Jaarrekening 2020 18-06-2021 Def (getekend vaststellingsbesluit)
Tekst van het document
JAARREKENING 2020 (Kaft nog ontvangen van vormgever)
Inhoudsopgave
Aanbiedingsnota ...................................................................................................................................... 5 Leeswijzer ................................................................................................................................................ 6 Vaststellingsbesluit .................................................................................................................................. 8 Controleverklaring ................................................................................................................................... 9 Grondslagen van de financiële verslaglegging. .................................................................................... 10 Balans .................................................................................................................................................... 14 Toelichting op de balans........................................................................................................................ 17 Vaste activa ....................................................................................................................................... 18 Immateriële vaste activa: ...............................................................................................................
18 Materiële vaste activa:.................................................................................................................... 19 Financiële vaste activa: .................................................................................................................. 22 Vlottende activa ................................................................................................................................. 23 Voorraden ....................................................................................................................................... 23 Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar .................................................... 24 Liquide middelen ............................................................................................................................ 25 Overlopende activa ........................................................................................................................ 26 Vaste passiva ..................................................................................................................................... 27 Eigen vermogen .............................................................................................................................
27 Voorzieningen ................................................................................................................................ 33 Vaste schulden met een rentetypische looptijd langer dan één jaar ............................................. 35 Vlottende passiva ............................................................................................................................... 36 Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar ............................... 36 Overlopende passiva...................................................................................................................... 36 Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen: ..................................................................... 38 Recapitulatiestaat .................................................................................................................................. 41 Programmarekening .............................................................................................................................. 43 Programma 1 ..................................................................................................................................... 44 Programma 2 .....................................................................................................................................
46 Programma 3 ..................................................................................................................................... 49 Programma 4 ..................................................................................................................................... 51 Programma 5 ..................................................................................................................................... 54 Overzicht incidentele baten en lasten ................................................................................................... 58 Analyse begrotingsrechtmatigheid ........................................................................................................ 61 Overzicht onvoorzien ............................................................................................................................. 64 Overzicht WNT ...................................................................................................................................... 66 SISA....................................................................................................................................................... 70 Overzicht lasten en baten per taakveld, incl. onderliggende producten ...............................................
78 Investeringen ......................................................................................................................................... 83
Aanbiedingsnota Algemeen Voor u liggen de jaarstukken 2020. De jaarstukken bestaan uit het ‘jaarverslag 2020’ en de ‘jaarrekening 2020’. Naast digitale verspreiding liggen genoemde documenten ook voor u ter inzage. In het jaarverslag treft u de beleidstoelichting, de verplicht voorgeschreven paragrafen en de financiële paragraaf aan. In het boekwerk ‘jaarrekening 2020’ wordt naast de balans en de toelichting hierop, ook ingegaan op de cijfermatige uitkomst van de jaarrekening per programma en worden de belangrijkste verschillen met de begroting na wijziging toegelicht.
Het resultaat De jaarrekening 2020 sluit met een voordelig resultaat vóór bestemming van € 19.064.000. Dit bedraagt 16,7% van de totale uitgaven, voor verwerking van de toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves. Na verwerking van alle raadbesluiten in 2020 werd dit resultaat geschat op € 15.072.000 voordelig, zijnde 12,62% van de totale uitgaven. Als alle mutaties op de reserves worden meegenomen bedraagt het resultaat 2020 € 5.612.000 voordelig en is het percentage 4,11%. Op basis van de aangepaste begroting 2020 werd een voordelig resultaat verwacht van € 1.925.000, zijnde 1,36% van de totale uitgaven. De in de jaarrekening verwerkte mutaties met de reserves zijn allen gebaseerd op eerder door uw raad genomen besluiten. Het voordelig resultaat van € 5.612.000 is afzonderlijk op de balans opgenomen onder het eigen vermogen. Gelijktijdig met een voorstel tot vaststelling van de jaarrekening 2020 zal aan de gemeenteraad een voorstel worden voorgelegd om dit voordelig resultaat te bestemmen.
Zevenbergen, 8 juli 2021. Het college van burgemeester en wethouders van de gemeente Moerdijk.
5
Leeswijzer
In deze leeswijzer vindt u de in de jaarrekening opgenomen onderwerpen. De jaarrekening 2020 bestaat uit twee boekwerken: boek 1. boek 2.
Jaarverslag Jaarrekening
Boek 1 betreft het jaarverslag. In dit boek worden de volgende onderwerpen behandeld: Programmaverantwoording Financiële paragraaf Corona paragraaf Paragraaf Bedrijfsvoering Paragraaf Financiering Paragraaf Lokale heffingen Paragraaf Weerstandsvermogen Paragraaf Grondbeleid Paragraaf Onderhoud kapitaalgoederen Paragraaf Verbonden partijen Paragraaf Subsidies Beleidsindicatoren Boek 2 betreft de jaarrekening. In dit boek worden de volgende onderwerpen behandeld: Aanbiedingsnota Leeswijzer Vaststellingsbesluit Accountantsverklaring Grondslagen, waarop de verslaglegging is gebaseerd Balans Toelichting op de balans Recapitulatie-overzicht Overzicht van baten en lasten per programma, met bijbehorende analyses Overzicht van incidentele baten en lasten Analyse begrotingsrechtmatigheid Overzicht onvoorzien Overzicht WNT Overzicht Single information en single audit (SISA) Overzicht lasten en baten per taakveld Overzicht investeringen
6
7
Vaststellingsbesluit
De jaarrekening 2020 van de gemeente Moerdijk aangeboden Ean: en wethouders van Moerdijk op
Bu rge
t-
2021
informatievoorziening en facilitair)
Aangeboden aan de gemeenteraad op ... ...2.f-.-.t2. /= 2021
Burgemeester en wethouders van Moerdijk, de
de burgemeester,
c.
Vastgesteld door de Raad van de gemeente Moerdijk in zijn vergadering van:
de griffier,
I juli 2021,
de voorzitter,
0ô ngs
A.J
8
Controleverklaring De controleverklaring zal worden afgegeven door de accountant nadat het rapport van bevindingen is besproken in de rekeningcommissie.
9
Grondslagen van de financiële verslaglegging. Inleiding Onderstaande samenvatting van de grondslagen, waarop de financiële verslaggeving is gebaseerd, is bedoeld als leidraad voor een juiste interpretatie van de financiële overzichten. De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) daarvoor geeft. Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Bij de bepaling van het resultaat wordt onder andere rekening gehouden met het voorzichtigheidsprincipe, het matchingprincipe en het realisatieprincipe.
Balans Waardering en afschrijving vaste activa In de raadsvergadering van 1 november 2018 is de financiële verordening met de uitgangspunten voor het financieel beleid, alsmede voor het financieel beheer en voor de inrichting van de financiële organisatie van de gemeente Moerdijk vastgesteld. Op grond van die verordening is een notitie waarderings- en afschrijvingsbeleid opgesteld, die op 10 oktober 2019 is vastgesteld door de gemeenteraad. De notitie houdt een nadere uitwerking in van de in bovengenoemde verordening opgenomen beleidsregels ten aanzien van waardering en afschrijving van vaste activa, alsmede van hetgeen daaromtrent is bepaald in het Besluit Begroting en Verantwoording. Immateriële vaste activa Algemeen De immateriële vaste activa, zoals bedoeld in artikel 34 van het BBV, worden gewaardeerd tegen de verkrijgings- c.q. vervaardigingsprijs verminderd met de afschrijvingen en waardeverminderingen die naar verwachting duurzaam zijn. Kosten verbonden aan het sluiten van geldleningen en onderzoek en ontwikkeling voor een bepaald actief Kosten voor het afsluiten van geldleningen en onderzoek en ontwikkeling worden direct ten laste van de exploitatie gebracht. Bijdrage aan activa in eigendom van derden Bijdragen aan activa van derden worden geactiveerd en gewaardeerd tegen het bedrag van de verstrekte bijdragen, verminderd met de afschrijvingen.
