Bijlage - 2e bestuursrapportage 2023

70

Programma 5 Partnerschap in een veranderende samenleving

Voor de verbetering van de kwaliteit van informatiebeheer en aansluiting op regionale en landelijke platformen zijn diverse projecten gestart. Zo is een plan van aanpak opgesteld en zijn in het Zaaksysteem aanpassingen gedaan waarmee beter inzichtelijk is wanneer welke informatie gearchiveerd of vernietigd moet worden. In diverse kern applicaties moeten aanpassingen aan de metadata worden gedaan om dit te kunnen uitvoeren. Ook in 2024 worden hier werkzaamheden voor verricht in onder andere de applicaties Leef en Zorgnet. De ontwikkeling van Plooi is stopgezet. De minister van BZK heeft eind 2022 gekozen voor een eenvoudiger en sneller te realiseren oplossing: een verwijsindex (de ‘Woo-index’) met zoekfunctie. De Woo-index verwijst naar documentcollecties die door alle overheidsorganisaties die onder de Woo vallen, op internet (moeten) worden gepubliceerd. De zoekfunctie, waarmee gebruikers binnen deze documentcollecties kunnen zoeken, is nog in ontwikkeling en komt pas later beschikbaar. Dan is ook pas bekend aan welke technische vereisten de publicatielocaties moeten voldoen om de zoekfunctionaliteit goed te laten functioneren.

Gemeente Moerdijk

Nu de Woo-index beschikbaar is wordt de actieve openbaarmaking van de Woo-informatiecategorieën door middel van deze digitale infrastructuur stapsgewijs geïmplementeerd en wordt ook de wettelijke verplichting gefaseerd – per informatiecategorie – ingevoerd. Dit gebeurt bij koninklijk besluit. Moerdijk is sinds medio 2023 aangesloten op de Wooindex. Geleidelijk vullen we hier de publicatielocaties in van de documenten uit de Woo-informatiecategorieën. We sluiten hierbij aan bij het tempo en de handreikingen die vanuit de VNG worden aangedragen. In verband met de wisseling van de Woo-contactpersoon en het vertraagd tempo van openbaarmaking is de doorontwikkeling van deze functie pas in 2024 aan de orde. Er wordt actief uitvoering geven aan digitale toegankelijkheid door de campagne 'Samen werken aan digitale toegankelijkheid’. Deze campagne is er op gericht om de organisatie stap voor stap mee te nemen in het waarom en hoe van het verbeteren van de digitale toegankelijkheid van documenten, websites en applicaties. Aast het creëren van (meer) bewustzijn wordt ook ingezet op het faciliteren van de organisatie, zoals het organiseren van trainingen om documenten meer toegankelijk te maken.

71

Programma 5 Partnerschap in een veranderende samenleving

Prestaties • Inrichten van coördinatie op applicatiebeheer • Transitie netwerkschijven naar online opslag en toegang • Doorontwikkeling digitaal werken, inzet samenwerkplatform en verhogen digitale vaardigheden • Pilot bellen met het Microsoft platform (2023) als voorbereiding op volledige migratie en integratie van interne en externe (KCC) telefonie binnen het Microsoft platform • Opstellen van een aanpak voor informatiehuishouding op orde om inzicht te hebben in wetten, opgaven en ontwikkelingen op dit gebied • Inzetten op kwaliteit van informatie en dit inrichten in een kwaliteitssysteem • In beeld hebben en houden van (archief)informatie in applicaties en platformen • Inzetten op archive by design • Doorontwikkeling duurzame opslag en toegankelijkheid in het e-depot • Aanpassen en verbeteren van de systemen voor aansluiting op Platform Open Overheidsinformatie (PLOOI) • In gebruik nemen van nieuwe tools voor meer inzicht en beveiliging van software • Uitvoering van de resultaten uit de BIO-nulmeting • Het voortzetten en verder uitbouwen projecten datagedreven werken (o.a. dashboards jeugd, meldingen openbare ruimte, fysieke veiligheid, wonen) • Stappen zetten om dataopslag en verwerking ook voor de toekomst optimaal te laten werken (bijvoorbeeld een datawarehouse) • Uitbreiding informatiecategorieën m.b.t.

actieve openbaarmaking (Woo) • Doorontwikkeling functie Woo-contactpersoon • Opstellen toegankelijkheidsverklaringen • Uitvoeren maatregelen ter verbetering van de digitale toegankelijkheid

Gemeente Moerdijk

2023

2024

2025

2026

72

Programma 5 Partnerschap in een veranderende samenleving

Gemeente Moerdijk

THEMA TOEKOMSTBESTENDIGE ORGANISATIE Strategisch doel • Onze gemeentelijke organisatie is een flexibele organisatie die adequaat anticipeert op ontwikkelingen en reageert op initiatieven en regie vanuit de samenleving.

