Jaarrekening 2020 - definitieve versie na review 1 juli 2021

Verder zijn een aantal aandachtspunten gesignaleerd voor de organisatie om, die we in 2021 oppakken. Het gaat vooral om het verder vergroten van de bewustwording van de eigen verantwoordelijkheid op het gebied van privacy van medewerkers en teams en de uitvoering van risicoanalyses op privacygevoelige processen.

pag. 97

Jaarrekening 2020

Doelmatigheidsonderzoeken 2020 Ingevolge de verordening Onderzoeken doelmatigheid en doeltreffendheid heeft het college in 2020 2 onderzoeken uitgevoerd naar de doelmatigheid en doeltreffendheid van de organisatie. Conform artikel 4 van deze verordening rapporteren we hierover in deze paragraaf. Het ging om de onderstaande onderzoeken: A. Audit Projecten. In maart zijn zes risicovolle projecten doorgelicht op het gebied van projectbeheersing. De verbeterpunten en aanbevelingen zijn in rapportagevorm uitgebracht aan het college en overgenomen. Vervolgens zijn deze betrokken bij het project verbetering van de projectbeheersing en projectmatig werken. B. Zero-based onderzoeken naar bezuinigingsmogelijkheden. In deze onderzoeken is met de methodes van 2 onderzoeksbureaus het kostenniveau van vier aandachtsgebieden in onze gemeente in verhouding tot andere, vergelijkbare gemeenten beoordeeld. Het gaat om onderzoeken naar Jeugdzorg, WMO, servicepunten/burgerzaken en beheer buitenruimte. Hoofddoel van de vergelijking was het vergroten van het inzicht in de doelmatigheid en het vinden van bezuinigingsmogelijkheden. De uitkomsten zijn in het kader van het gemeentebrede bezuinigingsproces gedeeld in de beeldvormende raadsbijeenkomst van 8-9-2020. Het plan is om deze methode de komende jaren ook in te zetten voor de overige taakvelden die nog niet in het bezuinigingsproces zijn

Totaal directe personeelskosten en overhead. De personeelskosten die direct op de verschillende taakvelden zijn verantwoord bedragen € 13.147.000.. De personeelskosten van overhead zijn € 7.928.000. Zoals BBV voorschrijft worden de loonkosten die direct aan de taakvelden kunnen worden toegerekend ook op die manier verantwoord. De loonkosten waarbij dit niet kan, worden aangemerkt als overhead. Inzicht in de totale personeelskosten ( direct en overhead) en de overige overheadkosten levert het volgende overzicht op: Bedragen X € 1.000

Directe personeelskosten taakvelden

12.600

Begr na Rekening wijz. 2020 2020 9.751 12.539 13.147

Directe personeelskosten overhead

7.074

8.358

8.252

7.928

324

Totaal Directe personeelskosten

19.674

18.109

20.791

21.075

-284

432

136

296

Rekening Begroting 2019 2020

Groot onderhoud huisvesting Overige overhead ( lasten en baten)

4

Saldo 2020 -608

5.328

5.253

5.135

4.471

664

Totale lasten (per saldo ) bedrijfsvoering 25.006 Lagere onttrekking aan de reserve groot onderhoud

23.362

26.358 -432

25.682 -136

676 -296

25.926

25.546

380

Totaal bedrijfsvoering lagere lasten dan begroot.

pag. 98

Jaarrekening 2020

Toelichting De totale lasten van bedrijfsvoering in de jaarrekening 2020 zijn € 25.546.000. De kosten voor ingeleend personeel in 2020 € 3.441.000. De inhuur wordt hieronder verder toegelicht bij de BBV indicatoren. Volgens het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) behoren de uitgaven zoveel mogelijk op de directe taakvelden te worden verantwoord. Bij Molenlanden is dat in 2020 € 13.147.000. Wanneer bedrijfsvoeringkosten voor meerdere taakvelden zijn gemaakt dan horen deze kosten te worden verantwoord op het taakveld 04 Overhead. In de jaarrekening 2020 was dit € 7.928.000 aan directe personeelskosten en €4.471.000 aan overige overhead (ict- en informatievoorziening, organisatie, financiën, administratieve organisatie, communicatie en huisvesting. Het budget voor doorontwikkeling bedrijfsvoering is op verschillende taakvelden verantwoord. Doorontwikkeling bedrijfsvoering in de jaarrekening 2020 Beschikbaar gesteld budget begroting 2020 600.000 Overgeheveld bij EJN 2019 106.000 Overgeheveld bij jaarrekening 2019 30.433 Budget bij ZN 2020 naar voren gehaald 100.000 Overgeheveld bij EJN 2020 -209.500 626.933 Besteding in 2020 -452.295 Overheveling bij de jaarrekening 2020 174.638 T04 Overhead doorontwikkeling

T061 OZB woningen T42 Onderwijshuisvesting T57 Openbaar groen en (openlucht) recreatie T61 Samenkracht en burgerparticipatie T75 Begraafplaatsen

pag. 99

226.531 procesmanagent, medewerkersbelevingsonderzoek, benchmark formatie, ontwikkeling financiële pakketten, ict becis, transitie skype, informatiebeveiliging, technisch berichtenverkeer c.a. 25.435 ontwikkeling wet woz 27.410 integraal huisvestingsplan 73.259 beheersplan duurzame buitenruimte, leidraad inrichting openbare ruimte 56.240 subsidie en vastgoedbeleid 24.300 beheersplan begraafplaatsen

Jaarrekening 2020

T81 Ruimtelijke Ordening T83 Wonen en bouwen Totaal 2020

19.120 basisregistratie ondergrond, 0 452.295

BBV – indicatoren Indicator Formatie per 1.000 inwoners Bezetting per 1.000 inwoners Apparaatskosten per inwoner % externe inhuur ten opzichte van de totale loonsom + inhuur externen % Overhead t.o.v. totale lasten

2019 5,3 5,0 € 569 4,3%

2020 5,6 5,2 € 582 16%

11,7%

11,5%

De indicatoren laten ongeveer hetzelfde beeld zien als in 2019 m.u.v. het percentage externe inhuur. De achtergrond daarvan is hiervoor al toegelicht namelijk de hoeveelheid werk bij de vakteams Omgeving en Bouw en Woningtoezicht. Daarnaast hebben we te maken met een aantal langdurige ziektegevallen, veel personeelsverloop en incidentele inhuur van deskundigheid. Vanwege de omvang van deze kosten wordt nagegaan in hoeverre sprake is van incidenteel dan wel structureel karakter op de verschillende taakvelden en de redenen die ten grondslag liggen aan inhuur.

pag. 100

Jaarrekening 2020