De verleende bijdragen worden afgeschreven over de termijn dat de activa in bezit van derden geacht worden bij te dragen aan de publieke taak.
10
Materiële vaste activa Algemeen Activa worden gewaardeerd op basis van de verkrijgingsprijs- of vervaardigingsprijs. De verkrijgingsprijs omvat de inkoopprijs en de bijkomende kosten. De vervaardigingsprijs omvat de aanschaffingskosten van de gebruikte grond- en hulpstoffen en de overige kosten, welke rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend. In de vervaardigingsprijs kunnen voorts worden opgenomen een redelijk deel van de indirecte kosten en de rente over het tijdvak die aan de vervaardiging van het actief worden toegerekend, in dat geval vermeld de toelichting dat deze kosten worden geactiveerd. Bij de berekening van de afschrijvingslasten wordt geen rekening gehouden met restwaarden. De materiële vaste activa worden volgens de lineaire methode afgeschreven. Investeringen met een economisch nut De afschrijvingstermijn is afhankelijk van de economische levensduur dan wel het nuttigheidscriterium. De investeringen worden afgeschreven met ingang van het jaar volgend op het jaar waarin de investering volledig is gerealiseerd. Specifieke investeringsbijdragen van derden worden op de betreffende investering in mindering gebracht. In deze gevallen wordt op het saldo afgeschreven. De gehanteerde afschrijvingstermijnen voor materiële activa met economisch nut zijn opgenomen in bijlage 1 bij de notitie waarderings- en afschrijvingsbeleid gemeente Moerdijk 2019.
Van bovenstaande kan bij raadsbesluit worden afgeweken. In deze gevallen wordt het actief lineair afgeschreven over de verwachte levensduur van het actief of een kortere, door de raad aan te geven tijdsduur. Op gronden en terreinen wordt niet afgeschreven. Bij de waardering wordt in voorkomende gevallen rekening gehouden met een bijzondere vermindering van de waarde, indien deze naar verwachting duurzaam is. Investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven Wanneer investeringen grotendeels of meer worden gedaan voor riolering, het inzamelen van huishoudelijk afval of voor rechten die op grond van art. 229 lid 1a en b Gemeentewet worden geheven, dan worden deze investeringen op de balans opgenomen in een aparte categorie: de investeringen met economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven. Investeringen in de openbare ruimte met uitsluitend maatschappelijk nut. Investeringen met een maatschappelijk nut worden, evenals investeringen met een economische nut, geactiveerd en over de verwachte toekomstige gebruikersduur afgeschreven. De verplichting om alle investeringen te activeren volgens de nieuwe methode (conform BBV) geldt alleen voor investeringen die vanaf het begrotingsjaar 2017 worden gedaan.
Financiële vaste activa Kapitaalverstrekkingen aan gemeenschappelijke regelingen en overige verbonden partijen, (overige) leningen u/g zijn opgenomen tegen nominale waarde. Zo nodig wordt een voorziening voor verwachte oninbaarheid in mindering gebracht. Bij de zero coupon lening wordt de disagio in mindering gebracht op de nominale waarde en wordt afgeschreven gedurende de looptijd van de lening. Kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen zijn gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs van de aandelen of eventueel de lagere marktwaarde.
11
Voorraden Onderhanden werk, gronden in exploitatie De als onderhanden werken opgenomen bouwgronden in exploitatie zijn gewaardeerd tegen de vervaardigingsprijs, dan wel de lagere marktwaarde. De vervaardigingsprijs omvat de kosten die rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend (zoals grondaankopen en kosten van bouw- en woonrijpmaken), alsmede een redelijk te achten aandeel in de rentekosten en de administratie- en beheerskosten. Voor winstneming geldt de percentage of completion methode: voor zover gronden zijn verkocht en opbrengsten zijn gerealiseerd kan tussentijds naar rato van de voortgang van de grondexploitatie winst worden genomen. Hiervoor moet het resultaat op de grondexploitatie wel op betrouwbare wijze kunnen worden ingeschat. Indien aan de volgende voorwaarden is voldaan, bestaat er voldoende zekerheid om winst te kunnen nemen: 1. Het resultaat op de grondexploitatie kan betrouwbaar worden ingeschat. 2. De grond moet zijn verkocht. 3. De kosten zijn gerealiseerd (winst wordt naar rato van de realisatie gerealiseerd) Zolang daarvan geen sprake is, worden de verkregen verkoopopbrengsten ten volle op de vervaardigingskosten in minder gebracht. Verwachte verliezen op plannen binnen de bouwgrondcomplexen worden opgenomen als voorziening zowel in de exploitatie als bij niet in exploitatie genomen gronden.
Het daarvoor bestemde bedrag wordt niet als een “echte” voorziening gepresenteerd op de passivazijde van de balans, maar wordt op de balans gepresenteerd als een correctie op de boekwaarde van de plannen. Gereed product en handelsgoederen Gerede producten worden gewaardeerd tegen de kostprijs of tegen de marktwaarde indien de marktwaarde lager is dan de kostprijs. Dat laatste doet zich vooral voor indien voorraden incourant worden. De kostprijs bestaat uit de verrekenprijzen van grond- en hulpstoffen en de loon- en machinekosten die aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend. Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Vorderingen De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht. De voorziening wordt bepaald op basis van de geschatte inningskansen. Voor de privaatrechtelijke vorderingen is nadrukkelijk gekeken naar de individuele openstaande posten per balansdatum en aan de hand van de bevindingen is de benodigde omvang van de voorziening dubieuze debiteuren bepaald. Voor de belastingvorderingen en de vordering sociale zaken is aangesloten bij de bevindingen van respectievelijk de Belastingsamenwerking WestBrabant en het Werkplein Hart van West-Brabant. Liquide middelen en overlopende posten Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen.
12
Eigen vermogen Reserves Het eigen vermogen bestaat uit de algemene reserve en bestemmingsreserves alsmede uit het resultaat na bestemming zoals dat volgt uit de programmarekening. Er vindt geen eigenstandige waardering van het eigen vermogen plaats. Het eigen vermogen vormt de resultante van alle overige in de balans opgenomen posten. Op 10 oktober 2019 heeft de gemeenteraad de nota reserves en voorziening vastgesteld. Deze nota gaat in op de vorming en besteding van reserves en voorzieningen. Reserves worden gevormd conform door de raad genomen besluiten. Dit geldt eveneens voor onttrekkingen aan deze reserves. Voorzieningen Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting c.q. het voorzienbare verlies. De pensioenverplichting ten behoeve van de wethouders is echter tegen de contante waarde van de (reeds opgebouwde) toekomstige uitkeringsverplichtingen gewaardeerd. De onderhoudsegalisatievoorzieningen zijn gebaseerd op de meerjarenraming van het uit te voeren groot onderhoud aan (een deel van) de gemeentelijke kapitaalgoederen, waarin rekening is gehouden met kwaliteitseisen die hiervoor geformuleerd zijn. In de paragraaf onderhoud kapitaalgoederen die is opgenomen in het jaarverslag is het betreffende beleid nader uiteengezet. De waardering van de verliesvoorziening grondexploitatie heeft plaatsgevonden tegen eindwaarde.
Vaste schulden Vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde verminderd met gedane aflossingen. De vaste schulden hebben een rentetypische looptijd van één jaar of langer. Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Borg- en Garantstellingen Voor zover leningen door de gemeente gewaarborgd zijn is, buiten de balanstelling het totaalbedrag van de gewaarborgde en gegarandeerde schuldrestanten per einde boekjaar opgenomen. Grondslagen ter bepaling van het resultaat (rekening van lasten en baten) In de rekening van lasten en baten worden de uitgaven en inkomsten van de programma’s vermeld. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Bij de bepaling van het resultaat wordt onder andere rekening gehouden met het voorzichtigheidsprincipe, het matchingprincipe en het realisatieprincipe.
