Bijlage 1 - Jaarverslag 2023 Gemeente Moerdijk

Prestaties 2023 • Inrichten van coördinatie op applicatiebeheer • Transitie netwerkschijven naar online opslag en toegang • Doorontwikkeling digitaal werken, inzet samenwerkplatform en verhogen digitale vaardigheden • Pilot bellen met het Microsoft platform (2023) als voorbereiding op volledige migratie en integratie van interne en externe (KCC) telefonie binnen het Microsoft platform • Opstellen van een aanpak voor informatiehuishouding op orde om inzicht te hebben in wetten, opgaven en ontwikkelingen op dit gebied • Inzetten op kwaliteit van informatie en dit inrichten in een kwaliteitssysteem • In beeld hebben en houden van (archief)informatie in applicaties en platformen • Inzetten op archive by design • Doorontwikkeling duurzame opslag en toegankelijkheid in het e-depot • Aanpassen en verbeteren van de systemen voor aansluiting op Platform Open Overheidsinformatie (PLOOI) • In gebruik nemen van nieuwe tools voor meer inzicht en beveiliging van software • Uitvoering van de resultaten uit de BIO-nulmeting • Het voortzetten en verder uitbouwen projecten datagedreven werken (o.a. dashboards jeugd, meldingen openbare ruimte, fysieke veiligheid, wonen) • Stappen zetten om dataopslag en verwerking ook voor de toekomst optimaal te laten werken (bijvoorbeeld een datawarehouse) • Uitbreiding informatiecategorieën m.b.t.

actieve openbaarmaking (Woo) • Doorontwikkeling functie Woo-contactpersoon • Opstellen toegankelijkheidsverklaringen • Uitvoeren maatregelen ter verbetering van de digitale toegankelijkheid

2024

2025

2026

Programma 5 Partnerschap in een veranderende samenleving

79

Gemeente Moerdijk

THEMA TOEKOMSTBESTENDIGE ORGANISATIE

Strategisch doel • Onze gemeentelijke organisatie is een flexibele organisatie die adequaat anticipeert op ontwikkelingen en reageert op initiatieven en regie vanuit de samenleving.

Mijlpalen Arbeidsmarktstrategie • De arbeidsmarkt is krap. Ook voor de gemeente Moerdijk wordt het steeds lastiger in deze arbeidsmarkt geschikte medewerkers te vinden. Om nu en in de toekomst in staat te blijven juiste kandidaten aan ons te binden, zijn we in 2023 gestart met een arbeidsmarktcampagne met de slogan “Wij houden hier wel van een uitdaging”. We hebben onze EVP (employer value proposition) vastgesteld, met andere woorden wat ons als werkgever bijzonder maakt. Op basis daarvan is een campagne in samenwerking met The Addstore (bureau uit Zevenbergen) ontwikkeld met in de hoofdrol eigen medewerkers. Hierbij vestigen we de aandacht op Moerdijk als werkgever. In een tweede fase (2024) wordt deze campagne verder uitgewerkt richting concrete opgaven dan

wel doelgroepen. De campagne is zowel online (Facebook, Instagram) als offline (cityborden, Digitaal bord A16) gevoerd. Daarnaast is de eigen website ‘werkenvoormoerdijk.nl’ gelanceerd. • Om ons werving en selectieproces verder te professionaliseren en optimaliseren is eind 2023 als pilot een tijdelijke recruiter aangesteld. Ook de vacatureteksten zijn in de lijn van de campagne vernieuwd. • Onderdeel van onze arbeidsmarktstrategie is zicht hebben op de behoefte aan toekomstig personeel, kwantitatief én kwalitatief. Hiervoor hebben we een SPP (strategische personeelsplanning) proces voor Moerdijk ingericht. Een kick-off met het management heeft hiervoor plaatsgevonden zodat we met commitment en een Moerdijkse aanpak in 2024 zicht krijgen op toekomstige behoefte aan personeel en mogelijk knelpunten. Op basis hiervan kunnen interventies worden vastgesteld. Medewerkerstevredenheid Niet alleen het aantrekken van nieuwe collega’s, ook het zicht hebben op de tevredenheid van onze huidige medewerkers is een belangrijk onderdeel van onze arbeidsmarktstrategie. In 2023 zijn twee

