Bijlage 2 Jaarrekening 2024

Kunstbeoefening en -bevordering

62

11%

N

Participatiewet

68

1%

N

Aan de andere kant is er een voordeel doordat in 2024 15% minder ritten met de deeltaxi zijn uitgevoerd dan waarmee rekening was gehouden in de begroting 2024. Dit scheelde € 100.000 in de kosten. Daartegenover ontvingen wij € 30.000 minder aan klantbijdragen. Er zijn meer kosten gemaakt voor initiatief- en evenementensubsidies. Dit zijn beiden openeindregelingen, waarbij levendigheid van de kernen een belangrijk argument is. Om de voorziening debiteuren Werkplein op het benodigde niveau te brengen is een storting in deze voorziening gedaan (€ 144.000 N). Hier was in de begroting 2024 nog geen rekening gehouden. De gegevens hiervoor ontvangen wij van het Werkplein na afloop van het begrotingsjaar.

Onderwerp

Bedrag

%

V/N

Toelichting Verder is het aantal uitkeringsdossiers in 2024 met 5,1% gestegen (27 uitkeringen), terwijl in de bijgestelde begroting 2024 van het Werkplein rekening werd gehouden met een toename van 3,6% (19 uitkeringen) (€ 71.000 N).

Kostentoerekenin g medewerkers primair proces (deels*)

113

3%

N

Mutatie reserves *

171

4%

N

Jeugd

2.074

17%

N

Daartegenover blijven de kosten voor de Bbz (bijstand voor zelfstandigen) achter bij de verwachting (€ 147.000 V). De raming was al verlaagd bij de 2e bestuursrapportage 2024. Het Werkplein geeft ook aan dat dit in lijn is met een achterblijvend aantal ondernemers dat zich meldt voor deze regeling. Het Werkplein beheert de debiteuren in het kader van de Participatiewet, Bbz, IOAW/Z, TOZO en RooO. Het saldo van de ontvangsten en nieuwe vorderingen rekent het Werkplein met de gemeente af. Sommige ontvangsten, zoals voor de TOZO en Bbz, draagt de gemeente weer af aan het ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid. De gegevens hiervoor ontvangen wij van het Werkplein na afloop van het begrotingsjaar. De (personeel)kosten van de primaire afdelingen zijn in de begroting op basis van de verwachte urenbesteding van medewerkers doorbelast aan de verschillende programma's. Binnen programma 4 zijn ten opzichte van de begroting onderstaande afwijkingen ontstaan: - € 65.000 N: Taakveld 6.6 - Maatwerkvoorzieningen (Wmo) - € 48.000 N: Overige verschillen Er is ca. € 156.000 minder onttrokken uit de reserve Sociaal domein. Dit is het gevolg van het feit dat diverse uitgaven waarvoor de raad besloten heeft om deze uit de reserve te dekken lager zijn uitgevallen dan begroot. Dit betreft o.a. de geraamde onttrekkingen t.b.v.

de tijdelijke uitbreiding van het team MO (raadsvergadering 9-11-2023). Doordat hier lagere kosten tegenover staan heeft dit per saldo geen effect op het jaarrekeningresultaat 2024. Verder wordt het saldo van alle kosten en opbrengsten in het kader van de opvang van nieuwkomers verrekend met de daarvoor ingestelde bestemmingsreserve. Doordat de lasten per saldo lager zijn uitgevallen (zie ook onderdeel ‘opvang nieuwkomers’), wordt er meer in de reserve gestort. In de tabel hieronder is een volledig overzicht te vinden van alle reservemutaties die in 2024 binnen dit programma zijn gedaan. De jaarcijfers van de jeugdhulpbudgetten in gemeente Moerdijk laten in 2024 tekorten op de begroting zien. De stijging van deze uitgaven kent verschillende oorzaken. We zien ook dit jaar weer een stijging in het aantal jeugdigen met een jeugdhulpvraag. Dat zijn er ruim 60 meer ten opzichte van 2023. Als gemeente hebben we een jeugdhulpplicht, dit houdt in dat we passende hulp moeten financieren wanneer een gezin een hulpvraag heeft. Het totaal aantal voorzieningen in niet vrij toegankelijke zorg stijgt mee met ruim 70 meer ten opzichte van 2023.

Daartegenover staat een daling van het aantal jeugdbeschermingsmaatregelen met 24 ten opzichte van 2023 Het totaalbeeld geeft een aanhoudende verzwaring binnen de jeugdhulpvragen (scheidingscasuïstiek, langdurige schooluitval, complexe GGZ-problematiek) en we betalen steeds hogere tarieven om continuïteit van zorg te garanderen. Dat geldt zowel voor gecontracteerde als niet gecontracteerde zorg (maatwerk). De opgave voor de afbouw van gesloten jeugdzorg is een wenselijke ontwikkeling, maar geeft wel een stijgende vraag op duurdere (maatwerk) woonzorgvoorzieningen zoals leefgroepen, gezinshuizen en pleegzorg en deze zorgvormen zijn schaars. Ook de kortere looptijd in de jeugdbeschermingsketen, vraagt om een intensiever en verstevigd aanbod van gezinsgerichte jeugdhulp, wanneer de ondertoezichtstelling en/of uithuisplaatsing wordt beëindigd. Daarnaast waren er onvoorziene kosten door liquiditeitsproblemen bij zorgaanbieders, waaronder het faillissement van zorgaanbieder Conaction. In de raadsinformatiebrief d.d. 30 april 2025 is de gemeenteraad hierover nader geïnformeerd.

Overig Totaal

370 1.776

V N

Diverse kleinere afwijkingen (< € 50.000).

Reservemutaties programma 4 Hieronder zijn de reservemutaties opgenomen die in 2024 binnen dit programma zijn gedaan. In principe geldt dat reservemutaties incidenteel van aard zijn (met reserves kunnen geen structurele lasten worden gedekt). Uitzonderingen hierop vormen reserves die zijn ingesteld ter dekking van kapitaallasten, waarmee de dekking van de kapitaallasten structureel is geregeld. De structurele reservemutaties zijn hieronder aangeduid met (S). Stortingen in de reserves (x € 1.000) Bedrag Omschrijving 550 31 3.187 22 2.192 5.982 31

Algemene reserve i.v.m. overheveling vanuit reserve Sociaal Domein Reserve huisvesting onderwijs (S) Reserve nieuwkomers i.v.m. saldo prod. 661024 opv.vl.Oekraïne Reserve nieuwkomers i.v.m. afrekening 2024 leefgeld Werkplein Reserve afschrijvingslasten investeringen i.v.m. samenvoegen diverse reserves kapitaallasten Totaal stortingen programma 4 Waarvan structureel

Onttrekkingen aan de reserves (x € 1.000) Bedrag Omschrijving 546 24 2.192 550 40 49 31 228 13 88 3.761 112

Reserve rekeningresultaat i.v.m. bestemming jaarrekeningresultaat 2023 t.b.v. inzet niet bestede middelen in 2024 Reserve huisvesting onderwijs (S) Reserve Multif.centr. Fijnaart i.v.m. samenvoegen diverse reserves kapitaallasten Reserve sociaal domein i.v.m. overheveling naar algemene reserve Reserve sociaal domein i.v.m. subsidie wijk GGZ tot 1 juni 2024 Reserve sociaal domein i.v.m. tijdelijke formatie 2024 team MO Reserve sociaal domein i.v.m. voorzieningenwijzer werkplein 2024 Reserve nieuwkomers i.v.m. saldo prod. 661009 opv.vlucht Reserve nieuwkomers i.v.m. saldo prod. 661026 opv.loc.Schansdijk Reserve afschrijvingslasten investeringen i.v.m. dekking afschrijvingslasten (S) Totaal onttrekkingen programma 4 Waarvan structureel

Programma 5 Partnerschap in een veranderende samenleving Baten en Lasten (Cijfers x € 1.000) (-/- is voordelig)

Begroting 2024 voor wijziging

Begroting 2024 na wijziging

Realisatie 2024

Verschil realisatie en begr. na wijz.

