Document · PDF

Bijlage 2 Avres Jaarverslag jaarrekening 2022

Raadsvergadering 20 juni 2023, gemeente MolenlandenBij agendapunt: ‎7b. Financiële stukken 2022/2024 Avres23.636 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 3

Enerzijds door het ontbreken van nieuwe instroom en anderzijds vanwege pensionering, toename van arbeidsbeperkingen - waardoor het verrichten van werk niet meer mogelijk is - en voortijdig overlijden. In 2022 is het aantal SW dienstverbanden gedaald. Overigens zijn de dienstverbanden SW voor

VHL exclusief Vianen. De SW ge-indiceerden uit deze voormalige gemeente zijn namelijk in dienst van gemeente Vijfheerenlanden. Ook is merkbaar dat door vergrijzing de loonwaarde van de SW medewerkers daalt. Tegelijkertijd neemt de begeleidingsbehoefte van hen toe. Dit heeft uiteraard impact op de bedrijfsvoering. Ontwikkeling Nieuw Beschut (NB) Tegelijk met de komst van de Participatiewet is een nieuw instrument geïntroduceerd: Nieuw Beschut. Dit instrument richt zich op de onderkant van de doelgroep met een arbeidsbeperking (= dit zijn inwoners met een loonwaarde van ongeveer 30 % van de reguliere loonwaarde). Na een voorzichtige ingroeifase, is de afgelopen jaren het door het Rijk maximaal aantal gefinancierde arbeidsplaatsen Nieuw Beschut in de drie gemeenten (vrijwel) volledig ingevuld (met een groot aandeel schoolverlaters Pro/ VSO). In de gemeente Molenlanden zijn er echter meer geïndiceerden dan gefinancierde plaatsen (11 kandidaten). Om alle geïndiceerden in Molenlanden toch het gewenste perspectief te kunnen bieden, hebben Avres en de gemeente Molenlanden - als plustaak - voor de niet geplaatste geïndiceerden de zogeheten wachtlijstbaan in het leven geroepen. Deze wachtlijstbanen zijn inhoudelijk gelijk aan een dienstverband Nieuw Beschut. De loonwaarde van de Nieuw Beschut medewerkers is lager dan de loonwaarde van SW medewerkers.

Verder is merkbaar dat de begeleidingsbehoefte van deze groep medewerkers hoger is dan dat het geval is bij SW medewerkers.

ONTWIKKELING WERKT! - 30

Recapitulatie bedragen *€ 1.000

Primaire begroting (incl 1e wijziging)

64 BEGELEIDE PARTICIPATIE

Baten

Omvang lasten en baten: Aandeel mutaties in reserves

Lasten

Verschil

Begroting na wijziging (eindejaarsnota)

Realisatie t/m december 2022

Verschil begroting na wijziging versus realisatie

Baten

Lasten

Verschil

Lasten

Verschil

Lasten

De tabel geeft aan wat het programma heeft gekost.

Verschil

19.478

-17.812

1.666

19.374

-16.269

3.105

19.716

-16.198

3.518

342

413

311

131

-50

131

-50

19.789

-17.812

1.666

19.505

-16.319

3.186

19.847

-16.248

3.599

342

413

Taakveld 64 BEGELEIDE PARTICIPATIE voor- of nadeel

Baat en/ of last

Baat

De tabel geeft een analyse van de afwijkingen begroting na wijziging (= tot en met de eindejaarsnota) en realisatie.

Last

Bedragen *€ 1.000 Gemeente Vijfheerenlanden verrekening/nacalculatie utkering Pwet

-25

Lagere afrekening servicekosten en onderverhuur medegebruikers Lingeloods

-30

Betere jaarresultaten Avres SW BV en Stichting Avres Nieuw Beschut door toename marges

474

Niet effectueerbare verrekening betreffende inzet jobcoach inburgering. Deze post is abusievelijk niet bij het opstellen van de Zomernota afgeboekt.

-82

Lagere personele uitgaven, minder intern inzet SW binnen bedrijfsvoering tov raming

143

Hogere huistingskosten, met name als gevolg van afkoopsom investeringen Lingeloods

-302

lagere loonkosten SW (onvoorzien verloop, minder externe opleidingen) en vooral de fiscale verhoging van het Lage Inkomens Voordeel

110

Lagere opleidingen voor opleidingen en arbo

Lagere personeelslasten door o.a. uitkeringen UWV

Overige verschillen

B&L totaal taakveld

65 5

-8

342

ONTWIKKELING WERKT! - 31

VERANTWOORDING OVERHEAD Taakveld 4 Overhead

Recapitulatie bedragen *€ 1.000

Primaire begroting (incl 1e wijziging)

4 Overhead

Baten

Lasten

Begroting na wijziging (eindejaarsnota) Verschil

Baten

Lasten

Verschil

Realisatie t/m december 2022

Verschil begroting na wijziging versus realisatie

Baten

Lasten

Verschil

Lasten

Verschil

Omvang lasten en baten:

-5.886

-5.856

-7.728

-7.698

-8.204

-8.155

-476

-457

Aandeel mutaties in reserves

914

-925

-11

914

-925

-11

123

-5.886

-5.856

944

-8.653

-7.709

963

-9.129

-8.166

-476

-457

Taakveld 4 OVERHEAD voor- of nadeel

Baat en/of last

Baat

De tabel geeft een analyse van de afwijkingen begroting na wijziging (= tot en met de eindejaarsnota) en realisatie.

Last

Bedragen *€ 1.000 Baten: betreft de verhuur van de vide op de locatie Meerkerk

Hogere personeelslasten in verband externe inhuur op specialistische functies agv ziekteverzuim en vacatures

-402

Lagere uitgaven voor opleidingen (1e halfjaar zijn er als gevolg van Covid weinig opleidingen gevogld)

Toename kosten voor porti en verzending

-25

Meer externe inhuur onder andere voor opzet Ambitiefonds

-50

Meer externe inhuur voor kwaliteitsverbetering

-70

Lagere afschrijvingslasten ICT ten opzichte van raming.

B&L

-52

Overige verschillen totaal taakveld

De tabel geeft aan wat het programma heeft gekost.

-476

OVERHEAD - 32

VERANTWOORDING OVERIGE BATEN EN LASTEN Taakveld 8 overige baten en lasten

Overeenkomstig de zomer- en eindejaarsnota zijn op dit taakveld de uitkering van de resultaatbestemming 201 € 1.500K en het omzetten van de reserve verlofwaarden naar een voorziening verlofwaarden van € 554K verantwoord. Beide posten corresponderen met aandeel in mutaties reserves. Recapitulatie bedragen *€ 1.000

Primaire begroting (incl 1e wijziging)

08 OVERIGE BATEN EN LASTEN

Baten

Begroting na wijziging (eindejaarsnota)

Lasten

Verschil

Omvang lasten en baten: Aandeel mutaties in reserves

Baten 0

Lasten 0

Verschil

-2.053

Realisatie t/m december 2022

Verschil begroting na wijziging versus realisatie

Baten

Lasten 0

Verschil

-2.053

Lasten 0

Verschil 0

2.053

-700

1.353

2.054

-700

1.354

2.053

-2.753

-700

2.054

-2.753

-699

In deze tabel staan de geraamde en gerealiseerde baten en lasten ten aanzien van: Omzetten reserve verlofwaarden naar een storting in de voorziening/overige schulden € 553K en de uitkering van het voordelig resultaat 2021 aan gemeente € 1.500K. Totaal € 2.053K. Beide posten zijn gefinancierd vanuit reserves. In de reserve, als resultaatbestemming 2022, is via de eindejaarsnota € 700K voor de benodigde personele inzet voor 2023 gestort. Tussen de vastgestelde raming en de realisatie zit geen verschil.