80

Programma 5 Partnerschap in een veranderende samenleving

medewerkersonderzoeken uitgevoerd. In het voorjaar is een breed onderzoek uitgezet waarin onder andere tevredenheid tav onder andere inhoud werk, het management, onderlinge samenwerking, hybride werken, werkdruk zijn uitgevraagd. Nav de uitkomsten van het eerste onderzoek heeft eind 2024 een verdiepend vervolgonderzoek plaatsgevonden om meer duiding te krijgen rondom het thema ‘herstelbehoefte’. De uitkomsten hiervan zijn eind 2023 beschikbaar gekomen. In 2024 worden binnen de teams gesprekken gevoerd over de resultaten om tot gerichte afspraken te komen. Beiden onderzoeken kenden een hoog responscijfer (81% en 84%). Leren en ontwikkelen In 2023 waren er 481 inschrijvingen van medewerkers verdeeld over 30 opleidingen (een aantal opleidingen worden meerdere keren per jaar aangeboden). Het stijgende aantal inschrijvingen hangt samen met de ontwikkeling dat alle activiteiten op het gebied van leren en ontwikkelen samenkomen in onze Moerdijk Academie. Naast de organisatiebrede opleidingen wordt steeds meer maatwerk aangeboden naar de desbetreffende teams en domeinen. Dit kan zijn op inhoudelijke scholing maar ook steeds vaker op teamontwikkeling. De verwachting is dat deze ontwikkeling zich doorzet in 2024. Onboarding Een goede onboarding is van groot belang in de huidige arbeidsmarkt en helpt ook om medewerkers snel productief te krijgen voor gemeente Moerdijk. Met

Gemeente Moerdijk

onze onboardingstool en de gesprekken met nieuwe medewerkers over hun ervaringen zetten we goede stappen. In 2023 is de eerste aanzet gedaan om te gaan werken met leerpaden per functiegroep. Deze ontwikkeling wordt in 2024 verder uitgerold. Mooi om te vermelden dat Moerdijk bij het A&O-fonds in de top 10 (4e) staat als goed voorbeeld van onboarden. Integriteit Ook in 2023 hebben we mooie stappen gezet op het gebied van integriteit. Het jaar 2023 heeft met name in het teken gestaan van een vernieuwde gedragscode voor zowel de ambtelijke als de bestuurlijke organisatie. Daarnaast is 2023 het jaar waarin drie interne vertrouwenspersonen zijn gestart. Het goede gesprek Afgelopen jaar hebben medewerkers en leidinggevende het goede gesprek gevoerd volgens de nieuwe gesprekscyclus. Hierbij is gebruik gemaakt van de toolbox als inspiratie voor onderwerpen om het gesprek te voeren. De gesprekken en bijbehorende afspraken worden vastgelegd in de nieuwe online portal via de Moerdijk Academie. In 2024 vindt de evaluatie van deze nieuwe gesprekscyclus plaats op procesniveau. Procesgericht werken In 2023 zijn we organisatie breed aan de slag gegaan met processen en heeft het verbeteren van processen en het procesgericht werken. De eerste stap was het opstellen van een procesarchitectuur, een totaaloverzicht van alle processen binnen onze