Totaal Lasten Totaal Baten Resultaat voor bestemming

26.447 -99.569 -73.122

24.609 -103.340 -78.731

24.870 -103.642 -78.772

261 -303 -42

Storting in reserves Onttrekking aan reserves Resultaat na bestemming

-124 -73.246

1.762 -2.264 -79.233

1.887 -2.204 -79.089

125 60 143

Samenvatting verschillen programma 5 (x € 1.000)

Totaal

143

Uitkering gemeentefonds (deels*)

-551

Overhead

-384

Gebiedsplannen

-58

Kostentoerekening medewerkers primair proces (deels*)

82

Geldleningen en uitzettingen

97

Personeelsbudget (deels *)

138

Reservemutaties*

185

Stelposten

270

Bestuur

338

Overig

26

Het verschil op programma 5 tussen het gerealiseerde resultaat en het begrote resultaat (na wijziging) bedraagt € 143.000 nadelig. Ten opzichte van de totale omvang (baten) van dit programma komt dat neer op een relatieve afwijking van ca. 0,1%. Voordelen zijn voornamelijk ontstaan door een hogere uitkering uit het gemeentefonds n.a.v. de decembercirculaire 2024. Daarnaast zijn door diverse oorzaken per saldo lagere lasten ontstaan binnen het taakveld overhead. Hier staat tegenover dat binnen diverse andere budgetten relatief kleinere nadelen zijn ontstaan. Deze (en alle andere) verschillen worden hieronder nader toegelicht. Nadere toelichting verschillen programma 5 In onderstaand overzicht is een toelichting opgenomen van de belangrijkste verschillen (x € 1.000), waarbij: In de kolom % de relatieve afwijking ten opzichte van de omvang van het betreffende budget in 2024 is weergegeven; In de kolom V/N is aangegeven of het een voordeel of een nadeel betreft; De afwijkingen gemarkeerd met een * geen effect hebben op het uiteindelijke resultaat omdat ze een directe relatie hebben met een afwijking binnen een ander programma of omdat deze uitgaven worden gedekt uit een reserve.

Onderwerp

Bedrag

%

V/N

Toelichting

Algemene uitkering (deels*)

551

1%

V

Overhead

384

4%

V

Ten opzichte van de 2e bestuursrapportage 2024 is een voordeel ontstaan van ca. € 0,6 miljoen. Ten opzichte van de totale omvang van de uitkering uit het gemeentefonds (ca. € 76 miljoen) is dit geen significante afwijking. Dit is voornamelijk het gevolg van de decembercirculaire 2024 waarin o.a. incidentele middelen door het Rijk beschikbaar zijn gesteld t.b.v. de realisatie van de energietransitie. Bij de bestemming van het jaarrekeningresultaat 2024 zal aan de gemeenteraad voorgesteld worden om deze middelen (ca. € 0,3 miljoen) in 2025 in te zetten t.b.v. de ontwikkelingen rondom Powerport. Verder worden de incidentele middelen die zijn ontvangen t.b.v. meerkosten Oekraïne sociaal domein (€ 85.000) en de spreidingswet (€ 39.000) verrekend met de daarvoor ingestelde bestemmingsreserve opvang Nieuwkomers (zie ook het onderdeel ‘mutatie reserves’). Dit heeft per saldo dan ook geen effect op het jaarrekeningresultaat. Tegenover de effecten van de decembercirculaire is een nadeel van ca. € 184.000 ontstaan in verband met afrekeningen over voorgaande jaren. Tot slot heeft de gemeenteraad in de raadsvergadering van 13 maart 2025 besloten om bij het Ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties een aanvraag in te dienen voor een suppletie-uitkering uit het gemeentefonds ter hoogte van ca. € 64.000. Dit ter compensatie van de kosten die hiervoor in 2024 zijn gemaakt.

De lasten zijn verantwoord binnen programma 2 (zie onderdeel ’opsporing ruimtelijke explosieven’), waardoor dit per saldo geen effect heet op het jaarrekeningresultaat. De overhead is een omvangrijk taakveld. Tot dit taakveld behoren alle kosten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van medewerkers in het primaire proces. Hiertoe behoren ook de systemen en aanverwante lasten die deze functies ondersteunen zoals ICT- kosten, de lasten t.b.v. het gemeentehuis, communicatie etc. Als gevolg van diverse ontwikkelingen is per saldo een voordeel ontstaan. Allereerst is een nadeel van € 0,2 miljoen ontstaan op het softwarebudget, waarover de gemeenteraad via een raadsinformatiebrief (d.d. 4 april 2025) is geïnformeerd. Tegenover dit nadeel staan diverse voordelen. Voor de ontwikkeling van de verbetering van werkprocessen binnen de organisatie was voor 2024 € 189.000 beschikbaar. Door onder meer personeelswisselingen is het project vertraagd gestart. Dit levert een voordeel op van € 92.000. In 2024 is de basis weggezet en zijn de voorwaarden gelegd voor het verbeteren van onze interne en externe dienstverlening. Vanaf januari 2025 wordt hierop voortgebouwd gericht op de verdere borging van procesgericht werken. Bij de bestemming van het jaarrekeningresultaat wordt dan ook voorgesteld om (een deel) van de niet bestede middelen opnieuw beschikbaar te stellen in 2025.

Verder zijn de overige personeelslasten lager uitgevallen (€ 145.000 V). Dit betreft o.a. thuiswerk- en internetvergoedingen, vergoeding voor inrichting thuiswerkplek, loonheffing mbt de WKR. Wat betreft de budgetten t.b.v. de internet,- en thuiswerkvergoeding en de vergoeding t.b.v. de aanschaf van een ergonomische bureaustoel en/of een in hoogte verstelbaar bureau geldt dat deze voor de gehele organisatie centraal begroot binnen dit budget. De werkelijk verstrekte vergoedingen worden verantwoord op de betreffende teambudgetten. In 2024 zijn er minder kosten gemaakt dan begroot op het budget voor de samenwerking op het gebied van informatievoorziening. Dit leidt tot een positieve afwijking van € 76.000 op het product Team I&F. Deze onderschrijding komt mede doordat alle deelnemende gemeenten minder kosten hebben gemaakt dan begroot voor de werkzaamheden waarvoor zij binnen de samenwerking verantwoordelijk waren. De lasten t.b.v. het gemeentehuis laten in 2024 door diverse oorzaken een positieve afwijking zien (€ 61.000 V). Zo was het budget voor catering in 2024 verhoogd in verband met een verwachte nieuwe aanbesteding, vooruitlopend op de geplande verbouwing van het gemeentehuis. Deze kosten zijn in 2024 echter niet gemaakt, waardoor een deel van het beschikbare budget niet is benut. Daarnaast is er minder externe inhuur van bodes via WVS ingezet en zijn de lasten t.b.v.

het project rondom elektrische deelauto’s lager uitgevallen. Binnen het communicatiebudget is in 2024 een voordeel van € 60.000 ontstaan. Dit is voornamelijk gerelateerd aan de vernieuwing van de website moerdijk.nl. Aangezien de oplevering van de website pas in 2025 plaatsvindt, vallen een deel van de kosten pas in dat jaar. Bij de bestemming van het jaarrekeningresultaat wordt voorgesteld om het niet bestede bedrag (€ 45.000) opnieuw beschikbaar te stellen in 2025 voor de verdere voortzetting van het project.

Gebiedsplannen

58

29%

V

Kostentoerekeni ng medewerkers primair proces (deels*)

82

3%

N

Tot slot zijn er diverse kleinere verschillen ontstaan binnen het taakveld overhead. Dit voordeel wordt grotendeels verklaard doordat er in de begroting een extra bedrag is opgenomen om te starten met het opstellen van nieuwe gebiedsplannen. Vanuit de gebiedstafels was er niet voldoende draagvlak om dit te gaan doen, daarom is besloten om het op dit moment niet verder te brengen. De (personeel)kosten van de primaire afdelingen zijn in de begroting op basis van de verwachte urenbesteding van medewerkers doorbelast aan de verschillende programma's. Binnen programma 5 zijn ten opzichte van de begroting onderstaande afwijkingen ontstaan: - € 219.000 N: Taakveld 0.2 - Burgerzaken - € 95.000 V: Taakveld 0.61 - OZB woningen

Onderwerp

Bedrag

%

V/N

Geldleningen en uitzettingen

97

13%

N

Stelposten en onvoorzien

270

78%

N

Personeelsbudg et (deels *)