Kostenverdeling De verdeling van de kosten van (hulp)kostenplaatsen is op basis van de vastgelegde verdeelsleutels (werkplekken, formatieplaatsen) en de door de medewerkers verantwoorde uren in 2020 toegerekend aan de overige kostenplaatsen en aan de diverse (sub)functies.
13
Balans
(bedragen x € 1.000,-)
ACTIVA
31-12-2019
31-12-2020
Vaste activa Immateriële vaste activa Bijdrage aan activa in eigendom van derden Materiële vaste activa Investeringen met een economisch nut
366
54.344
366 101.969
325
57.608
Investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven
27.531
27.600
Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut
20.094
31.384
Financiële vaste activa Kapitaalverstrekkingen aan: - Deelnemingen Overige langlopende leningen
20.552 237 20.315
Totaal vaste activa
325 116.592
11.714 237 11.477
122.887
128.631
Vlottende activa Voorraden Onderhanden werk, waaronder bouwgronden in exploitatie Gereed product en handelsgoederen Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Vorderingen op openbare lichamen Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Overige vorderingen Liquide middelen Kassaldi Banksaldi Overlopende activa De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel uitgesplitst naar de nog te ontvangen bedragen van: - Het Rijk - Overige Nederlandse overheidslichamen Overige nog te ontvangen bedragen, en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen
3.688 8.446
12.134
281 5.442
12.194
31.887
10.401
14.695
1.014
15.751
779
1.441
2 38
40
5.723
2 963
4.267
965
4.732
0 11
0 23
4.256
4.709
Totaal vlottende activa
28.635
43.307
Totaal generaal
151.522
171.938
15
(bedragen x € 1.000,-)
PASSIVA
31-12-2019
31-12-2020
Vaste passiva Eigen vermogen Algemene reserve Bestemmingsreserves Gerealiseerde resultaat Voorzieningen Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's Voorzieningen ter egalisering van kosten Voorzieningen voor middelen van derden waarvan de bestemming gebonden is Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer Onderhandse leningen van: - Binnenlandse banken en overige financiële instellingen - Openbare lichamen - Buitenlandse instellingen, fondsen, banken, bedrijven en overige sectoren Waarborgsommen
25.528 53.685 1.264
3.724 4.047
80.477
29.857
22.086
25.748 68.181 5.612
3.760 3.678
30.568
23.130
24.896
23.698
8.248 10.000
7.350 10.000
6.600
6.300
48
48
Totaal vaste passiva
99.541
135.230
153.807
8.672
9.850
Vlottende passiva Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Banksaldi Overige schulden
1.033 7.639 7.620
Overlopende passiva Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren uitgesplitst naar de ontvangen bedragen van: - Het Rijk - Overige Nederlandse overheidslichamen Overige vooruit ontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen. Totaal vlottende passiva
0 9.850 8.281
4.914
5.441
276 1.764
581 1.218
666
1.041 16.292
18.131
Totaal generaal
151.522
171.938
Garantstellingen
377.296
348.593
16
Toelichting op de balans
Toelichting op de balans per 31 december 2020 (bedragen x € 1.000,-) Activa Vaste activa Immateriële vaste activa: De post immateriële vaste activa wordt onderscheiden in:
Bijdragen aan activa in eigendom van derden Totaal
Boekwaarde Boekwaarde per 31-12-2019 per 31-12-2020 366 325 366 325
Het hierna opgenomen overzicht geeft het verloop weer van de immateriële vaste activa gedurende het jaar 2020:
Bijdragen aan activa in eigendom van derden Totaal
Boekwaarde Investe- Desinves- Afschrij- Bijdragen Afwaar- Boekwaarde 31-12-2019 ringen teringen vingen van derden deringen 31-12-2020 366
0
0
41
0
0
325
366
0
0
41
0
0
325
De bijdragen aan activa in eigendom van derden kunnen als volgt worden onderverdeeld: − Fort Sabina te Willemstad € − Gebouw Irene te Willemstad Totaal €
295 30 325
De immateriële vaste activa wordt afgeschreven volgens de lineaire methode.
18
Materiële vaste activa: De materiële vaste activa bestaan uit de volgende onderdelen:
Investeringen met een economisch nut Investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven Investeringen in de openbare ruimte met maatschappelijk nut Totaal
Boekwaarde Boekwaarde per 31-12-2019 per 31-12-2020 54.344 57.608 27.531
27.600
20.094 101.969
31.384 116.592
De materiële vaste activa kunnen als volgt worden onderverdeeld:
Gronden en terreinen Bedrijfsgebouwen Grond-, weg- en waterbouwkundige werken Vervoermiddelen Machines, apparaten en installaties Overige materiële vaste activa Totaal
Boekwaarde Boekwaarde per 31-12-2019 per 31-12-2020 18.126 20.356 27.699 27.361 47.965 59.131 577 505 2.457 2.936 5.145 6.303 101.969 116.592
De materiële vaste activa wordt afgeschreven volgens de lineaire methode. Een overzicht van de lopende en onlangs afgesloten investeringen is opgenomen in dit boekwerk onder “investeringen”. De investeringen met een economisch nut kunnen als volgt worden onderverdeeld:
Gronden en terreinen Bedrijfsgebouwen Grond-, weg- en waterbouwkundige werken Vervoermiddelen Machines, apparaten en installaties Overige materiële vaste activa Totaal
Boekwaarde Boekwaarde per 31-12-2019 per 31-12-2020 18.037 20.267 27.699 27.361 5.295 6.267 577 505 2.190 2.723 546 485 54.344 57.608
Het hierna opgenomen overzicht geeft het verloop van de boekwaarde weer:
Gronden en terreinen Bedrijfsgebouwen Grond-, weg- en waterbouwkundige werken Vervoermiddelen Machines, apparaten en installaties Overige materiële vaste activa Totaal
Boekwaarde Invester DesAfschrijv Bijdragen Afwaarder Boekwaarde 31-12-2019 ingen investerin ingen van derden ingen 31-12-2020 18.037 2.230 0 0 0 0 20.267 27.699 1.172 0 1.298 212 0 27.361 5.295 1.771 0 564 235 0 6.267 577 18 0 90 0 0 505 2.190 987 0 454 0 0 2.723 546 232 0 93 200 0 485 54.344 6.410 0 2.499 647 0 57.608
19
De investeringen in 2020 kunnen als volgt worden verklaard: Gronden en terreinen − Terrein Ballast Nedam - Moerdijk Bedrijfsgebouwen − Aanpassing hal gemeentehuis − Bouwkosten voorziening Mauritshuis 2017 Grond-, weg- en waterbouwkundige werken − Renovatie velden − Beheerplan wegen en bruggen Vervoermiddelen − Vervangen tractie Machines, apparaten en installaties − Kantoorautomatisering − Windpark Oud-Dintel Overige materiële vaste activa − Ontwikkelplan Fort Sabina − Kantoorinventaris
Totaal
€ €
2.230 2.230
Totaal
€ €
841 331 1.172
Totaal
€
1.417 354 1.771
Totaal
€ €
18 18
Totaal
€ €
941 46 987
Totaal
€ €
229 3 232
Totaal
€ €
212 212
Totaal
€
235 235
Totaal
€ €
200 200
De bijdragen van derden kunnen als volgt worden verklaard: Bedrijfsgebouwen − Bouwkosten voorziening Mauritshuis 2017 Grond-, weg- en waterbouwkundige werken − Renovatie velden Overige materiële vaste activa - Ontwikkelplan Fort Sabina
20
De investeringen met een economische nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven kunnen als volgt worden onderverdeeld:
Grond-, weg- en waterbouwkundige werken Machines, apparaten en installaties Overige materiële vaste activa Totaal
Boekwaarde Boekwaarde per 31-12-2019 per 31-12-2020 24.604 24.903 267 213 2.660 2.484 27.531 27.600
Het hierna opgenomen overzicht geeft het verloop van de boekwaarde weer:
