Bijlage - Kadernota 2022 - definitief

Overzicht parameters: Kostenstijging Opbrengstenstijging Rente

2020 3,0% 2,0% 1,18%

2021 1,5% 2,0% 0,5%

2022 2,0% 2,0% 0,5%

2023 2,0% 2,0% 0,5%

2024 1,6% 1,6% 0,5%

Kostentoerekening • Integrale kostentoerekening gebeurt op basis van capaciteitsinzet aan projecten, investeringen civiele werken, grondexploitaties. • Ingeleende medewerkers voor projecten, grexen, investeringen civiele werken worden volledig doorbelast. • Tarieven voor heffingen, retributies, en overige diensten baseren we op integrale kostprijstarieven. • Specifiek voor de rioolheffing gaan we uit van de tariefontwikkeling, volgens het vastgestelde GRP 2020 (jaarlijks +3%). • Specifiek voor de Begraafrechten houden we, zo mogelijk, rekening met de effecten van het in 2020 vastgesteld beleid voor begraafplaatsen en begraven. • In de tarieven voor heffingen en retributies is btw-compensatie opgenomen.

5.3

Uitgangspunten reserves

Om tot een sluitende meerjarenraming te komen wordt voorgesteld om de begrote uitgaven gedeeltelijk te dekken uit de Algemene Reserve. Het gaat daarbij om de volgende bedragen: 2022 505.328

2023 153.975

2024 82.000

2025 0

In de nota ‘Reserves en voorzieningen’ en in de ‘Raadsinformatiebrief belastingdruk inwoners en hoogte algemene reserve’ zijn kaders beschreven voor de aanwending van de algemene reserve in drie niveaus. Per niveau typeren we de mate van aanwendbaarheid met de kleuren: rood, oranje, groen. Kadernota 2022 24

De Algemene Reserve kan worden aangewend om de belastingdruk op de inwoners te verminderen en/of kan dienen als incidenteel dekkingsmiddel voor realiseren van nieuw beleid. Uitgaande van de in deze Kadernota genoemde stand van de Algemene Reserve per eind 2025 van € 45,5 miljoen is de ondergrens € 24,5 miljoen. Deze is gebaseerd op 3x de omvang van de risico’s ad. € 6,1 miljoen zoals geïnventariseerd in de paragraaf ‘Weerstandsvermogen en risicomanagement’ in de Jaarrekening 2020 en het bestemd vermogen. Het deel dat deze grens overstijgt is in principe aanwendbaar voor dekking van incidenteel nieuw beleid. Hierdoor ontstaat de volgende verdeling van de Algemene Reserve:

21

> 24,5 mln.: 21 mln. Dit bedrag kan worden ingezet als incidenteel dekkingsmiddel voor het realiseren van nieuwe bestuurlijke prioriteiten zoals vermeld in de kadernota/programmabegroting. >18,4 < 24,5 mln.: Dit deel van de algemene reserve kan worden ingezet als buffer voor risico’s met meerjarige nadelige effecten.

6,1 12,2 6,2

6,2 < 18,5 mln.: Dit gedeelte van de algemene reserve is direct gerelateerd aan de omvang van de geïnventariseerde risico’s. 0 < 6,2 mln.: Bestemd vermogen van de voormalige gemeente Giessenlanden voor de afrit A27 en duurzame buitenruimte.

De voorgestelde onttrekkingen aan de Algemene Reserve van (in totaal) € 741.303 passen binnen het groene niveau en kunnen conform de kaders worden ingezet als dekkingsmiddel. De belastingdruk wordt berekend bij de Begroting 2022. Daarbij volgt eventueel ook een voorstel voor inzet van de Algemene Reserve om de belastingdruk te matigen.

Kadernota 2022 25