138

1%

N

Reservemutatie s*

185

8%

N

Bestuur

338

17%

N

Overig Totaal

26 143

N N

Toelichting - € 42.000 V: Taakveld 0.62 - OZB niet-woningen Op grond van de Wet financiering decentrale overheden zijn provincies, gemeenten, waterschappen en gemeenschappelijke regelingen verplicht om hun overtollige middelen in de schatkist bij het Rijk aan te houden. Op de rekening van het Schatkistbankieren wordt een daggeldrente vergoed. Door de huidige renteontwikkelingen is dit percentage in het laatste kwartaal van 2024 negatief, waardoor er in 2024 minder rente over de middelen is ontvangen dan was begroot. Om de voorziening dubieuze debiteuren in overeenstemming te brengen met de informatie verstrekt door de BWB is een storting in deze voorziening gedaan (€ 144.000 N). Daarnaast zijn lasten gemaakt voor leges en heffingen die betrekking hebben op (bijv. omgevingsvergunningen) die de gemeente zelf heeft gedaan en waarvan de heffing via de BWB aan de gemeente worden doorbelast. Binnen het personeelsbudget is over 2024 per saldo een overschot ontstaan van € 296.000. In verhouding tot de omvang van het totale personeelsbudget (€ 26 miljoen) is dat een afwijking van ca. 1%. In de beleidstekst van programma 5 wordt dit nader toegelicht. Voor de volledigheid wordt vermeld dat het voordeel wat binnen het totale personeelsbudget is ontstaan niet exact overeenkomt met het verschil wat hier binnen programma 5 wordt gepresenteerd. Dit is o.a.

het gevolg van het feit dat de personeelskosten ook aan andere programma's worden toegerekend (zie bij de diverse programma's de onderdelen ‘kostentoerekening medewerkers primaire proces.) Vanuit het Rijk zijn middelen ontvangen als compensatie voor de kosten in verband met de opvang van vluchtelingen uit Oekraïne zoals leerlingenvervoer, sociaal domein en gezondheidszorg. Deze middelen zijn gestort in de reserve nieuwkomers (€ 124.000 N). Het resterende nadeel ontstaat door diverse kleinere nadelen. In de tabel hieronder is een volledig overzicht te vinden van alle reservemutaties die in 2024 binnen dit programma zijn gedaan. Het nadeel wordt voornamelijk veroorzaakt door een storting in de voorziening pensioenverplichting wethouders. Deze wordt jaarlijks geactualiseerd op basis van de stand per 1 januari minus de uitbetaling, vermeerderd met de door Visma verstrekte indexatie. Diverse kleinere afwijkingen (< € 50.000).

Reservemutaties programma 5 Hieronder zijn de reservemutaties opgenomen die in 2024 binnen dit programma zijn gedaan. In principe geldt dat reservemutaties incidenteel van aard zijn (met reserves kunnen geen structurele lasten worden gedekt). Uitzonderingen hierop vormen reserves die zijn ingesteld ter dekking van kapitaallasten, waarmee de dekking van de kapitaallasten structureel is geregeld. De structurele reservemutaties zijn hieronder aangeduid met (S). Stortingen in de reserves (x € 1.000) Bedrag Omschrijving 14 208 85 39 1.541 1.887 -

Algemene reserve i.v.m. vrijval reserve gemeentegaranties Reserve meerjarige uitgaven van incidentele aard i.v.m. omgevingswet Reserve nieuwkomers i.v.m. DU meerkosten sociaal domein Oekraïne Reserve nieuwkomers i.v.m. DU spreidingswet Reserve afschrijvingslasten investeringen i.v.m. samenvoegen diverse reserves kapitaallasten Totaal stortingen programma 5 Waarvan structureel

Onttrekkingen aan de reserves (x € 1.000) Bedrag Omschrijving 20 531 11 235 1.295 14 98 2.204 98

Algemene reserve i.v.m. ambt. cap woningbouw Reserve rekeningresultaat i.v.m. bestemming jaarrekeningresultaat 2023 t.b.v. inzet niet bestede middelen in 2024 Reserve aanpassing gemeentehuis i.v.m. samenvoegen diverse reserves kapitaallasten Reserve aanpassing gemeentehuis 2023 i.v.m. samenvoegen diverse reserves kapitaallasten Reserve aanpassing hal gemeentehuis i.v.m. samenvoegen diverse reserves kapitaallasten Reserve gemeentegaranties i.v.m. vrijval naar algemene reserve Reserve afschrijvingslasten investeringen i.v.m. dekking afschrijvingslasten (S) Totaal onttrekkingen programma 5 Waarvan structureel

Overige onderdelen In de staat van baten en lasten is het onderdeel overige opgenomen. Onderstaand wordt een toelichting en inzicht gegeven op de onderdelen. Programma / onderdeel

(cijfers x € 1.000)

Begroting 2024 voor wijziging Baten

Overige onderdelen Algemene dekkingsmiddelen -97.706 Overhead -453 Heffing vennootschapsbelasting 0 Bedrag onvoorzien 0 Subtotaal overige onderdelen -98.158

Lasten

Saldo

Begroting 2024 na wijziging Baten

-56 -97.761 -101.982 15.687 15.233 -453 483 483 0 0 0 0 16.114 -82.044 -102.435

Lasten

Saldo

Realisatie 2024

Baten

775 -101.207 -102.360 17.654 17.201 -403 25 25 0 0 0 0 18.455 -83.980 -102.763

Lasten

Saldo

691 -101.669 17.357 16.955 47 47 0 0 18.096 -84.667

Verschil realisatie en begr. na wijz. Baten Lasten Saldo -379 51 0 0 -328

Algemene dekkingsmiddelen De gemeente kent een aantal algemene dekkingsmiddelen die ingezet kunnen worden op diverse beleidsterreinen. De gemeente mag die middelen naar eigen inzicht besteden. Voor een deel zijn de algemene dekkingsmiddelen niet beïnvloedbaar. Gedacht kan worden aan de algemene uitkering uit het gemeentefonds. Voor een deel kan de gemeente de omvang van haar algemene dekkingsmiddelen zelf bepalen. Dit gedeelte wordt afgebakend door het eigen belastinggebied. In de gemeentewet is bepaald welke belastingen de gemeente mag heffen. Wij heffen van onze inwoners en bedrijven onder meer onroerende zaak belastingen (OZB). Daarnaast heffen wij ook nog toeristenbelasting die juridisch als algemeen dekkingsmiddel kan worden aangemerkt. De gemeentelijke belastingen kennen in tegenstelling tot de retributies, zoals het rioolrecht en de afvalstoffenheffing geen vooraf bepaald bestedingsdoel. De niet vrij aanwendbare heffingen worden, net als de ontvangsten van de specifieke uitkeringen, onder de baten van de betreffende producten verantwoord, waarvan ze geheel of voor een deel de kosten dekken. Tot de algemene dekkingsmiddelen worden daarnaast ook gerekend: • de rentebaten en rentelasten die voortvloeien uit het treasurybeleid van de gemeente (zoals rente op leningen en uitzettingen); • de aan het eigen en vreemd vermogen toegerekende rente.

Deze rente wordt intern doorbelast aan investeringen en projecten, en wordt in het overzicht van algemene dekkingsmiddelen als last en bate zichtbaar. Deze systematiek zorgt ervoor dat kapitaallasten op een evenwichtige wijze aan programma’s worden toegerekend en maakt een goede vergelijking tussen kosten en baten mogelijk. Overzicht algemene dekkingsmiddelen Omschrijving (bedragen x €1.000)

Begroting na wijziging 2024

Rekening 2024

Belastingen (OZB en toeristenbel.)

23.559

23.520

Algemene uitkeringen vanuit het Rijk

75.576

76.126

Dividenden/ winstuitkeringen

68

58

Saldo financieringsfunctie

440

347

Overige algemene dekkingsmiddelen

1.564

1.617

Totaal algemene dekkingsmiddelen

101.207

101.668

-84 -297 22 0 -359

-462 -246 22 0 -687

Toelichting overzicht algemene dekkingsmiddelen Belastingen De OZB en toeristenbelasting hebben geen specifiek bestedingsdoel en worden zodoende aangemerkt als algemene dekkingsmiddelen. Een nadere toelichting over deze belastingen is opgenomen in het jaarverslag (paragraaf Lokale heffingen). Algemene uitkering vanuit het Rijk Vanuit het Rijk worden diverse uitkeringen verstrekt. Voornamelijk de algemene uitkering geldt als belangrijk algemeen dekkingsmiddel voor de gemeente. Dividenden/winstuitkeringen De gemeente Moerdijk heeft in 2024 € 58.000 dividend ontvangen van de Bank Nederlandse Gemeenten m.b.t. het aandelenbezit. Saldo financieringsfunctie Het saldo van de financieringsfunctie bestaat enerzijds uit de bestaande rentelasten over de aangegane geldleningen en aangetrokken middelen in rekening courant en anderzijds uit de rentebaten over de uitzettingen. Een nadere toelichting is opgenomen in het jaarverslag (paragraaf Financiering).