Grond-, weg- en waterbouwkundige werken Machines, apparaten en installaties Overige materiële vaste activa Totaal
Boekwaarde Invester DesAfschrijv Bijdragen Afwaarder Boekwaarde ingen 31-12-2020 31-12-2019 ingen investerin ingen van derden 24.604 892 0 593 0 0 24.903 267 0 0 54 0 0 213 2.660 1 0 177 0 0 2.484 27.531 893 0 824 0 0 27.600
De investeringen in 2020 kunnen als volgt worden verklaard: Grond-, weg- en waterbouwkundige werken − Vervanging/verbetering riolering en gemalen − Nieuwe begraafplaats Zevenbergen/Klundert Overige materiële vaste activa − Aanschaf inzamelmiddelen
Totaal
€ €
878 15 892
Totaal
€ €
1 1
De investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut, kunnen als volgt worden onderverdeeld:
Gronden en terreinen Grond-, weg- en waterbouwkundige werken Overige materiële vaste activa Totaal
Boekwaarde Boekwaarde per 31-12-2019 per 31-12-2020 89 89 18.066 27.961 1.939 3.334 20.094 31.384
Het hierna opgenomen overzicht geeft het verloop van de boekwaarde weer:
Gronden en terreinen Grond-, weg- en waterbouwkundige werken Overige materiële vaste activa Totaal
Boekwaarde Invester DesAfschrijv Bijdragen Afwaarder Boekwaarde 31-12-2019 ingen investerin ingen van derden ingen 31-12-2020 89 0 0 0 0 0 89 18.066 19.244 0 116 9.233 0 27.961 1.939 1.414 0 19 0 0 3.334 20.094 20.658 0 135 9.233 0 31.384
De investeringen in 2020 kunnen als volgt worden verklaard: Grond-, weg- en waterbouwkundige werken − Heropenen Roode Vaart / herinrichten openbare ruimte Haven-Mark − Beheerplan wegen, bruggen en openbare verlichting − Uitvoering project wegen buitengebied en schoolfietsroutes − Openbare verlichting LED armaturen − Renovatie woonwagencentra Klundert
Totaal
€ €
16.893 1.239 871 199 42 19.244 21
Overige materiële vaste activa − Groenstructuur/beheerplan/entrees − Uitvoering speelruimteplan
Totaal
€ €
849 565 1.414
Totaal
€ €
9.233 9.233
De bijdragen van derden kunnen als volgt worden verklaard: Grond-, weg- en waterbouwkundige werken − Heropenen Roode Vaart / herinrichten openbare ruimte Haven-Mark
Financiële vaste activa: De post financiële vaste activa wordt onderscheiden in:
Kapitaalverstrekkingen aan: - deelnemingen Overige langlopende leningen Totaal
Boekwaarde Boekwaarde per 31-12-2019 per 31-12-2020 237 20.315 20.552
237 11.477 11.714
Het verloop van de financiële vaste activa gedurende het jaar 2020 wordt in het hierna opgenomen overzicht weergegeven:
Kapitaalverstrekkingen aan: deelnemingen Overige langlopende leningen Totaal
Boekwaarde Invester DesAfschrijvingen/ Afwaard Boekwaarde 31-12-2019 ingen investeri afossingen eringen 31-12-2020 237 20.315 20.552
0 1.260 1.260
0 0 0
Kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen − Aandelen waterleidingmaatschappij Brabant Water N.V. − Aandelen Bank Nederlandse Gemeenten − Aandelen regionale ontwikkelingsmaatschappij Rewin B.V. Overige langlopende leningen De investeringen in de langlopende leningen betreffen: − Verstrekte leningen Bouwfondsaandelen (BNG) − Aanvullende stimuleringsregeling 2020 − Vordering Havenbedrijf Moerdijk inzake Moerdijkregeling − Opwaardering saldo startersleningen o.b.v. rek.crt overzicht SVN De aflossingen op langlopende leningen betreffen: − Aflossing lening Bouwfonds − Aflossing lening regionaal archief West Brabant − Aflossing hypothecaire leningen − Aflossing leningen kinderopvang − Aflossing door overige
0 10.098 10.098
0 0 0
237 11.477 11.714
Totaal
€ €
163 68 6 237
Totaal
€ €
550 500 164 46 1.260
Totaal
€ €
8.102 1.064 499 425 8 10.098
22
Vlottende activa Voorraden De in de balans opgenomen voorraden worden uitgesplitst naar de volgende categorieën:
Onderhanden werk, waaronder bouwgronden in exploitatie Voorziening ter dekking verwacht verlies grondexploitatie Gereed product en handelsgoederen Totaal
Boekwaarde Boekwaarde per 31-12-2019 per 31-12-2020 6.833 3.538 -3.145 -3.257 8.446 5.442 12.134 5.723
Van de bouwgronden in exploitatie kan van het verloop in 2020 het volgende overzicht worden weergegeven:
Dorpshart Steenweg - Moerdijk Havenfront – Willemstad Vlinderbuurt – St. Buiten Even.terrein - Klundert Stoofstraat - Zevenbergen Sporenbergstraat – Zevenb.Hoek Molenstraat - Zevenbergen Waterwijk - Fijnaart West Tankstation - Standdaarbuiten Totaal
Boekwaarde Invester Opbren Winstuit Afsluiting / Boekwaarde Voorziening Balans waarde 31-12-2019 31-12-2020 ingen gsten name overbrengen 31-12-2020 verlieslatend 2.051 22 0 0 0 2.073 -2.411 -338 -21 434 433 0 0 -20 -13 -33 -1.091 203 427 268 0 -1.047 0 -1.047 -433 12 0 0 0 -421 0 -421 1.303 12 0 0 0 1.315 0 1.315 866 23 0 0 0 889 -85 804 2.631 136 2.155 0 0 612 -748 -136 1.630 734 2.654 523 0 233 0 233 -103 7 0 0 0 -96 0 -96 6.833 1.583 5.669 791 0 3.538 -3.257 281
Onderstaand een overzicht van de nog te maken kosten en te realiseren opbrengsten met het geraamde eindresultaat van de bouwgronden in exploitatie:
Dorpshart Steenweg - Moerdijk Havenfront – Willemstad Vlinderbuurt – St. Buiten Even.terrein - Klundert Stoofstraat - Zevenbergen Sporenbergstraat – Zevenb.Hoek Molenstraat - Zevenbergen Waterwijk - Fijnaart West Tankstation - Standdaarbuiten Totaal
Geraamd Geraamde Geraamde nog te Boekwaarde eindresultaat nog te maken realiseren 31-12-2020 (nominale waarde) kosten opbrengsten 2.073 621 283 2.411 -20 33 0 13 -1.047 278 468 -1.237 -421 395 0 -26 1.315 364 2.344 -665 889 664 1.469 84 612 147 10 749 233 2.475 6.300 -3.592 -96 0 0 -96 3.538 4.977 10.874 -2.359
Toelichting uitgangspunten De voorziening ter dekking verwacht verlies grondexploitatie is per 31 december 2020 gewaardeerd tegen eindwaarde. Er wordt gewaardeerd tegen eindwaarde om een beter inzicht te geven in het uiteindelijke verwachte verlies. Per 31 december 2019 bedroeg de voorziening € 3.145.000, per 31 december 2020 bedraagt de voorziening € 3.257.000 tegen eindwaarde. Het geraamde eindresultaat, de berekeningswijze, de aannames, de nog te realiseren opbrengsten en nog te maken kosten die hiervoor is gehanteerd met een onderbouwing zijn toegelicht in de paragraaf grondbeleid (boek1 jaarverslag). Parameters grondexploitaties De in de grondexploitaties genoemde bedragen zijn exclusief BTW; De kosten bouw en woonrijp maken binnen de grondexploitatie zijn (overwegend) gebaseerd op aanbestedingsresultaten, offertes, kengetallen en/of ervaringscijfers; 23
-
De opbrengstenraming is (overwegend) gebaseerd op overeengekomen bijdragen, taxatierapportages, subsidie aanvragen en of vastgesteld kostenverhaal; De in de grondexploitatie betrokken rente (0,89%) wordt elk jaar opnieuw vastgesteld op basis van de voorgeschreven methode in de notitie grondexploitatie; De in de grondexploitatie betrokken kostenstijging is gebaseerd op de kadernota 2021 en bedraagt 1,8%; Er wordt geen opbrengstenstijging toegerekend binnen de grondexploitatie. Eventuele prijsstijging moet blijken uit een geactualiseerde taxatierapportage; De bijdrage(n) bovenwijks en ruimtelijke ontwikkeling maken conform de BBV-voorschriften na besluitvorming geen onderdeel meer uit van de grondexploitaties.
