Bijlage - 2e bestuursrapportage 2025

aantal zijn inmiddels afgerond. Zo hebben we een kwaliteitssysteem ingericht, is het strategisch informatieoverleg (SIO) ingesteld en hebben we een eerste regionale aanzet gemaakt voor informatiebeheer in Microsoft365. Belangrijke stappen zijn gezet rond digitale toegankelijkheid waarmee we grip houden op de informatie in onze systemen. Niet alleen nu, maar ook in de toekomst via opslag in het e-depot.

Ontwikkelingen

Toegankelijkheidsonderzoeken Er zijn tot en met de peildatum 14 toegankelijkheidsverklaringen opgesteld voor websites waar de gemeente verantwoording voor draagt. Van de 14 toegankelijkheidsverklaringen in het register zijn er 3 in het bezit van de A status, waaronder onze eigen Moerdijk website. Die had voorheen (oude website) een C-status. De overige toegankelijkheidsverklaringen bezitten een B status. Dit jaar volgen nog circa 4 toegankelijkheidsonderzoeken.

Herijken en uitvoeren datagedreven werken Door personele wisselingen is het herijken en de uitvoering van de actiepunten rond datagedreven werken blijven liggen. Inmiddels is de ontstane vacature vervuld en zijn we de zaken weer aan het oppakken. Teven is datagedreven werken binnen het programma dienstverlening als ontwikkelspoor benoemd.

In regionaal verband zetten gemeenten en samenwerkingspartners zich gezamenlijk in voor de implementatie van de NIS2/Cyberbeveiligingswet. Door kennis te bundelen in tactisch beleid, afstemming te zoeken en gezamenlijke maatregelen te treffen, wordt de digitale weerbaarheid van de regio versterkt en wordt voldaan aan de aangescherpte wettelijke eisen.

Prestaties 2025 • Uitvoeren plan informatiebeveiliging rondom de wetgeving NIS2 • Om het aantal datalekken en informatiebeveiligingsincidenten omlaag te krijgen zal er inzicht (een 0-meting) gecreëerd moeten worden, de aanbesteding van de nieuwe regionale Monitoring & Response partij is hierin ondersteunend • Herijken van de prioriteiten van het programma data gedreven werken. • Uitvoeren van het bestaande programma data gedreven werken • Uitvoeren van het 'Verbeterplan informatie- en archiefbeheer 2023-2026' • Uitvoeren maatregelen ter verbetering van de digitale toegankelijkheid • Uitvoeren toegankelijkheidsonderzoeken en opstellen toegankelijkheidsverklaringen • Oplevering nieuwe website • Geactualiseerd social mediabeleid • Opleveren van een regionaal informatiebeleidsplan en een regionaal informatiebeveiligingsbeleid • Concretiseren van de samenwerking waar dit al kan. Leren en ontdekken binnen de regionale i-samenwerking burgerzaken • Plan van aanpak uniforme inrichting en gebruik MS 365 • Opstellen plan van aanpak van de toekomstige moderne werkplek

2026

2027

2028

76

Programma 5 Partnerschap in een veranderende samenleving

Gemeente Moerdijk

Thema Toekomstbestendige organisatie Strategisch doel • Onze gemeentelijke organisatie is een flexibele organisatie die adequaat anticipeert op ontwikkelingen en reageert op initiatieven en regie vanuit de samenleving.

Mijlpalen Rapport structurele begrotingsruimte Begin april hebben wij het Rapport structurele begrotingsruimte aan de raad aangeboden. Dit rapport biedt belangrijke inzichten in de huidige gemeentelijke begroting en geeft inzicht in mogelijkheden tot het vergroten van de structurele begrotingsruimte. Uit het rapport blijkt dat het niet vanzelfsprekend is dat er binnen de huidige begroting, op basis van het huidige beleid en ambitieniveau, substantieel extra begrotingsruimte gevonden kan worden. In het rapport zijn verschillende maatregelen voorgesteld waarmee de begrotingsruimte kan worden vergroot zonder dat dit ten koste gaat van de huidige ambities en dienstverlening van de gemeente. Dit richt zich vooral op een realistischer en minder voorzichtige benadering bij het begroten van diverse posten. De inzichten uit het rapport zijn betrokken bij de kadernota 2026 en nader verwerkt in de begroting 2026-2029. Een aantal maatregelen is daadwerkelijk ingezet. Een aantal andere is nader in beeld gebracht en in de begroting 2026-2029 gepresenteerd als ‘knoppen’ waar in de toekomst aan gedraaid kan worden om de structurele begrotingsruimte te vergroten. Jaarrekening 2024 De accountant heeft een goedkeurende verklaring afgegeven over de jaarrekening 2024. Tijdens het controletraject heeft de focus gelegen op samenwerking en het tijdig en soepel laten verlopen van het proces.