Overige algemene dekkingsmiddelen Bij de berekening van het omslagpercentage wordt de rente over eigen financieringsmiddelen (reserves en voorzieningen) meegenomen. Voor de berekening van de bespaarde rente is uitgegaan van een rentepercentage van 1,52% (2023: 1,68%). De bespaarde rente in 2024 is volledig verantwoord in de exploitatie. Een nadere toelichting is opgenomen in het jaarverslag (paragraaf Financiering). Overhead Voor de indirecte kosten is een specifiek taakveld in het leven geroepen t.w. “Overhead” (taakveld 0.4). Het totaal aan overheadkosten in 2024 is als volgt opgebouwd: Personeelskosten Huisvestingskosten Overige kosten Totaal

€ 10.418.000 - 1.553.000 - 4.984.000 €16.955.000

De verhouding tussen indirecte en directe kosten bedraagt afgerond: 39% - 61%. De opslag voor overheadkosten bedraagt 65,10% (in 2023 was dit 73,25%). Vennootschapsbelasting (VPB) Het belastbaar bedrag voor 2024 bedraagt € 169.618. Het bedrag van de aanslag bedraagt € 46.937. Dit betreft een voorlopige aanslag. Onvoorzien Het BBV schrijft een overzicht van de aanwending van het bedrag voor onvoorzien in de jaarrekening voor. Binnen de begroting is echter geen aparte raming opgenomen voor onvoorziene uitgaven. Ook in de realisatie komt deze niet terug.

Overzicht structurele toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves In principe geldt dat reservemutaties incidenteel van aard zijn (met reserves kunnen geen structurele lasten worden gedekt). Uitzonderingen hierop vormen reserves die zijn ingesteld ter dekking van kapitaallasten, waarmee de dekking van de kapitaallasten structureel is geregeld. De structurele reservemutaties zijn hieronder samengevat. Programma

2 4

Programma

2 2 3 4 4 5

Omschrijving reserve

Reserve Huisvesting onderwijs Reserve Huisvesting onderwijs

Omschrijving reserve

Reserve afschrijvingslasten investeringen Reserve Huisvesting onderwijs Reserve afschrijvingslasten investeringen Reserve afschrijvingslasten investeringen Reserve Huisvesting onderwijs Reserve afschrijvingslasten investeringen

Toevoegingen 2024 (x € 1.000) 1.519 31 1.550

Onttrekking 2024 (x € 1.000) 599 1.046 19 88 24 98 1.874

Toelichting

Dekking kapitaallasten Dekking kapitaallasten

Toelichting

Dekking afschrijvingslasten Dekking kapitaallasten Dekking afschrijvingslasten Dekking afschrijvingslasten Dekking kapitaallasten Dekking afschrijvingslasten

Overzicht incidentele baten en lasten Om vast te kunnen stellen dat sprake is van een structureel evenwicht is het belangrijk dat inzicht bestaat in de structurele baten en lasten. Dit overzicht heeft voornamelijk in de begroting een belangrijke rol bij de beoordeling van een structureel en reëel begrotingsevenwicht op langere termijn. Hieronder zijn per programma de in 2024 gerealiseerde incidentele baten en lasten toegelicht conform artikel 3 lid 5 van de financiële verordening 2024 toegelicht. Bedragen x €1.000 2024 Onderwerp Baten Lasten Toelichting Programma 1 Samen aan de slag voor het klimaat in Moerdijk Reserve Geluidsanering HSL-Zuid 259 259 Dekking kosten geluidsanering HSL-Zuid Energie maatregelen 634 634 Uitvoering Regeling Reductie Energieverbruik. Vanuit het Rijk zijn hier middelen voor ontvangen. Bijdrage OMWB 79 Eenmalige extra bijdrage voor OMWB ten behoeve van inventarisatie ZZS

Overig

37

Totaal programma 1

930

37 Diverse kosten en opbrengsten < € 50.000 1.009

Programma 2 Prettig en veilig wonen en leven in Moerdijk Algemene reserve 899 899 Vrijval reserve Openbare verlichting naar de Algemene reserve Reserve Bovenwijkse voorzieningen 171 171 Storting bijdrage Burgland in de reserve Bovenwijkse voorzieningen Reserve Vitale Centra 1.000 Betreft een jaarlijkse storting in de reserve in 2024 conform het Bestuursakkoord. Reserve Afschrijvingslaten 23.949 23.949 Samenvoeging diverse reserves kapitaallasten Algemene reserve 240 240 Incidentele lasten die die gedekt worden uit de Algemene reserve: - De lasten € 240.000 t.b.v. noodzakelijke aanpassingen conform de arbeidsomstandighedenwet en groot onderhoud van de brandweerkazernes worden conform raadsbesluit (d.d. 14 december 2023) gedekt uit de algemene reserve. Bestemming jaarrekeningresultaat 2023

521

Reserve Dekking MUIA Reserve Huisvesting Onderwijs Verkoop gronden Tijdelijke huisvesting De Hoeksteen ZBH

1.234 0 143

Coördinator ontwikkeling buitengebied Omgevingsvergunning

433

Totaal programma 2

27.590

374 Bij de bestemming van het jaarrekeningresultaat 2023 zijn diverse budgetten opnieuw beschikbaar gesteld t.b.v. de verdere uitvoering in 2024. 1.234 MUIA dekking uitgaven 2024 0 Onttrekking reserve Huisvesting onderwijs Betreft boekwinst verkoop gronden Caldic 394 Voor de tijdelijke huisvesting zijn in 2024 incidentele lasten gemaakt. In de raadsvergadering van 28-5-2025 is een voorstel over dit project geagendeerd waarin een nadere toelichting is opgenomen over de actuele stand van zaken en de vervolgplanning. 102 Bij de vaststelling van de begroting 2024 zijn tijdelijke middelen beschikbaar gesteld t.b.v. een coördinator buitengebied. Er zijn hogere opbrengsten gerealiseerd door het verlenen van de vergunning voor één logistiek complex, de 380 kV hoogspanningsverbinding en de realisatie van een vakantiepark

28.363

Programma 3 Economie als versneller voor een vitaal Moerdijk Reserve Bovenwijkse voorzieningen 339 328 Betreft een toevoeging aan de reserve Bovenwijkse voorzieningen van de bijdragen KON-beheer, Dura Vermeer, Fairway en Landinpassing

Reserve Strategische verwerving onroerend goed Reserve grondexploitaties

Grondexploitaties Reserve Afschrijvingslasten Bestemming jaarrekeningresultaat 2023

8.791 2.909 140

Reserve Strategische verwerving onroerend goed Reserve Bovenwijkse voorzieningen Arbeidsmigratie

344

Overig

12

Totaal programma 3

12.535

2.000 Betreft een jaarlijkse storting in de reserve in 2024 conform het Bestuursakkoord. 1.484 Betreft een storting in de reserve grondexploitaties op basis van de werkelijke winstneming voor de grondexploitaties Waterwijk (G176) en Stoofstraat (G153) 4.462 Mutaties inzake grondexploitaties 2.909 Samenvoeging van diverse reserves kapitaallasten 43 Bij de bestemming van het jaarrekeningresultaat 2023 zijn diverse budgetten opnieuw beschikbaar gesteld t.b.v. de verdere uitvoering in 2024. Betreft een bijdrage 7210092 boven de taxatiewaarde die ten laste wordt gebracht van de reserve strategische verwerving onroerend goed. 115 Betreft boekwinst verkoop gronden Caldic 83 Incidentele lasten t.b.v. handhaving op arbeidsmigratie. Doordat niet alle middelen in 2024 zijn besteed wordt voorgesteld om de resterende middelen opnieuw beschikbaar te stellen. 12 Diverse kosten en opbrengsten < € 50.000 11.436

Programma 4 Ondersteuning voor mensen die het nodig hebben Algemene reserve 550 550 Overheveling saldo reserve Sociaal domein naar de Algemene reserve Reserve Nieuwkomers 6.632 6.632 Saldo Opvang vluchtelingen Reserve Nieuwkomers Reserve Afschrijvingslasten 2.192 2.192 Samenvoeging diverse reserves kapitaallasten Bestemming jaarrekeningresultaat 2023

547

Reserve Sociaal domein

82

Totaal programma 4

10.003

320 Bij de bestemming van het jaarrekeningresultaat 2023 zijn diverse budgetten opnieuw beschikbaar gesteld t.b.v. de verdere uitvoering in 2024. 82 Incidentele uitgaven die gedekt worden uit de reserve sociaal domein: - Voorzieningen wijzerwerkplein € 32.000 - Tijdelijke formatie gezinsbescherming € 50.000