Het gereed product en handelsgoederen kunnen als volgt worden onderverdeeld: Boekwaarde Boekwaarde per 31-12-2019 per 31-12-2020 13 11 11 15 8.422 5.415 8.446 5.441
Trouwboekjes Eigen verklaringen CBR Aan- en verkoop Moerdijk woningen Totaal
Aan- en verkoop Moerdijk woningen Als ondersteunende maatregel om de leefbaarheid in de kern Moerdijk te verbeteren is er een waarborgregeling tot stand gebracht. Volgens het afsprakenkader tussen gemeente, provincie en Havenbedrijf dekt het Havenbedrijf het financiële resultaat van de Moerdijkregeling in 2030. Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar De in de balans opgenomen uitzettingen met een looptijd van één jaar of minder kunnen als volgt gespecificeerd worden:
Vorderingen op openbare lichamen Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met rentetypische looptijd <1 jaar Overige vorderingen Totaal
Balans waarde Boekwaarde Voorziening Balans waarde 31-12-2019 31-12-2020 oninbaarheid 31-12-2020 10.401 14.950 -255 14.695 1.014
15.751
0
15.751
779 12.194
1.511 32.212
-70 -325
1.441 31.887
Vorderingen op openbare lichamen − Belastingdienst - BCF − Werkplein (Hart van West-Brabant) − Belastingsamenwerking West-Brabant (BWB) − Waterschap Brabantse Delta − Overige organisaties
€ €
10.090 1.773 1.024 1.277 531 14.695
De vordering op de Belastingsamenwerking West-Brabant bedraagt per 31 december 2020 € 1.279.000. Van de belastingvorderingen is een bedrag ad € 255.000 als dubieus aangemerkt. Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met rentetypische looptijd < 1 jaar De gemeente Moerdijk heeft met de BNG een drempelbedrag afgesproken ad € 350.000, bedragen daarboven worden automatisch afgeroomd en gestort op de rekening schatkistbankieren. Het saldo per 31 december 2020 bedraagt € 15.751.000. Overige vorderingen De overige debiteuren per 31 december 2020 bedragen € 1.511.000. Een bedrag ad € 70.000 wordt als dubieus aangemerkt. 24
Liquide middelen Het saldo van de liquide middelen bestaat uit de volgende componenten:
Kassaldi Banksaldi Totaal
Boekwaarde per 31-12-2019
2 38 40
Boekwaarde per 31-12-2020
2 963 965
In het volgende overzicht is weergegeven het gemiddelde bedrag dat per kwartaal niet bij de schatkist is ondergebracht.
De gemeente heeft een rekening courant verhouding met het Rijk en dienen daar de overtollige middelen te stallen. Het Rijk werkt met een drempelbedrag. Dit drempelbedrag bedraagt voor de gemeente € 817.875 (0,75% van begrotingstotaal € 109 miljoen). Uit bovenstaand overzicht blijkt dat de gemeente geen overschrijding van het drempelbedrag heeft gehad.
25
Overlopende activa De post overlopende activa kan als volgt onderscheiden worden: Boekwaarde per 31-12-2019
Boekwaarde per 31-12-2020
11
23
4.256
4.709
4.267
4.732
De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel Overige nog te ontvangen bedragen, en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen Totaal
Hieronder is een verloopoverzicht opgenomen voor nog te ontvangen voorschotbedragen met een specifiek bestedingsdoel. Saldo 31-12-2019
Toevoegingen
Ontvangen bedragen
Saldo 31-12-2020
11 0 0 11
0 10 13 23
11 0 0 11
0 10 13 23
Overige Nederlandse overheidslichamen: Mensgerichte maatregelen Stimulering sport Pilot projectaanjager RBL Totaal
Vooruitbetaalde bedragen Overige nog te ontvangen bedragen Totaal
Boekwaarde Boekwaarde per 31-12-2019 per 31-12-2020 747 99 3.509 4.610 4.256 4.709
Vooruitbetaalde bedragen: − Gemeente Roosendaal overdracht Juzt − De Viersprong - jeugd − Bechtle termijn 2021 Overige nog te ontvangen bedragen: − Rente Moerdijkregeling – Havenbedrijf Moerdijk (diverse jaren) − Min. van Financiën – suppletie uitkering bommenregeling − Chemie Pack – o.b.v. schikkingsvoorstel − Dubieuze vordering Chemie Pack – o.b.v. schikkingsvoorstel − Afrekening WVS − BWB – nog op te leggen aanslagen 2020 − Bijdrage LOO ontwikkelcombinatie Bosselaar-Zuid − Door Werkplein af te dragen aan gemeente − DU maatschappelijke begeleiding 2020 − Nedvang – vergoeding 4e kw 2020 − Spring afrekening 2020 − OMWB eindafrekening 2020 − ICT-WBW afrekening 2020 − BNG dividend 2019 − RWB afrekening 2020 − Subsidie zwerfvuil − Overige: diverse
€ €
37 36 26 99
€ €
1.516 640 546 -234 133 600 487 204 69 306 26 138 19 34 18 17 91 4.610
De vordering op Chemie Pack ad € 546.000 wordt voor € 234.000 als dubieus aangemerkt. 26
Toelichting op de balans per 31 december 2020 (bedragen x € 1.000,-) Passiva Vaste passiva Eigen vermogen Het in de balans opgenomen eigen vermogen bestaat uit de volgende posten:
Algemene reserve Bestemmingsreserves Gerealiseerde resultaat volgend uit het overzicht van baten en lasten Totaal
Boekwaarde per 31-12-2019 25.528 53.685 1.264 80.477
Boekwaarde per 31-12-2020 25.748 68.181 5.612 99.541
Verloop eigen vermogen Onderstaand overzicht geeft het verloop aan van het eigen vermogen in 2020 en de aansluiting tussen het eigen vermogen dat wordt gepresenteerd op de balans en wat is opgenomen in de staat van reserves. Verloopoverzicht eigen vermogen 2020 Eigen vermogen per 31 december 2019 Gerealiseerd resultaat 2019
Toevoegingen: Algemene reserve Bestemmingsreserves - Dekkings- en bestedingsfunctie - Egalisatiereserves - Overige bestemmingsreserves Onttrekkingen: Algemene reserve Bestemmingsreserves - Dekkings- en bestedingsfunctie - Egalisatiereserves - Overige bestemmingsreserves
80.477 1.264 79.213
2.233 1.801 1.936 16.301
22.271
2.013 1.744 1.557 2.241
7.555
Gerealiseerd resultaat 2020
5.612
Totaal eigen vermogen per 31 december 2020
99.541
27
Het verloop in 2020 wordt in het hierna opgenomen overzicht per reserve weergegeven:
Boekwaarde Toevoeging Onttrekking 31-12-2019
Algemene reserves Algemene reserve Totaal Bestemmings reserve Investeringen bruto methode Investeringen maatschappelijk nut Investeringen meerjarige uitgaven incidenteel Huisvesting onderwijs Kapitaal lasten OVL Bovenwijks voorzieningen grondexploitatie Strategische verwerving onroerend goed Gemeentegaranties Ruimtelijke ontwikkeling Beleidsbegroting 2013-2016 frictiekostenbudget Sociaal domein Centrumplan Zevenbergen Geluidsanering HSL-Zuid Geluidsaneringsmaatregelen Heropening Roode Vaart Projectorganisatie haven LPM-gelden Totaal Gerealiseerd resultaat Te verdelen gerealiseerd resultaat 2019 Gerealiseerd resultaat 2020 Totaal Totaal reserves en gerealiseerd resultaat
Bestemming Vermindering Boekwaarde ter dekking resultaat 31-12-2020 van vorig afschrijvingen boekjaar
25.528 25.528
1.464 1.464
2.013 2.013
769 769
0 0
25.748 25.748
7.840
0
0
0
335
7.505
15.806
0
105
0
91
15.610
2.442
1.801
1.213
0
0
3.030
139 563
1.600 336
1.557 0
0 0
0 0
182 899
1.065
635
1.065
0
0
635
2.038
1.694
400
0
0
3.332
46 3.767
0 80
9 0
0 0
0 0
37 3.847
68
0
68
0
0
0
2.657 13.161 868 268 2.871 86 0 53.685
0 0 0 0 0 0 13.892 20.038
606 0 7 0 0 86 0 5.116
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 426
2.051 13.161 861 268 2.871 0 13.892 68.181
1.264
0
0
-1.264
0
0
1.264
5.612 5.612
0 0
0 -1.264
0 0
5.612 5.612
80.477
27.114
7.129
-495
426
99.541
28
Algemene reserve: Het doel van de algemene reserve is onder meer het opvangen van negatieve rekeningsaldi en overige financiële risico’s. Het saldo van de algemene reserve bedraagt per 31 december 2020 € 25,7 miljoen (exclusief rekeningresultaat 2020).