81

Programma 5 Partnerschap in een veranderende samenleving

organisatie. Vervolgens hebben we het vervolgtraject uitgewerkt in de “opdracht procesgericht werken”. Immers, door in te zetten op procesmanagement voorkomen we verspilling, zorgen we voor meer duidelijkheid en zetten we stappen in het verbeteren van ons werk en de dienstverlening naar onze inwoners, kortom een hogere kwaliteit. De opdracht procesgericht werken bestaat uit 3 sporen: Spoor 1 – Organisatie van procesgericht werken: duidelijkheid in rollen en werkwijzen Spoor 1 is gericht op het zorgen voor een goede verankering van procesgericht werken in onze organisatie. Spoor 2 - Leren & Ontwikkelen: zorgen voor de juiste kennis en vaardigheden Spoor 2 richt zich op de totstandkoming van een Moerdijks opleidingsprogramma procesgericht werken. Spoor 3 - Verbeteren van processen: organisatiebreed aan de slag met de (in de inventarisatie) benoemde knelpunten Spoor 3 richt zich op de organisatie en het beheer van de optimaliseringsslag ten aanzien van processen. Zo is in 2023 in beeld gebracht welke processen prioriteit hebben om in 2024 beschreven en/of geoptimaliseerd te worden. Hiermee gaan we in 2024 collectief aan de slag. De planning is erop gericht de “opdracht procesgericht werken” eind 2024 af te ronden. Hiermee wordt de basis gelegd voor de borging van procesgericht werken binnen de organisatie.

Aan de hand hiervan kunnen we ervoor zorgen dat procesgericht werken een vanzelfsprekendheid wordt hetgeen de dienstverlening naar onze inwoners ten goede komt. Jaarrekening 2022 Bij de jaarrekening 2022 heeft de accountant een goedkeurende verklaring afgegeven voor zowel de getrouwheid als de rechtmatigheid. Net als in 2021 hebben we het boekjaar 2022 gebruikt om te proefdraaien met het opstellen van een rechtmatigheidsverantwoording door het college. Vanaf het boekjaar 2023 is deze verplicht. De verklaring die het college voorafgaand aan de accountantscontrole heeft gedaan kwam overeen met de bevindingen van de accountant. Een geslaagde proef dus. De jaarrekening 2022 had een positief resultaat van

Gemeente Moerdijk

€ 8,2 miljoen. Voor het afronden in 2023 van een aantal specifieke onderwerpen (gestart in 2022) is bij de resultaatbestemming een bedrag van € 2,4 miljoen beschikbaar gesteld. Het restant van € 5,8 miljoen is toegevoegd aan de algemene reserve. Sinds een aantal jaar worden er strengere eisen gesteld aan de accountantscontrole. Bij de interim-controle 2023 werd duidelijk dat dit ook gevolgen heeft voor de controles die de gemeente zelf moet verrichten. Het zal ook zijn effect hebben op het traject van de accountantscontrole op de jaarrekening 2023. Meerjarenbegroting 2024-2027 Op 9 november 2023 is de meerjarenbegroting 20242027 vastgesteld. Voor de jaren 2024, 2025 en 2026 is de begroting structureel sluitend. Voor de jaren 2024 en 2025 wordt zelfs een ruim positief saldo verwacht. Voor 2027 is er sprake van een structureel tekort. De provincie heeft aan de begroting het repressieve toezichtsregime toegekend. Dit betekent dat in 2024 wijzigingen op de begroting slechts ter kennisname aan de provincie hoeven te worden verstrekt. Het onderzoek van de begroting door de provincie vindt jaarlijks plaats. Eens in de 4 jaar, zo ook dit jaar, is dit onderzoek uitgebreider. Dit heeft geen aanvullende opmerkingen opgeleverd. Actualisatie financiële beleidsstukken Wij hebben op 17 juli 2023 een nieuw treasurystatuut vastgesteld. Hierin is o.a.

invulling gegeven aan de geactualiseerde wet- en regelgeving, de Wet Fido (Wet Financiering decentrale overheden) en de Financiële Verordening. Ook is het begrip ‘publieke taak’ nader geduid en zijn de verantwoordelijkheden en bevoegdheden van de diverse ‘spelers’ binnen dit statuut specifiek benoemd. Uw raad is via een raadsinformatiebrief over dit nieuwe statuut geïnformeerd. Eind 2023 zijn de notitie waarderings- en afschrijvingsbeleid 2024 en de nota reserves en voorzieningen 2024 opgesteld. Beide notities bevatten enkele aanvullingen of verduidelijkingen t.o.v. de vorige notities, maar geen grote wijzigingen. De vaststelling vond plaats in de raadsvergadering van 1 februari 2024. Eind 2023 is de financiële verordening aangepast als gevolg van de wettelijke wijziging met betrekking tot de rechtmatigheidsverantwoording door het college.