Dit heeft zijn vruchten afgeworpen; eerste verbeteringen in het controleproces werden zichtbaar. Tegelijkertijd zijn er nog flinke stappen te maken en heeft de controle over 2024 geleid tot een slotfactuur van € 38.800, welke in deze bestuursrapportage wordt bijgeraamd. Voor een deel waren de meerkosten het gevolg van een toename van het aantal Sisa-regelingen die jaarlijks dienen te worden gecontroleerd.

Voor de controle over 2025 (zowel de interim-controle als de jaarrekeningcontrole) zetten wij in op verdere implementatie van de aanbevelingen van de accountant en leggen wij - net als dit jaar – extra nadruk op een adequate procesbewaking. Voor deze werkzaamheden, in combinatie met personele wijzigingen binnen de organisatie, verwachten wij ook in 2026 extra inzet nodig te hebben en komen wij hiervoor nog met een apart raadsvoorstel bij de gemeenteraad. Onderdeel van de jaarrekening 2024 is de rechtmatigheidsverklaring door het college. Hierin oordeelde het college dat de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten én balansmutaties rechtmatig tot stand waren gekomen binnen de door de raad gestelde kaders. De accountant kwam tot het oordeel dat ook deze verklaring een getrouw beeld geeft. Werving- en selectieproces De prestatie is behaald. Het proces is volledig uitgewerkt, inclusief een specificatie van de inzet van de recruiter. Door de overgang van een externe interim-recruiter naar een interne recruiter medio maart 2025, is de implementatie verschoven van het tweede naar het derde kwartaal van 2025. Deze verschuiving waarborgt een kwalitatief sterke implementatie. Individueel Keuze Budget (IKB) proces De invoering van het IKB is succesvol afgerond.

Hiermee laat Moerdijk opnieuw zien dat we bereid zijn uitdagingen aan te gaan en in staat zijn op een creatieve manier te kijken naar onze arbeidsvoorwaarden. Zo zetten we onszelf neer als een aantrekkelijke werkgever. Daar mogen we trots op zijn. Vanaf medio april 2025 kunnen medewerkers digitaal een aanvraag indienen. Op 1 september 2025 waren er al 110 aanvragen gedaan. Dit laat zien dat medewerkers de regeling actief gebruiken. We ontvangen veel complimenten van zowel onze eigen medewerkers als van andere organisaties en gemeenten over de moderne manier waarop MMM dit heeft ingevoerd. Door een wijziging in de CAO-gemeenten wordt de regeling Duurzaam IKB per 1 januari 2026 aangepast. Op dat moment bekijken we ook, via een tussenevaluatie, of de regeling verder verbeterd of uitgebreid kan worden.

77

Programma 5 Partnerschap in een veranderende samenleving

Trots-op-werkplek-dag Zaterdag 14 juni was de Trots-op-je-werkplek-dag; een dag(deel) waarop iedereen met een Moerdijk-tag (werknemers, raadsleden, huurders) hun partner, familie en/of vrienden konden rondleiden door het vernieuwde gemeentehuis. Ondanks de hitte kwamen er verspreid tussen 11.00 uur en 14.00 uur toch zo’n 150 bezoekers langs. De sfeer was goed; het lopen door het gebouw gaf gezellige reuring en veel positieve reacties. Een mooie opmaat naar de publieke Open dag op 4 oktober 2025.