9.776

Programma 5 Partnerschap in een veranderende samenleving Reserve dekking MUIA 208 De middelen die in de Meicirculaire zijn ontvangen t.b.v. de omgevingswet, zijn gestort in de reserve meerjarige uitgaven van incidentele aard ter dekking van de toekomstige kosten. Reserve afschrijvingslasten 1.541 1.541 Betreft samenvoeging diverse reserves kapitaallasten Bestemming jaarrekeningresultaat 2023 531 287 Bij de bestemming van het jaarrekeningresultaat 2023 zijn diverse budgetten opnieuw beschikbaar gesteld t.b.v. de verdere uitvoering in 2024. Meerdere uitgaven van incidentele aard 218 Betreffen de onderstaande incidentele budgetten die beschikbaar zijn gesteld bij vaststelling van de primitieve begroting 2024: - Digitale dienstverlening ad. € 90.000 - Regionale samenwerking informatiebeheer € 128.000 40 Diverse kosten en opbrengsten < € 50.000

Overig

Totaal programma 5

2.072

2.294

Totaal incidenteel

53.130

52.878

Resultaat incl. incidenteel Saldo incidenteel Resultaat excl. Incidenteel

4.148 252 3.896

WNT-verantwoording 2024 Per 1 januari 2013 is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) ingegaan. Deze verantwoording is opgesteld op basis van de volgende op de gemeente Moerdijk van toepassing zijnde regelgeving: Het algemene WNT-maximum. Het bezoldigingsmaximum in 2024 voor de gemeente Moerdijk is € 233.000. Het weergegeven toepasselijke WNT-maximum per persoon of functie is berekend naar rato van de omvang (en voor topfunctionarissen tevens de duur) van het dienstverband, waarbij voor de berekening de omvang van het dienstverband nooit groter kan zijn dan 1,0 fte. 1. Bezoldiging topfunctionarissen 1a. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling inclusief degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt.

Gegevens 2024 Bedragen x € 1

Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2024 Omvang dienstverband (in deeltijdfactor fte) Dienstbetrekking

J.C. Slagboom

M.E. de GrootWezelenburg

Gemeentesecretaris

Gemeentesecretaris

Griffier

1/1 -4/6 1,0 ja

5/6-31/12 1,0 ja

1/1 t/m 31-12 1,00 ja

I. vonk- Schenkel

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn

73.683 9.243

68.845 10.100

82.275 11.903

Subtotaal

82.926

78.945

94.177

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

99.311

133.689

233.000

0

0

0

82.926

78.945

94.177

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Bezoldiging

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

N.v.t.

N.v.t

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t

N.v.t.

J.C. Slagboom

M.E. de GrootWezelenburg

I. vonk- Schenkel

Gegevens 2023 Bedragen x € 1

Functiegegevens

Aanvang en einde functievervulling in 2023 Omvang dienstverband (in deeltijdfactor fte) Dienstbetrekking

Gemeentesecretaris

1/1 t/m 31/12 1,0 ja

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn

125.874 20.097

Subtotaal

145.971

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

223.000

Bezoldiging

145.971

Griffier

N.v.t N.v.t N.v.t

N.v.t N.v.t N.v.t N.v.t

N.v.t

1/1 t/m 31-12 1,0 ja

74.081 10.945 85.026 223.000 85.026

Rechtmatigheidsverantwoording Verantwoordelijkheid college van burgemeester en wethouders De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruiken oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het college van burgemeester en wethouders toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door de raad vastgestelde kaders zoals de begroting en gemeentelijke verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door de raad op 4 december 2024 vastgestelde normenkader 2024 van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door de raad bepaald en bedraagt 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € 5,7 miljoen.

De grondslag voor deze verantwoording is de Kadernota Rechtmatigheid 2024 van de Commissie BBV van oktober 2024. Bevinding Het college stelt vast dat de omvang van de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties die niet rechtmatig tot stand zijn gekomen € 1.233.000 bedraagt. Dit is lager dan de daarvoor gestelde grens van € 5,7 miljoen. Van de niet rechtmatig tot stand gekomen verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties is volgens het college overigens het totaalbedrag van € 847.000 acceptabel op basis van door de gemeenteraad vastgestelde afspraken. De geconstateerde afwijkingen betreffen: Begrotingscriterium

Bedrag

1A. Overschrijding lasten programma’s

€ 1,0 mln.

1B. Overschrijding investeringsbudgetten (kredieten)

€ 0,2 mln.

2. Ongeautoriseerde reservemutaties

€ 0,0 mln.

3. Overschrijding van baten en/of onderschrijding van lasten en baten die niet tijdig tot een begrotingswijziging hebben geleid of te laat aan de raad zijn gemeld Totaal begrotingsonrechtmatigheden 4. Totaal van de begrotingsonrechtmatigheden (van onderdeel 1 en 2) dat past binnen het vooraf vastgestelde beleid en daarmee vooraf als acceptabel is geduid vermelden en verwijzen naar dit vooraf vastgestelde beleid.

€ 0,0 mln. € 1,2 mln. € 0,8 mln.

Voorwaardencriterium

Bedrag

6. Inkopen nog onduidelijk of ze ten onrechte niet Europees zijn aanbesteed

€ 0 mln.

M&O criterium

Bedrag

Geen bevindingen

€ 0 mln.

Totaal onrechtmatigheden

€ 1,2 mln.

Waarvan acceptabel

€ 0,8 mln.

Waarvan niet acceptabel

€ 0,4 mln

In de paragraaf bedrijfsvoering is op basis van de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV en op basis van de afspraken met de raad aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid. In deze paragraaf heeft het college ook beschreven welke actie hij onderneemt om vermelde afwijkingen in de toekomst te voorkomen.

Zevenbergen, 3 juli 2025 Het college van burgemeester en wethouders van de gemeente Moerdijk.

SISA ocw

Ontvanger

B2

Juridische grondslag

Uitkeringscode

FIN

Specifieke uitkering

Verstrekker

SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2024 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa - d.d. 7-01-2025

Regeling specifieke uitkering gemeentelijke hulp gedupeerden toeslagenproblematiek

Indicator Aantal uitgewerkte plannen van aanpak in (jaar T)

Indicator Cumulatief aantal uitgewerkte plannen van aanpak (t/m jaar T)

Indicator Normbedragen voor a, b, d en f (ja/nee) Nee: reeks 1 / Ja: reeks 2

Indicator Normbedragen voor e (ja/nee)

Indicator Eindverantwoording (Ja/Nee)

Indicator

Nee: reeks 1/ Ja: reeks 2

Gemeenten Aard controle D2 Indicator: B2/01 8 Reeks 1

Aard controle n.v.t. Indicator: B2/02 21 Reeks 1

Aard controle n.v.t. Indicator: B2/03

Aard controle n.v.t. Indicator: B2/04

Aard controle n.v.t. Indicator: B2/05

Ja

Ja

Nee

Reeks 1

Besteding (jaar T) werkelijke Cumulatieve besteding (t/m jaar kosten van onderdeel a, b, d en f T) werkelijke kosten van (artikel 3) onderdelen a, b, d en f (artikel 3) Keuze werkelijke kosten Keuze werkelijke kosten Aard controle R Aard controle n.v.t. Indicator: B2/06 Indicator: B2/07 Reeks 1

Reeks 1

Reeks 1

Reeks 1

Besteding (jaar T) werkelijke kosten van onderdeel c (artikel 3)

Cumulatieve besteding (t/m jaar T) werkelijke kosten van onderdeel c (artikel 3)

Besteding (jaar T) werkelijke kosten van onderdeel e (artikel 3)

Cumulatieve besteding (t/m jaar T) werkelijke kosten van onderdeel e (artikel 3)

Normbedrag onderdeel a x aantal (potentieel) gedupeerden (jaar T) (artikel 3)

Normbedrag onderdeel a x aantal (potentieel) gedupeerde cumulatief (t/m jaar T) (artikel 3)

Normbedrag onderdeel b x aantal plannen van aanpak (jaar T) (artikel 3)

Normbedrag onderdeel b x aantal plannen van aanpak cumulatief (t/m jaar T) (artikel 3)

Reeks 1

Besteding (jaar T) werkelijke Cumulatieve besteding (t/m jaar kosten van onderdeel e met T) werkelijke kosten van betrekking tot de kindregeling onderdeel e met betrekking tot de (artikel 3) kindregeling (artikel 3) Werkelijke kosten Werkelijke kosten Keuze werkelijke kosten Keuze werkelijke kosten Werkelijke kosten Werkelijke kosten Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Indicator: B2/08 Indicator: B2/09 Indicator: B2/10 Indicator: B2/11 Indicator: B2/12 Indicator: B2/13 €72.999 € 86.888 €0 €0 Reeks 2 Reeks 2 Reeks 2 Reeks 2 Reeks 2 Reeks 2 Normbedrag onderdeel d x aantal PvA's (jaar T) (artikel 3)