82

Programma 5 Partnerschap in een veranderende samenleving

Ontwikkelingen Uitkering gemeentefonds Op basis van de decembercirculaire 2023 valt de uitkering uit het gemeentefonds (ten opzichte van de 2e bestuursrapportage 2023) per saldo ca. € 0,5 miljoen hoger uit. In de decembercirculaire zijn in totaal ca. € 0,9 miljoen (extra) middelen beschikbaar gesteld ten behoeve van o.a. de energietoelage (€ 0,5 miljoen) en invoeringskosten omgevingswet (€ 0,3 miljoen). Omdat de uitgaven voor deze taken deels in 2024 zullen plaatsvinden wordt bij de bestemming van het jaarrekeningresultaat voorgesteld om deze middelen deels over te hevelen naar 2024. Tegenover deze extra opbrengsten staat dat in de decembercirculaire 2023 een actualisatie heeft plaatsgevonden van de maatstaf huishoudens met een laag inkomen. Het budget van de algemene uitkering van het gemeentefonds wordt over de gemeenten verdeeld via een systeem van verdeelmaatstaven (o.a. aantal inwoners, aantal woningen, etc). Door een actualisatie van de verdeelmaatstaf huishoudens met een laag inkomen is er een nadeel van ruim € 400.000 ontstaan. Landelijk is het aantal huishoudens met lage inkomens gestegen, terwijl dit aantal in de gemeente Moerdijk gelijk is gebleven. Op zich is dit een positieve ontwikkeling. Echter omdat de omvang van de algemene uitkering niet is toegenomen is het bedrag wat gemeenten per huishouden ontvangen afgenomen. Hierdoor ontvangt Moerdijk een lager bedrag.

Ontwikkelingen gemeentefonds Voor 2026 en verder heerst veel onzekerheid over de algemene uitkering uit het gemeentefonds. Onder andere een gewijzigde (landelijke) systematiek waarop de algemene uitkering wordt geïndexeerd voor loon-, prijs- en volumeontwikkelingen en grote onzekerheid over de opschalingskorting (die tot en met 2025 was geschrapt, maar voor de jaren vanaf 2026 nog was gehandhaafd), leidde tot een forse daling van het gemeentefonds vanaf 2026. Als gevolg hiervan is berekend dat gemeenten hierdoor gezamenlijk geconfronteerd werden met een korting op het budget uit het gemeentefonds van ongeveer € 3 miljard in 2026 (ook wel het ‘’ravijnjaar’’ genoemd), wat in de jaren daarna met ca. 0,7 miljard per jaar toenam. Dit heeft tot gevolg dat begrotingen van gemeenten onder druk zijn komen te staan. Voor de gemeente Moerdijk ging het

Gemeente Moerdijk

om een bedrag van ca. € 5,5 miljoen in 2026 dat opliep tot een bedrag van 9,5 miljoen in 2029. In juli 2023 zijn deze ontwikkelingen voor de VNG aanleiding geweest om voor het eerst in haar bestaan met een begrotingsadvies te komen voor het opstellen van de begroting 2024-2027. Daarbij is geadviseerd om de lasten in de meerjarenbegroting zo realistisch mogelijk in beeld te brengen en eventuele tekorten zichtbaar te maken zonder daar als gemeente ook al acties / maatregelen voor te nemen. Ook wij als gemeente Moerdijk hebben dat advies opgevolgd in de begroting 2024-2027 die in november 2023 door de gemeenteraad is vastgesteld. Inmiddels is er vanuit het Rijk met het uitkomen van de voorjaarsnota 2024 wat meer duidelijkheid en middelen beschikbaar gekomen (waarbij o.a. de opschalingskorting is geschrapt). Desondanks is het landelijke financiële probleem van gemeenten hiermee nog niet opgelost. De lopende kabinetsformatie en de demissionaire status sinds de val van het kabinet in juli 2023, maken het lastig om een inschatting te maken op welk moment exact meer duidelijkheid is te verachten. We blijven de ontwikkelingen nauwgezet volgen en zullen daarover rapporteren in de toekomstige P&C documenten (kadernota, begroting, bestuursrapportages).