Ontwikkelingen Personeels en informatiesysteem De uitvoering verloopt volgens planning. Het basis deel van personeelsinformatie- en salarissysteem (YouForce) is eind 2025 gereed. In 2026 kan het systeem op een goede manier live gaan. Zoals eerder aangegeven worden verschillende processen in 2026 met ondersteuning van YouForce verder gedigitaliseerd. Daarmee versterken we onze manier van digitaal werken. Gemeentefonds Gemeenten zijn in grote mate afhankelijk van de inkomsten van het Rijk. De belangrijkste inkomstenstroom is de algemene uitkering. Voor de gemeente Moerdijk gaat het hierbij om ruim € 82 miljoen. De Rijksoverheid laat gemeenten in mei, september en december via circulaires weten hoeveel geld ze krijgen en hoe dit verdeeld wordt. In de 2e bestuursrapportage 2025 worden de effecten voor 2025 verwerkt van zowel de meicirculaire, als de septembercirculaire. Het totale netto effect van deze circulaires op 2025 bedraagt € 3,4 miljoen positief. In de financiële toelichting aan het eind van dit programma wordt dit nader toegelicht. Over de uitkomsten van de meicirculaire 2025 is de gemeenteraad ook via een raadsinformatiebrief (d.d. 24 juni 2025) geïnformeerd.

Zoals daarin is toegelicht heeft het Rijk in die circulaire extra middelen beschikbaar gesteld ter compensatie van de terugval in het gemeentefonds in 2026 (ook wel het ‘ravijnjaar 2026’ genoemd) en de landelijke tekorten binnen de Jeugdzorg. Dit onder andere naar aanleiding van het rapport ‘Groeipijn’ van de Commissie van Ark. Op basis daarvan heeft het Rijk besloten om 50% van de tekorten vanaf 2025 op zich te nemen. Dat was reeds verwerkt in de meicirculaire 2025. Voor de jaren 2023 en 2024 was deze compensatie nog niet geregeld. Het demissionaire

Gemeente Moerdijk

kabinet had toen wel beloofd om daarvoor alsnog geld te zoeken. Inmiddels is besloten dat ook de tekorten voor 2023 en 2024 gecompenseerd worden. Voor de gemeente Moerdijk betekent dit een extra bedrag van € 1,36 miljoen, wat we in 2025 ontvangen. Dit is verwerkt in de septembercirculaire 2025, die op 16 september 2025 (Prinsjesdag) is gepubliceerd. Over de uitkomsten van deze circulaire is de gemeenteraad via een raadsinformatiebrief (d.d. 7 oktober 2025) geïnformeerd. In de mei- en septembercirculaire is dus een gedeeltelijke oplossing gekomen tot en met 2027. Vanaf 2028 heerst er nog steeds onduidelijkheid en blijven de extra middelen beperkt. Het Rijk verwacht dan namelijk dat de maatregelen uit de Hervormingsagenda Jeugd gerealiseerd gaan worden. Daarnaast wil het Rijk aanvullende maatregelen invoeren. Dit betreft de invoering van een eigen bijdrage voor Jeugdzorg vanaf 1 januari 2028 en nadere afspraken over hoe beter gestuurd kan worden op de trajectduur binnen de Jeugdzorg, wat vanaf 2028 tot lagere lasten moet leiden. In haar vervroegde tweede advies zal de commissie Van Ark begin 2027 onder andere haar oordeel vellen over de verhouding tussen kosten en budget voor jeugd over de jaren 2025, 2026 en een inschatting maken voor 2027 en verder.

Stelpost nieuw beleid In de begroting zijn binnen de stelpost Nieuw Beleid bedragen afgezonderd voor nog uit te werken nieuwe zaken. Voor het 'vrij’ krijgen van deze bedragen moet een raadsvoorstel aan de raad worden voorgelegd. Voor diverse budgetten gaat dat dit jaar niet meer lukken en het corresponderende budget valt vrij ten gunste van het begrotingsresultaat. Het gaat om een totaalbedrag van € 0,6 miljoen. Het betreft hoofdzakelijk middelen die waren gereserveerd voor ontwikkelingen op het gebied van mobiliteit. Opbrengst OZB Nog niet alle bezwaarschriften tegen de vastgestelde waarde van de Niet-Woningen van met name de grote objecten zijn afgewikkeld. Dat betekent dat de huidig geboekte opbrengst nog aanzienlijk kan afwijken. Bij de jaarrekening 2025 zal een nadere toelichting worden gegeven.