Normbedrag onderdeel d x aantal nazorgtrajecten en/of PvA's cumulatief (t/m jaar T) (artikel 3)

Keuze normbedragen Keuze normbedragen Keuze normbedragen Keuze normbedragen Keuze normbedragen Keuze normbedragen Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Indicator: B2/14 Indicator: B2/15 Indicator: B2/16 Indicator: B2/17 Indicator: B2/18 Indicator: B2/19 €2.346 €20.966 €28.552 €73.636 €14.776 €38.111 Reeks 2 Reeks 2 Reeks 2 Reeks 2 Totaal Normbedrag onderdeel e Normbedrag onderdeel e Normbedrag onderdeel f x aantal Normbedrag onderdeel f x aantal Totale verantwoording (jaar T) (afhankelijk van aantal (potentieel) (afhankelijk van aantal (potentieel) driegesprekken (jaar T) (artikel 3) driegesprekken cumulatief (t/m voor de SPUK B2 regeling gedupeerden), indien nog niet gedupeerden) cumulatief (t/m jaar jaar T) (artikel 3) eerder opgegeven (jaar T) (artikel T) (artikel 3) 3) Keuze normbedragen Keuze normbedragen Keuze normbedragen Keuze normbedragen Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Indicator: B2/20 Indicator: B2/21 Indicator: B2/22 Indicator: B2/23 €49.392 €97.392 €0 €0

Aard controle n.v.t. Indicator: B2/24 €168.065

BZK

BZK

OCW

C62

C92

D8

Specifieke uitkering aan gemeenten voor de bekostiging van de kwijtschelding van gemeentelijke belastingen van gedupeerden door de toeslagenaffaire

Gederfde opbrengsten (jaar T) die voortvloeien uit het kwijtschelden van gemeentelijke belastingen

Eindverantwoording (Ja/Nee)

Regeling specifieke uitkering Informatiepunten Digitale Overheid

Aard controle R Aard controle n.v.t. Indicator: C62/01 Indicator: C62/02 Nee € 1.202 Besteding (jaar T) Bedrag doorgeschoven naar t+1 Aantal informatiepunten dat de gemeente financiert

Aantal vragen dat in het Aantal gebruikte leermiddelen afgelopen jaar bij de Informatiepunten in de gemeente behandeld is

Aard controle R Aard controle R Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Indicator: C92/01 Indicator: C92/02 Indicator: C92/03 Indicator: C92/04 Indicator: C92/05 € 36.990 €0 3 232 117 Besteding (jaar T) aan Besteding (jaar T) aan overige Besteding (jaar T) aan afspraken Correctie besteding (jaar T-1) Opgebouwde reserve ultimo (jaar Opgebouwde reserve ultimo (jaar voorzieningen voor voorschoolse activiteiten (naast VVE) voor over voor- en vroegschoolse T-1) T) educatie die voldoen aan de leerlingen met een grote educatie met bevoegde wettelijke kwaliteitseisen achterstand in de Nederlandse gezagsorganen van scholen, (conform artikel 159, eerste lid taal (conform artikel 158 WPO) houders van kindcentra en WPO) peuterspeelzalen (conform artikel 160 WPO) Let op bij correctie verder verwerk en bij indicator 05

Onderwijsachterstandenbeleid 2023-2026 (OAB)

Gemeenten Aard controle R Indicator: D8/01 € 540.120 Hieronder per regel één gemeente(code) selecteren en in de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen

Aard controle n.v.t. Indicator: D8/07 1 2 100

Aard controle R Indicator: D8/02 € 68.097 Aan andere gemeenten (in jaar T) overgeboekte middelen (lasten) uit de specifieke uitkering onderwijsachterstandenbeleid Bedrag Aard controle R Indicator: D8/08

Aard controle R Indicator: D8/03 € 236.956 Hieronder per regel één gemeente(code) selecteren en in de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen

Aard controle R Indicator: D8/04 €0 € 552.556 Van andere gemeenten (in jaar T) overgeboekte middelen (baten) uit de specifieke uitkering onderwijsachterstandenbeleid Bedrag

Aard controle n.v.t. Indicator: D8/09

Aard controle R Indicator: D8/10

Aard controle R Indicator: D8/05

Aard controle R Indicator: D8/06 € 822.180

OCW

D14

Regeling specifieke uitkering inhalen COVID-19 gerelateerde onderwijsvertragingen

Besteding (jaar T) maatregelen artikel 3, lid 2, a t/m e samen opgeteld

Aard controle R Indicator: D14/01 € 128.678 Correctie besteding (jaar T-1)

IenW

E44B

Besteding (jaar T) voor tijdelijke extra huur van bestaande huisvesting indien deze extra huisvesting nodig is voor de uitvoering van maatregelen die scholen of gemeenten in het kader van het Nationaal Programma Onderwijs nemen

Aard controle R Indicator: D14/02

Besteding (jaar T) voor ambtelijke capaciteit van de gemeente of inkoop van expertise voor de uitvoering van het Nationaal Programma Onderwijs

Aard controle R Indicator: D14/03

€0 €0 Opgebouwde reserve ultimo (jaar Opgebouwde reserve (jaar T) T-1)

Eindverantwoording (Ja/Nee)

Aard controle R Indicator: D14/04

Aard controle R Indicator: D14/05

Aard controle R Indicator: D14/06

Aard controle n.v.t. Indicator: D14/07

€0 Hieronder per regel één gemeente(code) selecteren en in de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen

€ 175.856 Aan andere gemeenten (in jaar T) overgeboekte middelen (lasten) uit de specifieke uitkering gemeenten t.b.v. het Nationaal Programma Onderwijs

€ 47.178 Hieronder per regel één gemeente(code) selecteren en in de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen

Nee Van andere gemeenten (in jaar T) overgeboekte middelen (baten) uit de specifieke uitkering gemeenten t.b.v. het Nationaal Programma Onderwijs

Aard controle n.v.t. Indicator: D14/08

Aard controle R Indicator: D14/09

Aard controle n.v.t. Indicator: D14/10

Aard controle R Indicator: D14/11

1 2 10 Tijdelijke impulsregeling klimaatadaptatie 2021–2027 Hieronder per regel één Beschikkingsnummer (SiSa tussen medeoverheden) CBS(code) uit (jaar T) selecteren en in de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie voor die medeoverheid invullen

Besteding (jaar T) ten laste van de verstrekker

Cumulatieve besteding (t/m jaar T) ten laste van de verstrekker

Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle R Indicator: E44B/01 Indicator: E44B/02 Indicator: E44B/03 1 060851 Gemeente Steenbergen IENW/BSK-2023/100220 €0 €0 2 15 Kopie CBS(code) Kopie beschikkingsnummer Eindverantwoording (Ja/Nee)

Aard controle n.v.t. Indicator: E44B/04

Aard controle n.v.t. Indicator: E44B/13

Besteding cofinanciering cumulatief (t/m jaar T)

Aard controle R Indicator: E44B/05 €0

Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Indicator: E44B/07 Indicator: E44B/08 Indicator: E44B/09 1 060851 Gemeente Steenbergen IENW/BSK-2023/100220 Nee 2 15 Kopie CBS(code) Kopie beschikkingsnummer Naam/nummer maatregel Maatregel afgerond in (jaar T)? (Ja/Nee) - per maatregel

Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Indicator: E44B/10 Indicator: E44B/11 Indicator: E44B/12 1 060851 Gemeente Steenbergen IENW/BSK-2023/100220 Landschapsplan 1,2, en 3 Nee 2 15

Besteding ten laste van cofinanciering (jaar T)

Aard controle n.v.t. Indicator: E44B/06 €0

IenW

E104

Specifieke uitkering woningbouw op korte termijn door bovenplanse infrastructuur

Beschikkingsnummer

Cumulatieve totale besteding (t/m jaar T-1)

Totale besteding (jaar T)

Cumulatieve totale besteding (t/m jaar T)

Cumulatieve aantal woningen bouw gestart (t/m jaar T)

Cumulatieve aantal betaalbare woningen bouw gestart (t/m jaar T)

Geldt alleen voor SiSa 2023 of SiSa 2024

1 2 3 4

Aard controle n.v.t. Indicator: E104/01 2023-0000355850 € 0

Kopie beschikkingsnummer

Aard controle R Indicator: E104/02

Cumulatieve aantal woningen opgeleverd (t/m jaar T)

Aard controle R Indicator: E104/03

Aard controle n.v.t. Indicator: E104/04

€ 154.589

€ 154.589

Cumulatieve aantal betaalbare woningen opgeleverd (t/m jaar T)