P-budget In de 2e bestuursrapportage 2023 is de verwachting uitgesproken dat de werkelijke loonkosten 2023 (inclusief inhuur bij vacatures) binnen het beschikbare P-budget zouden uitkomen. Bij het opmaken van de jaarrekening blijkt nu een overschrijding van het begrote P-budget (totaal € 23 miljoen) met € 430.000. Hiervan is € 150.000 gedekt uit van het Rijk ontvangen middelen voor versterking van de dienstverlening. De per saldo resterende overschrijding van € 280.000 is veroorzaakt door enerzijds meer en duurdere inhuur bij vacatures (€ 315.000 nadelig t.o.v. het overschot op de loonkosten) en anderzijds hogere terug ontvangsten voor uitgeleend personeel (€ 35.000 voordelig). De hogere inhuurkosten zijn mede veroorzaakt door een stijging van de inhuurtarieven, door zowel de inflatie als de krapte op de arbeidsmarkt. Dit zien we ook bij de kosten van inhuur bij ziekte.

83

Programma 5 Partnerschap in een veranderende samenleving

Inhuur bij ziekte Op basis van de verwachting in de 2e bestuursrapportage 2023 is het budget voor inhuur bij ziekte tussentijds opgehoogd met € 550.000 tot € 800.000 (inclusief € 100.000 aan WAZO- en ziekteuitkeringen). Uiteindelijk is dit budget niet volledig nodig gebleken; er resteert een overschot van € 45.000. De totale uitgaven zijn hiermee uitgekomen op afgerond € 750.000. Dit is in vergelijking met vorige jaren erg hoog. In 2023 was sprake van een aantal langdurig zieke medewerkers en hadden we te maken met oplopende inhuurtarieven.

Gemeente Moerdijk

Rechtmatigheidsverklaring Vanaf boekjaar 2023 is de rechtmatigheidsverklaring door het college in de jaarrekening verplicht. De gemeentewet is hier al op aangepast. De benodigde aanpassing van BBV en BADO waren in het najaar van 2023 voorzien. De algemene rekenkamer heeft echter fundamentele bezwaren geuit, waardoor deze aanpassing vertraging kan oplopen. Een rechtmatigheidsverantwoording voor het boekjaar 2023 is opgesteld.

Prestaties 2023 • vernieuwd werving en selectiebeleid, waaronder aanpak arbeidsmarktcommunicatie • actualisering waarderings- en afschrijvingsbeleid • actualisering beleid reserves en voorzieningen • actualisering Financiële Verordening • arbeidsmarktstrategie vormgegeven • invulling van het vernieuwde werkplekconcept • integriteitsbewustzijn vergroot • continu investeren in een lerende cultuur en organisatie

2024

2025

2026

Programma 5 Partnerschap in een veranderende samenleving

84

Gemeente Moerdijk

THEMA DIENSTVERLENING

Strategisch doel • Inwoners, bedrijven en maatschappelijke organisaties voelen zich op een prettige manier door ons gefaciliteerd en ondersteund.

Mijlpalen Presentatie over Meldingen Openbare Ruimte aan gebiedstafels Om onze inwoners beter inzicht te geven in de hoeveelheid meldingen, hoe we deze afhandelen en hoe we deze monitoren is in maart 2023 gestart met een toelichting aan de gebiedstafels. De adviseur dienstverlening heeft samen met de coördinator van het serviceteam van Openbare Ruimte de gebiedstafels bezocht. Een inkijkje in Power BI, uitleg over het proces en het beantwoorden van vragen gaf meer duidelijkheid voor de inwoners. Ook is gegeven over de werking van de BuitenBeterApp. Evaluatie terugbelverzoeken In 2023 is gestart met een evaluatie van de terugbelverzoeken. Volgens de servicenormen bellen we binnen twee werkdagen terug. Maar hoe vaak bellen we echt onze inwoners volgens deze normen terug? Het aantal ingekomen telefoontjes daalt met de jaren, maar de terugbelverzoeken stijgen. In 2024 wordt de evaluatie afgerond en volgen er aanbevelingen. Beleid huwelijkvoltrekkingen & geregistreerd partnerschap vastgesteld Voor de dienstverlening bij een huwelijk of