Mijlpalen Treasurystatuut Wij hebben op 18 juli 2023 een nieuw treasurystatuut vastgesteld onder gelijktijdige intrekking van het oude statuut dat al uit 2011 dateerde. In het nieuwe statuut is o.a. invulling gegeven aan de geactualiseerde wet- en regelgeving, de Wet Fido (Wet Financiering decentrale overheden) en de Financiële Verordening. Ook is het begrip ‘publieke taak’ nader geduid en zijn de verantwoordelijkheden en bevoegdheden van de diverse ‘spelers’ binnen dit statuut specifiek benoemd. Uw raad is via een raadsinformatiebrief over dit nieuwe statuut geïnformeerd.

Ontwikkelingen Werving & selectiebeleid De voorbereidingen zijn afgelopen maanden getroffen om voor het eind van het jaar te starten met een arbeidsmarktcampagne “Kun jij de uitdaging aan?”. Met deze campagne profileren we Moerdijk als werkgever (‘employer brand’). Naast deze overkoepelende campagne is een campagne als spin-off in ontwikkeling om gericht voor bepaalde doelgroepen kandidaten te werven. Ook wordt een eigen een landingspagina (werken bij Moerdijk website) opgeleverd. Tegelijkertijd wordt de werving en selectieprocedure gemoderniseerd. Dit wordt in 2023 gerealiseerd.

implementatie verder zijn beslag in 2024. Daarbij zijn diverse voorbereidingen getroffen; een communicatieen gedragsverandercampagne staat in de steigers en loopt gelijk aan de fasen van de verbouwing. Ondersteunend aan het werkplekconcept wordt voor het eind van het jaar een reserveringsapp ten behoeve van het reserveren van een werkplek geïntroduceerd. Hoewel het devies is; ‘werk thuis als het werk dit toelaat’, wordt aandacht besteed aan het in verbinding blijven met elkaar ten tijde van verbouwen. Integriteit Ten aanzien van integriteit is ingezet op een gezamenlijke aanpak van integriteit door raad, college en ambtelijke organisatie, waarbij de focus ligt op het versterken van het morele kompas en de veiligheid in de organisatie: iedereen moet zich thuis en veilig voelen. Het thema ‘’Integriteit en Veiligheid’’ is één van de focuspunten van de concernagenda c.q. teamplannen voor 2023. In vervolg op het integrale beleidsplan is een integraal actieplan voor 2023-2024 vastgesteld. Het actieplan bevat een aantal acties ten aanzien van de hard controls, zoals regelingen, richtlijnen, registers en de actualisatie van de gedragscodes voor zowel bestuurlijke als ambtelijke organisatie, maar vooral ook soft controls die bijdragen aan het realiseren van een cultuur waarbinnen integer handelen wordt bevorderd.

De arbeidsmarktstrategie betreft niet alleen instroom, maar richt zich ook op doorontwikkeling van huidig personeel. Om nu en in de toekomst een goed beeld te hebben bij de benodigde capaciteit (kwalitatief en kwantitatief) wordt vanaf november 2023 en doorlopend in 2024 gestart met strategische personeelsplanning.

Lerende organisatie De opleidingskalender van 2023 is gevuld en loopt volgens planning. De rode draad van het opleidingsaanbod in 2023 is de Dienstverlening naar onze inwoners. Zo werkt Moerdijk samen (dienstverlening en participatie) wordt vier keer in 2023 aangeboden en het gedachtengoed verspreidt zich als een olievlek door de gehele organisatie. Door middel van praktische trainingen wordt invulling gegeven aan een van onze dienstverleningsprincipes: Duidelijk. Denk hierbij aan training op het gebied van begrijpelijk schrijven, raads- en collegevoorstellen en het toegankelijk maken van documenten.

