Bijlage 2 Avres Jaarverslag jaarrekening 2022
Tekst van het document
JAARREKENING - 66
Financiële vaste activa De financiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de oorspronkelijke verkrijgingsprijs (de inkoopprijs en de bijkomende kosten) verminderd met de jaarlijkse aflossingen, afschrijvingslasten en afwaarderingen wegens duurzame waardeverminderingen. Duurzame waardeverminderingen van vaste activa worden onafhankelijk van het resultaat van het boekjaar in aanmerking genomen. Zo nodig is een voorziening voor verwachte oninbaarheid op de boekwaarde in mindering gebracht. Participaties in het aandelenkapitaal van NV’s en BV’s (kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen in de zin van het BBV) zijn gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs van de aandelen, De verstrekte leningen in het kader van schulddienstverlening aan particulieren vinden plaats op basis van overeenkomsten. Betaling van rente/aflossing vinden doorgaans via trajecten van schuldsanering plaats waarvan Avres beheerder/coördinator is. Ultimo boekjaar wordt de volwaardigheid van de openstaande leningen op individuele basis beoordeeld en waar van toepassing ten laste van het resultaat bijgesteld. Vooruitbetalingen door Avres aan derden De vooruitbetalingen hebben betrekking op abonnementen, verzekeringen, wegenbelasting en huur en zijn tegen de laatst bekende inkoopprijzen gewaardeerd.
Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar De uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht. Deze voorziening wordt voor alle vorderingen niet zijnde in verband staande met verhaal van bijstand statisch bepaald. De vorderingen in verband met het verhaal van algemene en bijzondere bijstand zijn als volgt op de balans gewaardeerd: • Verstrekkingen in verband met algemene bijstand 15% van de vordering per balansdatum • Verstrekkingen in verband met uitkering IOAW/Z 15% van de vordering per balansdatum • Idem onder beding van krediethypotheek 100% van de vordering per. balansdatum • Verstrekkingen leenbijstand, bijzondere bijstand minimabeleid 0% (worden 100% met gemeenten afgerekend) • Bedrijfskapitaal (Tozo) regeling 0% (worden 100% met gemeenten afgerekend) • Leningen zelfstandigen levensonderhoud 15% van de vordering per balansdatum • Leningen zelfstandigen tot 1 januari 2020 81.25% van de vordering per balansdatum • Leningen zelfstandigen na 1 januari 2020 100% van de vordering per balansdatum
JAARREKENING - 67
Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Overlopende activa De overlopende activa zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht. Deze voorziening wordt statisch bepaald. Eigen vermogen In het BBV worden reserves omschreven als vermogensbestanddelen die als eigen vermogen zijn aan te merken en die vanuit bedrijfseconomisch oogpunt vrij te besteden zijn. De vaststelling van de noodzakelijke omvang van reserves is een zaak van het algemeen bestuur. Daarom worden reserves ook wel onderverdeeld in algemene en bestemmingsreserves. Zodra het algemeen bestuur een reserve een bepaalde bestemming heeft gegeven, is er sprake van een bestemmingsreserve. Om die reden kunnen bestemmingsreserves naar de situatie per ultimo verslagjaar geen negatieve stand kennen. Heeft een reserve geen bestemming dan wordt het een algemene reserve genoemd. Mutaties in reserves zijn enkel mogelijk op basis van een bestuursbesluit genomen voor het einde van het betreffende begrotingsjaar. De reserves worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Het eigen vermogen bestaat uit de beschikbare weerstandscapaciteit (algemene reserve en risicoreserve),
bestemmen
vergelijkbaar volume” is een tijdsperiode van vier jaar gehanteerd.
Voorzieningen Voorzieningen behoren tot het vreemd vermogen (schulden) van de gemeenschappelijke regeling. Om die reden kunnen voorzieningen naar de situatie per ultimo verslagjaar geen negatieve stand kennen. Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting c.q. het voorzienbare verlies.
Vaste schulden, met een rentetypische looptijd langer dan één jaar De vaste schulden zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde (hoofdsom) verminderd met het totaal van de gedane aflossingen. De vaste schulden hebben een rentetypische looptijd van één jaar of langer.
bestemmingsreserves jaarresultaat.
en
het
nog
te
De vorming van een voorziening, dan wel een dotatie aan een reeds bestaande voorziening, is als een last in het betreffende boekjaar verantwoord. Alle aanwendingen aan voorzieningen zijn rechtstreeks ten laste van de voorziening gebracht en in het verslagjaar niet ten laste van de exploitatie verantwoord. Aan voorzieningen ter egalisatie van (onderhouds)lasten van kapitaalgoederen over meerdere begrotingsjaren ligt een actueel (beheer)plan ten grondslag. Dit beheerplan wordt iedere 4 jaar geactualiseerd. Uitgevoerd achterstallig onderhoud is daarbij ten laste van de exploitatie verantwoord. Deze lasten zijn niet ten laste van de gevormde voorziening gebracht. Voorzieningen worden niet gevormd voor jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume. Voor het bepalen van het “jaarlijks
Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar De netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Niet uit de balans blijkende verplichtingen Art. 50 van het BBV schrijft voor dat in de toelichting op de balans wordt vermeld aan welke belangrijke niet in de balans opgenomen financiële verplichtingen de organisatie voor een aantal toekomstige jaren is verbonden, zoals die welke voortvloeien uit langlopende overeenkomsten. Deze staan vermeld voor zover deze de loop van het reeds begonnen nieuwe boekjaar overstijgen. Zij zien uitsluitend betrekking op per ultimo in gebruik zijnde vaste activa. Baten en lasten In de toelichting op de programmarekening worden de categorieën vermeld. Dit betreft de rubricering van baten en lasten zoals vermeld in het BBV.