OVERIGE BATEN EN LASTEN - 33

VERANTWOORDING MUTATIES RESERVES Taakveld 010 mutatie reserves Recapitulatie bedragen *€ 1.000

Primaire begroting (incl 1e wijziging)

010 RESERVES

Baten

Omvang mutaties reserves

404

Lasten

Begroting na wijziging (eindejaarsnota)

Realisatie t/m december 2022

Verschil begroting na wijziging versus realisatie

Verschil

Baten

Lasten

Verschil

Baten

Lasten

Verschil

Baten

Lasten

Verschil

404

3.493

-1.675

1.818

3.494

-1.675

1.819

Taakveld 10

Overzicht balansmutaties balanspost toelichting reserves

Bij

eindejaarsnota Baten

Deze tabel laat het verband zien tussen de mutaties op het taakveld en de mutaties 2022 van de reserves die op de balans staan.

besluitvorming

Lasten

zomernota

Ambitiefonds

8 Overige baten en lasten Storting in voorziening verlofwaarden

553

Uitkering resutlaatbestemming 2022 aan gemeenten

Overheveling vn reserve naar voorziening verlofwaarden

1.500

Voorlopige resultaatbetemming tv formatie 2023

-553

Uitkering 2021 aan gemeenten

-1500

-700 Voorlopige resultaatbestemming 2022 via Eindejaarsnota

4 Overhead

Storting afronding basis op orde 2023

1.200

475

Financiering afschrijving investeringen 2018 locatie Meerkerk

BTW compensatie locatie Meerkerk

-39

Financiering BTW nadeel locatie Meerkerk

Zaaksysteem basis op orde

-35

Benodigd budget 2023 voor afronden project basis op orde

-425 Project basis op orde zomernota

-880

Projectbudget transities ICT

-500 Project basis op orde zomernota

-200

Open dag alle locaties 1 oktober 2022

Te bestemmen doeluitkeringen 2021

-229

Zaaksysteem implementatie

235

Open dag alle locaties 1 oktober 2022

-20

Basis op orde (resultaat 2021)

565

Ontwikkellijnen

-25

app vooruitkering ontvangers

App voor uitkeriing ontvangers (uit. AR nu bestem .res)

-70

Zaakysteem, AVG beveiliging

245

63 INKOMENSREGELINGEN

64 Begeleide participatie: Over te hevelen buget in verband met project basis op orde Financiering afschrijving investeringen 2018 overige locaties

106

opzet/start ontwikkellijnen

Overb naar bestemmingsresrves

-3.000

-50 Overboeking van bestemmingsreserve

3.000 0

Vrijval afschrijvingsreserve (SW locatie en Meerkerk)

-161

65 Participatie: Opgenomen per ultimo 2022 : social return (20K, GGZ en inkomen € 97k en Avanti € 50K

-168

Vrijval per ultimo 2021 opgenomen over te hevelen reserves

229

Basis op orde kwaliteitsvebetering

70 3494 Verschil

0 Storting bestemmingsreserve 2022

218

-1675 1.819

1.893 Verschil

-3.712 -1.819

MUTATIES RESERVES - 34

PARAGRAFEN

WEERSTANDSVERMOGEN EN RISICOBEHEERSING

FINANCIERING

BEDRIJFSVOERING

ONDERHOUD KAPITAALGOEDEREN

BELEID EN PARAGRAAF VERBONDEN PARTIJEN

De begroting en de jaarstukken bestaan uit programma’s en paragrafen. De programma’s betreffen beleid en de uitvoering. Paragrafen zijn dwarsdoorsneden van de begroting over bepaalde organisatie brede onderwerpen als bedrijfsvoering en financiering. Deze zijn bedoeld om onderwerpen die verspreid in de begroting staan als een geheel weer te geven. Hierbij gaat het vooral om de aspecten die van belang zijn voor het realiseren van de beleidsvoornemens of de financiën. In de financiële verordening van Avres is aangegeven dat de bovenstaande paragrafen in ieder geval moeten worden opgenomen.

PARAGRAFEN - 35

PARAGRAAF WEERSTANDSVERMOGEN EN RISICOBEHEERSING Doelstelling: gewenste dekkingsgraad minimaal 140% en maximaal 200% Evaluatie weerstandsvermogen op basis van de jaarcijfers 2022 Volgens de begroting 2022 bedraagt de netto omvang van berekende financiële risico’s € 3.830K. Uit de bijlage bij deze jaarstukken blijkt een totaal aan financiële tegenvallers van € 828K. De meeste overige ingeschatte risico’s hebben zich niet voorgedaan en/of konden binnen beschikbare budgetten worden opgevangen. Op basis van de reservepositie per ultimo 2022 (inclusief resultaatbestemming 2022) bedraagt de dekkingsgraad voor resultaatbestemming 207% en ligt daarmee net boven de vastgestelde bovengrens. Weerstandsvermogen versus weerstand capaciteit (bedragen *€ 1.000)

Actualisatie in Ontwerp begroting 2022 (april 2021)

Jaarrekening 2021

Jaarrekening 2022 op basis van risico's B2023

Actualisatie in Ontwerp begroting 2023 (april 2022)

Financiele risico's (benodigd weerstandsvermogen)

3.830

3.168

Financiele reserves (weerstandscapaciteit)

5.043

10.004

6.563

5.394

Dekkingsgraad

132%

261%

200%

170%

De tabel geeft de risico’s weer bij de paragraaf. Een verdere uitsplitsing van de verwachte risico’s staat in de bijlage van de jaarrekening.

PARAGRAFEN - 36

Weerstandscapaciteit Beschikbare weerstandscapaciteit (inclusief resultaatbestemming en verwachte begrotingsresultaten)

Actualisatie in Ontwerp begroting 2022 (april 2021)

Jaarrekening 2021

Jaarrekening 2022 op basis van risico's B2023

Actualisatie in Ontwerp begroting 2023 (april 2022)

Algemene reserve

4.742

7.252

4.115

7.252

Risicoreserve financiering (begeleide) participatie en inkomensverstrekking

1.324

1.574

Resultaat 2020 (excl specifieke resultaatbestemming)

4.678

Resultaat bestemming 2020

-1.750

-1.500

-3.000

Resultaat Ambitiefonds

-229

-1.076

-1.185

Financiering loonkosten ontwikkelijnen 2021 en 2022

-230

Financiering diverse projecten uit resultaat 2019

-449

-1.322

874

-110

Te bestemmen doeluitkeringen Dekking uit jaarresultaat tgv begroting 2021

Begrotings- en jaarresultaat 2022 Begrotings- en jaarresultaat 2021 totaal

-874

2.822

5.043

10.004

6.563

5.394

De tabel geeft de beschikbare weerstandscapaciteit voor het afdekken van de financiële risico’s. Het teruglopen van de weerstandscapaciteit houdt verband met de storting in de bestemmingsreserve Ambitiefonds en de uitkering van € 1.500K jaarresultaat aan gemeenten.

PARAGRAFEN - 37

De solvabiliteit van Avres bedraagt 57,3% hetgeen betekent dat meer dan de helft van haar activa met eigen vermogen (reserves) heeft gefinancierd en voor dit gedeelte niet afhankelijk is van renteontwikkelingen. De solvabiliteit is goed. De schuldquotes zijn negatief, hetgeen betekent dat tegenover vreemd vermogen (schuld) bezittingen die op korte termijn in liquiditeiten omgezet kunnen worden, waarmee vervolgens de schulden volledig kunnen worden afgelost. Een negatieve schuldquote houdt in dat een organisatie praktisch geen renterisico heeft.

Kengetallen (bedragen *€ 1.000)

ultimo 2019

ultimo 2020

ultimo 2021

ultimo 2022

Solvabiliteitsratio

42,4%

57,8%

57,7%

Bruto schuldquote

-10,4%

-11,7%

-11,9%

-11,6%

Netto schuldquote

-10,2%

-11,5%

-11,8%

-11,1%

Gezuiverde rekeningresultaat

147

3082

821

1.895

3,1%

0,2%

2,8%

78.949

72.742

68.873

Structurele ruimte in een % van de begrotingsomvang Begrotingsomvang

68.941

De tabel geeft inzicht in de kwaliteit/ weerbaarheid van de financiële positie.

PARAGRAFEN - 38

PARAGRAAF FINANCIERING De paragraaf “Financiering” bevat de verantwoording van activiteiten die vanwege de financieringsfunctie zijn uitgevoerd. Dit is het geheel van activiteiten dat zich richt op het sturen en beheersen, het verantwoorden over en het toezicht houden op de financiële vermogenswaarden, geldstromen, posities en de hieraan verbonden risico’s. Uit de onderstaande tabellen presenteren zich geen liquiditeitsknelpunten en risico’s. Gebruik kasgeldlimiet 2022 (bedragen *€ 1.000)

Kwartaal 1

Kwartaal 2

Kwartaal 3

Kwartaal 4

5.648

Bedrag kasgeldlimiet Gebruik kasgeldlimiet Ruimte onder de kasgeldlimiet

5.648

335

323

319

316

1.043

1.054

1.059

1.062

Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1000) Verslagjaar Drempelbedrag

1377,46

Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Ruimte onder het drempelbedrag Overschrijding van het drempelbedrag Berekening renterisiconorm jaarrekening 2022

2022

2023

2024

2025

68.873

20%

Renterisiconorm

13.775

Renterisico (1+2)