Werkplekconcept De implementatie van het vernieuwd werkplekconcept loopt in de pas met de verbouwing van het gemeentehuis. Als gevolg van de vertraging van de verbouwing van het gemeentehuis, krijgt de

Gemeentefonds Over de ontwikkeling van het gemeentefonds vanaf 2026 bestaat zoals bekend veel onzekerheid. Het demissionaire kabinet heeft namelijk de groei van het fonds op basis van de ontwikkeling van de

73

Programma 5 Partnerschap in een veranderende samenleving

rijksuitgaven (trap op, trap af methodiek) stopgezet. Inmiddels is gekozen voor koppeling van de omvang van het gemeentefonds aan de ontwikkeling van het bbp (bruto binnenlands product). Hiervoor wordt het 8-jaars historisch gemiddelde genomen. In de septembercirculaire 2023 is voor het jaar 2027 voor het eerst het effect in beeld gebracht. Voor Moerdijk betekent dit ten opzichte van de eerdere cijfers een stijging van de algemene uitkering met € 1,3 miljoen. Verder speelt nog steeds de discussie die de Vereniging van Nederlandse Gemeenten met het kabinet voert over een extra verhoging van het gemeentefonds vanaf 2026 met € 3 miljard. Dit bedrag komt overeen met de becijferde korting die is doorgevoerd op het gemeentefonds. Ook speelt nog een mogelijke herverdeling van de gemeentefondsuitkering. Bij een herverdeling blijft de omvang van het fonds gelijk, maar wordt deze op een andere wijze verdeeld over de gemeenten. Dit kan een positief effect, maar ook een negatief effect voor de gemeente betekenen. Enige duiding van deze mogelijke herverdeling is op dit moment niet te maken, omdat iedere verdere informatie

Gemeente Moerdijk

ontbreekt. Dit zal vermoedelijk ook nog wel even duren, omdat de Tweede Kamer het onderwerp “Financiën decentrale overheden” controversieel heeft verklaard. In de 2e bestuursrapportage 2023 worden de effecten verwerkt van zowel de mei-, als de septembercirculaire 2023. Het gaat om een verwachte hogere bijdrage van in totaal afgerond € 590.000. Deze hogere bijdrage wordt tot een bedrag van € 330.000 veroorzaakt door specifieke taakmutaties. Over de uitkomsten van de septembercirculaire bent u via een raadsinformatiebrief geïnformeerd. Uitbreiding gemeentelijke belastinggebied. Ook over dit onderwerp is op dit moment niets nieuws te melden. Dit is namelijk gekoppeld aan de discussie over de noodzakelijke omvang van het gemeentefonds in relatie tot de door de gemeente uit te voeren taken. Stelpost Nieuw Beleid In de begroting zijn binnen de stelpost Nieuw Beleid bedragen afgezonderd voor nog uit te werken nieuwe zaken. Voor het 'vrij’ krijgen van deze bedragen moet

74

Programma 5 Partnerschap in een veranderende samenleving

Gemeente Moerdijk

een raadsvoorstel aan de raad worden voorgelegd. Voor diverse budgetten gaat dat dit jaar niet meer lukken en het corresponderende budget valt vrij ten gunste van de exploitatie. Het gaat om een totaalbedrag van € 370.000. Het betreft hoofdzakelijk de kosten die waren opgenomen voor de tijdelijke huisvesting en verhuiskosten van de basisschool in Zevenbergschen Hoek in verband met de realisering van een nieuw MFA. De realisering van dit project is doorgeschoven naar 2024.

zien we een stijging van het verzuim (2022; 5,9%, 2021; 5,8%), die zich in 2023 verder voortzet. In het najaar van 2023 wordt een vervolg gegeven aan het medewerkersonderzoek dat in mei 2023 heeft plaatsgevonden. Op basis van die uitkomsten en de huidige verzuimontwikkeling, ligt de focus van het pulseonderzoek in het najaar op werkdruk(beleving). Met de uitkomsten van deze verdieping kunnen in 2024 mogelijk aanvullende passende vervolgacties worden uitgezet.

P-budget en budget vervanging ziekteverzuim Op basis van de nu bekende gegevens verwachten wij dat het in de begroting opgenomen P-budget, gebaseerd op de loonkosten van het ambtelijk personeel op basis van de toegestane formatie-omvang, toereikend is.