JAARREKENING - 68
Matching en realisatieprincipe: De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. De doorbelasting aan Avres SW betreft de doorbelasting aan Avres SW die wordt verricht wegens geleverde diensten (doorbelasting van personeel- en direct aan de omzet te relateren kosten). Deze doorbelasting heeft tot doel het resultaat van Avres SW BV op nihil vast te stellen. Hetzelfde geldt voor de doorbelasting aan de stichting Avres Nieuw Beschut.
Afschrijvingen Dit betreft de afschrijvingskosten van de vaste activa overeenkomstig de regels van de financiële verordening Avres 2020. De afschrijvingstermijnen zijn gebaseerd op de economische levensduur. Lonen, salarissen en sociale lasten Hierop worden de loon- en salariskosten van de SWmedewerkers, alsmede het ambtelijk personeel verantwoord. Onder salariskosten wordt verstaan het bruto bedrag van de salarissen inclusief vakantiegeld en eindejaarsuitkering. De sociale lasten betreffen de ter zake van de werknemersverzekeringen verschuldigde werkgeverslasten alsmede het werkgeversdeel in de pensioenvoorziening. Ten aanzien van het loon tijdens ziekte wordt opgemerkt dat de GR Avres grotendeels eigen risicodrager is.
JAARREKENING - 69
3 BIJLAGEN BIJ DE JAARSTUKKEN 3.1 Overzicht gerealiseerde baten en lasten per taakveld Taakvelden
Bedragen *€ 1.000
Taakveld 0.
BESTUUR EN ONDERSTEUNING
0.1
Bestuur
Gerealiseerde lasten
Gerealiseerde baten
0
0.2
Burgerzaken
0
0.3
Beheer overige gebouwen en gronden
0
0
0.4
Overhead
-8.204
49
0.5
Treasury
0.61
OZB woningen
0.62
OZB niet-woningen
0.63
Parkeerbelasting
0.64
Belastingen overig
0.7
Algemene uitkeringen en overige uitkeringen gemeentefonds
0.8
Overige baten en lasten
0.9
Vennootschapsbelasting (VpB)
0.10
Mutaties reserves
Totaal Taakveld 0. 0.11
Resultaat van de rekening van baten en lasten
Totaal Taakveld 11 Taakveld 1.
-2.053 0
0
-1.675
3.494
-11.932
3.543
-874 -874
VEILIGHEID
1.1
Crisisbeheersing en brandweer
0
0
1.2
Openbare orde en veiligheid
0
0
0
0
Totaal Taakveld 1. Taakveld 2.
VERKEER, VERVOER EN WATERSTAAT
2.1
Verkeer en vervoer
0
0
2.2
Parkeren
0
0
2.3
Recreatieve havens
0
0
2.4
Economische havens en waterwegen
0
0
2.5
Openbaar vervoer
0
0
0
0
Totaal Taakveld 2. Taakveld 3.
ECONOMIE
0
0
3.1
Economische ontwikkeling
0
0
3.2
Fysieke bedrijfsinfrastructuur
0
0
3.3
Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen
0
0
3.4
Economische promotie
0
0
0
0
Totaal Taakveld 3.
JAARREKENING - 70
Taakvelden
Bedragen *€ 1.000
Taakveld 4.
ONDERWIJS
Gerealiseerde lasten
Gerealiseerde baten
4.1
Openbaar basisonderwijs
0
0
4.2
Onderwijshuisvesting
0
0
4.3
Onderwijsbeleid en leerlingzaken
0
0
0
0
Totaal Taakveld 4. Taakveld 5.
SPORT, CULTUUR EN RECREATIE
5.1
Sportbeleid en activering
0
0
5.2
Sportaccommodaties
0
0
5.3
Cultuurpresentatie, cultuurproductie en cultuurparticipatie
0
0
5.4
Musea
0
0
5.5
Cultureel erfgoed
0
0
5.6
Media
0
0
5.7
Openbaar groen en (openlucht) recreatie
Totaal Taakveld 5. Taakveld 6.