geregistreerd partnerschap is het reglement burgerlijke stand getoetst aan landelijk beleid en landelijke tendensen over wensen van (bruids) paren, zoals alternatieve locaties en benoeming van (eenmalige) babsen. Tot vorig jaar had de gemeente geen duidelijke visie op de dienstverlening bij een huwelijk of geregistreerd partnerschap. In 2023 is deze opdracht opgepakt. De centrale vraag was: ‘Wat voor trouwgemeente wil Moerdijk zijn?'. Doelstelling was om duidelijkheid aan bruidsparen en geregistreerd partners te scheppen over de dienstverlening die de gemeente biedt bij de voltrekking. Het beleid waarbij aan de behoefte van inwoners is tegemoetgekomen, is opgenomen in het reglement burgerlijke stand, dat op 28 november 2023 is vastgesteld. De gemeente biedt per 1 januari 2024 de drie soorten voltrekkingen aan (zie kader).

Drie opties voor huwelijksvoltrekkingen en geregistreerd partnerschap 1. Een gratis (kosteloze) ceremonie: alleen voor de wettelijke formaliteit zonder gasten 2. Een eenvoudige ceremonie met een korte persoonlijke speech met een kleine groep gasten 3. De reguliere (betaalde) ceremonie waarin keus is in de trouwlocatie, de buitengewoon ambtenaar van de burgerlijke stand en het tijdstip.

85

Programma 5 Partnerschap in een veranderende samenleving

Inschrijving in BRP voor nieuwkomers gedigitaliseerd Nieuwkomers willen zich vestigen in de gemeente Moerdijk en laten zich inschrijven in de BRP. In 2023 is het proces van inschrijven van deze groep inwoners volledig gedigitaliseerd en vereenvoudigd voor de inwoners. Het gedigitaliseerde proces is bovendien toepasbaar voor andere groepen nieuwkomers, zoals de Oekraïense vluchtelingen. Nieuwe huisstijl In juni lanceerden we de nieuwe huisstijl. De oude huisstijl dateerde van de gemeentelijke herindeling in 1997. Die huisstijl werd ontworpen voor gebruik op papier. Tegenwoordig communiceren we vooral digitaal. Daarvoor was de oude huisstijl niet geschikt. Hij voldeed bovendien niet aan de toegankelijkheidsrichtlijnen. De nieuwe huisstijl wordt geleidelijk doorgevoerd en zal op steeds meer plekken zichtbaar zijn.

Gemeente Moerdijk

te halen; • er te weinig mensen zijn om de telefoontjes te beantwoorden; • whatsapp- en chatberichten onvoldoende kunnen worden beantwoord. In de zomer is besloten de telefonische bereikbaarheid te beperken tot de ochtenden, zodat in de middag de andere kanalen konden worden bediend. In de middag werden telefoontjes doorgeschakeld naar het externe callcenter. Het totaal aantal telefoontjes in de middag bleef gelijk. Wel was een stijging te zien in het whatsapp gebruik en het websitebezoek. Een stijging was te zien op de pagina's rijbewijs, paspoort en verhuizing. In 2024 wordt na een uitgebreidere analyse besloten over de telefonische bereikbaarheid. Toegevoegde waarde Nieuwskamer onvoldoende In het voorjaar gingen we formeel van start met een fysieke plek waar medewerkers van verschillende afdelingen samenwerkten om het nieuws, de actualiteit en alle vragen die binnen komen te analyseren en om te zetten in communicatie-acties. Tegen het eind van het jaar concludeerden we dat ondanks alle inzet van de deelnemers de zogenaamde Nieuwskamer onvoldoende toegevoegde waarde leverde. Daarom zijn we gestopt met de Nieuwskamer en de dagstarts. Het omgevingsbeeld blijft wel twee keer per week op intranet verschijnen. Onderzoek nieuwe website Met het oog op de invoering van de nieuwe website in 2024, stond voor 2023 onderzoek gepland naar de nieuwe site.

