

ACTIVA VASTE ACTIVA

Totaal vaste activa VLOTTENDE ACTIVA

PASSIVA EIGEN VERMOGEN Algemene reserve

Bestuursverslag 2020

VOORZIENINGEN

1.528

1.807

1.788

1.631

1.655

1.542

1.485

LANGLOPENDE SCHULDEN

223

219

215

211

206

202

197

KORTLOPENDE SCHULDEN

1.633

1.944

1.633

TOTAAL PASSIVA

6.416

7.150

6.820

6.526

6.440

6.249

6.119

Door het positieve resultaat over 2020 is het eigen vermogen toegenomen ten opzichte van vorig jaar. De hoogte van de bestemmingsreserves is gedaald door de inzet van de bestemmingsreserve personeel voor de financiering van de extra loonkosten in 2020. Per eind 2020 is er een nieuwe bestemmingsreserve gevormd van de fusiemiddelen, die ontvangen zijn vanwege de fusie tussen de Prins Bernhardschool en Het Schateiland per augustus 2020. In 2021 wordt een verdere toename van deze reserve verwacht, maar vanaf schooljaar 2021/2022 worden de middelen ingezet op de fusieschool. Naar verwachting zal deze reserve in 2025 eindigen, maar dit is nog wel afhankelijk van de verdere uitwerking van de plannen van de fusieschool. Aan de onderhoudsvoorziening zijn dotaties en onttrekkingen gedaan op basis van de meerjarenonderhoudsplannen. Als gevolg van corona en de tijdelijke sluiting van de scholen is een aantal grote onderhoudsprojecten uitgesteld naar 2021, waardoor de stand van de voorziening per eind 2020 hoger is dan eerder werd verwacht. Daarnaast zijn de overige voorzieningen wat gedaald: • Voorziening langdurig zieken: voor de dekking van de loonkosten van langdurig zieken, waarvan niet verwacht wordt dat zij nog gaan terugkeren in het arbeidsproces, was per eind 2019 een bedrag beschikbaar van €150.000. Op basis van de werkelijke loonkosten is hieraan €138.000 onttrokken.

Mutaties met betrekking tot langdurig zieken binnen de organisatie hebben ertoe geleid dat er een bedrag van €127.000 is gedoteerd. Hiermee komt de stand van de voorziening per eind 2020 uit op €139.000. • Voorziening personeel overig: aan deze voorziening is een bedrag van €21.000 onttrokken ter dekking van loonkosten van personeel waarvan in 2019 al bekend was dat zij in 2020 de organisatie met een vaststellingsovereenkomst zouden gaan verlaten en tot die tijd waren vrijgesteld van werk. Daarnaast was er voor WW-kosten een bedrag voorzien van €13.000, waarvan €7.000 is betaald in 2020 en waarvan in 2021 nog een verrekening verwacht wordt van ruim €3.000. Ook is er in 2020 1 nieuwe WW-casus ontstaan, waarvoor de kosten naar verwachting bijna €4.000 zullen bedragen. Om de voorziening op het juiste niveau te krijgen, is er dan ook een dotatie gedaan van €1.331. Met name door de inzet van de bestemmingsreserves, maar ook door de negatieve resultaten, loopt het eigen vermogen de komende jaren terug. De verwachting is dat de algemene reserve ruim hoger blijft dan per eind 2019 het geval was. Het positievere resultaat dan begroot over 2020, heeft ook een positief effect op de financiële buffer. Voor de planjaren valt de hoogte van de buffer binnen de bandbreedte. In paragraaf 3.3 wordt dit verder toegelicht. In zowel 2019 als 2020 is er minder geïnvesteerd dan was begroot.

Daarnaast is er in 2020 voor €87.000 versneld afgeschreven op activa, die niet meer in gebruik was. In 2021 t/m 2023 is wel weer een stijging van de materiële activa te zien. In 2021 en 2023 worden er grotere investeringen in meubilair verwacht en in 2022 is een hoog bedrag aan investeringen in hardware voorzien. Vanaf 2024 loopt de materiële activa weer terug. De investeringsniveaus liggen in 2024 en 2025 ruim lager dan de jaren daarvoor. De ontwikkeling van de liquide middelen kan verder toegelicht worden door middel van het kasstroomoverzicht: Bestuursverslag 2020

Kasstroomoverzicht Saldo baten en lasten Financieel resultaat Netto resultaat Afschrijvingen Mutaties voorzieningen Mutaties vlottende middelen Kasstroom uit operationele activiteiten

2019 -36.749 -12.750 -49.500 481.141 238.191 -117.567 552.264

2020 163.499 -15.147 148.352 561.721 279.369 335.248 1.324.690

2021 19.672 -16.067 3.605 476.857 -18.861 -310.336 151.265

2022 -116.708 -15.799 -132.507 455.892 -157.693 165.692

2023 -89.721 -15.629 -105.350 451.135 23.975 369.760

2024 -59.160 -15.453 -74.612 452.420 -112.338 265.470

2025 -51.961 -15.269 -67.230 433.303 -57.681 308.392

Kasstroom uit investeringsactiviteiten Kasstroom uit financieringsactiviteiten Overige mutaties eigen vermogen