78

Gemeente Moerdijk

Programma 5 Partnerschap in een veranderende samenleving

P-budget en budget vervanging ziekteverzuim Op basis van de nu bekende gegevens verwachten wij dat het in de begroting opgenomen P-budget, gebaseerd op de loonkosten van het ambtelijk personeel op basis van de toegestane formatieomvang, toereikend is. Anders is het met betrekking tot het budget voor de vervanging in het kader van het ziekteverzuim. Het totaal beschikbare budget van € 300.000, vermeerderd met de ziekte- en WAZO-uitkeringen van € 212.000, bedraagt € 512.000. De verwachte kosten voor inhuur bij ziekte en zwangerschap voor dit jaar worden nu geraamd op € 852.000 (ca. 3% van de totale loonkosten). Dit betekent een verhoging van € 340.000. Oorzaak van deze

overschrijding is dat de organisatie te maken heeft met een aantal langdurig zieke medewerkers. Daarnaast is gebleken dat de tarieven voor inhuur van personeel aanzienlijk hoger zijn geworden. Op basis van ervaringscijfers uit voorgaande jaren is voor 2026 een inhuurbudget van € 620.000 opgenomen, ongeveer 2% van de totale loonkosten. Door de maatregelen en aandacht t.b.v. het ziekteverzuim is de verwachting dat de inhuurkosten op termijn verder af zullen nemen. In 2027 is een budget begroot van € 540.000 en vanaf 2028 € 460.000.

Prestaties 2025 • Een duidelijke beschrijving van het werving en selectieproces waarin o.a. de rol en inzet van recruiter is beschreven. • Een optimale weergave voor managers en medewerkers wat er beschikbaar is m.b.t. duurzame inzetbaarheid. Het oppakken van de stappen die in het plan van aanpak zijn afgestemd. • Het activiteitgericht werken is geïntegreerd, waarbij medewerkers in de mogelijkheid zijn hun wijze van werken optimaal aan te passen op hetgeen waar de activiteit om vraagt. Daarbij is optimaal rekening gehouden met samenwerken, vitaliteit, eigenaarschap, informatieveiligheid en digivaardigheid. • Het nieuwe personeelsinformatie en salarissysteem staat klaar om met ingang van 2026 live te gaan waarbij het bestaande niveau van digitaal werken verder wordt uitgebouwd. • Gedurende de 2e helft van 2024 zal het nieuwe IKB proces waarin duurzaamheid is geïntegreerd verder worden vormgegeven. Dit zal vervolgens in het tweede kwartaal 2025 worden geïmplementeerd. • Uitvoeren van de acties die eind 2024 vanuit SPP worden benoemd. • Start (verdere) borging van procesgericht werken aan de hand van de basis die is neergelegd in de eind 2024 op te leveren opdracht procesgericht werken. • Trainingen procesgericht werken zijn opgenomen in de Moerdijkacademie.

• (vervolgen) beschrijven en/of optimaliseren van processen die prioriteit hebben vanwege risico’s, gewijzigde wetgeving e.d. • Actualisering waarderings- en afschrijvingsbeleid. • Actualisering beleid reserves en voorzieningen.

2026

2027

2028

79

Programma 5 Partnerschap in een veranderende samenleving

Gemeente Moerdijk

Thema Dienstverlening Strategisch doel • Inwoners, bedrijven en maatschappelijke organisaties voelen zich op een prettige manier door ons gefaciliteerd en ondersteund.

Mijlpalen Website moerdijk.nl Sinds maart 2025 is onze website, moerdijk.nl, volledig vernieuwd en live. Hierbij is de keuze gemaakt om de website te ontwikkelen conform het Open WebConcept. Daarbij bouwen gemeenten samen met marktpartijen digitale dienstverlening op basis van Common Ground. Naast minder ontwikkel- en beheerkosten, levert dat ook voordelen op als kennisdeling en meer innovatiekracht. Het is noodzakelijk om dit kanaal te blijven ontwikkelen. Zo wordt dit jaar onder andere een kwaliteitsslag geleverd in de content. Alleen dan kunnen we onze dienstverlening blijven verbeteren. Ook de website werkenvoormoerdijk.nl is vernieuwd. Wmebv-aanwijzingsbesluit Het Wmebv aanwijzingsbesluit is gereed en wordt in besluitvorming gebracht. In november wordt dit besluit behandeld door de raad. Dan is vastgelegd welke digitale kanalen inwoners en bedrijven kunnen gebruiken om officiële berichten elektronisch in te dienen. Dit besluit is onderdeel van de uitvoering van de Wet modernisering elektronisch bestuurlijk verkeer (Wmebv), die ingaat op 1 januari 2026. Huisvesting gemeentehuis In de begroting van de afgelopen jaren waren drie belangrijke prestaties opgenomen rondom de verbouwing en ingebruikname van het gemeentehuis.