Dat is eind 2023 opgestart en wordt in 2024 afgerond.

Ontwikkelingen Telefonische bereikbaarheid tijdelijk teruggeschroefd De publieksdienstverlening vanuit het Klantcontactcentrum stond onder druk door vakantie, ziekte, een structureel krappe bezetting en het feit dat nieuwe medewerkers nog niet volledig waren ingewerkt. Het gevolg hiervan wat dat: • er te weinig balies open konden om de servicenormen

Reisdocumentenpiek vroegtijdig gecommuniceerd In 2014 is de geldigheid van een paspoort of identiteitskaart aangepast naar 10 jaar in plaats van 5 jaar. Veel mensen hebben toen gewacht met hun verlenging zodat ze dit nieuwe document konden aanvragen. Vanaf 2024 stijgt daarom het aantal aanvragen voor paspoorten en identiteitskaarten. Hierdoor wordt het druk aan de balies voor zowel het aanvragen als het afhalen van deze documenten. Er is vroegtijdig gecommuniceerd naar onze inwoners over deze reisdocumentenpiek. Inwoners waarvan hun document het eerste half jaar van 2024 gaat verlopen, zijn in het laatste kwartaal van 2023 aangeschreven. Het verzoek is om tijdig (4 weken voor verloopdatum)

86

Programma 5 Partnerschap in een veranderende samenleving

Gemeente Moerdijk

een afspraak vast te leggen. Aan het eind van 2023 merkten we dat er al gehoor aan werd gegeven en de agenda's liepen goed vol. De extra formatie die is toegekend, is ingezet. We zetten de baliewerkplekken zo effectief mogelijk in.

Prestaties 2023 • Bewustwording: Interne bewustwording voor het belang van onze dienstverlening vergroten. Onder de aandacht brengen van onze dienstverleningsprincipes. - dienstverlening onderdeel van onboardingprogramma nieuwe medewerkers - gedurende 2023 diverse communicatie-uitingen over de dienstverleningsprincipes zodat nieuwe en bestaande medewerkers het belang van dienstverlening beter inzien • Dienstverleningsprincipes “duidelijk” en “betrouwbaar” zijn geïmplementeerd - meldingen openbare ruimte - duidelijke taal (aanbod taaltrainingen, herschrijven standaardbrieven) - klanttevredenheidsonderzoeken - terugbelverzoeken • Dienstverleningsprincipes “persoonlijk” en “meedenkend” zijn geïmplementeerd • Dienstverleningsprincipe “volledig antwoord” is geïmplementeerd. Vermindering van regels en verantwoordingsdruk: “De stofkam halen door de APV”; met de raad bekijken of overbodige regelgeving kan worden geschrapt, verduidelijkt of vereenvoudigd. • Onderzoek naar nieuwe website • Implementatie Nieuwskamer • Implementatie nieuwe huisstijl • Implementatie nieuwe website

2024

2025

2026

Programma 5 Partnerschap in een veranderende samenleving

87

Gemeente Moerdijk

LASTEN EN BATEN 2023 bedragen x € 1.000

LASTEN: € 22.222

BATEN € 95.540

€ 228 € 517 € 19 € 94 € 395 € 550

€ 469 € 423 € 194 € 131

€ 673

€ 3.082 € 4.074

€ 2.068 € 1.591

€ 17.090

€ 59 € 16.086

0.1 Bestuur 0.2 Burgerzaken 0.4 Overhead 0.5 Treasury 0.61 OZB woningen 0.62 OZB niet-woningen

€ 70.017

0.64 Belastingen overig 0.7 Alg.uitk. en overig uitk.gem.fnd. 0.8 Overige baten en lasten 0.9 Vennootschapsbelasting (VpB) 6.1 Samenkracht en burgerparticipatie