Eindverantwoording (Ja/Nee)

Aard controle n.v.t. Indicator: E104/05 0

Aard controle n.v.t. Indicator: E104/06 0

Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Indicator: E104/07 Indicator: E104/08 Indicator: E104/09 Indicator: E104/10 1 2023-0000355850 0 0 Nee 2 3 4 Naam infrastructurele voorziening Cumulatieve totale besteding Totale besteding (jaar T) per Cumulatieve totale besteding Infrastructurele voorziening (t/m jaar T-1) per infrastructurele infrastructurele voorziening (t/m jaar T) per infrastructurele afgerond? (Ja/Nee) voorziening voorziening Geldt alleen voor SiSa 2023 of SiSa 2024

1 2 40 EZ

F20

Regeling specifieke uitkering Impulsaanpak winkelgebieden

Aard controle n.v.t. Indicator: E104/11 Langzaamverk eersverbinding € 0

Beschikkingsnummer

Aard controle R Indicator: E104/12

Projectnaam

Aard controle R Indicator: E104/13

Aard controle n.v.t. Indicator: E104/14

Aard controle n.v.t. Indicator: E104/15

€0

€0

Nee

Besteding (jaar T) ten laste van Rijksmiddelen

Toelichting afwijking besteding (jaar T) conform projectplan

Cumulatieve besteding (t/m jaar T)

Cofinanciering (jaar T)

Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle R Indicator: F20/01 Indicator: F20/02 Indicator: F20/03 Indicator: F20/04 Indicator: F20/05 Indicator: F20/06 1 SPUKIW24-03702783 Centrumplan Fijnaart €0 €0 €0 2 3 4 Kopie beschikkingsnummer Cumulatieve cofinanciering (t/m Aantal verblijfobjecten binnen Cumulatief aantal verblijfobjecten Aantal verblijfobjecten binnen Cumulatief aantal verblijfobjecten jaar T) panden waarvan realisatie binnen panden panden waarvan realisatie sloop- binnen panden sloop-nieuwbouw renovatie/transformatie gestart is renovatie/transformatie nieuwbouw gestart is (jaar T) gerealiseerd (t/m jaar T) (jaar T) komt overeen met de gerealiseerd (t/m jaar T) komt overeen met de fasering uit fasering uit de projectaanvraag de projectaanvraag (Ja/Nee) (Ja/Nee)

Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle D1 Aard controle n.v.t. Aard controle D1 Indicator: F20/07 Indicator: F20/08 Indicator: F20/09 Indicator: F20/10 Indicator: F20/11 1 SPUKIW24-03702783 €0 Nee 0 Nee 0 2 3 4 Kopie beschikkingsnummer Realisatie fasering verloopt Toelichting (verplicht indien bij Samenwerkingsovereenkomst Eindverantwoording (ja/nee) conform projectplan (ja/nee) indicator F20/14 'Nee' is ingevuld) aanwezig (ja/nee)

Aard controle n.v.t. Indicator: F20/13 1 SPUKIW24-03702783 Ja 2 3 4

Aard controle D1 Indicator: F20/14

Aard controle n.v.t. Indicator: F20/15

Aard controle D2 Indicator: F20/16 Ja

Aard controle n.v.t. Indicator: F20/17 Nee

Aard controle n.v.t. Indicator: F20/12

SZW

G2

Gebundelde uitkering op grond van artikel 69 Participatiewet_gemeentedeel 2024

Besteding (jaar T) algemene bijstand Gemeente I.1 Participatiewet (PW)

Baten (jaar T) algemene bijstand (exclusief Rijk) Gemeente I.1 Participatiewet (PW)

Besteding (jaar T) IOAW

Baten (jaar T) IOAW (exclusief Besteding (jaar T) IOAZ Baten (jaar T) IOAZ (exclusief Rijk) Rijk) Gemeente Gemeente Gemeente Gemeente Alle gemeenten verantwoorden hier het gemeentedeel over I.2 Wet inkomensvoorziening I.2 Wet inkomensvoorziening I.3 Wet inkomensvoorziening I.3 Wet inkomensvoorziening (jaar T), ongeacht of de gemeente in (jaar T) geen, enkele of oudere en gedeeltelijk oudere en gedeeltelijk oudere en gedeeltelijk oudere en gedeeltelijk alle taken heeft uitbesteed aan een Openbaar lichaam arbeidsongeschikte werkloze arbeidsongeschikte werkloze arbeidsongeschikte gewezen arbeidsongeschikte gewezen opgericht op grond van de Wgr werknemers (IOAW) werknemers (IOAW) zelfstandigen (IOAZ) zelfstandigen (IOAZ) Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Indicator: G2/01 Indicator: G2/02 Indicator: G2/03 Indicator: G2/04 Indicator: G2/05 Indicator: G2/06 €0 €0 €0 €0 €0 €0 Besteding (jaar T) Bbz 2004 Baten (jaar T) Bbz 2004 Baten (jaar T) WWIK (exclusief Besteding (jaar T) Baten (jaar T) Gederfde baten die voortvloeien levensonderhoud levensonderhoud (exclusief Rijk) Rijk) Loonkostensubsidie o.g.v. art. Loonkostensubsidie o.g.v. art. uit kwijtschelden schulden 10d Participatiewet 10d Participatiewet (exclusief gebundelde uitkering Rijk) Participatiewet in (jaar T) i.v.m.

de hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire Gemeente Gemeente Gemeente Gemeente Gemeente Gemeente I.4 Besluit bijstandverlening I.4 Besluit bijstandverlening I.6 Wet werk en inkomen I.7 Participatiewet (PW) I.7 Participatiewet (PW) Participatiewet (PW) zelfstandigen 2004 zelfstandigen 2004 kunstenaars (WWIK) (levensonderhoud) (Bbz 2004) (levensonderhoud) (Bbz 2004) Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Indicator: G2/07 Indicator: G2/08 Indicator: G2/09 Indicator: G2/10 Indicator: G2/11 Indicator: G2/12 €0 €0 €0 €0 €0 €0 Mutaties (dotaties en vrijval) Volledig zelfstandige uitvoering voorziening dubieuze debiteuren (Ja/Nee) als gevolg van kwijt te schelden schulden gebundelde uitkering Participatiewet (jaar T) i.v.m. de hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire Gemeente Participatiewet (PW) Aard controle D2 Aard controle n.v.t. Indicator: G2/13 Indicator: G2/14 Nee €0

SZW

G2A

Gebundelde uitkering op grond van artikel 69 Participatiewet_totaal 2023

Hieronder per regel één gemeente(code) uit (jaar T-1) selecteren en in de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen

Gemeenten die uitvoering in (jaar T-1) geheel of gedeeltelijk hebben uitbesteed aan een Openbaar lichaam o.g.v. Wgr verantwoorden hier het totaal (jaar T-1) (Dus: deel Openbaar lichaam uit SiSa (jaar T-1) regeling G2B + deel gemeente uit (jaar T-1) regeling G2A)

Besteding (jaar T-1) algemene bijstand

Baten (jaar T-1) algemene bijstand (exclusief Rijk)

Besteding (jaar T-1) IOAW

Baten (jaar T-1) IOAW (exclusief Besteding (jaar T-1) IOAZ Rijk)

Inclusief geldstroom naar openbaar lichaam

Inclusief geldstroom naar openbaar lichaam

Inclusief geldstroom naar openbaar lichaam

Inclusief geldstroom naar openbaar lichaam

I.1 Participatiewet (PW)

I.1 Participatiewet (PW)

I.2 Wet inkomensvoorziening I.2 Wet inkomensvoorziening I.3 Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk oudere en gedeeltelijk oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte werkloze arbeidsongeschikte werkloze arbeidsongeschikte gewezen werknemers (IOAW) werknemers (IOAW) zelfstandigen (IOAZ) Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Indicator: G2A/03 Indicator: G2A/04 Indicator: G2A/05 Indicator: G2A/06 € 639.078 €0 € 59.283

Aard controle n.v.t. Aard controle R Indicator: G2A/01 Indicator: G2A/02 1 061709 Gemeente Moerdijk € 7.872.301 € 105.412 2 100 Hieronder verschijnt de Baten (jaar T-1) IOAZ (exclusief Besteding (jaar T-1) Bbz 2004 gemeente(code) conform de Rijk) levensonderhoud zelfstandigen keuzes gemaakt bij indicator G2A/01 In de kolommen hiernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen

Inclusief geldstroom naar openbaar lichaam

Inclusief geldstroom naar openbaar lichaam

Inclusief geldstroom naar openbaar lichaam

Baten (jaar T-1) Bbz 2004 levensonderhoud zelfstandigen (exclusief Rijk)