Opbrengst OZB Voornamelijk de OZB-opbrengsten voor de categorieën ‘eigenaar niet-woningen’ en ‘gebruikers niet-woningen’ vallen hoger uit. De hogere opbrengst komt voornamelijk voort uit aanslagen die alsnog opgelegd zijn over het jaar 2022. Bij de jaarrekening 2022 werd nog verwacht dat een vermindering over 2022 moest plaatsvinden van € 197.000. Echter blijkt nog € 434.000 te kunnen worden opgelegd. Het voordelige verschil over 2022 bedraagt daardoor € 631.000, wat logischerwijs ook doorwerkt in de aanslagen die voor 2023 worden opgelegd (waardoor het totale voordeel voor 2023 uitkomt op € 1,2 miljoen).

Anders is het met betrekking tot het budget voor de vervanging in het kader van het ziekteverzuim. Het totaal beschikbare budget van € 150.000, vermeerderd met de ziekte- en WAZO-uitkeringen van € 100.000, bedraagt € 250.000. De verwachte kosten voor inhuur bij ziekte en zwangerschap voor dit jaar worden nu geraamd op € 800.000. Dit resulteert in een overschrijding van € 550.000. Oorzaak van deze overschrijding is dat de organisatie te maken heeft met een aantal langdurig zieke medewerkers. Daarnaast is gebleken dat de tarieven voor inhuur van personeel aanzienlijk hoger zijn geworden. Ten aanzien van verzuimontwikkeling zien we dat landelijk (alle gemeenten) het percentage behoorlijk is gestegen (2022: 6,7%, 2021: 5,8%). Ook bij Moerdijk

Prestaties • vernieuwd werving en selectiebeleid, waaronder aanpak arbeidsmarktcommunicatie • actualisering waarderings- en afschrijvingsbeleid • actualisering beleid reserves en voorzieningen • actualisering Financiële Verordening • arbeidsmarktstrategie vormgegeven • invulling van het vernieuwde werkplekconcept • integriteitsbewustzijn vergroot • continu investeren in een lerende cultuur en organisatie

Overigens wordt opgemerkt dat de gemeente Moerdijk in vergelijking met andere gemeenten een relatief grote omvang heeft van de categorie ‘niet woningen’. De totale verwachte OZB opbrengsten 2023 voor ‘niet woningen’ bedragen ruim € 16,8 miljoen. Hier komt bij dat de waardering van ‘niet woningen’ vaak complex(er) is, dit met grotere bedragen gepaard gaat en ook de afhandeling van bezwaarschriften een rol speelt.

2023

2024

2025

2026

75

Programma 5 Partnerschap in een veranderende samenleving

Gemeente Moerdijk

THEMA DIENSTVERLENING Strategisch doel • Inwoners, bedrijven en maatschappelijke organisaties voelen zich op een prettige manier door ons gefaciliteerd en ondersteund.

Ontwikkelingen Implementatie nieuwe huisstijl Sinds juni heeft de gemeente een nieuwe huisstijl die we stapsgewijs implementeren. Van briefpapier en enveloppen tot nieuwe bestickering van het wagenpark. Tegelijk met de introductie van de nieuwe huisstijl hebben we ook een applicatie in gebruik genomen waarmee we zelf middelen kunnen maken in de huisstijl, zonder dat daarbij een vormgever nodig is. Denk aan posters, flyers, uitnodigingen en e-mailnieuwsbrieven.

van werken bij de gemeente geleid. De dienstverleningsprincipes zijn daar onderdeel van. In 2023 is via allerlei uitingen maar ook via een themasessie voor medewerkers het belang van dienstverlening benadrukt. Het principe ‘een volledig antwoord’ moet in 2024 nog meer aandacht krijgen (ivm uitval betrokken medewerker) Openingstijden telefonie gewijzigd Door personele krapte is in de zomer besloten de telefonische bereikbaarheid te wijzigen en naar alleen een ochtendopenstelling te gaan. De balies konden daardoor in de middag weer open waardoor de doorlooptijden van aanvragen weer netjes konden worden gehaald. Eind van het jaar vindt de evaluatie plaats. Tot op heden zijn er geen klachten over deze wijziging.