Bij deze kan worden gemeld dat deze inmiddels zijn gerealiseerd: • Verbouwing gemeentehuis De verbouwing van het gemeentehuis is op enkele kleine restpunten na afgerond. De werkzaamheden zijn uitgevoerd binnen het daarvoor beschikbaar gestelde budget. Hiermee is invulling gegeven aan de doelstelling om het gemeentehuis te moderniseren en toekomstbestendig te maken. • Cateringvoorziening Sinds mei 2025 is de nieuwe cateraar gestart. De cateringvoorziening is hiermee in gebruik genomen en voorziet in de dagelijkse dienstverlening voor

medewerkers, bezoekers en huurders. • Intrek huurders Alle huurders waarmee voorafgaand en tijdens de verbouwing intentieverklaringen zijn afgesloten, hebben inmiddels hun intrek genomen in het verbouwde gemeentehuis. De huuropbrengsten blijven in dit boekjaar echter achter bij de raming. Dit wordt voornamelijk veroorzaakt doordat enkele huurders, waaronder de bibliotheek, pas eind mei 2025 hun intrek hebben genomen, terwijl in de begroting was uitgegaan van het volledig jaar 2025.

Ontwikkelingen Organisatieberichten aan KCC t.b.v. dienstverlening Het KCC blijft bij alle medewerkers onder de aandacht brengen om de agenda en het persoonlijk profiel op Intranet goed in vullen en bij te houden. Deze informatie is nodig voor een goede dienstverlening richting o.a. de inwoners en bedrijven. Daarnaast is de nieuwe KCC-pagina op Intranet gelanceerd. Hierop kunnen medewerkers het KCC op één centrale plek informeren. De diverse afdelingen informeren het KCC over bv. de bewonersbrieven, die worden verzonden. Met deze informatie van de organisatie kan het KCC een gedeelte van de binnenkomende vragen en melding zelfstandig afhandelen. Procesmatig werken Processen raken de dienstverlening richting o.a. de inwoners en bedrijven. Deze processen worden doorgenomen en geoptimaliseerd, waar dat mogelijk is. Met medewerkers zijn o.a. de processen parkeerontheffing blauwe zone vesting Willemstad en Zevenbergen, klantreis reisdocumenten en rijbewijzen, Nederlander worden en huwelijk/partnerschap in detail uitgewerkt en/of reeds verbeterd. Verordening en beleid begraven Per 1 juni 2025 is een beleidsadviseur vanuit het sociaal domein gestart met de opdracht rondom begraven in de gemeente Moerdijk. De beleidsadviseur vliegt de opdracht projectmatig aan. Een eerste inventarisering van de omvang van de opdracht heeft plaatsgevonden.

Aan de hand van deze inventarisering worden momenteel de prioriteiten binnen de opdracht nader in kaart

80

Gemeente Moerdijk

Programma 5 Partnerschap in een veranderende samenleving

gebracht. Onderwerpen die o.a. aan bod komen, zijn het doornemen en herschrijven van de verordening en de daaruit voortvloeiende beleidsregels. Deelaspecten in de opdracht zijn o.a. hereniging van echtparen, lijkvinding en gemeentelijke uitvaart (overlijden waarbij niemand zich meldt om een uitvaart te regelen). Het is voorzienbaar dat de werkzaamheden van de beleidsadviseur in 2026 doorlopen, met mogelijke uitloop naar 2027. Nieuw klantgeleidingssysteem Een mooie stap in de samenwerking op de I (informatievoorziening) is de keuze voor één leverancier voor klantgeleiding en één leverancier voor betalen. De nieuwe applicatie wordt door een gezamenlijke