200

13.575

13.775

Renterisiconorm Begrotingstotaal jaar T Percentage

Ruimte onder renterisiconorm

PARAGRAFEN - 39

PARAGRAAF BEDRIJFSVOERING Beheer op orde Voor de afdeling Bedrijfsvoering heeft het jaar 2022 in het teken gestaan van het op orde brengen van het beheer. Hierbij is specifieke aandacht uitgegaan naar het verbeteren van de interne bedrijfsvoering, de adequate inrichting van de financiële administratie en de geautomatiseerde informatievoorziening. Ook is veel geïnvesteerd in de behoefte van de organisatie naar een juiste analyse, monitoring en presentatie van de geboekte resultaten van de dienstverlening en daaraan verbonden bedrijfsprestaties Onze Ambities • ICT: van uitvoering naar regie • Inrichting BI-dashboard • Herinrichting financiële administratie • Implementeren Zaaksysteem • Actualiseren inkoopbeleid • AVG-proof werken ICT De ontwikkelingen op ICT gebied volgen elkaar in hoog tempo op. Om beter grip te krijgen op de ontwikkelingen in de informatievoorziening en beter aan te kunnen sluiten bij de vraag en behoefte van de organisatie zijn enkele

maatregelen genomen die ervoor zorgden dat hier meer regie kwam. Er is gekeken welke ICT activiteiten nog binnen Avres zelf konden worden uitgevoerd en welke activiteiten beter uitbesteed konden worden aan externe partijen. Door het uitbesteden van ICT-activiteiten is de dataveiligheid sterk verbeterd en is meer regie ontstaan op het contractbeheer en -management. BI-tool besturingsdasboard Avres wil graag meer datagedreven gaan werken. Datagedreven werken is het sturen op basis van feiten waarbij er periodiek data geanalyseerd wordt. Om deze ambitie te realiseren is ervoor gekozen om door middel van de BI-tool Power BI prestaties te visualiseren in een dashboard. In intensieve samenwerking met de managers zijn de resultaten van de afdelingen vertaald in KPI’s om nauwkeurige sturing van de organisatie mogelijk te maken. Herinrichting financiële administratie De financiële inrichting van Avres is sinds de oprichting van de organisatie ingericht volgens het taakveld principe. Deze inrichtingsvorm is voor de managers lastig om goed te kunnen sturen op de financiële doelstellingen. In 2022 is de financiële begroting en de financiële sturing en

beheersing daarom geoptimaliseerd naar een afdelings- en teambegroting. Daarbij is gezocht naar een inrichting die de integraal managers in staat stelde om hun afdelingen financieël zo goed mogelijk te kunnen aansturen en waarbij zij verantwoordelijkheid konden nemen voor het financieël resultaat. Aanvullend hierop is invulling gegeven aan de randvoorwaarden zoals kennisoverdracht door een training, inrichten financieel BI-overzicht en het actualiseren van de budgethoudersregeling. Implementeren zaaksysteem Om op de toekomst toegerust te zijn is in 2022 gestart met de vervanging van het archiefsysteem door een ander systeem. Dit systeem ondersteunt de organisatie met digitaal werken en biedt allerlei mogelijkheden om de digitale dienstverlening te verbeteren. Verseon werd vooral gebruikt als documentmanagementsysteem voor met name post- en documentregistratie en centrale archivering. Het nieuwe systeem ondersteund echter het principe van zaakgericht werken. Dit is een manier van werken gericht op het goed en transparant afhandelen van ‘zaken’ (zoals bijvoorbeeld een aanvraag levensonderhoud). Met het nieuwe system heeft Avres meer grip op de eigen digitale informatiehuishouding, wordt de archivering op een goede wijze georganiseerd en

PARAGRAAF BEDRIJFSVOERING - 40

Inkoopbeleid Om meer grip te krijgen op het inkoopbeleid is een groot aantal acties uitgevoerd. Het bureau IBMN heeft een inkoop scan uitgevoerd op de inkoopcontracten. Naar aanleiding van deze scan is het totale inkoopbeleid geactualiseerd en is een inkoopkalender voor 2023 opgesteld om ervoor te zorgen dat alle contracten rechtmatig ingekocht blijven worden.

Kwaliteit van dienstverlening In 2022 heeft Avres verder geïnvesteerd om de kwaliteit van haar dienstverlening te vergroten. Zo is er het afgelopen jaar een meer integraal werkproces met betrekking tot uitkeringsverstrekking en toeleiding naar werk geïntroduceerd. Ook is onze website steeds geactualiseerd op het moment dat wijziging in regelgeving rondom crisisdienstverlening dit noodzakelijk maakte en ontvangen de huishoudens die door de crisisdienstverlening voor het eerst bereikt zijn, nu ook periodiek de nieuwsbrief voor cliënten. In 2023 zal in samenwerking met cliëntenraad een meting plaatsvinden naar de klanttevredenheid.

AVG-proof werken Avres hecht veel belang aan het AVG-proof werken en heeft daarom een externe partij gevraagd om een nulmeting op onze organisatie uit te voeren. In de nulmeting zijn de risico’s die Avres liep op AVG-gebied grondig onderzocht. De aanbevelingen zijn gerealiseerd met de afspraak om medio 2023 weer een audit uit te voeren om ervoor te zorgen dat de persoonsgegevens op een adequate manier worden verwerkt en/of gedeeld met externen, zodat deze verwerkingen in lijn zijn met de Uitvoeringswet Algemene Verordening Gegevensbescherming (U-AVG)

Ambitiefonds In december 2022 is het uitvoeringskader Ambitiefonds, na het doorlopen van een zienswijzeprocedure, door het algemeen bestuur vastgesteld. Dit Ambitiefonds is ontwikkeld in nauwe samenwerking met de gemeenten. Door middel van het Ambitiefonds, dat bij de start kan beschikken over een bedrag van € 3.000K en een revolverend karakter heeft, wil Avres in samenwerking met partners nieuwe innovatieve projecten opstarten die bijdragen tot een maatschappelijke verbreding (binnen het sociale domein).

wordt een optimale dienstverlening aan inwoners, bedrijven en maatschappelijke instellingen geboden. De lifegang heeft inmiddels op 31 januari 2023 plaatsgevonden.

Wet open overheid Op 1 juli 2022 is de Wet Open Overheid (WOO) in werking getreden. Deze wet voorziet in de actieve informatievoorziening door overheidsorganisaties. Dit onderdeel is geheel nieuw. Hoewel de WOO op 1 juli 2022 in werking is getreden, is voor een aantal onder delen met betrekking tot de actieve informatievoorziening nog een toepasbaarheids-voorbehoud gemaakt. Over heids organisaties hoeven aan bepaalde onderdelen tot nader te bepalen datum nog geen uitvoering te geven, tenzij de uitvoering ervan voor hen op een eenvoudige wijze kan worden gerealiseerd. In 2022 heeft Avres invulling gegeven aan de WOO door met terugwerkende kracht tot 1 januari 2022 de bestuursverslagen en de bestuursstukken van het algemeen bestuur online-te plaatsen, evenals het overzicht van de door Avres verstrekte subsidies en het overzicht van de ingediende klachten. De gehele inwerkingtreding van de WOO heeft een looptijd van vijf tot zeven jaar.

PARAGRAAF BEDRIJFSVOERING - 41

Formatieoverzicht Afdeling

Formatie

Bezetting

Vacatureruimte

Directie

1,00

0,00

Strategie en Bedrijfsvoering

50,21

48,56

1,65

Inkomen en Schulddienstverlening

51,34

49,69

1,65

Werk, Ontwikkeling en Dienstverlening

41,85

0,00

Ontwikkeling Werkt!

47,99

46,16

1,83

Avres

192,39

187,26

5,13

Op tijdelijke middelen en externen

De tabel geeft de formatie en de bezetting ambtelijk weer per 31 december 2022 in fte.

23,06 210,32

In bovenstaande tabel is het formatieoverzicht van de ambtelijke organisatie weergegeven. Daarnaast heeft een aantal medewerkers een (tijdelijk) dienstverband op tijdelijke financiële middelen en wordt gebruik gemaakt van de inhuur van externen voor specifieke projecten.

PARAGRAAF BEDRIJFSVOERING - 42

PARAGRAAF ONDERHOUD KAPITAALGOEDEREN De kapitaalgoederen waarop onderhoud moet worden uitgevoerd, betreffen met name de gebouwen en inventaris die eigendom zijn van Avres. Het onderhoudsbeleid is erop gericht dat de gebouwen in veilige staat zijn en blijven door tijdig onderhoud te plegen. Op veel installaties en apparatuur heeft Avres onderhoudscontracten afgesloten. Onderhoud van incidentele aard wordt ten laste van de exploitatie gebracht. Groot onderhoud voor rekening van Avres speelt alleen bij de locaties “Landsinghof” en “Marconiweg”. Deze locaties zijn in 2020 en 2022 vernieuwd/verbouwd. Begin 2022 is een meerjarenplan voor periodiek (groot) onderhoud (MOP) opge steld. Op grond van deze MOP zijn op basis van de geplande werkwerkzaamheden voor de komende 10 jaar jaarlijkse stortingen berekend en in 2022 voor het eerst ten laste begroting en ten gunste van de voorziening gebracht. In 2022 zijn geen werkzaamheden ten laste van de voorziening uitgevoerd. De benodigde jaarlijkse storting is in de meerjarenbegroting meegenomen.