Algemene reserve Totaal
Boekwaarde Boekwaarde per 31-12-2019 per 31-12-2020 25.528 25.748 25.528 25.748
De toevoegingen aan de algemene reserves zijn: Vrijval vanuit de reserve bovenwijkse voorzieningen Bestemming resultaat 2019 Vrijval vanuit de reserve meerjarige uitgaven van incidentele aard Vrijval vanuit de reserve maatschappelijk nut Vrijval vanuit de reserve frictiekosten Vrijval vanuit de reserve gemeentegaranties
€ €
1.065 770 216 105 68 9 2.233
€ €
1.800 74 45 57 19 18 2.013
De onttrekkingen aan de algemene reserves zijn: Ruimtelijke initiatieven 6 projecten Nadeelcompensatie ondernemers i.v.m. werkzaamheden haven Bijdrage HC Zevenbergen Brandveiligheid schoolaccommodaties Duurzaam en energiezuinig gemeentelijk vastgoed Asbestinventarisatie gemeentelijke vastgoed Bestemmingsreserves met dekkings- en bestedingsfunctie: Het doel van de reserves investeringen bruto methode en investeringen met maatschappelijk nut is het dekken van afschrijvingslasten voortkomend uit investeringen met economisch nut en maatschappelijk nut. De meerjarige uitgaven van incidentele aard worden jaarlijks in de exploitatie verantwoord, hiertegenover staat een onttrekking aan de reserve.
Investeringen bruto methode Investeringen met maatschappelijk nut Investeringen meerjarige uitgaven incidenteel Totaal
Boekwaarde Boekwaarde per 31-12-2019 per 31-12-2020 7.840 7.505 15.806 15.610 2.442 3.030 26.088 26.145
29
De verminderingen ter dekking van afschrijvingen aan de reserve bruto methode zijn: Afschrijvingen brandweerkazerne industrieterrein Moerdijk Afschrijvingen multifunctionele accommodaties Afschrijvingen aanleg openbare ruimte Sportpark Klundert Afschrijvingen aanpassing gemeentehuis Groot onderhoud Niervaert Klundert Afschrijvingen restauratie Fort Sabina Aansluiting riool Bosselaar Zuid in Zevenbergen
€ €
95 88 78 33 19 20 2 335
€
39 38 28 105
De onttrekkingen aan de reserve investeringen met maatschappelijk nut zijn: Overschot paraplunota leefomgeving Businesscase werkorganisatie W&I Beheerplan wegen 2015
De verminderingen ter dekking van afschrijvingen aan de reserve maatschappelijk nut zijn: Leefbaarheidsimpuls Zevenbergschen Hoek Beheerplan bruggen, wegen, speelvoorzieningen en openbare verlichting Afschrijvingen kappen en vervangen bomen Willemstad Waterplan Moerdijk Aanleg bushaltes Zevenbergen/Fijnaart
€ €
48 26 7 6 4 91
€ €
1.801 1.801
€ €
335 329 228 100 62 54 12 34 34 15 7 3 1.213
De toevoegingen aan de reserve investeringen meerjarige uitgaven incidenteel zijn: Uitvoering geven aan 6 gemeentelijke projecten De onttrekkingen aan de reserve investeringen meerjarige uitgaven incidenteel zijn: Sanering Bult van pars Klundert Implementatie omgevingswet Ambtelijke capaciteit 6 projecten Afwikkeling Fijnaart-West Herontwikkeling Kompas Zevenbergen Project 008 Kop Roode Vaart haalbaarheidsonderzoek Pilot Bravoflex Project 155 Quick scans bij monumenten Project 177 Zevenbergen Noord Uitvoeringsprogramma economie Project 181 Randweg Klundert Project 162 Noordelijke randweg Zevenbergen
30
Bestemmingsreserves - egalisatiereserves: Het doel van egalisatiereserves is het voor de middellange termijn voorkomen van schoksgewijze effecten van diverse lasten. Het doel van de reserve huisvesting onderwijs is de egalisatie van kosten gemoeid met de instandhouding en eventuele uitbreiding van de onderwijsvoorzieningen. Het doel van de reserve kapitaallasten openbare verlichting is de egalisatie van kosten gemoeid met de instandhouding en eventuele uitbreiding van de openbare verlichting.
Huisvesting onderwijs Kapitaallasten OVL Totaal
Boekwaarde Boekwaarde per 31-12-2019 per 31-12-2020 139 182 563 899 702 1.081
De toevoegingen aan de egalisatiereserves zijn: Huisvesting voorzieningen onderwijs Kapitaallasten openbare verlichting
€ €
1.600 336 1.936
€ €
1.557 1.557
De onttrekkingen aan de egalisatiereserves zijn: Huisvesting voorzieningen onderwijs
Overige bestemmingsreserves De bestemmingsreserves worden aangehouden voor door de gemeenteraad specifiek benoemde bestemmingen. Onderstaand is de aard en het doel per reserve aangegeven en een verloopoverzicht van de overige bestemmingsreserves opgenomen: -
Het doel van de bovenwijkse voorzieningen grondexploitatie is de financiering van wijk overstijgende voorzieningen van openbaar nut die als hoofdinfrastructuur aangemerkt kunnen worden. De reserve LPM-gelden heeft als doel het mede mogelijk maken van het gebiedsplan Moerdijk. Het doel van de reserve strategische verwerving onroerend goed is het hebben van financiële middelen voor mogelijke aankopen in het kader van strategische grondpolitiek. De reserve gemeentegaranties heeft als doel het opvangen van financiële risico’s ten aanzien van de door de gemeente verleende gemeentegaranties. Het doel van de reserve ruimtelijke ontwikkeling is de financiering van voorzieningen gericht op verbetering van de woon-, werk-, en leefklimaat in het buitengebied. De reserve frictiekosten heeft als doel het dekken van frictie- en omscholingskosten en voor tijdelijke compensatie van indirecte kosten voortvloeiend uit de organisatieontwikkelingen. Bij de vaststelling van de jaarrekening 2019 is deze reserve opgeheven. De reserve sociaal domein heeft als doel het opvangen van risico’s binnen het sociale domein. De reserve centrumplan Zevenbergen heeft als doel om in latere jaren vanuit deze reserve een bijdrage te verstrekken aan het betreffende krediet ter dekking van kosten.