0
0
0
0
-309
437
SOCIAAL DOMEIN
6.1
Samenkracht en burgerparticipatie
6.2
Wijkteams
6.3
0
0
Inkomensregelingen
-50.078
54.958
6.4
Begeleide participatie
-16.198
19.716
6.5
Arbeidsparticipatie
-4.483
5.428
6.6
Maatwerkvoorziening (WMO)
0
0
6.71
Maatwerkdienstverlening 18+
-1.610
1.402
6.72
Maatwerkdienstverlening 18-
0
0
6.81
Geëscaleerde zorg 18+
0
0
6.82
Geëscaleerde zorg 18-
Totaal Taakveld 6. Taakveld 7.
0
0
-72.678
81.941
VOLKSGEZONDHEID EN MILIEU
7.1
Volksgezondheid
0
0
7.2
Riolering
0
0
7.3
Afval
0
0
7.4
Milieubeheer
0
0
7.5
Begraafplaatsen en crematoria
Totaal Taakveld 7. Taakveld 8.
0
0
0
0
VOLKSHUISVESTING, RUIMTELIJKE ORDENING EN STEDELIJKE VERNIEUWING
8.1
Ruimtelijke ordening
0
0
8.2
Grondexploitatie (niet-bedrijventerreinen)
0
0
8.3
Wonen en bouwen
0
0
Totaal Taakveld 8.
0
0
Totaal taakvelden
-85.484
85.484
JAARREKENING - 71
3.2 Wet normering topinkomens WNT-verantwoording 2022 GR Avres De WNT is van toepassing op GR Avres. Het voor GR Avres toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2022 € 216.000 en betreft het Algemeen bezoldigingsmaximum. 1. Bezoldiging topfunctionarissen Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling. Gegevens 2022 bedragen x € 1
P. van Uitert
Functiegegevens
Directeur
Aanvang en einde functievervulling in 2022
01-01 t/m 31-12
Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)
1
Dienstbetrekking?
ja
Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen
129.625
Beloningen betaalbaar op termijn
21.021
Subtotaal
150.645
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
216.000
-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag
N.v.t.
Bezoldiging
150.645
Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan
N.v.t. / N.v.t.
Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling
N.v.t.
Gegevens 2021 bedragen x € 1
P. van Uitert
Functiegegevens
Directeur
Aanvang en einde functievervulling in
15-04 t/m 31-12
JAARREKENING - 72
Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)
1
Dienstbetrekking?
ja
Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen
85.941
Beloningen betaalbaar op termijn
15.329
Subtotaal
101.270
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
149.449
Bezoldiging
101.270
1d. Topfunctionarissen met een totale bezoldiging van € 1.800 of minder.
Gegevens 2022 NAAM TOPFUNCTIONARIS
FUNCTIE
P. Vat
Voorzitter AB en DB
J. van Montfoort
Vice-voorzittter AB en DB
M. Molengraaf
2e vice voorzitter AB en DB
B. Visser
Lid AB
K. Bel
Lid AB
A. Mager
Lid AB
L. Lanser
Voorzitter AB en DB
E. Kraaijeveld
Vice-voorzittter AB en DB
C. Taal
2e vice voorzitter AB en DB
D. van Zanten
Lid AB
M. Verweij
Lid AB
Toelichting: Het bezoldigingsmaximum voor de Algemeen Directeur bedraagt € 216.00 Dit maximum wordt niet overschreden. Het bijbehorende bezoldigingsmaximum voor de voorzitter van het algemeen en dagelijks Bestuur bedraagt € 32.400 en voor de overige leden van de het Algemeen en Dagelijks Bestuur € 21.600. Deze maxima worden niet overschreden.
JAARREKENING - 73
3.3 Overzicht restantkredieten en verantwoording investeringen Investeringen 2022 (bedragen *€ 1.000)
Krediet
Besteed
Restant
400
71
83
Immateriele vaste activa Grond Gebouwen Installaties waaronder zonnepanelen
28
21
7
Ict en telecommunicatoe
155
72
83
Inrichting
45
36
9
Voertuigen en rollend materieel
281
143
138
Bedrijfsinventaris
111
17
94
1.020
360
414
Totaal
JAARREKENING - 74
3.4 FINANCIELE RISICO-EVALUATIE 2022 Leeswijzer: in het zwart staan de geplande risico’s. In het rood de reflectie op de werkelijke en geplande risico’s. Omschrijving van het risico
Financieel effect
Kans
Som risico's in begroting 2021
Riscio voor 2022 in ontwerp begroting 2022
Som risico's in begroting 2022
Verhoging van salarissen en pensioenpremies met 1% tov uitgangspunten begroting
130.000
75%
187.500
97.500
195.000
0
Idem met nog eens 1%
130.000
25%
62.500
32.500
65.000
0
Ziekteverzuim, arbeidsongeschiktheid, disfunctioneren. Uitval jaarlijks 1%
130.000
75%
336.500
97.500
195.000
Stijging energiekosten met 30%
50.000
0%
25.000
0
0
0
Algemene prijsverhogingen van leveranciers met 1%
20.000
50%
20.000
0
0
0
PM
5%
0
0%
0
0
0 Voor gelieerde eenheden de Diensten BV en SW BV zijn aangiftes tot en met 2021 ingediend. Tot en met 2017 zijn nihil aanslagen ontvangen. Gezien de hoogte van de gemeentelijke bijdrage voor SW is het risico voor het betalen van winstbelasting verwaarloosbaar.