PARAGRAAF ONDERHOUD KAPITAALGOEDEREN - 43

PARAGRAAF VERBONDEN PARTIJEN Avres participeert in vier verbonden partijen: Avres SW BV, Avres Diensten BV, Stichting Avres Nieuw Beschut en Het Goed Gorinchem BV. De eerste drie partijen zijn 100% aan de gemeenschappelijke regelingen gelieerd waarvan de jaarresultaten 2022 volledig in de jaarstukken van de gemeenschappelijke regeling zijn meegenomen. Op grond van artikel 15 van het BBV richt de verslaglegging daarom uitsluitend op Het Goed Gorinchem BV. Het Goed Gorinchem BV Per 18 november 2020 is in samenwerking met Ecolabor B.V., Het Goed Groep B.V., Het Goed Participatie B.V. en Gemeenschappelijke Regeling Avres de besloten vennootschap “Het Goed Gorinchem B.V.” opgericht.

Overzicht verbonden partijen

Het doel van de vennootschap is de exploitatie van een kringloopbedrijf voor inzameling, sortering en verkoop van herbruikbare goederen. Daarnaast is het doel het realiseren van werkgelegenheid voor SW medewerkers en de ontwikkeling van inwoners met een afstand tot de arbeidsmarkt. Het Goed Gorinchem B.V. is verantwoordelijk voor de bedrijfsvoering van de winkel; Avres voor de toeleiding en begeleiding van medewerkers. Daarmee past de samenwerking in de visie van Avres: de ondernemer onderneemt onder gelijktijdige ontwikkeling van inwoners. Als gevolg van Corona en de verbouwing van de Lingeloods moest de openingsdatum enige tijd worden uitgesteld. Op 15 december 2021 kon de kringloopwinkel uiteindelijk

officieel worden geopend. Vanwege de lockdown is de kringloopwinkel vervolgens direct na de opening enige weken in januari gesloten geweest. Een lastige start. Het vierde kwartaal 2022 en de eerste maand van januari 2023 loopt volgens de directeur overeenkomstig het businessplan. De jaarrekening 2021 is vastgesteld. De jaarcijfers 2022 zijn nog niet ontvangen. Op grond van de jaarcijfers 2022 wordt in het tweede kwartaal in samen spraak met de medeaandeelhouders zowel financieel als beleidsinhoudelijk een analyse en een doorkijk naar 2023 en volgend jaren opgesteld. In 2022 heeft de directie bij beide aandeelhouders €150K van de bestuurlijk toegezegde lening, zijnde voor Avres € 250K, opgevraagd. Op de lening is op basis van de leningsovereenkomst afgelost.

31-12-2020

31-12-2021

31-12-2022

bedragen *€ 1.000

Eigen Vermogen

Vreemd Vermogen

Eigen Vermogen

Vreemd Vermogen

Eigen Vermogen

Vreemd Vermogen

Avres Diensten BV

559

667

751

Avres SW BV

916

639

936

Stichting Avres Nieuw Beschut

237

522

777

Het Goed Gorinchem BV

-7

158 geen jaarcijfers beschikbaar

PARAGRAAF ONDERHOUD KAPITAALGOEDEREN - 44

DEEL 2 JAARREKENING 2022

JAARREKENING - 45

1.1 Staat van baten en lasten Baten en lasten (bedragen *€ 1.000)

Rekening 2021 Primaire begroting (incl 1e wijziging)

Begroting na wijziging (eindejaarsnota)

Realisatie t/m december 2022

Verschil begroting na wijziging versus realisatie

Baten

72.742

68.873

80.403

81.990

1.587

Lasten

-70.767

-69.388

-81.795

-82.935

-1.140

Saldo van baten en lasten

1.975

-515

-1.392

-945

447

Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves

848

404

1.818

1.819

2.823

-111

426

874

448

Gerealiseerd resultaat

Samenvatting Het financieel resultaat over 2022 bedraagt € 874K voordelig. Inclusief de voorlopige resultaatbestemming 2022 zijnde € 1.200K via de eindejaarsnota bedraagt het voordelig jaarresultaat t € 2.074K . De jaarrekening 2021 sloot met een voordelig resultaat van € 2.823 en€ 3.954K. exclusief een voorlopige resultaatbestemming van € 1.131K Het gezuiverde jaarresultaat 2022 (= het jaarresultaat zonder incidentele baten en lasten) bedraagt € 1.895K. Hieronder volgt een analyse van het gerealiseerde jaarresultaat (€ 874K) ten opzichte van het gewijzigde begrotingsresultaat € 426K. Het te analyseren bedrag is € 448K. Analyse

Bedragen *€ 1.000

1 TV 63 Inkomensregelingen

Afwaardering openstaande oude en niet incasseerbare posten bij terugvorderingen en verhaal

-202

2 TV 64 Begeleide participatie

Verbeteringen jaarresultaten Avres Nieuw Beschut en Avres SW BV door toename van brutowinstmarge

474

3 TV 64 Begeleide participatie

Lagere personele uitgaven SW onder als gevolg van verhoging fiscale lage inkomensvoordeel

175

4 TV 64 Begeleide participatie

Afboeking niet activeerbare uitgaven binnen afkoopsom Lingeloods

-302

5 TV 65 Participtie

Geen verantwoording van geplande ESF opbrengst

-38

6 TV61 Burgerparticipatie

Geen realisatie tegenover geplande interne doorbelasting voor inburgering. Deze geplande doorbelasting is abusievelijk niet bij de eindejaarsnota afgewaardeerd

-82

7 TV 4 Overhead

Budgetonderschrijdingen bij de posten opleidingen en arbovoorzieningen

136

8 TV 4 Overhead

Lagere afschrijvingslasten ICT

9 Alle taakvelden

Budget verschil hogere personele inzet onder aftrek van extra vergoeding

274

Overige voor- en nadelen (per saldo)

-37 totaal

448

JAARREKENING - 46

OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN EN DE TOELICHTING Resultaat ten opzichte van de vastgestelde begroting 2022 Bedragen *€ 1.000 Verstrekken van uitkeringen/bijstand Aanpassingen baten en lasten re-integratie

Baten

Lasten

Zomernota

Eindejaarsnota

Jaarrekening

totaal

Zomernota

Eindejaarsnota

Jaarrekening

totaal

-1.611

-1.590

1.635

590

-202

2.023

311

184

495

-100

-110

Huisvesting, diverse schades eigen risico Bedrijfsresultaaat SW

200

Integratie uitkering Pwet (SW)

163

474 80

Loon- en vervoerskosten SW 78

243

Budgetonderschrijdingen bij opleidingen en arbovoorzieningen

0 -48

-48

-205

Bedrijfsvoering formatie

Doorschuiven financiering leerlijnen naar 2023 ESF opbrengst en overig

-38

Voorlopige resultaatbestemming 2022 tbv urgenties 2023

330

175

522

-100

136

-38

0 -150

0 -32

360

192

-1.112

285

436

-391

520 0

-38

0 totaal

Resultaat ten opzichte van de vastgestelde begroting 2022

ICT kosten licenties

Kringloop, herwaardering vorderingen opbrengsten

-412

674 0

Begeleiding SW

-100 -302

-13 0

1.285

1.280

2.576 2.185

Het financieel resultaat 2022 geeft ten opzichte van de primaire begroting 2022 een voordeel van € 985K. Rekening houdende met een storting van € 1.200K ten laste van 2022 voor de bedrijfsvoering 2023 bedraagt het financieel resultaat ten opzichte van de primaire begroting € 2.185K.

JAARREKENING - 47

Begrotingsrechtmatigheid De verschillen per taakveld ten opzichte van de gewijzigde begroting blijken uit de volgende tabel:

Beoordeling kostenoverschrijdingen per taakveld

Baten

Lasten

63 Inkomensregelingen

1.058

-590

64 Begeleide participatie (SW)

342

65 Participatie (re-integratie)

122

-96

671 Schulddienstverlening

-42

-41

61 Samenkracht en burgerparticipatie

-9

04 Overhead

-473

08 Overige baten en lasten

1.587

-1.140

63 Overschrijding houdt verband met toename van de verstrekkingen energietoeslag. Hiertegenover staan extra gemeentelijke bijdragen.

-590

65 Kostenoverschrijding houdt met personele inzet. Van de arbeidsmarkt regio is ten opzichte van de begroting €164 extra ontvangen.