projectleider geïmplementeerd waarbij we streven dat er alle gemeenten voor 1 januari 2026 gebruik gaan maken van de nieuwe applicatie. Omzetten standaardbrieven naar begrijpelijke taal Dit is dit jaar deels opgepakt. De afdeling VVTH heeft brieven en vergunningen onder de loep genomen. Deze zijn waar nodig juridisch verbeterd en leesbaarder gemaakt door bijvoorbeeld moeilijke woorden om te zetten naar meer leesbare taal. Voor de overige teams geldt dat het herschrijven van brieven wordt meegenomen in het programma Dienstverlening.

Prestaties 2025 • Identificeren van meetbare dienstverleningsindicatoren zoals succesratio's van onze online formulieren, waardering voor onze online, fysieke en telefonische dienstverleningskanalen. • Er is een samenhangend programma waarlangs we de dienstverlening in de komende jaren kunnen ontwikkelen. • Er is een vernieuwde gemeentelijke website. • Interne bewustwording voor het belang van onze professionele dienstverlening is vergroot bij bestaande en nieuwe medewerkers via bijeenkomsten en diverse communicatie-uitingen. • Er is voor ieder product of cluster van producten een digitaal voorkeurskanaal voor de inwoner. • De 10 meest verstuurde standaard brieven van VVTH, Openbare Ruimte, Jeugd, MO, KCC zijn herschreven in begrijpelijke taal. • De werkprocessen reisdocument, rijbewijs en huwelijken zijn geactualiseerd en zoveel mogelijk gedigitaliseerd en ingericht als klantreis. • De verordening en beleidsregels begraven zijn vastgesteld. • De verbouwing van het gemeentehuis is afgerond. • De cateringvoorziening is gereed. • De huurders zijn ingetrokken.

2026

2027

2028

81

Gemeente Moerdijk

Programma 5 Partnerschap in een veranderende samenleving

Financiële wijzigingen programma 5

Partnerschap in een veranderende samenleving

Begroting 2025 huidig

Wijziging 2e berap

Begroting 2025 na wijz.

(Bedragen x € 1.000) (-/- is voordelig) Totaal lasten

26.105

-1.442

24.664

Totaal baten

-108.361

-4.106

-112.466

Saldo van baten en lasten

-82.255

-5.547

-87.803

Storting in reserves

-

234

234

Onttrekking aan reserves

-257

-

-257

Resultaat na bestemming

-82.513

-5.313

-87.826

Samenvatting wijzigingen programma 5

Totaal

-5.314

Uitkering gemeentefonds (deels*)

-4.087

Stelposten (deels*)

-1.544

Treasury

-703

Overhead (deels*)

106

Verkiezingen *

119

Overhead (personeelskosten) (deels *)

119

Mutatie reserves*

234

Kapitaallasten (deels*)

324

Overig

118

De wijzigingen binnen programma 5 hebben op het begrote resultaat (na bestemming) per saldo een voordelig effect van € 5,3 miljoen. Ten opzichte van de totale omvang (baten) van dit programma is dat een afwijking van 5%. Dit komt voornamelijk doordat op basis van de mei- en septembercirculaire een hogere uitkering uit het gemeentefonds wordt verwacht. Hierbij geldt dat een deel hiervan binnen andere programma's benodigd is om uitvoering te geven aan diverse taken. Daarnaast worden de middelen die voor 2025 nog in de stelpost nieuw beleid en stelpost loonontwikkeling resteerden afgeraamd omdat deze niet meer ingezet zullen worden.

82

Programma 5 Partnerschap in een veranderende samenleving

Gemeente Moerdijk

Nadere toelichting mutaties (x € 1.000) In onderstaand overzicht is een toelichting opgenomen van de belangrijkste verschillen, waarbij: • In de kolom V/N is aangegeven of het een voordeel of een nadeel betreft; • In de kolom % de relatieve afwijking ten opzichte van de omvang van het betreffende taakveld is weergegeven; • In de kolom S/I is aangegeven of het een structurele (S) of incidentele (I) afwijking betreft; • De afwijkingen gemarkeerd met een * geen effect hebben op het uiteindelijke resultaat omdat ze een directe relatie hebben met een afwijking binnen een ander programma of omdat deze uitgaven worden gedekt uit een reserve. Onderwerp