Het begrotingsresultaat van Avres, taakstellingen vanaf 2020
500.000
50%
0
0
0 Voor 2022 zijn geen taakstellingen opgenomen
Het niet realiseren van de geraamde doorberekeningen voor projecten (zoals WiJij). Geraamd onder overige baten is € 250.000
200.000
50%
100.000
geldt alleen voor 2022
100.000
Huisvesting Spijkse investerings- en huur- en overige exploitatie risico
200.000
50%
400.000
100.000
200.000
Toename van het aantal aanvragen inkomensverstrekking met jaarlijkse 5%. Het financiele volume van BUIB bedraagt ongeveer € 28mln
1.400.000
75%
2.500.000
1.050.000
2.100.000
0
Kortingen op het Rijksbudget BUIG met 5%
1.400.000
50%
1.500.000
750.000
1.500.000
0 Tegenover een korting op het BUIG staan lagere uitkeringslasten.
Computercalamiteit, grote datalek Vennootschapsbelasting
Evaluatie Omschrijving risico risico's in jrrk 2022
528.000 Het hogere ziekteverzuim mede als gevolg van COVID leidde tot extra inhuur. Het beschikbare budget van € 200.000 (=1,75% van de loonsom) was niet toereikend.
0 De digitale omgeving van Avres vraagt iedere dag alertheid. Verliezen in de zin van het niet kunnen werken waren er niet.
PM
0
300.000 In 2023 is ter voorkoming van toekomstige huurverhogingen een afkoopsom aan de verhuurder overeengekomen. Een gedeelte van de afkoopsom was niet begroot.
JAARREKENING - 75
Omschrijving van het risico
Financieel effect
Kans
Som risico's in begroting 2021
idem met nog eens 5% herverdeling van het BUIG budet in verband met andere bekostiging loonkostensubsidies
1.300.000
50%
1.300.000
Toename loonkostensubsidies lopend jaar
500.000
75%
Afwaardering van de vorderingen in verband met verhaal (netto staat EUR 900 K uit)
800.000
0%
Avres loopt geen risico met betrekking tot de uitgaven minimabeleid Omzet SW bedrijf, circa € 5,5 mln. Opdrachtgevers gaaan failliet en vorderingen worden afgewaardeerd. Financieel bedraagt 0m 0,5% van de omzet. Omzet op basis van loonwaarde medewerkers kan niet bij opdrachtgevers worden gerealiseerd. Kans1% bij omzet van € 5mln Extra CAO stijging SW, Nieuw Beschut Opstapbaners met 0,5% Extra CAO stijging SW, Nieuw Beschut Opstapbaners met nog eens 0,5% Participatie Het Goed Avres Gorinchem BV
Vergoeding vanuit decentralisatie middelen arbeidsmarkt Toename van reintegratiebudgetten met 10% Overige POSITIEVE financiele risico's Overige NEGATIEVE financiele risico's Totaal jaarsom van benodigde weerstandscapaciteit Benodigde weerstandscapaciteit tot 2023 (=optelsom risico 2021 en 2022) Uitgaande van het feit dat de risico's zich nooit tegelijkertijd in de volle omgang voordoen en er ook financiele meevallers zijn, kan op de som van het benodigde weerstandsvermogen een aftrek van 50% worden toegepast. Dekkingsgraad van 140%
Riscio voor 2022 in ontwerp begroting 2022 650.000
Som risico's in begroting 2022
375.000
750.000
1.300.000
180.000
Evaluatie Omschrijving risico risico's in jrrk 2022
0 In verband met het wijzigigen van de Rijksvergoeding voor loonkostensusbidies vindt een generieke korting op het macro budget voor BUIG plaats. Deze korting kan voor Avres nadelig uitpakken en is niet beinvloedbaar. 0 0 Jaarlijks vindt afboeking van de niet incasseerbare vorderingen in verband met verhaal van bijstand plaats. Deze afboeking bedraagt over 2022 € 200.000 en is binnen het budget van de BUIG middelen gefinancierd. 0 Gemeentes lopen dit risico wel.
0 500.000 55.000
50% 0%
1.500.000 55.000
250.000 0
500.000
110.000
0%
50.000
0
100.000
50%
62.500
50.000
100.000
0
100.000
50%
31.250
50.000
100.000
0
250.000
50%
250.000
125.000
250.000
200.000
vast bedrag
150.000
0
200.000
70.000
75%
40.000 0 0 9.342.750
52.500
105.000
3.680.000
7.660.000
0 0 In 2022 is vanwege een faillissement € 10.000 afgeboekt en is binnen de begroting 2022 opgevangen. 0
De kringloopwinkel van het Goed Gorinchem startte per in de december 2021 en sloot vanwege CORONA enkele dagen daarna. De exploitatie-uitkomsten 2022 worden aan de hand van de jaarcijfers 2022 in het tweede kwartaal 2023 geanalyseerd. De bevindingen en een doorkijk naar 2023 en volgende jaren worden bestuurlijk gedeeld.