-96

-99

671 Schulddienstverlening: Toename personele kosten in verband met ziekteverzuim en toename aanvragen schulddienstverlening waarvoor extra capaciteit is ingezet. Geen vergoeding voor budgetbeheer omdat het project naar 2023 is doorgeschoven 4 Overhead. Extra capaciteitsinzet voor kwaliteitsverbetering diverse projecten zoals het opzetten van het Ambitiefonds totaal € 522K

D -522

JAARREKENING - 48

De budgetoverschrijdingen van de personele capaciteit worden of gecompenseerd door budgetonderschrijdingen van andere taakvelden of door extra inkomsten als gevolg van extra personele inzet. Dit blijkt uit de volgende tabel: Budgetverschil ten opzichte van eindejaarsnota betreffende personele inzet inclusief externe inhuur

Budget verschil tov EJN in de jrrk

63 Inkomensregelingen

365

64 Begeleide participatie (SW)

143

65 Participatie (re-integratie)

-148

671 Schulddienstverlening

-99

61 Samenkracht en burgerparticipatie 04 Overhead

-522 Per saldo

-261

Hogere vergoeding voor personele inzet arbeidsmarkt

164

Toename vergoeding voor uitvoering energietoeslag en zak- en leefgeld Oekrianers

371

Per saldo

274

Investeringskredieten De financiële verantwoording met betrekking tot de verstrekte investeringskredieten blijkt uit onderdeel 3.3. Conclusie begrotingsrechtmatigheid volgens onderstaande tabel Beoordeling kostenoverschrijdingen per taakveld

Onrechtmatig telt niet mee

Onrechtmatig telt wel mee

bedragen *€ 1.000 Kostenoverschrijdingen die passen binnen bestaand beleid dat ten onrechte niet tijdig is geautoriseerd

B, C en E

Kostenoverschrijdingendie grotendeels wordt gecompenseerd door directe opbrengsten

Kostenoverschrijdingen openeind regeling Kostenoverschrijding gecompenseerd door extra inkomsten niet direct gerelateerd

A A EN D

Kostenoverschrijding achteraf onrechtmatigheid

JAARREKENING - 49

Gezuiverd resultaat 2022 (= resultaat zonder buitengewone baten en lasten) Voor de provincie telt vooral het financieel resultaat zonder incidentele mee- en tegenvallers. Het zogenaamde gezuiverde voordelig resultaat bedraagt over 2022 € 2.083K. Baten en lasten ( bedragen *€ 1.000)

Begroting incidenteel

Jaarrekening structureel

incidenteel

structureel

saldo

Baten

737

68.136

1.579

80.411

81.990

Lasten

-1.095

-68.293

-4.366

-78.569

-82.935

-358

-157

-2.787

1.842

-945

Mutaties reserves

Saldo van baten en lasten

244

160

1.578

241

1.819

Gerealiseerd resultaat

-114

-1.209

2.083

874

2.083

Gezuiverd structureel resultaat

De belangrijkste oorzaken van het gezuiverde financieel resultaat: • Lagere uitkeringslasten ten opzichte Rijksvergoeding BUIG ten opzichte van de oorspronkelijke raming €433K • Toename toegevoegde waarde SW en Nieuw Beschut ten opzichte van de oorspronkelijke raming €637K • Toename integratie uitkering P wet €255K • Toename vergoedingen op basis van DVO Hardinxveld-Giessendam en West Betuwe €78K • Toename vergoeding gemeentefonds WWk klassiek tov raming €347K • Hoger voordelig saldo capaciteitsinzet minus ontvangen vergoedingen €327K • Toename budget voor re-integratie trajecten Nadeel € 100K • Toename kosten licenties Nadeel €150K • Overige verschillen Voordeel€ 309K Totaal € 2.083K

JAARREKENING - 50

1.2 Toelichting op de staat van baten en lasten Gerealiseerd saldo van baten en lasten ( bedragen *€ 1.000)

Primaire begroting (incl 1e wijziging)

Begroting na wijziging (eindejaarsnota)

Realisatie t/m december 2022

Verschil begroting na wijziging versus realisatie

Taakvelden

Baten

Lasten

Verschil

Baten

Lasten

Verschil

Baten

Lasten

Verschil

Baten

Lasten

Verschil

63 Inkomensregelingen

43.625

-40.377

3.248

53.900

-49.488

4.412

54.958

-50.078

4.880

1.058

-590

468

64 Begeleide participatie (SW)

19.478

-17.812

1.666

19.374

-16.267

3.107

19.716

-16.198

3.518

342

411

65 Participatie (re-integratie)

4.371

-4.037

334

5.306

-4.387

919

5.428

-4.483

945

122

-96

671 Schulddienstverlening

1.369

-1.276

1.444

-1.569

-125

1.402

-1.610

-208

-42

-41

-83

349

-300

437

-309

128

-9

-5.886

-5.856

-7.731

-7.701

-8.204

-8.155

-473

-454

-2.053

68.873

-69.388

-515

80.403

-81.795

-1.392

81.990

-82.935

-945

1.587

-1.140

447

61 Samenkracht en burgerparticipatie 04 Overhead 08 Overige baten en lasten Gerealiseerde saldo baten en lasten Onttrekkingen en toevoegingen aan reserves 63 Inkomensregelingen

264

64 Begeleide participatie (SW)

311

131

-50

131

-50

65 Participatie (re-integratie)

131

671 Schulddienstverlening

61 Samenkracht en burgerparticipatie

04 Overhead

08 Overige baten en lasten Mutatie reserves

914

-925

-11

914

-925

-11

2.053

-700

1.353

2.054

-700

1.354

404

3.493

-1.675

1.818

3.494

-1.675

1.819

63 Inkomensregelingen

43.625

-40.377

3.248

54.164

-49.488

4.676

55.222

-50.078

5.144

1.058

-590

468

64 Begeleide participatie (SW)

19.789

-17.812

1.977

19.505

-16.317

3.188

19.847

-16.248

3.599

342

411

65 Participatie (re-integratie)

4.371

-4.037

334

5.437

-4.387

1.050

5.559

-4.483

1.076

122

-96

671 Schulddienstverlening

1.369

-1.276

1.444

-1.569

-125

1.402

-1.610

-208

-42

-41

-83

349

-300

437

-309

128

-9

123

-5.886

-5.763

944

-8.656

-7.712

963

-9.129

-8.166

-473

-454

Resultaat van baten en lasten

61 Samenkracht en burgerparticipatie 04 Overhead 08 Overige baten en lasten Gerealiseerd resultaat

2.053

-2.753

-700

2.054

-2.753

-699

69.277

-69.388

-111

83.896

-83.470

426

85.484

-84.610

874

1.588

-1.140

448

JAARREKENING - 51

1.3 Financiële verantwoording incidentele baten en lasten

Baten en lasten ( bedragen *€ 1.000)

Begroting incidenteel

Jaarrekening structureel

incidenteel

structureel

saldo

Baten

737

68.136

1.579

80.411

81.990

Lasten

-1.095

-68.293

-4.366

-78.569

-82.935

-358

-157

-2.787

1.842

-945

244

160

1.578

241

1.819

-114

-1.209

2.083

874

2.083

Saldo van baten en lasten Mutaties reserves Gerealiseerd resultaat Gezuiverd structureel resultaat

Incidentele baten taakvelden (bedragen *€ 1.000) 63 Inkomensregelingen

Begroot 2022

Realisatie 2022

607

1.033

130

546

64 Begeleide participatie (SW) 65 Participatie (re-integratie)

Incidentele lasten (bedragen *€ 1.000)

Begroot 2022

Realisatie 2022

63 Inkomensregelingen

-607

-746

64 Begeleide participatie (SW)

-259

-406

65 Participatie (re-integratie)

-130

-613

-99

-547

-1.095

-4.366

671 Schulddienstverlening

61 Samenkracht en burgerparticipatie

04 Overhead

08 Overige baten en lasten Totaal incidentele baten taakvelden/programma's

08 Overige baten en lasten 737

1.579

Mutatie reserves 70

64 Begeleide participatie (SW)

-2.054

63 Inkomensregelingen 64 Begeleide participatie (SW)

205

671 Schulddienstverlening

65 Participatie (re-integratie) 671 Schulddienstverlening

61 Samenkracht en burgerparticipatie 04 Overhead

Totaal incidentele lasten taakvelden/programma's Mutatie reserves

63 Inkomensregelingen 65 Participatie (re-integratie)

04 Overhead

61 Samenkracht en burgerparticipatie 39

08 Overige baten en lasten

629 2.054

04 Overhead 08 Overige baten en lasten

Begrotingssaldo vanuit de algemene reserve

Begrotingssaldo ten gunste van algemene reserve

Begrotingssaldo vanuit bestemmingsreserves

Begrotingssaldo ten gunste van bestemmingsreserves

Totaal incidentele baten reserves

244

2.778

Totaal incidentele lasten reserves

Totaal incidentele baten

981

4.357

Totaal incidentele lasten

-1.200

-1.095

-5.566

JAARREKENING - 52

2 BALANS EN DE TOELICHTING 2.1 Balans per 31 december 2022 "Activa Bedragen *€1.000"

2022

2021

7.125

7.365

Materiële vaste activa

"Passiva Bedragen *€1.000"

2022

2021

Eigen vermogen

Investeringen met een economisch nut

Financiële vaste activa totaal vaste activa

373

148

7.498

7.513

Algemene reserve

4.115

7.252

Bestemmingsreserves

9.877

5.736

875

2.822

Het gerealiseerd resultaat volgend uit het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening

Voorzieningen

14.867

15.810

252

236

200

400

15.319

16.446

Vlottende activa Vaste schulden "Onderhandse leningen van binnenlandse banken en overige financiële instellingen"

"Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar:" Vorderingen op openbare lichamen

3.369

3.464

totaal vaste passiva

"Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar"

6.721

11.426

Vlottende passiva

Overige vorderingen

3.322

3.216

612

474

"Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar:"

Rekening-courant verhouding met niet-financiële instellingen Overige uitzettingen

0 14.024

Bank- en girosaldi

Overige schulden

8.660

18.580

307

1.500

305 Overlopende passiva

Overlopende activa totaal vlottende activa Totaal activa

3.936

978

18.267

19.863

25.765

27.376

10.438 8.660

Overige kasgeldleningen Liquide middelen

totaal vlottende passiva Totaal Vaste passiva Totaal activa

10.438 0

1.500

286

492

10.446

10.930

25.765

27.376

25.765

27.376

JAARREKENING - 53

2.2 Toelichting op de balans per 31 december 2022 "Investeringen met economisch nut Bedragen *€1.000"

2022

2021

Boekwaarde per 1 januari

7.365

6.574

Nog in gebruik te nemen vaste activa 1 januari

Investeringen

359

1.436

Desinvesteringen

-111

-176

Afschrijvingen

-574

-548

Afschrijvingen desinvesteringen

Nog in gebruik te nemen vaste activa 31 dec.