Baten (jaar T-1) WWIK (exclusief Besteding (jaar T-1) Rijk) Loonkostensubsidie o.g.v. art. 10d Participatiewet

Inclusief geldstroom naar openbaar lichaam

Inclusief geldstroom naar openbaar lichaam

Inclusief geldstroom naar openbaar lichaam

I.3 Wet inkomensvoorziening I.4 Besluit bijstandverlening I.4 Besluit bijstandverlening I.6 Wet werk en inkomen I.7 Participatiewet (PW) oudere en gedeeltelijk zelfstandigen 2004 zelfstandigen 2004 kunstenaars (WWIK) arbeidsongeschikte gewezen (levensonderhoud) (Bbz 2004) (levensonderhoud) (Bbz 2004) zelfstandigen (IOAZ) Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Indicator: G2A/07 Indicator: G2A/08 Indicator: G2A/09 Indicator: G2A/10 Indicator: G2A/11 Indicator: G2A/12 1 061709 Gemeente Moerdijk €0 € 61.687 € 25.575 €0 € 442.153 2 100 Hieronder verschijnt de Baten (jaar T-1) Gederfde baten die voortvloeien Mutaties (dotaties en vrijval) gemeente(code) conform de Loonkostensubsidie o.g.v. art. uit kwijtschelden schulden voorziening dubieuze debiteuren keuzes gemaakt bij indicator 10d Participatiewet (excl. Rijk) gebundelde uitkering als gevolg van kwijt te schelden G2A/01 Participatiewet in jaar T-1 i.v.m. schulden gebundelde uitkering de hersteloperatie Participatiewet (jaar T-1) i.v.m.

kinderopvangtoeslagaffaire de hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire In de kolommen hiernaast de Inclusief geldstroom naar Inclusief geldstroom naar Inclusief geldstroom naar verantwoordingsinformatie voor openbaar lichaam openbaar lichaam openbaar lichaam die gemeente invullen I.7 Participatiewet (PW) Participatiewet (PW) Participatiewet (PW) Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R Aard controle D2 Indicator: G2A/13 Indicator: G2A/14 Indicator: G2A/15 Indicator: G2A/16 1 061709 Gemeente Moerdijk € 17.977 €0 €0 2 100

SZW

G3

Besluit bijstandverlening zelfstandigen 2004 (uitsluitend kapitaalverstrekking)_gemeentedeel 2024

Besteding (jaar T) kapitaalverstrekking

Besluit bijstandverlening zelfstandigen (Bbz) 2004 Alle gemeenten verantwoorden hier het gemeentedeel over Gemeente (jaar T), ongeacht of de gemeente in (jaar T) geen, enkele of alle taken heeft uitbesteed aan een Openbaar lichaam opgericht op grond van de Wgr. Aard controle R Indicator: G3/01

SZW

G3A

Baten (jaar T) vanwege vanaf 1 januari 2020 verstrekt kapitaal (exclusief Rijk)

Baten vanwege vóór 1 januari Besteding (jaar T) Bob 2020 verstrekt kapitaal (exclusief Rijk)

Baten (jaar T) Bob (exclusief Rijk) Besteding (jaar T) onderzoekskosten artikel 52, eerste lid, onderdeel b, Bbz 2004 (Bob)

Gemeente

Gemeente

Gemeente

Aard controle R Indicator: G3/02

Gemeente

Aard controle R Indicator: G3/03

Aard controle R Indicator: G3/04

Gemeente

Aard controle R Indicator: G3/05

Aard controle R Indicator: G3/06

€0 €0 €0 €0 €0 €0 BBZ vóór 2020 – BBZ vóór 2020 – BBZ vóór 2020 – BBZ vanaf 2020 – Volledig zelfstandige uitvoering levensonderhoud (exclusief BOB) kapitaalverstrekking (exclusief levensonderhoud en kapitaalverstrekking (Ja/Nee) BOB) kapitaalverstrekkingen (BOB) Gederfde baten die voortvloeien Gederfde baten die voortvloeien Gederfde baten die voortvloeien Gederfde baten die voortvloeien uit kwijtschelden schulden uit kwijtschelden van uit kwijtschelden schulden uit kwijtschelden van levensonderhoud BBZ in (jaar T) achterstallige betalingen levensonderhoud BBZ en achterstallige betalingen (exclusief BOB) i.v.m. de kapitaalverstrekkingen BBZ in achterstallige betalingen kapitaalverstrekkingen BBZ in hersteloperatie (jaar T) (exclusief BOB) i.v.m. de kapitaalverstrekkingen BOB in (jaar T) i.v.m. de hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire hersteloperatie (jaar T) i.v.m. de hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire kinderopvangtoeslagaffaire kinderopvangtoeslagaffaire Gemeente Gemeente Gemeente Gemeente Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle n.v.t.

Indicator: G3/07 Indicator: G3/08 Indicator: G3/09 Indicator: G3/10 Indicator: G3/11 Nee €0 €0 €0 €0 Hieronder per regel één Besteding (jaar T-1) Baten (jaar T-1) vanwege vanaf 1 Baten (jaar T-1) vanwege vóór 1 Besteding (jaar T-1) Bob Baten (jaar T-1) Bob (exclusief gemeente(code) uit (jaar T-1) kapitaalverstrekking januari 2020 verstrekt kapitaal januari 2020 verstrekt kapitaal Rijk) selecteren en in de kolommen (exclusief Rijk) (exclusief Rijk) ernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen Inclusief geldstroom naar Inclusief geldstroom naar Inclusief geldstroom naar Inclusief geldstroom naar Inclusief geldstroom naar openbaar lichaam openbaar lichaam openbaar lichaam openbaar lichaam openbaar lichaam

Besluit bijstandverlening zelfstandigen 2004 (uitsluitend kapitaalverstrekking)_totaal 2023

Besluit bijstandverlening zelfstandigen (Bbz) 2004 Gemeenten die uitvoering in (jaar T-1) geheel of gedeeltelijk hebben uitbesteed aan een Openbaar lichaam o.g.v. Wgr verantwoorden hier het totaal (jaar T-1). (Dus: deel Openbaar lichaam uit SiSa (jaar T-1) regeling G3B + deel gemeente uit (jaar T-1) regeling G3)

Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Indicator: G3A/01 Indicator: G3A/02 Indicator: G3A/03 Indicator: G3A/04 Indicator: G3A/05 Indicator: G3A/06 1 061709 Gemeente Moerdijk €0 € 26.460 € 72.827 €0 €0 2 100 Hieronder verschijnt de Besteding (jaar T-1) BBZ vóór 2020 – BBZ vóór 2020 – BBZ vóór 2020 – BBZ vanaf 2020 – gemeente(code) conform de onderzoekskosten artikel 52, levensonderhoud (exclusief BOB) kapitaalverstrekking (exclusief levensonderhoud en kapitaalverstrekking keuzes gemaakt bij G3A/01 eerste lid, onderdeel b, Bbz 2004 BOB) kapitaalverstrekkingen (BOB) (Bob) In de kolommen hiernaast de Inclusief geldstroom naar Gederfde baten die voortvloeien Gederfde baten die voortvloeien Gederfde baten die voortvloeien Gederfde baten die voortvloeien verantwoordingsinformatie voor openbaar lichaam uit kwijtschelden schulden uit kwijtschelden van uit kwijtschelden schulden uit kwijtschelden van die gemeente invullen levensonderhoud BBZ in jaar T-1 achterstallige betalingen levensonderhoud BBZ en achterstallige betalingen (exclusief BOB) i.v.m. de kapitaalverstrekkingen BBZ in achterstallige betalingen kapitaalverstrekkingen BBZ in hersteloperatie jaar T -1 (exclusief BOB) i.v.m. kapitaalverstrekkingen BOB in jaar T-1 i.v.m. de hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire de hersteloperatie jaar T-1 i.v.m.

de hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire kinderopvangtoeslagaffaire kinderopvangtoeslagaffaire Inclusief geldstroom naar Inclusief geldstroom naar Inclusief geldstroom naar Inclusief geldstroom naar Inclusief geldstroom naar openbaar lichaam openbaar lichaam openbaar lichaam openbaar lichaam openbaar lichaam Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Indicator: G3A/07 Indicator: G3A/08 Indicator: G3A/09 Indicator: G3A/10 Indicator: G3A/11 Indicator: G3A/12 1 061709 Gemeente Moerdijk €0 €0 €0 €0 €0 2 100

SZW

G4

Tijdelijke overbruggingsregeling zelfstandig ondernemers (Tozo)_gemeentedeel 2024