828.000
7.660.000
828.000
4.671.375
3.830.000
828.000
4.671.375 6.539.925
3.830.000 5.362.000
JAARREKENING - 76
3.5 Juridische geschillen Per 31 december 2022 spelen geen Juridische geschillen met grote financiële risico’s voor Avres 3.6 Jaaroverzicht gemeentelijke bijdragen 2022 Nacalculatie bijdragen gemeenten 2022 eindejaarsnota Onderdeel 61 Burger en samenleving
Gorinchem
Molenlanden
Vijfheerenlanden
Bedrag
Bedrag
Bedrag
Wet inburgering
€ 104.870
€ 120.407
€ 163.131
Project Avanti van oud naar nieuw Zak - en leefgeld ontheemde Oekraïners 63 Inkomensverstrekking BUIG-budget inkomensvoorziening afrekening Tozo uitvoering leef- en kleedgeld Plan van aanpak Corona vooral adviespunt zelfstandigen Plan van aanpak Corona vooral adviespunt zelfstandigen Uitkering gemeentefonds Impuls reintegratie Minimabeleid Energietoeslag 1e en 2e en 3e tranche inclusief uitvoering energietoeslag Bedrijfsvoering 64 Begeleide Participatie P-budget Participatie SW WSW-gedeelte Vianen Bedrijfsvoering 65 Participatie (re-integratie) Re-integratie klassiek Bedrijfsvoering 671 Schulddienstverlening Bedrijfsvoering Totaal
€ 13.261 € 377.090
€ 15.732 € 934.168
€ 20.716 € 516.317
€ 13.472.262 -€ 69.873 € 121.707 € 31.125
€ 5.919.519 -€ 36.176 € 82.961 € 3.183
€ 10.996.693 -€ 71.323 € 118.345 € 16.019
€ 63.830
€ 28.007
€ 57.960
€ 149.798 Septembercirc gemeentelijk schuldenbeleid
€ 91.722
€ 9.381
€ 47.207
€ 148.311 Septembercirculaire 2021 (Zomernota Avres 2022)
€ 2.313.535 € 4.615.913
€ 925.119 € 2.248.862
€ 2.209.124 € 5.444.054
€ 5.447.777 Verwachting eindejaarsnota (nacalculatie februari 2023) € 12.308.829 Verwachting eindejaarsnota (nacalculatie februari 2023)
€ 2.502.401
€ 1.254.245
€ 2.331.922
€ 6.088.568 conform vastgestelde begroting 2022 en in rekening gebracht voorschot
€ 7.596.590
€ 1.339.491
€ 868.416
€ 435.264
€ 3.569.027 -€ 731.056 € 809.253
€ 12.505.107 Septembercirculaire 2022 -€ 731.056 Idem en op basis SW formatie Vianen € 2.112.933 conform vastgestelde begroting 2022 en in rekening gebracht voorschot
€ 1.329.163 € 925.715
€ 134.560 € 463.984
€ 737.950 € 862.649
€ 2.201.674 Septembercirculaire 2022 € 2.252.348 conform vastgestelde begroting 2022 en in rekening gebracht voorschot
€ 562.470 € 34.920.198
€ 281.919 € 14.160.625
€ 524.150 € 27.622.138
€ 1.368.539 conform vastgestelde begroting 2022 en in rekening gebracht voorschot € 76.702.961
Totaal toelichting € 388.408 Dienstverleningsovereenkomst najaar 2021 € 49.709 Opdrachtbrief Avanti 15-11-2022 € 1.827.574 Verwachting eindejaarsnota (nacalculatie februari 2023) € 30.388.474 Definitieve beschikking BUIG 2022 -€ 177.371 op rek 11415 moet nog naar gemeentenworden gecrediteerd € 323.013 € 50.327 Septembercirc 2021 aanvullend pakket re-integratie
JAARREKENING - 77
3.7 Sisa verantwoording 2022 besteding BUIG gelden
Ontvanger
G2B
Juridische grondslag
Uitkeringscode
SZW
Specifieke uitkering
Verstrekker
SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2022 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa - d.d. 20-1-2023
Gebundelde uitkering op grond van artikel 69 Participatiewet_deel openbaar lichaam 2022
Openbaar lichaam o.g.v. Wgr (SiSa tussen medeoverheden)
Het openbaar lichaam verantwoordt hier per gemeente over het deel van de regeling dat in (jaar T) door het openbaar lichaam is uitgevoerd
Indicator Indicator Hieronder per regel één Besteding (jaar T) algemene gemeente(code) selecteren en in bijstand de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen Deel openbaar lichaam I.1 Participatiewet (PW)