De reserve geluidsanering HSL-Zuid heeft als doel om in latere jaren vanuit deze reserve de kosten te dekken die betrekking hebben op geluidsaneringsmaatregelen. De reserve geluidsaneringsmaatregelen heeft als doel om in latere jaren vanuit deze reserve de kosten te dekken in het kader van geluidsanering. De reserve heropening Roode Vaart heeft als doel om in latere jaren vanuit deze reserve de kosten te dekken in het kader van de heropening Roode Vaart. De reserve projectorganisatie haven heeft als doel om in latere jaren vanuit deze reserve de kosten te dekken die betrekking hebben op de projectorganisatie m.b.t. centrumplan Zevenbergen. Per 31 december 2020 staat de reserve op € 0.
31
Bovenwijks voorzieningen grondexploitatie Strategische verwerving onroerend goed Gemeentegaranties Ruimtelijke ontwikkeling Beleidsbegroting 2013-2016 frictiekostenbudget Sociaal domein Centrumplan Zevenbergen Geluidsanering HSL-Zuid Geluidsaneringsmaatregelen Heropening Roode Vaart Projectorganisatie haven LPM-gelden Totaal
Boekwaarde Boekwaarde per 31-12-2019 per 31-12-2020 1.065 635 2.038 3.332 46 37 3.767 3.847 68 0 2.657 2.051 13.161 13.161 868 861 268 268 2.871 2.871 86 0 0 13.892 26.895 40.955
De toevoegingen aan de overige bestemmingsreserves zijn: LPM-gelden Bovenwijkse voorzieningen grondexploitatie Ruimtelijke ontwikkeling Strategische verwerving onroerend goed
€ €
13.892 635 80 1.694 16.301
€ €
1.065 606 400 86 68 9 7 2.241
De onttrekkingen aan de overige bestemmingsreserves zijn: Bovenwijkse voorzieningen grondexploitatie Sociaal domein Strategische verwerving onroerend goed Projectorganisatie haven Frictiekosten organisatieontwikkeling Gemeentegaranties t.b.v. algemene reserve o.g.v. herberekening Geluidsanering HSL
32
Voorzieningen Het verloop van de voorzieningen in 2020 wordt in het hierna opgenomen overzicht weergegeven:
Voorzieningen Voor verplichtingen, verliezen en risico’s: Pensioenverplichtingen (ex)wethouders Wachtgeldverplichtingen (ex)wethouders Dekking verwacht verlies grondexploitatie* Voorziening debiteuren Werkplein Totaal
Boekwaarde Boekwaarde Toevoeging Vrijval Aanwending 31-12-2019 31-12-2020 3.301 106 3.146 317 6.870
200 0 112 109 421
0 39 0 93 132
76 65 0 0 141
3.425 2 3.258 333 7.018
Ter egalisering van kosten: Onderhoud wegen ingevolge beheerplan Onderhoud gebouwen Totaal
2.378 1.669 4.047
1.500 1.257 2.757
0 0 0
2.133 993 3.126
1.745 1.933 3.678
Voor middelen van derden waarvan de bestemming gebonden is: Onderhoud en vervanging rioleringen Incidentele ruimingen van graven Onderhoud begraafplaats Zevenbergen Onderhoud begraafplaats Zevenbergen (nieuw) Onderhoud begraafplaats Klundert Tariefegalisatie afvalstoffen Tariefegalisatie rioolheffing Havenbedrijf N.V. Totaal
21.116 186 106 12 244 0 422 22.086
792 21 3 19 45
0 0 9 2 23
209 1.089
0 34
0 11 0 0 0 0 0 11
21.908 196 100 29 266 0 631 23.130
Totaal voorzieningen
33.003
4.267
166
3.278
33.826
* deze voorziening wordt in mindering gebracht op de voorraden
-3.146
-112
0
0
-3.258
Totaal voorzieningen (na rubricering)
29.857
4.155
166
3.278
30.568
Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico’s: Hieronder valt o.a. de voorziening pensioenverplichtingen (ex)wethouders, deze voorziening heeft als doel het opvangen van verplichtingen. De jaarlijks te betalen pensioenuitkeringen ad € 76.000 worden rechtstreeks van deze voorziening afgeboekt. Een bedrag ad € 200.000 is toegevoegd en werd op grond van geactualiseerde berekeningen (RAET) van 2020 gedaan. Per 31 december 2020 bedraagt de voorziening dubieuze debiteuren Werkplein € 333.000 tegenover een stand ad € 317.000 per 31 december 2019. Het Werkplein waardeert zelf de cliëntdebiteuren op risico van oninbaarheid, waar de gemeente het economisch risico draagt moet de gemeente een risico voorziening vormen.
33
Voorzieningen ter egalisatie van kosten: Deze voorzieningen worden gevormd ter egalisatie van kosten die sterk fluctueren. De voorzieningen strekken tot gelijkmatige verdeling van de lasten over een aantal begrotingsjaren. De voorzieningen onderhoud wegen en gebouwen hebben als doel de egalisatie van kosten die gemoeid gaan met het onderhoud van de wegen en gemeentelijke gebouwen conform het beheerplan. In 2020 werd ten laste van de exploitatie voor € 2.757.000 gestort in de (onderhouds-)voorzieningen. Daarnaast werd de voorziening aangewend voor een bedrag ad € 3.126.000. Middelen verkregen van derden: Onder deze categorie voorzieningen worden de middelen van derden opgenomen waarvan de bestemming gebonden is. Onderstaand is de aard en het doel per voorziening aangegeven: -
De voorziening onderhoud en vervanging riolering heeft als doel de egalisatie van kosten die gemoeid zijn met het onderhoud van de riolering. Het doel van de voorziening incidentele ruimingen van graven is het dekken van de toekomstige kosten van ruiming van graven. De voorziening onderhoud begraafplaats heeft als het doel het dekken van kosten die betrekking hebben op het onderhoud van de begraafplaats. Het doel van de voorziening afvalstoffenheffing is de egalisatie van de kosten die gemoeid zijn met de afvalverwerking. De voorziening Rioolheffing Havenbedrijf heeft als doel de egalisatie van de kosten die gemoeid zijn met de riolering voor het havengebied.
In 2020 werd ten laste van de exploitatie voor € 1.089.000 gestort in de voorziening middelen verkregen van derden. De grootste toevoeging ad € 792.000 werd gedaan in de voorziening voor onderhoud en vervanging van riolering o.b.v. het jaarlijkse exploitatieresultaat (saldo baten en lasten van de producten).
34
Vaste schulden met een rentetypische looptijd langer dan één jaar De onderverdeling van de in de balans opgenomen vaste schulden met een looptijd langer dan één jaar is als volgt:
Onderhandse leningen ‐ binnenlandse banken en overige financiële instellingen openbare lichamen buitenlandse instellingen
Waarborgsommen Totaal
Boekwaarde per 31-12-2019
Boekwaarde per 31-12-2020
8.248 10.000 6.600 24.848
7.350 10.000 6.300 23.650
48
48
24.896
23.698
In het hierna opgenomen overzicht wordt het verloop weergegeven van de vaste schulden met een rentetypische looptijd langer dan één jaar over het jaar 2020:
Onderhandse leningen Waarborgsommen Totaal
Saldo Saldo Vermeerderingen Aflossingen 31-12-2019 31-12-2020 24.848 36 1.234 23.650 48 4 4 48 24.896 40 1.238 23.698
De vermeerdering van de onderhandse leningen betreft de bijboeking van de rente op de ‘zero coupon’-lening bij de BNG ad € 36.000. De aflossingen zijn conform de overeenkomsten en aflossingsschema’s voldaan. De totale rentelast voor het jaar 2020 met betrekking tot de vaste schulden met een looptijd langer dan één jaar bedraagt € 572.000.