-284.857 -3.762

-486.571 -3.913

-595.788 -4.070

-532.625 -4.233

-487.100 -4.403

-299.650 -4.579

-235.050 -4.763

Netto kasstroom

263.645

834.206

-448.593

-371.166

-121.743

-38.759

68.579

Beginstand liquide middelen Eindstand liquide middelen Mutatie

2.313.690 2.577.335 263.645

2.577.335 3.411.540 834.205

3.411.540 2.962.947 -448.593

2.962.947 2.591.782 -371.166

2.591.782 2.470.039 -121.743

2.470.039 2.431.280 -38.759

2.431.280 2.499.859 68.579

De kasstroom uit operationele activiteiten is voor alle jaren positief. In zowel 2019 als 2020 was er ook sprake van een positieve netto kasstroom, maar voor de planjaren is deze in eerste instantie aflopend negatief om vanaf 2025 weer positief te worden. In 2020 en 2021 valt de mutatie in vlottende middelen op. Dit heeft vooral te maken met de ontwikkeling van de kortlopende schulden waaraan het nog te besteden deel van de subsidie Inhaal- en ondersteuningsprogramma is toegekend. Zoals eerder is aangegeven is van het totaal van €252.000 in 2020 ruim €11.000 besteed. Het niet bestede deel is als vooruitontvangen subsidie op de balans opgenomen en zal in 2021 uitgegeven worden.

3.3 Financiële positie Kengetallen In onderstaande tabel worden de belangrijkste kengetallen getoond ten opzichte van de signaleringsgrenzen: Kengetallen Signaleringswaarde bovenmatig publiek EV Solvabiliteit 2 Weerstandsvermogen Liquiditeit Rentabiliteit

Signalering

2020

2021

2022

2023

2024

>1,0 <30% <10% <0,75 0%

0,96 69,75% 17,56% 2,43 0,82%

0,94 72,90% 17,91% 2,61 0,02%

0,89 71,74% 17,99% 2,39 -0,78%

0,85 71,43% 17,37% 2,31 -0,62%

0,86 0,89 70,63% 70,09% 16,82% 16,37% 2,29 2,33 -0,44% -0,39%

2025

Voor alle jaren zijn de solvabiliteit, het weerstandsvermogen en de liquiditeit ruim voldoende ten opzichte van de signaleringsgrens. In de planjaren is er wel sprake van een licht negatieve rentabiliteit. Het nieuwe kengetal van OCW voor de vaststelling van eventuele aanwezigheid van bovenmatige reserves laat zien dat dit voor Onderwijs Primair niet het geval is. De waarden liggen voor alle jaren onder de grens van 1,0. Dit betekent dat er geen sprake is van overtollige middelen, die ‘op de plank’ blijven liggen. De vraag of de reservepositie dan wel voldoende is, wordt hieronder toegelicht. Reservepositie

Bestuursverslag 2020

Zoals in paragraaf 3.2 al kort is aangegeven, is de reservepositie gunstig ontwikkeld door het positieve resultaat over 2020. In onderstaand overzicht wordt dit getoond aan de hand van 2 risicoprofielen, namelijk 6% en 5% van de totale baten: Analyse reservepositie (bedragen x €1.000)

2020

2021

2022

2023

2024

2025

Totaal vermogen (gecorrigeerd voor gebouwen & terreinen) Financieringsbehoefte (instandhouding MVA) Kapitaal benodigd voor transactiefunctie Totaal aanwezige financiële buffer % van de totale baten

6.936 -3.686 -1.944 1.306 7%

6.580 -3.618 -1.633 1.329 7%

6.275 -3.451 -1.633 1.191 7%

6.189 -3.452 -1.633 1.104 7%

6.014 -3.473 -1.633 907 5%

5.900 -3.485 -1.633 782 5%

Benodigde financiële buffer - risicoprofiel 6% van de totale baten Verschil aanwezige - benodigde financiële buffer % van de totale baten

1.087 219 1%

1.067 262 1%

1.017 174 1%

1.018 86 1%

1.024 -117 -1%

1.027 -245 -1%

Benodigde financiële buffer - risicoprofiel 5% van de totale baten Verschil aanwezige - benodigde financiële buffer % van de totale baten