Boekwaarde per 31 december

7.125

7.365

De uitsplitsing van het verloop per categorie is als volgt: "Stand per 1-1-2022 Bedragen *€1.000"

Terreinen

Gebouwen

Installaties, Machines, Inventaris

"Vervoermiddelen"

Totaal

Aanschafwaarde

1.146

5.045

3.185

1.116

10.493

Afschrijving

-216

-783

-1.619

-510

-3.128

Nog in gebruik te nemen

930

4.262

1.566

607

7.365

Investeringen

159

139

359

Afschrijvingen

-4

-205

-266

-99

-574

Desinvesteringen

-100

-12

-111

Afschr.desinvesteringen

Boekwaarde Mutaties 2022

Mutatie nog in gebruik te nemen

Totaal mutaties

-160

-124

-240

Aanschafwaarde

1.163

5.090

3.244

1.244

10.741

Afschrijvingen

-220

-987

-1.802

-606

-3.616

Stand per 31-12-2022

Nog in gebruik te nemen Boekwaarde

943

4.102

1.442

638

7.125

JAARREKENING - 54

Binnen Avres wordt een terughoudend investeringsbeleid gevolgd. Vervangingsinvesteringen worden begroot als de afschrijvingstermijn is verlopen. Pas als de noodzaak van een vervangingsinvestering is aangetoond wordt overgegaan tot daadwerkelijke vervanging. In 2022 zijn er, in vergelijking met voorgaande jaren, minder grote investeringen gedaan m.b.t. de bedrijfspanden. Investeringen die in 2022 gedaan zijn in de huidige panden zijn geweest ter vervanging van verouderde installaties en verbetering van huidige situaties. Aan de locatie op de Spijksedijk is er uitbreiding geweest, hiervoor is in 2022 vooral meubilair aangeschaft. Een deel van de investeringen hebben betrekking op het verduurzamen van het autopark. Hiervoor zijn nieuwe elektronische bedrijfswagens aangeschaft en autoladers geïnstalleerd op diverse werklocaties. De investeringen in de hardware zijn geweest ter vervanging van verouderde materialen. En is er geïnvesteerd in audiovisueel apparatuur voor de locatie op de Spijksedijk en die in Leerdam. "Financiële vaste activa Bedragen *€1.000"

2022

2021

Aandelenkapitaal Avres Diensten BV

Aandelenkapitaal Het Goed Gorinchem B.V.

Kapitaalverstrekkingen aan:

100% deelneming in Avres SW BV , aandelenkapitaal € 100,00 Leningen aan: Leningen SDV

215

Lening Het Goed Gorinchem B.V.

135

Boekwaarde financiële vaste activa per 31 december

373

148

Leningen SDV 1)

Lening Het Goed Gorinchem BV 2)

totaal

Uitstaan per 1 januari

130

Verstrekte leningen

150

235

Ontvangen aflossingen

-15

215

135

350

Leningen aan:

130

1) Betreft kredietverstrekking met een beperkte looptijd aan clienten. Op deze leningen wordt op basis van de overeenkomst afgelost. Voor administratie, beheer en rente worden per wet vastgestelde bedragen in rekening gebracht. In 2022 is vanwege oninbaarheid €5,6K afgeschreven. 2) H oewel op de lening volgens de afgesloten overeenkomst is afgelost en rente betaalt, is de financiele afwikkeling enigszins onzeker. In samenspraak met de mede-aandeelhouder wordt in het tweede kwartaal 2023 de resultaten geanalyseerd en volgt een doorkijk op het vervolg.

JAARREKENING - 55

Op 1 juli 2022 is er een lening verstrekt aan Het Goed Gorinchem B.V., met een looptijd van 60 maanden. Per 31 juli 2022 wordt er maandelijks €2.500,- afgelost door Het Goed B.V. "Overige uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar. Bedragen *€1.000"

2022

2021

2.497

3.464

872

6.721

11.426

Vorderingen op openbare lichamen Vorderingen op openbare lichamen Omzetbelasting "Uitzettingen in 's Rijks schatkist met rentetypische looptijd korter dan één jaar" Rekening-courant verhouding met niet-financiele instellingen Rekening-Courant Avres SW b.v.

-1

Rekening-Courant St. Avres Nieuw Beschut

613

394

-1

Rekening-Courant Avres Diensten b.v. Overige vorderingen Handelsdebiteuren Voorziening handelsdebiteuren

Debiteuren sociale lichamen

5.789

5.870

Voorziening dubieuze debiteuren sociale zaken

-2.466

-2.654

14.024

18.580

Overige uitzettingen Totaal Overige uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

Vorderingen op openbare lichamen In vergelijking met 2021 is er op 31-12-2022 een lager saldo als vorderingen op openbare lichamen. In tegenstelling tot 2021 zijn de bijzondere bijstand 2022 en het BTW compensatiefonds beiden in het nieuwe boekjaar (2023) afgerekend met de gemeenten in plaats van het huidige boekjaar (2022). De afrekening met de gemeenten inzake Bijzondere Bijstand 2022 bedraagt circa € 497.776 en het BTW compensatiefonds bedraagt circa € 871.500,-. Het BTW compensatiefonds staat dan ook open als omzetbelasting. Omzetbelasting. De bij het BTW compensatiefonds declarabele BTW over 2022 is na de fiscale jaarafsluiting 2022 gefactureerd. In 2021 vond de facturering voor de jaarafsluiting plaats.

JAARREKENING - 56

Uitzettingen in ’s Rijks schatkist De uitzettingen in ’s Rijks schatkist met rentetypische looptijd korter dan één jaar zijn afgenomen. De afname houdt onder meer verband met het voorschieten van de verstrekking voor energietoeslag en leef- en kleedgeld aan de ontheemden uit Oekraïne. In 2023 is hiervoor: € 3.097.500, afgerekend. Per 3-1-2022 heeft Avres geen één rekeningstelsel meer bij de BNG bank. De GR Avres voorziet Avres SW BV, Avres Diensten en Stichting Avres Nieuw Beschut van liquide middelen. In 2021 werd dit door het rekeningstelsel afgevloeid richting het schatkistbankieren. Nu staat er op 31-12-2022 een bedrag uit van € 603.000 aan liquide middelen verdeeld over Avres SW BV, Avres Diensten BV en Stichting Avres Nieuw Beschut. "Liquide middelen bedragen *€1.000"

2022

2021

Bankensaldi

306

305

Totaal Liquide middelen

307

305

Kassaldi

Over de liquide middelen kan vrij worden beschikt. Door het eind 2013 ingevoerde schatkistbankieren heeft in 2022 gedurende het gehele jaar een bedrag op de rekening bij de Schatkist gestaan. Het betreffende bedrag op balansdatum is opgenomen onder de uitzettingen. De kredietfaciliteit bij de BNG bedraagt € 3.000K. De kredietfaciliteit bij de BNG bedraagt € 3.000K. "Overlopende activa bedragen *€1.000"

2022

2021

Waarborgsommen

137

3.332

381

467

461

Vooruitbetaalde kosten Overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen Vooruit gefactureerd

Overige (kruisposten) Totaal Overlopende activa

0 3.936

978

In vergelijking met 2021 zijn er in 2022 zijn er nog verschillende afrekeningen die in 2023 zijn verstuurd aan de gemeenten, hierdoor is er een stijging in het saldo Overige nog te ontvangen bedragen en vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen. Deze afrekeningen aan de gemeenten hebben betrekking op de afrekening Oekraïners 2022 en de afrekening minimabeleid energietoeslag 2022.