35
Vlottende passiva
Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Overlopende passiva Totaal
Boekwaarde Boekwaarde per 31-12-2019 per 31-12-2020 8.672 9.850 7.620 8.281 16.292 18.131
Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar De in de balans opgenomen netto-vlottende schulden kunnen als volgt gespecificeerd worden:
Banksaldi Overige schulden Totaal
Boekwaarde Boekwaarde per 31-12-2019 per 31-12-2020 1.033 0 7.639 9.850 8.672 9.850
De specificatie van de overige schulden is als volgt:
Schulden aan andere publiekrechtelijke lichamen Schulden sociale zaken - WMO 2019 Overige schulden Totaal
Boekwaarde Boekwaarde per 31-12-2019 per 31-12-2020 2.481 4.124 -3 -1 5.161 5.727 7.639 9.850
De schulden aan andere publiekrechtelijke lichamen kunnen als volgt gespecificeerd worden: Belastingdienst – loonheffing december 2020 / BTW 4e kw 2020 Het Werkplein Diverse gemeenten ABP - pensioenpremie Overige publiekrechtelijke lichamen
€ €
1.862 935 641 257 429 4.124
Van de overige schulden (inclusief publiekrechtelijke lichamen) was eind april 2020 € 9 mln. betaald. De overige schulden hebben betrekking op openstaande facturen. Overlopende passiva De specificatie van de post overlopende passiva is als volgt:
Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren Overige vooruitontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen Totaal
Boekwaarde per 31-12-2019
Boekwaarde per 31-12-2020
4.914
5.441
2.040
1.799
666
1.041
7.620
8.281
36
De verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen, zijn: Verplichtingen aan diverse zorginstellingen, gemeenschappelijk regelingen Rente lening Moerdijkregeling Doorschuif BTW gemeenschappelijk regelingen Onderhoud groen en riolering Diverse inhuur, advies en ondersteuning Verwerking afval Bommenregeling Rente vaste leningen o/g WKR eindheffing Belastingdienst Overige nog te betalen bedragen < € 10.000 per saldo
€ €
2.223 1.306 476 448 283 279 250 60 2 114 5.441
De in de balans opgenomen EU, Rijk en provincies ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een ‘specifiek bestedingsdoel’ die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren kunnen als volgt worden gespecificeerd:
Rijk: Onderwijsachterstand Geluidsanering Fijnaart Uitkoopregeling woningen Energiemaatregelen bijdrage RRE SPUK Aanpak toeslagenproblematiek Totaal
Saldo Ontvangen 31-12-2019 bedragen
Vrijgevallen bedragen of de terugbetalingen
Saldo 31-12-2020
102 25 9 0 140 0 276
156 0 0 305 0 9 470
0 25 0 0 140 0 165
258 0 9 305 0 9 581
Overige Nederlandse overheidslichamen: Subsidie instandhouding monumenten RMC-gelden leerplicht Maaien bermen Verkenning truckparking Moerdijk Stationsgebied Lage Zwaluwe Klimaatadaptatie Stenen poppen Mauritshuis Fort Sabina Totaal
79 158 25 0 161 15 10 400 916 1.764
30 23 0 12 0 0 0 0 0 65
0 0 25 0 161 15 0 212 198 611
109 181 0 12 0 0 10 188 718 1.218
Totaal
2.040
535
776
1.799
De overige vooruit ontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen, zijn: - Bijdrage BBZ € 942.000 - Subsidie zwerfafval 2013 - 2019 85.000 - Schadevergoeding kantine 14.000 € 1.041.000
37
Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen: Gegarandeerde leningen De gemeente heeft zich garant gesteld voor langlopende leningen die door andere partijen zijn afgesloten. In onderstaand overzicht is het totaal opgenomen van de gewaarborgde geldleningen. Het overzicht gewaarborgde geldleningen is in 2020 aan de hand van externe opgaven geactualiseerd. Verder is onderscheid gemaakt in waarborgen waarvoor wij rechtstreeks kunnen worden aangesproken (directe garanties) en garanties waarbij wij slechts als achtervang fungeren (indirecte garanties) voor woningbouwleningen en pas in 2e instantie aangesproken kunnen worden. BORG- EN GARANTSTELLINGEN PER 31 DECEMBER 2020 (bedragen x € 1.000,-)
Naam geldlener
Oorspronkelijke Saldo per hoofdsom 01-01-2020
Vermeerdering 2020
Aflossing 2020
Saldo per Percentage 31-12-2020 borgstelling
Directe garanties Stichting Woonkwartier Stichting Surplus Zorg
6.628 1.571 8.199
2.768 969 3.737
-
1.046 95 1.141
1.722 874 2.596
100% 100%
Stichting Alwel Stichting WSG Stichting Woonkwartier Nationale Hypotheek Garantie
12.748 5.000 140.379 197.000 355.127
20.279 5.000 143.280 205.000 373.559
0 0 17.000 0 17.000
8.043 0 28.519 8.000 44.562
12.236 5.000 131.761 197.000 345.997
50% 50% 50% 50%
TOTAAL
363.326
377.296
17.000
45.703
348.593
Indirecte garanties
Huurcontracten De gemeente Moerdijk heeft een huurverplichting voor een aantal gemeenschapshuizen en een gymzaal. In onderstaand overzicht geven we de verplichtingen weer: Bedragen x (€ 1.000)
< 1 jaar > 1 jaar en < 5 jaar > 5 jaar
Huurverplichting 514 2.359 2.219 5.092
38
Arrangementen jeugdhulp De gemeente is ultimo boekjaar voor ca. € 1.553.000 gebonden aan voorlopige verplichtingen uit contracten Jeugdzorg. De regio Jeugdhulp West-Brabant West sluit met zorgaanbieders raamcontracten voor de inkoop van jeugdzorg. Met de raamcontracten zijn de algemene randvoorwaarden vastgelegd en krijgt de zorgaanbieder toegang tot de regio West-Brabant West. Met de zorgaanbieders worden door de gemeenten resultaatgerichte arrangementen gesloten, waarin voor de intensiteiten Perspectief en Intensief en met ingang van 2018 voor hoog complex de intensiteiten A en B twee door de zorgaanbieder te leveren prestaties zijn opgenomen: -
het opstellen van behandelplan en arrangement bij start zorg en het behalen van het resultaat bij einde zorg.
NB: Wanneer het resultaat bij einde zorg niet wordt behaald heeft de zorgaanbieder geen recht op het overeengekomen tarief. De gemeente toetst of het resultaat is behaald. Op basis van ervaringscijfers blijkt dat de succesfactor nagenoeg 93,6% beloopt. Het arrangement is juridisch het contract. In de arrangementen zijn geen afspraken opgenomen over looptijd van het zorgtraject. Het arrangementensysteem van de regio West-Brabant West werkt met profiel intensiteit combinaties (PIC). Een PIC is een doelgroepomschrijving. Het profiel omschrijft de aard van het probleem en de intensiteit de zwaarte van het probleem. De diversiteit van zorg binnen een profiel intensiteit combinatie is groot en aan verandering onderhevig. Het zorgtraject wordt beïnvloed door de bijdragen die de gemeente, het gezin en het netwerk kunnen leveren. Dat maakt het verloop en de doorlooptijd van ieder zorgtraject weer anders. Statistisch is aangetoond dat de doorlooptijd geen betrouwbare indicator vormt om de niet uit de balans blijkende voorlopige verplichting van de PIC’s te kunnen bepalen. Dat betekent dat ten aanzien van de nog niet afgeronde zorgtrajecten de tweede 50% volledig wordt verantwoord bij einde zorg na het behalen van het resultaat.