Bewustwording dienstverlening Nieuwe medewerkers worden via de digitale onboardingstool door alle belangrijke onderdelen

Prestaties • Bewustwording: Interne bewustwording voor het belang van onze dienstverlening vergroten. Onder de aandacht brengen van onze dienstverleningsprincipes. - dienstverlening onderdeel van onboardingprogramma nieuwe medewerkers - gedurende 2023 diverse communicatie-uitingen over de dienstverleningsprincipes zodat nieuwe en bestaande medewerkers het belang van dienstverlening beter inzien • Dienstverleningsprincipes “duidelijk” en “betrouwbaar” zijn geïmplementeerd - meldingen openbare ruimte - duidelijke taal (aanbod taaltrainingen, herschrijven standaardbrieven) - klanttevredenheidsonderzoeken - terugbelverzoeken • Dienstverleningsprincipes “persoonlijk” en “meedenkend” zijn geïmplementeerd • Dienstverleningsprincipe “volledig antwoord” is geïmplementeerd. Vermindering van regels en verantwoordingsdruk: “De stofkam halen door de APV”; met de raad bekijken of overbodige regelgeving kan worden geschrapt, verduidelijkt of vereenvoudigd. • Onderzoek naar nieuwe website • Implementatie Nieuwskamer • Implementatie nieuwe huisstijl • Implementatie nieuwe website

2023

2024

2025

2026

76

Programma 5 Partnerschap in een veranderende samenleving

Gemeente Moerdijk

FINANCIËLE WIJZIGINGEN PROGRAMMA 5

Partnerschap in een veranderende samenleving

Begroting 2023 huidig

Wijziging 2e berap

Begroting 2023 na wijz.

Totaal lasten Totaal baten

22.239 -90.937

531 -2.881

22.770 -93.818

Saldo van baten en lasten

-68.698

-2.350

-71.048

Storting in reserves Onttrekking aan reserves

5.840 -6.636

0 19

5.840 -6.617

Resultaat na bestemming

-69.494

-2.331

-71.825

(Bedragen x € 1.000) (-/- is voordelig)

Samenvatting wijzigingen programma 5

De wijzigingen binnen programma 5 hebben op het begrote resultaat (na bestemming) per saldo een voordelig effect van € 2,3 miljoen. Ten opzichte van de totale omvang (baten) van dit programma is dat een afwijking van 3%. Dit is voornamelijk het gevolg van hogere OZB opbrengsten voor de categorie niet woningen. Verder wordt op basis van de mei- en septembercirculaire een hogere uitkering uit het gemeentefonds verwacht waarbij geldt dat dit voordeel deels betrekking heeft op ontvangen middelen t.b.v. de energietoeslag. De corresponderende laten zijn verantwoord binnen programma 4.

77

Programma 5 Partnerschap in een veranderende samenleving

Gemeente Moerdijk

Nadere toelichting mutaties (x € 1.000) In onderstaand overzicht is een toelichting opgenomen van de belangrijkste verschillen, waarbij: • In de kolom V/N is aangegeven of het een voordeel of een nadeel betreft; • In de kolom % de relatieve afwijking ten opzichte van de omvang van het betreffende taakveld is weergegeven; • In de kolom S/I is aangegeven of het een structurele (S) of incidentele (I) afwijking betreft; • De afwijkingen gemarkeerd met een * geen effect hebben op het uiteindelijke resultaat omdat ze een directe relatie hebben met een afwijking binnen een ander programma of omdat deze uitgaven worden gedekt uit een reserve. Onderwerp Uitkering gemeentefonds (deels*)

Bedrag -1.845

% V/N S/I Toelichting 3% V S/I Periodiek worden gemeenten door het Rijk via circulaires geïnformeerd over de hoogte van de uitkering uit het gemeentefonds. In deze 2e bestuursrapportage 2023 worden de effecten verwerkt van de meicirculaire 2023 (€ 438.000 V) en septembercirculaire 2023 (€152.000 V). Over de uitkomsten van de septembercirculaire is de gemeenteraad via een raadsinformatiebrief geïnformeerd. Rekening houdend met stelposten voor meer of minder uitgaven als gevolg van taakmutaties (€ 330.000 N) is er een netto positief effect van beide circulaires op het begrotingsresultaat van €260.000. Vanuit het gemeentefonds zijn middelen toegekend voor de uitvoering van bepaalde taken (taakmutaties). Deze middelen zijn niet geoormerkt en vallen onder de vrij te besteden middelen. Wel worden deze in eerste instantie op een stelpost binnen programma 5 gereserveerd zodat deze indien nodig aangewend kunnen worden om invulling te kunnen geven aan de betreffende taken. In deze 2e bestuursrapportage wordt ca. € 336.000 ingezet voor uitgaven binnen de diverse programma's (per saldo heeft dit dus geen effect op het begrotingsresultaat). Dit betreft o.a. middelen die binnen programma 4 worden ingezet t.b.v. leerlingenvervoer en taaleducatie voor Oekraïense ontheemden, flankerend beleid energiearmoede en middelen m.b.t.

de Wsw (Wet sociale werkvoorziening) die worden doorbetaald aan de gemeenschappelijke regeling WVS. In totaal kan ca. € 286.000 uit de stelpost vrijvallen omdat het niet noodzakelijk is deze gelden af te zonderen omdat ze onderdeel uitmaken van onze reguliere lasten en baten.