JAARREKENING - 57

Eigen vermogen x 1000

Bij:

Af:

Bij:

Af:

Saldo aan eind van het jaar 2022

7.252

2.822

-5.959

4.115

Risicoreserve financiering (begeleide) participatie en inkomensverstrekking

1.574

Afschrijvingsreserve verkoop AV

3.388

-161

3.228

3.000

A. Algemene Reserve

Saldo begin 2022

Zomernota

Eindejaarsnota

Bestemmingsreserves

Bestemmingsreserve Ambitiefonds

221

-39

182

Reserve te besteden doeluitkeringen

Reserve herstructurering

218

Reserve basis op orde

475

Reserve voorlopig bestemd resultaat 2022 voor 2023

1.200

553

-553

Totaal bestemmingsreserves

5.736

3.000

-753

1.893

9.877

TOTAAL AAN RESERVES

12.988

5.822

-6.712

1.893

13.992

Reserve vakantiedagen

Algemene reserve en risicoreserve financiering (begeleide) participatie en inkomensverstrekking Beide posten behoren tot de weerstandscapaciteit van Avres en zijn voor het afdekken van de financiële risico’s. Inclusief de toevoeging van het voordelig resultaat 2022 bedraagt de weerstandscapaciteit € 6.563K en de dekkingsgraad (= weerstandscapaciteit versus financiële risico’s) 207%. Zie voorts de paragraaf weerstandsvermogen. De onttrekkingen ten laste van de algemene reserve betreffen: Project naam Bestemming bestemmingsreserve Ambitiefonds

Uitgaven 2022 3.000

Bestemmming te besteden doeluitkeringen

229

Implementatiekosten nieuw zaaksysteem

200

Notitie reserveringen (besluit AB 10 februari 2022)

880

App uitkeringen en nieuw zaaksystem (€ 35K)

105

Bestemming resultaat 2021 Uitkering gemeenten Ontwikkellijnen Totaal

1.500 25 5.959

JAARREKENING - 58

Afschrijvingsreserve verkoop AV Deze bestemmingsreserve blijkt niet uit de balans per 31 december 2019. Zij wordt overeenkomstig de begrotingswijziging vanaf 2020 ingesteld en is bestemd om structurele afschrijvingslasten in verband met de nieuwe accommodaties structureel te financieren. Ambitiefonds Op 22 december 2022 heeft het algemeen bestuur de besluitvorming omtrent het Ambitiefonds afgerond. Vanaf 2023 worden betekenisvolle initiatieven de aansluiten op het werkdomein van Avres vanuit het Ambitiefonds tijdelijk gefinancierd. Bestemmingsreserve herstructurering Deze bestemmingsreserve is gevormd om de kosten die moeten worden gemaakt om het bedrijf aan te passen aan de (landelijke) ontwikkelingen op het terrein van de transitie

Toevoeging

SW na invoering van de Participatiewet (gedeeltelijk) te kunnen dekken. De onttrekking 2022 betreft het BTW nadeel bij de locatie Meerkerk. Dit BTW nadeel loopt tot en met 2025. Reserve te besteden doeluitkeringen Dit betreft een viertal posten: GGZ & inkomen € 97K, SR verplichtingen €20K, Avanti € 50K en app voor uitkering ontvangers € 51K. Deze middelen zijn bij het vaststellen van de eindejaarsnota aan de begroting 2023 toegevoegd.

extra werkzaamheden voor de energietoeslag, schulddienstverlening, etc. een eenmalig extra budget van € 700K ontvangen. Daarnaast is voor het actualiseren van de computerconfiguratie € 500K beschikbaar gesteld. Deze middelen zijn bij het vaststellen van de eindejaarsnota aan de begroting 2023 toegevoegd. Bestemmingsreserve vakantiedagen In 2022 is deze reserve op grond van het Besluit Begroting en Verantwoording omgezet naar een voorziening. De opbouw en het verwachte verloop is namelijk niet gelijkmatig.

Reserve basis op orde Per de eindejaarsnota is besloten om € 475K aan benodigde middelen voor het afronden in 2023 beschikbaar te stellen en hiervoor de begroting 2023 te wijzigen. Reserve voorlopig bestemd resultaat 2022 voor 2023 Via de eindejaarsnota 2022 is vanwege de te verwachten

Toevoeging 2022

Bestemmingsresultaat 2021

2.822

Totaal

2.822

JAARREKENING - 59

Voorziening onderhoud gebouwen en terreinen Jaarlijkse storting voor de voorziening voor de locatie aan de Marconiweg en de Landsinghof

Voorziening voormalig personeel Deze voorziening is gevormd om de afvloeiingskosten en loonbetaling van boventallig of ontslagen personeel gelijkmatig over de jaren te spreiden.

"Voorzieningen bedragen *€1.000"

Voorziening spaarverlof Dit is de waarde van de niet opgenomen vakantiedagen en onder de noemer spaarverlof in de voorziening wordt verantwoord.

"Onderhoud gebouwen en terreinen"

"Voormalig personeel"

Spaarverlof

Totaal voorzieningen

Saldo per 1 januari

Toevoeging

236

103

Storting in verband vrijval saldo bestemmingsreserve per ultimo 2021

Aanwending

-88

Saldo per 31 december

210

252

JAARREKENING - 60

"Vaste schulden met een rente typische looptijd van één jaar of langer Bedragen *€1.000"

2022

2021

Saldo per 1 januari

400

725

Nieuwe leningen

-200

-325

Vervroegd afgelost

Totaal leningen

200

400

Aflossingen

De opbouw is als volgt:

Jaar laatste aflossing

Rente %

Bedrag rente

x € 1.000 Restant bedrag van de geldlening einde v/h boekjaar

2023

2,10

200

Aanduiding lening Lening 8, binnenlandse banken en overige financiele instellingen Totaal leningen

JAARREKENING - 61

"Overige schulden bedragen *€1.000"

2022

2021

Crediteuren; Verplichtingen clienten schulddienstverlening (saldo ontvangen uitkeringen voor schuldregelingen) In 2022 nam het aantal aanvragen/regelingen sterk toe met als gevolg een stijging van de balanspositie met € 560K ten opzichte van ultimo 2021)

2.397

1.837

Overige schulden

6.263

8.601

Totaal Overige schulden

8.660

10.438

"Specificatie overige schulden bedragen *€1.000"

2022

2021

Openbare lichamen

4.134

6.221

Af te dragen loonheffing

1.076

933

Rek.Courant Diensten BV

242

554

Schuld aan Diensten BV en Nieuw Beschut

215

172

Nog te betalen salarissen

495

Overige schuld

713

6.263

8.600

Voorschotten projecten

Rente leningen

Totaal Specificatie overige schulden

De verplichting van de Openbare lichamen is gedaald ten opzichte van 2021. Ultimo 2021 zaten in het saldo restituties van TOZO 2021. De post overige schuld is verminderd omdat de nog te betalen kosten aan gemeenten nu zijn ondergebracht bij Openbare lichamen. Het bedrag bij “Schuld aan Diensten BV en Nieuw Beschut” is gebaseerd op nog niet opegnomen verlofuren van medewerkers bij Avres Diensten BV en Stichting Nieuw Beschut. Het bedrag op de balansdatum moet nog verrekend worden met Avres Diensten BV en Stichting Avres Nieuw Beschut en is daarom als schuld opgenomen in de balans. De samenhangende verplichting is opgenomen onder vorderingen. Vooruitontvangen bedragen is ten opzichte van 2021 afgenomen. Hierop staan nog te besteden doeluitkeringen voor 2023. Waarbij in 2022 er een afname is van de middelen DOE-agenda, preventie armoede en DVO budgetbeheer, als gevolg van bestedingen.

JAARREKENING - 62

"Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Bedragen *€1.000"

2022

2021

Banksaldi Banksaldi

Overige kasgeldleningen

1.500

Totaal Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

1.500

Overige kasgeldleningen:

Kasgeldlening 2022

Ingangsdatum

Einddatum

Rente %

Bedrag rente

Restant lening eind boekjaar

21-12-2022

21-02-2023

2,30

1.500

Totaal Overige kasgeldleningen

Op 21 december 2022 is een kasgeldlening met een looptijd van 2 maanden bij de BNG bank afgesloten. Het doel hiervan voldoende saldo voor de betalen van uitkeringen, verstrekkingen en overige (personele) verplichtingen. "Overlopende passiva Bedragen *€1.000"

2022

2021

Rente %

Bedrag rente

Restant lening eind boekjaar

Voormalig Personeel

2,30

1.500

Vooruitontvangen bedragen (inclusief ontvangen voorschotbedragen van overheidslichamen)

264

474

1.500

Ontvangen voorschotbedragen van overheidslichamen met een specifiek bestedingsdoel Vooruit gefactureerde omzet

Afrondingsverschil

286

492

Totaal Overlopende passiva

JAARREKENING - 63

Ontvangen voorschotbedragen van overheidslichamen met een specifiek bestedingsdoel

Saldo begin begrotingsjaar

Ontvangen

Vrijgevallen bedragen of terugbetalingen

Saldo einde begrotingsjaar

Gemeenten preventie armoede

185

-159

Gemeenten DOE programma

500

-588

Gemeente Gorinchem budgetbeheer

Totaal

356

500

-747

109

2.3 Niet uit de balans blijkende verplichtingen In het overzicht staan uitsluiten de verplichtingen die betrekking hebben op per ultimo 2022 in gebruik zijnde vaste activa waarvan GR Avres geen juridisch/economisch eigenaar is. Naast deze verplichtingen lopen ook andere verplichtingen waarvan de diensten en leveringen in 2023 en volgende jaren plaatsvinden. Bijvoorbeeld de overeenkomst voor de controleopdracht tot en met 2025 exclusief de optie om maximaal twee jaar te verlengen, Samengevat: Looptijd (bedragen *€ 1.000)

< 1jaar

1 tot 5 jaar

> 5 jaar

Totaal

Autolease

Kopieermachines

Huur locaties

697

2.696

2.939

6.332

Koffiemachines Totaal

811

2.768

2.939

6.518

Voor het overige zijn er per balansdatum geen relevante niet uit de balans blijkende verplichtingen.