Indicator Baten (jaar T) algemene bijstand (exclusief Rijk)
Indicator Besteding (jaar T) IOAW
Indicator Baten (jaar T) IOAW (exclusief Rijk)
Indicator Besteding (jaar T) IOAZ
Deel openbaar lichaam I.1 Participatiewet (PW)
Deel openbaar lichaam I.2 Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte werkloze werknemers (IOAW)
Deel openbaar lichaam I.2 Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte werkloze werknemers (IOAW)
Deel openbaar lichaam I.3 Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte gewezen zelfstandigen (IOAZ)
Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Indicator: G2B/01 Indicator: G2B/02 Indicator: G2B/03 Indicator: G2B/04 Indicator: G2B/05 1 060512 Gemeente Gorinchem € 11.093.432 € 302.699 € 603.890 € 2.612 € 55.936 2 061961 Gemeente € 9.318.302 € 226.489 € 545.903 € 1.264 € 65.407 Vijfheerenlanden 3 061978 Gemeente Molenlanden € 4.464.663 € 103.078 € 204.285 € 1.994 € 8.624 Hieronder verschijnt de Baten (jaar T) IOAZ (exclusief Besteding (jaar T) Bbz 2004 Baten (jaar T) Bbz 2004 Baten (jaar T) WWIK (exclusief gemeente(code) conform de Rijk) levensonderhoud levensonderhoud Rijk) keuzes gemaakt bij G2B/01 In de kolommen hiernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen
Deel openbaar lichaam
Deel openbaar lichaam
Deel openbaar lichaam
Aard controle R Indicator: G2B/06
Deel openbaar lichaam
I.3 Wet inkomensvoorziening I.4 Besluit bijstandverlening I.4 Besluit bijstandverlening I.6 Wet werk en inkomen oudere en gedeeltelijk zelfstandigen 2004 zelfstandigen 2004 kunstenaars (WWIK) arbeidsongeschikte gewezen (levensonderhoud) (Bbz 2004) (levensonderhoud) (Bbz 2004) zelfstandigen (IOAZ) Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Indicator: G2B/07 Indicator: G2B/08 Indicator: G2B/09 Indicator: G2B/10 Indicator: G2B/11 1 060512 Gemeente Gorinchem €0 € 192.558 € 16.375 €0 2 061961 Gemeente €0 € 254.879 € 9.085 €0 Vijfheerenlanden 3 061978 Gemeente Molenlanden € 445 € 75.202 € 6.915 €0 Hieronder verschijnt de Besteding (jaar T) Baten (jaar T) Gederfde baten die voortvloeien Mutaties (dotaties en vrijval) gemeente(code) conform de Loonkostensubsidie o.g.v. art. Loonkostensubsidie o.g.v. art. uit kwijtschelden schulden voorziening dubieuze debiteuren keuzes gemaakt bij G2B/01 10d Participatiewet 10d Participatiewet (excl. Rijk) gebundelde uitkering als gevolg van kwijt te schelden Participatiewet (in jaar T) i.v.m. schulden gebundelde uitkering kinderopvangtoeslagaffaire Participatiewet (jaar T) i.v.m.
kinderopvangtoeslagaffaire In de kolommen hiernaast de Deel openbaar lichaam Deel openbaar lichaam Deel openbaar lichaam Deel openbaar lichaam verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen I.7 Participatiewet (PW) I.7 Participatiewet (PW) Participatiewet (PW) Participatiewet (PW) Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle D2 Indicator: G2B/12 Indicator: G2B/13 Indicator: G2B/14 Indicator: G2B/15 Indicator: G2B/16 1 060512 Gemeente Gorinchem € 954.597 €0 -€ 157.444 -€ 55.482 2 061961 Gemeente € 899.242 €0 -€ 78.256 -€ 94.152 Vijfheerenlanden 3 061978 Gemeente Molenlanden € 966.900 €0 -€ 36.391 -€ 5.647
JAARREKENING - 78
SZW
G3B
Besluit bijstandverlening zelfstandigen 2004 (uitsluitend kapitaalverstrekking)_deel openbaar lichaam 2022
Besluit bijstandverlening zelfstandigen (Bbz) 2004 Openbaar lichaam o.g.v. Wgr (SiSa tussen medeoverheden) Het openbaar lichaam verantwoordt hier per gemeente over het deel van de regeling dat in (jaar T) door het openbaar lichaam is uitgevoerd.