OZB

-1.225

6%

V

I

Stelposten

-310

23%

V

I

Bestuur

-55

3%

V

I

Samenkracht en burgerparticipatie (deels*)

-105

17%

V

I

Burgerzaken

127

8%

N

I

Verder worden vanuit het Rijk middelen verwacht voor de uitvoering door gemeenten van de energietoeslag (€ 1.157.000 V) . Doordat de uitvoering hiervan bij het Werkplein ligt worden deze middelen doorbetaald aan het Werkplein. Tegenover dit voordeel staat dus een hogere deelnemersbijdrage aan het Werkplein (programma 4) . Ook heeft er een wijziging plaatsgevonden in de wijze waarop combinatiefunctionarissen door de overheid worden gefinancierd. Deze financiering vindt nu plaats via een brede Specifieke Uitkering, oftewel de brede SPUK. De middelen die binnen de algemene uitkering hiervoor waren begroot worden daarom overgeheveld naar de betreffende budgetten in programma 4 (€ 156.000 N). Per saldo heeft dit dus geen effect op het begrotingsresultaat. Ten slotte resteert een nadeel van circa € 38.000 als gevolg van onder andere de afwikkeling van voorgaande jaren. Voornamelijk de OZB opbrengsten voor de categorieën ‘eigenaar niet-woningen’ en ‘gebruikers niet-woningen’ vallen hoger uit. De totale verwachte OZB opbrengsten 2023 voor niet woningen komen daarmee op ruim € 16,8 miljoen. De hogere opbrengst komt voornamelijk voort uit aanslagen die alsnog opgelegd zijn over het jaar 2022. In de beleidstekst van programma 5 is dit nader toegelicht. In de begroting is een aantal budgetten gereserveerd voor nieuw beleid.

Een deel van deze budgetten kan afgeraamd worden doordat deze niet in 2023 zullen worden ingezet (€ 370.000 V). Ten behoeve van de tijdelijke huisvesting en verhuiskosten m.b.t. schoolontwikkeling Zevenbergschen Hoek was voor 2023 nog een bedrag gereserveerd van € 333.000. In de raadsvergadering van 28 september 2023 is besloten om de in de stelpost aanwezige middelen vanaf 2024 hiervoor in te zetten, waardoor de resterende middelen in 2023 af kunnen worden geraamd. Verder wordt rekening gehouden met een stelpost i.r.t. een extra WW-verplichting m.b.t. 3 ex-werknemers (€ 60.000 N). Per 1 januari 2024 komt er een werkende rekenkamer. Dit jaar is gebruikt om de komst van de rekenkamer voor te bereiden en daarbij zijn kosten gemaakt voor de werving van de leden. In 2023 is daarom niet het volledige budget besteed. Er ontstaan voornamelijk lagere lasten doordat er dit jaar geen aanvragen worden verwacht t.b.v. initiatiefsubsidies (€ 75.000 V). Verder is een deel van het budget t.b.v. burgerinitiatieven overgeheveld naar het personeelsbudget (€ 30.000 V). Dit ter dekking van de kosten van een medewerker die ingezet wordt voor een coördinerende rol bij (kleine) ruimtelijke initiatieven. Per saldo heeft dit geen effect op het begrotingsresultaat. Er worden voornamelijk hogere kosten verwacht als gevolg van de extra verkiezingen voor de tweede kamer in november 2023.