Bedrag

Uitkering gemeentefonds (deels*)

-4.087

% V/N -5%

V

S/I Toelichting I

De uitkering uit het gemeentefonds is met ruim € 82 miljoen de grootste inkomstenbron van onze gemeente. De Rijksoverheid laat gemeenten in mei, september en december via circulaires weten hoeveel geld ze krijgen en hoe dit verdeeld wordt. In deze 2e bestuursrapportage 2025 worden de effecten verwerkt van de meicirculaire 2025 en septembercirculaire 2025. Over de uitkomsten van deze circulaires is de gemeenteraad via raadsinformatiebrieven geïnformeerd. Zoals in die informatiebrieven is toegelicht, heeft de meicirculaire 2025 een positief effect van € 1,9 miljoen. De septembercirculaire 2025 heeft een positief effect van € 1,4 miljoen. Het voordelige effect komt daarmee op € 3,3 miljoen. Vanuit het gemeentefonds worden via de circulaires middelen toegekend voor de uitvoering van bepaalde taken (taakmutaties). Deze middelen zijn niet geoormerkt en vallen onder de vrij te besteden middelen. Deze middelen worden in eerste instantie op een stelpost binnen programma 5 gereserveerd zodat deze indien nodig aangewend kunnen worden om invulling te kunnen geven aan de betreffende taken.In deze 2e bestuursrapportage wordt ca. € 0,6 miljoen ingezet voor uitgaven binnen diverse programma's. Doordat tegenover de aframing van de stelpost corresponderende uitgaven in de betreffende programma's staan heeft dit per saldo geen effect op het begrotingsresultaat. Dit betreft o.a.

middelen die worden ingezet t.b.v.het doorbetalen van de ontvangen middelen m.b.t. de Wsw (Wet sociale werkvoorziening) aan de gemeenschappelijke regeling WVS (€ 0,2 miljoen). Daarnaast wordt voorgesteld om de door het Rijk toegekende middelen (€ 0,2 miljoen) in het kader van de invoering van de Omgevingswet toe te voegen aan de reserve Meerjarige uitgaven van incidentele aard, zodat van daaruit de uitgaven binnen het krediet ‘implementatie Omgevingswet’ gedekt kunnen worden.Tot slot worden de ontvangen middelen t.b.v. de vervroegde Tweede Kamer verkiezingen (€ 0,1 miljoen) ingezet t.b.v. het organiseren van die verkiezingen. - Van de gereserveerde middelen kan in totaal ca. € 0,6 miljoen vrijvallen omdat hier voor 2025 geen concrete lastenverhogingen meer voor worden verwacht. Tot slot resteert een nadeel van circa € 0,5 miljoen als gevolg van afrekeningen over voorgaande jaren.

Stelposten (deels*)

-1.544

100%

V

I

In de begroting zijn binnen de stelpost Nieuw Beleid bedragen afgezonderd voor diverse nieuwe ontwikkelingen. Voor het 'vrij’ krijgen van deze bedragen moet een raadsvoorstel aan de raad worden voorgelegd. Voor diverse budgetten gaat dat dit jaar niet meer lukken en het corresponderende budget valt vrij ten gunste van het begrotingsresultaat. Het gaat om een totaalbedrag van € 585.000. Het betreft hoofdzakelijk middelen die waren gereserveerd voor ontwikkelingen op het gebied van mobiliteit. Daarnaast wordt de stelpost loonontwikkeling afgeraamd. Jaarlijks wordt in de kadernota een uitgangspunt geformuleerd wat betreft het te reserveren bedrag voor de verwachte loonontwikkeling. Op die manier wordt met de effecten van verwachte loonontwikkeling aan de voorkant rekening gehouden. Inmiddels zijn de salariskosten op basis van de nieuwe cao doorgerekend en in de personeelslasten verwerkt. Dit resulteert in ca. € 0,4 miljoen hogere lasten binnen de diverse programma's. De indexering van de lonen valt (o.a. doordat de lonen gefaseerd worden geïndexeerd), lager uit dan waar in de stelpost rekening mee was gehouden. Het resterende bedrag (€ 528.000) kan uit de stelpost vrijvallen.