JAARREKENING - 64

2.4 Grondslagen van de financiële verslaglegging Algemeen De gemeenschappelijke Regeling Avres is op 1 januari 2016 ontstaan uit een fusie van de Regionale Sociale Dienst (RSD) en de Avelingen Groep (sociale werkvoorziening). Deze strategische fusie biedt, mede in het licht van de doelstellingen van de Participatiewet, kansen om meer geïntegreerd ondersteuning te bieden aan die inwoners die dat op dat moment nodig hebben. Avres heeft taken op het gebied van inkomensverstrekking, schulddienstverlening, en (begeleide) participatie. De enkelvoudige jaarrekeningen van Avres SW en Avres Diensten BV maken geen onderdeel uit van de jaarrekening 2022 van Avres GR. Avres Diensten BV belast al haar kosten door aan Avres. Avres belast Avres SW BV door voor het totaal bedrag van het bruto resultaat van die vennootschap. Zodoende hebben de beide vennootschappen geen resultaat. Het financieel resultaat van de Stichting Avres Nieuw Beschut is met de gemeenschappelijke regeling afgerekend. Het financieel resultaat betreft de loonkosten van Nieuw Beschut onder aftrek van de loonkostensubsidies en de gemiddelde loonwaarde vanwege verleende diensten.

Algemene grondslagen voor waardering en resultaatbepaling De jaarrekening is opgesteld met inachtneming van de voorschriften zoals opgenomen in het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) en de financiële verordening GR Avres 2022, waarin door het algemeen bestuur op d.d. 21 december 2022 de uitgangspunten voor het financiële beleid, alsmede de

regels voor het financiële beheer en voor de inrichting van de financiële organisatie zijn vastgesteld. Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening Waardering van passiva en activa alsmede de bepaling van het resultaat vinden in principe plaats op basis van historische kosten. Activa en passiva zijn opgenomen tegen nominale waarde, tenzij in deze grondslagen anders is vermeld. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben, onverschillig of zij tot inkomsten of uitgaven in dat jaar hebben geleid. Baten en lasten, waaronder ook begrepen de heffing van de vennootschapsbelasting, worden daarbij verantwoord tot hun brutobedrag. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar worden genomen als zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidsgerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden sommige personele lasten verantwoord in het jaar dat uitbetaling plaats vindt. Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt dan ook geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting c.q. een voorziening opgenomen.

Daarbij moet worden gedacht aan overlopende vakantiegeld- en (spaar)verlofaanspraken. De financiële jaarresultaten van Avres SW BV en Stichting Avres Nieuw Beschut zijn volledig in de jaarrekening van

de gemeenschappelijke regeling Avres verantwoord. De waarderingsgrondslagen per balansonderdeel worden in het vervolg van deze jaarrekening toegelicht. Algemeen Hieronder is bij de diverse onderdelen van de vaste activa een toelichting gegeven. Alle bedragen in de tabellen van deze paragraaf zijn gedeeld door € 1.000, tenzij anders aangegeven. Vaste activa Immateriële vaste activa De immateriële vaste activa, bijdragen aan activa in eigendom van derden, zijn gewaardeerd tegen de oorspronkelijke verkrijgingsprijs (de inkoopprijs en de bijkomende kosten) of vervaardigingsprijs (de aanschaffingskosten van de gebruikte grond- en hulpstoffen en de overige directe kosten), verminderd met de ontvangen subsidies en bijdragen van derden, de jaarlijkse afschrijvingslasten en afwaarderingen wegens duurzame waardeverminderingen. Duurzame waardeverminderingen van vaste activa worden onafhankelijk van het resultaat van het boekjaar in aanmerking genomen.

Materiële vaste activa Alle materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de oorspronkelijke verkrijgingsprijs (de inkoopprijs en de bijkomende kosten) of vervaardigingsprijs (de aanschaffingskosten van de gebruikte grond- en hulpstoffen en de overige directe kosten verminderd met de ontvangen subsidies en bijdragen die direct gerelateerd zijn aan het actief, de jaarlijkse afschrijvingslasten en afwaarderingen wegens duurzame waardeverminderingen.

JAARREKENING - 65

Duurzame waardeverminderingen van vaste activa worden onafhankelijk van het resultaat van het boekjaar in aanmerking genomen. De op de oorspronkelijke verkrijgings- of vervaardigingsprijs toegepaste jaarlijkse afschrijvingen corresponderen met een stelsel dat is afgestemd op de verwachte toekomstige gebruiksduur (kortste van de geschatte economische levensduur óf technische gebruiksduur) van de geactiveerde objecten en voorzieningen. De gehanteerde afschrijvingstermijnen zijn opgenomen in bijlage 1 van de financiële verordening GR Avres 2022 zoals laatstelijk vastgesteld door het algemeen bestuur in haar vergadering d.d. 21 december 2022. De afschrijvingen worden berekend volgens de lineaire methode en starten op het moment van jaar volgend op het jaar van investeren. Afschrijvingen geschieden daarnaast onafhankelijk van het resultaat van het boekjaar. Op gronden wordt niet afgeschreven. Eventuele boekwinsten bij inruil of afstoting van een kapitaalgoed zijn als incidentele bate in de jaarrekening verwerkt.

Categorie grond: Op gronden en terreinen wordt niet afgeschreven. Categorie gebouwen: a. 40 jaar: Nieuwbouw gebouwen; b. 20 jaar: Renovatie, verbouw, bouwkundige aanpassingen gebouwen; c. max10 jr Idem bij huurlocaties en in principe resterende looptijd huurcontract (inclusief optie om 5 jaar te verlengen). Categorie installaties d. 15 jaar: Technische installaties in gebouwen; e. 15 jaar Zonnepanelen Categorie ICT en telecommunicatie f. 3 jaar: Mobiele telefoons/smartphones; g. 4 jaar: Laptops, I-pads; notebooks e.d. h. 5 jaar: Automatisering overige hardware en software;

Buiten gebruik gestelde vaste activa Indien een vast actief buiten gebruik is gesteld, heeft op het moment van buitengebruikstelling een afwaardering van de boekwaarde plaatsgevonden naar de lagere restwaarde.

Categorie Inrichting i. 15 jaar: Inrichting stoffering, kantine j 10 jaar (werk)tafels en bureaus k 7 jaar Kantoorstoelen

Afschrijvingen De volgende afschrijvingstermijnen zoals vastgesteld door het algemeen bestuur d.d. 21 december 2022, zijn van toepassing:

Categorie voertuigen en rollend materieel l-1. 10 jaar: 100% elektrische vervoermiddelen met een restwaarde van 10% van de aanschafwaarde

keuken,

l-2

5 jaar Electrische personenauto’s vanaf 2022 met 40% restwaarde van de cataloguswaarde 8 jaar Overige voertuigen met een restwaarde van 10% van de aanschafwaarde 10 jaar Aanhangwagens (inclusief verwarming), schaftketen.

Categorie machines, bedrijfsinventaris o 7 jaar Gras- en bosmaaiers, freesmachines en overig bedrijfsinventaris, p 10 jaar Borstel- en schoonmaakmachines, rollend materieel, pallets q 15 jaar Afvalcontainers Categorie bijdragen in activa eigendom van anderen R variabel naar rato van de verwachte looptijd van de (huur)overeenkomst De afschrijvingstermijnen voor gebouwen en installaties houden geen rekening met een situatie van huur of eigendom. Bij opzegging van de huur wordt het eventueel afwaarderen/afboeken van investeringen benoemd. Het risico van afwaardering wordt bij de berekening van het benodigde weerstandsvermogen meegenomen. De lasten samenhangend met de uitvoering van klein en groot onderhoud, zijn niet levensduur verlengend en zijn daarom niet geactiveerd, maar direct ten laste van de exploitatie of de gevormde voorziening gebracht.

← Vorig deel Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=Molenlanden&id=e549bf56-6660-4103-91ea-9172808c142f