78

Onderwerp Overhead

Programma 5 Partnerschap in een veranderende samenleving

Bedrag 404

Gemeente Moerdijk

% V/N S/I Toelichting 3% N S/I De kosten voor inhuur bij ziekte en zwangerschap vallen naar verwachting € 550.000 hoger uit (zie ook de nadere toelichting in de beleidstekst van programma 5). Dit heeft deels betrekking op personeel die binnen de definitie van ''overhead'' vallen (€ 275.000 N). Het restant heeft betrekking op personeel die werkzaam is in het ''primaire proces''. Die kosten worden toegerekend aan de diverse taakvelden binnen de diverse programma's. Verder worden per saldo hogere lasten verwacht m.b.t. het gemeentehuis (€ 202.000 N). De energiekosten nemen als gevolg van tariefstijgingen met ca. € 145.000 toe. Verder is op basis van de uitkomst van de inspecties voor het MJOP gebouwen een ca. € 87.000 hogere storting nodig in de voorziening en kan het budget met € 30.000 verlaagd worden doordat in afwachting van de verbouwing vooralsnog geen nieuw cateringcontract wordt afgesloten. Voor de verbetering van de werkprocessen is in 2023 € 245.000 beschikbaar. Dit jaar wordt hier een start mee gemaakt maar hiervan wordt maar een deel van het budget (€ 95.000) uitgegeven. Voor het restant wordt voorgesteld om dit volgend jaar opnieuw beschikbaar te stellen (€ 150.000 V).

Kapitaallasten (deels*)

598

28%

N

Tot slot zijn er diverse kleinere verschillen ontstaan binnen de overhead. In de raadsvergadering van 6 oktober 2022 zijn middelen beschikbaar gesteld t.b.v. hybride werken. Dit betrof voornamelijk middelen voor het kunnen inrichten van een thuiswerkplek. Tot nu toe is gebleken dat er minder van deze regeling gebruik wordt gemaakt (€ 67.000 V). Verder worden hogere lastenn verwacht i.v.m. prijsverhogingen door softwareleveranciers en aanschaf nieuwe software (€ 100.000 N), is de premie voor de algemene WA-verzekering door Centraal Beheer fors verhoogd vanwege toename van en hogere claims in de afgelopen jaren (€ 90.000 N) en zijn er diverse kleinere verschillen ontstaan (€ 46.000 V). Diverse geplande investeringen waren eind 2022 nog niet volledig afgerond. Dit zorgt ervoor dat de afschrijvingslasten voor 2023 lager uitvallen. Daarnaast zijn de rentelasten lager uitgevallen. De lagere kapitaallasten doen zich binnen dit programma voornamelijk voor m.b.t. automatisering (€ 109.000 V), het gemeentehuis (€ 35.000 V) en telecomvoorzieningen (€ 31.000 V). De rentelasten en baten van de gemeente worden binnen programma 5 centraal verantwoord op het taakveld treasury. Vervolgens worden deze via de zogenaamde renteomslag toegerekend aan de diverse taakvelden en programma's. De werkelijke renteomslag voor 2023 (1,5 %) valt lager uit dan begroot (2%).

Dit komt voornamelijk doordat er in 2023 als gevolg van de renteontwikkelingen naar verwachting € 670.000 rente wordt ontvangen op de liquide middelen die we als gemeente verplicht moeten aanhouden bij het ministerie van Financiën.

Overig

80

N

Totaal

-2.331

V

Tot slot is binnen dit programma een stelpost opgenomen voor een verwachte onderschrijding van de afschrijvingslasten. Dit komt voort uit het beleid van de provinciaal toezichthouder wat betreft het berekenen van kapitaallasten voor nieuwe (her)investeringen . Tot en met de begroting 2023 waren gemeenten verplicht in het jaar van afronding van de (her)investering 50% van de kapitaallast als structurele uitgaven op te nemen, terwijl we (conform BBV wetgeving) pas in het jaar volgende op de realisering van de (her)investering starten met het afschrijven. Om te voorkomen dat dit onterecht op het structurele begrotingsresultaat drukt, is hier een (incidentele) stelpost voor begroot (€ 646.000 N). Vanaf 2024 heeft de provincie het beleid herzien waardoor in de begroting 2024-2027 vanaf het jaar na realisatie wordt gerekend met afschrijvingslasten. Diverse kleinere positieve en negatieve verschillen (< € 50.000).