SZW
G4B
Hieronder per regel één Besteding (jaar T) gemeente(code) selecteren en in kapitaalverstrekking de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen Deel openbaar lichaam
Baten (jaar T) vanwege vanaf 1 januari 2020 verstrekt kapitaal (exclusief Rijk)
Baten vanwege vóór 1 januari 2020 verstrekt kapitaal (exclusief Rijk)
Besteding (jaar T) Bob
Baten (jaar T) Bob (exclusief Rijk)
Deel openbaar lichaam
Deel openbaar lichaam
Deel openbaar lichaam
Deel openbaar lichaam
Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Indicator: G3B/01 Indicator: G3B/02 Indicator: G3B/03 Indicator: G3B/04 Indicator: G3B/05 Indicator: G3B/06 1 060512 Gemeente Gorinchem € 35.700 € 11.986 € 14.374 €0 €0 2 061961 Gemeente € 22.700 € 1.951 € 22.157 €0 €0 Vijfheerenlanden 3 061978 Gemeente Molenlanden € 0 €0 € 100 €0 €0 Hieronder verschijnt de Besteding (jaar T) BBZ vóór 2020 – BBZ vóór 2020 – BBZ vóór 2020 – BBZ vanaf 2020 – gemeente(code) conform de onderzoekskosten levensonderhoud (exclusief BOB) kapitaalverstrekking (exclusief levensonderhoud en kapitaalverstrekking keuzes gemaakt bij G3B/01 artikel 52, eerste lid, onderdeel BOB) kapitaalverstrekkingen (BOB) b, Bbz 2004 (Bob) In de kolommen hiernaast de Deel openbaar lichaam Gederfde baten die voortvloeien Gederfde baten die voortvloeien Gederfde baten die voortvloeien Gederfde baten die voortvloeien verantwoordingsinformatie voor uit kwijtschelden schulden uit kwijtschelden van uit kwijtschelden schulden uit kwijtschelden van die gemeente invullen levensonderhoud BBZ in (jaar T) achterstallige betalingen levensonderhoud BBZ en achterstallige betalingen (exclusief BOB) i.v.m. kapitaalverstrekkingen BBZ in achterstallige betalingen kapitaalverstrekkingen BBZ in kinderopvangtoeslagaffaire (jaar T) (exclusief BOB) i.v.m.
kapitaalverstrekkingen BOB in( (jaar T) i.v.m. kinderopvangtoeslagaffaire jaar T) i.v.m. kinderopvangtoeslagaffaire kinderopvangtoeslagaffaire Deel openbaar lichaam Deel openbaar lichaam Deel openbaar lichaam Deel openbaar lichaam Deel openbaar lichaam Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Indicator: G3B/07 Indicator: G3B/08 Indicator: G3B/09 Indicator: G3B/10 Indicator: G3B/11 Indicator: G3B/12 1 060512 Gemeente Gorinchem € 28.384 -€ 49.111 -€ 1.600 €0 €0 2 061961 Gemeente € 16.891 -€ 44.217 -€ 12.518 €0 €0 Vijfheerenlanden 3 061978 Gemeente Molenlanden € 2.350 -€ 17.916 -€ 9.135 €0 €0 Tijdelijke overbruggingsregeling zelfstandig Hieronder per regel één Welke regeling betreft het? Vul Besteding (jaar T) Besteding (jaar T) Baten (jaar T) levensonderhoud Baten (jaar T) ondernemers (Tozo)_ deel openbaar lichaam 2022 gemeente(code) selecteren en in in Tozo 1, 2, 3, 4 of 5 levensonderhoud kapitaalverstrekking kapitaalverstrekking (aflossing) de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen Openbaar lichaam o.g.v. Wgr (SiSa tussen medeoverheden) Het openbaar lichaam verantwoordt hier per gemeente over het deel van de regeling dat in (jaar T) door het openbaar lichaam is uitgevoerd.
Deel openbaar lichaam
Aard controle n.v.t. Indicator: G4B/01 1 060512 Gemeente Gorinchem Tozo1 2 060512 Gemeente Gorinchem Tozo2 3 060512 Gemeente Gorinchem Tozo3 4 060512 Gemeente Gorinchem Tozo4 5 060512 Gemeente Gorinchem Tozo5
Aard controle n.v.t. Indicator: G4B/02
Deel openbaar lichaam
Aard controle R Indicator: G4B/03 €0 €0 €0 € 95
Deel openbaar lichaam
Aard controle R Indicator: G4B/04 €0 €0 €0 €0 €0
Deel openbaar lichaam
Aard controle R Indicator: G4B/05 €0 €0 € 2.151 €0 €0
Aard controle R Indicator: G4B/06 €0 €0 €0 €0 € 49.618
JAARREKENING - 79
6 061961 Gemeente Vijfheerenlanden 7 061961 Gemeente Vijfheerenlanden 8 061961 Gemeente Vijfheerenlanden 9 061961 Gemeente Vijfheerenlanden 10 061961 Gemeente Vijfheerenlanden 11 061978 Gemeente Molenlanden 12 061978 Gemeente Molenlanden 13 061978 Gemeente Molenlanden 14 061978 Gemeente Molenlanden 15 061978 Gemeente Molenlanden Hieronder verschijnt de gemeente(code) conform de keuzes gemaakt bij G4B/01 In de kolommen hiernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen
Tozo1
€0
€0
€ 5.412