906 400 2%

889 440 2%

848 343 2%

848 256 2%

853 54 0%

856 -74 0%

In 2021 is gepland om een risicoanalyse uit te laten voeren om opnieuw vast te stellen welk risicoprofiel bij de organisatie past en daarmee te kunnen berekenen welke buffer passend zou zijn. Het risicoprofiel van 6% volgt nog uit de risicoanalyse van 2015, waarbij destijds verwacht werd dat het risicoprofiel mogelijk naar 5% bijgesteld zou kunnen worden bij een verdere professionalisering van de organisatie. In de planjaren laat de reservepositie een dalend verloop zien, maar blijft deze, zeker bij een risicoprofiel van 5%, goed in balans. De uitkomst uit de risicoanalyse zal gebruikt worden bij de opstelling van de nieuwe meerjarenbegroting. Toekomstige ontwikkelingen In bovenstaande analyse van de reservepositie en in de meerjarenbegroting is nog geen rekening gehouden met toekomstige ontwikkelingen op het gebied van de voorziening groot onderhoud en de overgang naar de nieuwe bekostiging op kalenderjaarbasis. De huidige methode waarop veel schoolbesturen binnen het primair onderwijs de voorziening groot onderhoud opbouwen, is vanaf 2023 niet meer toegestaan. De berekeningswijze waarbij de jaarlijkse dotatie gebaseerd is op de gemiddelde kosten over 25 jaar moet aangepast worden naar een opbouw van de voorziening op componentniveau. Veelal leidt dit tot een hogere voorziening dan nu aanwezig is.

De impact voor Onderwijs Primair moet nog berekend worden en zal ook afhangen van beleidsmatige keuzes hierin. In 2021 zal dit uitgewerkt worden. Een eventuele extra dotatie aan de voorziening heeft een verlagend effect op de reserves van de stichting. Daarnaast wordt per 2023 overgestapt naar kalenderjaarbekostiging en zal de personele bekostiging niet langer op schooljaar vastgesteld worden. Vanwege het betaalritme wat OCW hanteert, waarbij in de maanden augustus tot en met december minder dan 1/12e deel van de bekostiging wordt uitbetaald en in de maanden januari tot en met juli meer dan 1/12e deel, is er per einde kalenderjaar altijd sprake van een vordering op OCW. In de verantwoording van de baten moet namelijk wel uitgegaan worden van een gelijkmatige verdeling over het jaar. OCW heeft aangegeven dat deze vordering niet vergoed zal worden en dat zal betekenen dat deze per ultimo 2022 afgeboekt moet worden. Per eind 2020 bedroeg de vordering €787.000. Dit zal een direct negatief effect op de reservepositie van de stichting hebben.

Bijlage Jaarrekening 2020

Bestuursverslag 2020

Bijlage I: Raad van Toezicht Stichting Onderwijs Primair sinds 1 juli 2019 Voorletters en achternaam

Woonplaats

Beroep

Nevenfunctie(s)

J-W. (Jan-Willem) van Riet

Schoonhoven

CEO bij Manus Software Europe en managing partner/eigenaar Barnsby Consulting Directeur/eigenaar bij Pole Star Publishing Algemeen directeur Ferm Werk

- Diverse functies op regionaal niveau bij de Rotary; waaronder voorzitter van de financiële commissie voor de 78 clubs in de regio

Bergen op Zoom

Directeur technologie en kwartiermaker business development VISTA college

-Lid van de Adviesraad Expertisecentrum Technische Innovaties van Avans Hogeschool -Hoofdbestuurslid Koninklijk Instituut van Ingenieurs -Voorzitter Stichting Sport en Recreatie Hoekse Waard -Lid van het CHILL bestuur namens het VISTA college

Bodegraven

T/m medio 2018 bestuurder Kalsbeek College, Woerden

- Bestuurslid Stichting Kaaspakhuis Woerden (onbezoldigd) -Voorzitter Stichting Kuvo Woerden (onbezoldigd) - Voorzitter Stichting Vrienden van de Kuvo Woerden (onbezoldigd)

Harmelen

Directeur-bestuurder Vereniging voor Openbaar Onderwijs

- Lid Raad van Toezicht Minkema College - Voorzitter Vluchtelingen Steunpunt Groene Hart (onbezoldigd)

Voorzitter/ contactpersoon wethouders en Remuneratie/HR/sparring partner bestuurder

W.M. (Wencke) Boerrigter

Lopik

Contactpersoon GMR/ Remuneratie/HR

B. (Bernhard) Drost

Woerden

Plv. voorzitter/communicatie/ contactpersoon gemeente /Financiën/Auditcie

F. (Ferdinand) van Kampen Contactpersoon GMR/Financiën/ Auditcommissie

D. (Daan) Zwaneveld Onderwijs en Kwaliteit

M.B. (Marco) Frijlink Onderwijs en kwaliteit

Bestuursverslag 2020

- Rotary Schoonhoven, voorzitter commissie Jeugd - Voorzitter Raad van Commissarissen Regiozorg - Voorzitter Raad van Toezicht Ons Tweede Thuis

Bijlage II: Overzicht betrokkenheid Huisvesting Naam school O.B.S. De Sterrenboom

MJOP beheer Joyce van der Meer/Martin de Bie

Basis Stichting Onderwijs Primair

Administratie Stichting Onderwijs Primair

Gemeente Gemeente Krimpenerwaard

KvK 2434987 8

O.B.S. Flora