79

Programma 5 Partnerschap in een veranderende samenleving

Gemeente Moerdijk

Investeringskredieten (x € 1.000) Binnen programma 5 zijn er naast bovenstaande exploitatiebudgetten, aanpassingen nodig in de eerder beschikbaar gestelde investeringskredieten. Deze investeringen worden na afronding meerjarig afgeschreven. Krediet 7250042 Vrachtauto (VA3)

Bedrag 25

7290089 Pickup PU10

33

% V/N S/I Toelichting 17% N I Vanwege de prijsstijging afgelopen 2 jaar op voertuigen is het eerder beschikbaar gestelde krediet van € 150.000 niet meer voldoende. Er is een aanvullend bedrag van € 25.000 nodig voor de vervanging. 79% N I Vanwege de prijsstijgingen op voertuigen en de vervanging door een 4x4 vanwege de bredere inzetbaarheid bij de gladheidsbestrijding en de consignatiedienst, wordt voorgesteld het eerder beschikbare krediet met € 33.000 te verhogen.

80

Totaal financieel effect 2e bestuursrapportage 2023

Gemeente Moerdijk

Totaal financieel effect 2e bestuursrapportage 2023 1. Wijzigingen 2023 In deze bestuursrapportage zijn diverse ontwikkelingen (met de daaruit voortkomende financiele effecten) toegelicht. In de tabel hieronder is in de eerste kolom de huidige begroting weergegeven. Dit is de actuele begroting waarin rekening is gehouden met de begrotingswijzigingen gebaseerd op besluiten tot en met de raadsvergadering van 28 september 2023. Daarnaast is in de tweede kolom aangegeven tot welke wijzigingen de ontwikkelingen in deze 2e bestuursrapportage leiden. In de raadsvergadering van 14 december 2023 worden deze wijzigingen via een raadsvoorstel aan de gemeenteraad voorgelegd. Totaaloverzicht Bedragen x € 1.000 -/- = voordeel Baten en lasten programma 1 Baten en lasten programma 2 Baten en lasten programma 3 Baten en lasten programma 4 Baten en lasten programma 5

Begroting 2023 huidig

Wijziging 2e berap

Begroting 2023 na wijz.

424 29.524 1.530 37.460 -68.698

333 33 975 -356 -2.350

757 29.557 2.505 37.105 -71.048

241

-1.365

-1.125

Reservemutaties programma 1 Reservemutaties programma 2 Reservemutaties programma 3 Reservemutaties programma 4 Reservemutaties programma 5

-16 37 1.094 -1.591 -796

-10 -1.940 -388 1.228 19

-26 -1.902 706 -363 -777

Resultaat na bestemming

-1.031

-2.456

-3.488

Saldo van baten en lasten

De in deze bestuursrapportage toegelichte ontwikkelingen hebben per saldo een voordelig effect van € 2,5 miljoen. Het verwachte resultaat 2023 komt hiermee op € 3,5 miljoen.

81

Totaal financieel effect 2e bestuursrapportage 2023

Gemeente Moerdijk

Samenvatting wijzigingen De financiele wijzigingen met een effect op het begrotingsresultaat kunnen als volgt worden samengevat. Alle wijzigingen > € 50.000 zijn in deze bestuursrapportage in de betreffende programma's nader toegelicht*. Onderwerp OZB Kapitaallasten WMO Uitkering gemeentefonds Stelposten Openbaar groen en (openlucht) recreatie Openbare bibliotheken Wonen en bouwen

Bedrag -1.225 -1.023 -559 -508 -310 -278 -145 -107

Onderwerp Overhead Milieubeheer Onderwijsbeleid en leerlingzaken Grondexploitaties Inkomensregelingen Samenkracht en burgerparticipatie Burgerzaken Cultuur Crisisbeheersing en brandweer Overig (€50.000 <> € 100.000) Overig (< €50.000)

Bedrag 404 209 170 149 148 138 127 116 108 350 245

Totaal voordelen

-4.620 V

Totaal nadelen

2.164 N

Totaal effect 2e berap 2023

-2.456 V

Overig (€50.000 <> € 100.000) Overig (< €50.000)

V V V V V V V V V -260 V -205 V

* Voor enkele posten geldt dat de hierboven gepresenteerde bedragen afwijken van de bedragen zoals die bij de individuele programma's zijn weergegeven. In onderstaand overzicht zijn namelijk de netto effecten op het begrotingsresultaat weergegeven (indien bijv. een nadeel binnen een bepaald programma een directe relatie heeft met een corresponderend voordeel binnen een ander programma, heeft dat per saldo geen effect op het totale begrotingsresultaat). Daar is in bovenstaand overzicht rekening mee gehouden.

N N N N N N N N N N N