€0
Tozo2
€0
€0
€ 6.960
€0
Tozo3
€0
€0
€ 10.624
€0
Tozo4
€0
€0
€ 5.344
€0
Tozo5
€0
€0
€ 5.587
€ 22.823
Tozo1 Tozo2 Tozo3 Tozo4 Tozo5 Hieronder verschijnt de keuze regeling (Tozo 1,2, 3, 4 of 5) conform de keuzes gemaakt bij G4B/02
€0 €0 €0 €0 €0 Baten (jaar T) kapitaalverstrekking (overig)
€0 €0 €0 €0 €0 Aantal besluiten levensonderhoud (jaar T)
€0 €0 €0 €0 €0 Aantal besluiten kapitaalverstrekking (jaar T)
€0 €0 €0 €0 € 31.433
Deel openbaar lichaam
Deel openbaar lichaam
Deel openbaar lichaam
Aard controle n.v.t. Indicator: G4B/07 Tozo1 1 060512 Gemeente Gorinchem Tozo2 2 060512 Gemeente Gorinchem Tozo3 3 060512 Gemeente Gorinchem Tozo4 4 060512 Gemeente Gorinchem Tozo5 5 060512 Gemeente Gorinchem Tozo1 6 061961 Gemeente Vijfheerenlanden Tozo2 7 061961 Gemeente Vijfheerenlanden Tozo3 8 061961 Gemeente Vijfheerenlanden Tozo4 9 061961 Gemeente Vijfheerenlanden Tozo5 10 061961 Gemeente Vijfheerenlanden 11 061978 Gemeente Molenlanden Tozo1 12 061978 Gemeente Molenlanden Tozo2 13 061978 Gemeente Molenlanden Tozo3 14 061978 Gemeente Molenlanden Tozo4 15 061978 Gemeente Molenlanden
Tozo5
Aard controle n.v.t. Indicator: G4B/08
Aard controle R Indicator: G4B/09
Aard controle R Indicator: G4B/10
Aard controle R Indicator: G4B/11
€0 €0 €0 €0 € 18.103 €0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
€0
0
0
€0
0
0
€0
0
0
€ 14.574
0
0
€0 €0 €0 €0
0 0 0 0
0 0 0 0
€ 4.743
0
0
JAARREKENING - 80
Hieronder verschijnt de gemeente(code) conform de keuzes gemaakt bij G4B/01
Hieronder verschijnt de keuze regeling (Tozo 1,2, 3, 4 of 5) conform de keuzes gemaakt bij G4B/02
In de kolommen hiernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 SZW
G12B
Kwijtschelden publieke schulden SZW-domein hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire_ Deel openbaar lichaam
Openbaar lichaam o.g.v. Wgr (SiSa tussen medeoverheden). Het openbaar lichaam verantwoordt hier per gemeente over het deel van de regeling dat in (jaar T) door het openbaar lichaam is uitgevoerd.
Aard controle n.v.t. Indicator: G4B/12 060512 Gemeente Gorinchem Tozo1 060512 Gemeente Gorinchem Tozo2 060512 Gemeente Gorinchem Tozo3 060512 Gemeente Gorinchem Tozo4 060512 Gemeente Gorinchem Tozo5 061961 Gemeente Tozo1 Vijfheerenlanden 061961 Gemeente Tozo2 Vijfheerenlanden 061961 Gemeente Tozo3 Vijfheerenlanden 061961 Gemeente Tozo4 Vijfheerenlanden 061961 Gemeente Tozo5 Vijfheerenlanden 061978 Gemeente Molenlanden Tozo1 061978 Gemeente Molenlanden Tozo2 061978 Gemeente Molenlanden Tozo3 061978 Gemeente Molenlanden Tozo4 061978 Gemeente Molenlanden Tozo5 Hieronder per regel één gemeente(code) selecteren en in de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen
Levensonderhoud - Gederfde baten die voortvloeien uit kwijtschelden schulden levensonderhoud Tozo in jaar T i.v.m. kindeorpvangtoeslagaffaire
Levensonderhoud- Mutaties (dotaties en vrijval) voorziening dubieuze debiteuren (jaar T) als gevolg van kwijt te schelden schulden levensonderhoud Tozo i.v.m. kinderopvangtoeslagaffaire
Deel openbaar lichaam
Deel openbaar lichaam
Aard controle n.v.t. Indicator: G4B/13
Aard controle R Indicator: G4B/14 0 0 0 0 0
Aard controle D2 Indicator: G4B/15 0 0 0 0 0
Aard controle R Indicator: G4B/16 0 0 0 0 0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
Gederfde baten die voortvloeien uit kwijtschelden schulden Bijzondere bijstand in (jaar T)
Gederfde baten die voortvloeien uit kwijtschelden schulden Wet Inburgering van 13 september 2012 in (jaar T)
Deel openbaar lichaam
Deel openbaar lichaam
Aard controle n.v.t. Indicator: G12B/01 1 060512 Gemeente Gorinchem € 2.485 2 061961 Gemeente €0 Vijfheerenlanden 3 061978 Gemeente Molenlanden € 0
Aard controle R Indicator: G12B/02
€0 €0
Kapitaalverstrekkingen Gederfde baten die voortvloeien uit kwijtschelden van achterstallige betalingen op kapitaalverstrekkingen Tozo in jaar T i.v.m. kinderopvangtoeslagaffaire Deel openbaar lichaam
Aard controle R Indicator: G12B/03
€0
JAARREKENING - 81
CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT
CONTROLEVERKLARING - 82
CONTROLEVERKLARING - 83
CONTROLEVERKLARING - 84