Treasury

-703

100%

V

I

Medio 2025 is een langlopende geldlening aangetrokken van € 30 miljoen, tegen een rentepercentage van 3.44%. Met de rentelasten was in de begroting reeds rekening gehouden. Het gevolg hiervan is dat we vanaf medio 2025 een fors bedrag op de bankrekening hebben staan. Op basis van wetgeving zijn gemeenten verplicht om overtollige middelen aan te houden bij het rijk (zogenaamd schatkistbankieren). Over deze middelen ontvangen we een rentevergoeding. Afhankelijk van de snelheid van de uitputting van de aangegane geldlening, resulteert dit de komende maanden in rentebaten die niet waren begroot.

Overhead (deels*)

106

1%

N

S/I

De huuropbrengsten van het gemeentehuis vallen lager uit (€ 95.000 N). Dit betreft de verhuuropbrengsten die worden ontvangen van ICT WBW, de Politie en de Blibliotheek. Daarnaast zijn er diverse kleinere verschillen ontstaan (€ 11.000 N).

83

Onderwerp

Programma 5 Partnerschap in een veranderende samenleving

Bedrag

% V/N

Gemeente Moerdijk

S/I Toelichting

Verkiezingen *

119

100%

N

I

In 2025 worden extra kosten verwacht voor de organisatie van de tweede kamerverkiezingen i.v.m. de val van het kabinet. Vanuit het Rijk hebben we hier als gemeente middelen voor ontvangen (zie onderdeel "uitkering gemeentefonds").

Overhead (personeelskosten) (deels *)

119

1%

N

I

Op basis van de nieuwe CAO zijn de effecten hiervan op de loonkosten doorgerekend. De CAO aanpassingen voor 2025 zijn € 431.000 op het P-budget. Dit heeft deels betrekking op personeel die binnen de definitie van "overhead" vallen (€ 140.000 N). Het restant heeft betrekking op personeel die werkzaam is in het "primaire proces". Die kosten worden toegerekend aan de diverse taakvelden binnen de diverse programma's, waardoor dit verschil niet 1 op 1 tot uiting komt binnen 1 specifiek programma. De kosten voor inhuur bij ziekte en zwangerschap vallen naar verwachting € 340.000 hoger uit. Dit heeft deels betrekking op personeel die binnen de definitie van "overhead" vallen (€ 74.000 V). Het restant heeft betrekking op personeel die werkzaam is in het "primaire proces". Die kosten worden toegerekend aan de diverse taakvelden binnen de diverse programma's, waardoor dit verschil niet 1 op 1 tot uiting komt binnen 1 specifiek programma. In de beleidstekst van programma 5 wordt dit onderwerp nader toegelicht. Verder geldt dat de dotatie aan de voorziening RVU bijgesteld wordt op basis van het aantal aanvragen van medewerkers m.b.t. de RVU-regeling.

Mutatie reserves*

234

100%

N

I

De middelen die in de Meicirculaire gemeentefonds 2025 door het Rijk beschikbaar zijn gesteld t.b.v. de uitvoeringskosten van de omgevingswet worden gestort in de reserve meerjarige uitgaven van incidentele aard (zie ook de toelichting bij het onderwerp "uitkering gemeentefonds").

Kapitaallasten (deels*)

324

8%

N

I

De rentelasten en baten van de gemeente worden binnen programma 5 centraal verantwoord op het taakveld treasury. Vervolgens worden deze via de zogenaamde renteomslag toegerekend aan de diverse taakvelden en programma's. De werkelijke renteomslag voor 2025 is gelijk aan de begroting (2,7%). Diverse geplande investeringen waren eind 2024 nog niet volledig afgerond. Dit zorgt ervoor dat de kapitaallasten (rente en afschrijving) voor 2025 lager uitvallen. Doordat er minder rente wordt toegerekend aan de diverse programma's, ontstaat binnen programma 5 een nadeel. Hier staan binnen de vier andere programma's lagere rentelasten tegenover. Per saldo is dit dus budgettair neutraal.

Overig

118

-

N

S/I

Diverse kleinere positieve en negatieve verschillen (< € 50.000).

Totaal

-5.314

5%

V