Programma 5 Partnerschap in een veranderende samenleving

88

Gemeente Moerdijk

OVERZICHT TAAKVELDEN

Realisatie 2023 Onderdeel (bedragen x € 1.000)

Lasten

0.1 Bestuur

Baten

Saldo

2.068

-131

0.2 Burgerzaken

1.591

-469

1.122

0.4 Overhead

16.086

-423

15.663

0.5 Treasury

673

-3.082

-2.410

0.61 OZB woningen

550

-4.074

-3.524

0.62 OZB niet-woningen

517

-17.090

-16.573

0.64 Belastingen overig

19

-59

-40

0.7 Alg.uitk. en overig uitk.gem.fnd.

1.937

0

-70.017

-70.017

228

-194

34

0.9 Vennootschapsbelasting (VpB)

94

-0

94

6.1 Samenkracht en burgerparticipatie

395

-0

395

Saldo baten en lasten

22.222

-95.540

-73.318

0.10 Mutaties reserves

148

-672

-524

22.370

-96.212

-73.842

0.8 Overige baten en lasten

Resultaat na bestemming

OVERZICHT PROGRAMMA 5

Partnerschap in een veranderende samenleving

Begroting 2023 voor wijziging

Begroting 2023 na wijziging

Realisatie 2023

Verschil realisatie en begr. na wijz.

(Cijfers x € 1.000) (-/- is voordelig) Totaal lasten

27.434

22.311

22.222

30

Totaal baten

-89.561

-93.894

-95.540

-1.765

Saldo van baten en lasten

-62.127

-71.583

-73.318

-1.736

5.840

148

-5.692

Storting in reserves Onttrekking aan reserves

-268

-6.557

-672

5.885

Resultaat na bestemming

-62.395

-72.300

-73.842

-1.542

Programma 5 Partnerschap in een veranderende samenleving

89

Gemeente Moerdijk

OVERIGE ONDERDELEN

In de staat van baten en lasten is het onderdeel overige opgenomen. Onderstaand wordt een toelichting en inzicht gegeven op de onderdelen. Programma / onderdeel (cijfers x € 1.000)

Begroting 2023 voor wijziging Baten

Lasten

Realisatie 2023

Begroting 2023 na wijziging

Saldo

Baten

Lasten

23 -87.150

-91.975

Saldo

Baten

Lasten

Verschil realisatie en begr. na wijz.

Saldo

Baten

Lasten

Saldo

Overige onderdelen Algemene dekkingsmiddelen Overhead Heffing vennootschapsbelasting Bedrag onvoorzien

-87.173

87 -91.887 -93.389

99 -93.290

-1.414

12

-1.403

-385 0

13.941 60

13.556 60

-405 0

15.853 65

15.449 65

-423 0

16.086 69

15.663 69

-18 0

233 4

215 4

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Algemene dekkingsmiddelen De gemeente kent een aantal algemene dekkingsmiddelen die ingezet kunnen worden op diverse beleidsterreinen. De gemeente mag die middelen naar eigen inzicht besteden. Voor een deel zijn de algemene dekkingsmiddelen niet beïnvloedbaar. Gedacht kan worden aan de algemene uitkering uit het gemeentefonds. Voor een deel kan de gemeente de omvang van haar algemene dekkingsmiddelen zelf bepalen. Dit gedeelte wordt afgebakend door het eigen belastinggebied. In de gemeentewet is bepaald welke belastingen de gemeente mag heffen. Wij heffen van onze inwoners en bedrijven onder meer onroerende zaakbelastingen (OZB). Daarnaast heffen wij ook nog toeristenbelasting die juridisch als algemeen dekkingsmiddel kan worden aangemerkt. De gemeentelijke belastingen kennen in tegenstelling tot de retributies, zoals het rioolrecht en de afvalstoffenheffing geen vooraf bepaald bestedingsdoel. De niet vrij aanwendbare heffingen worden, net als de ontvangsten van de specifieke uitkeringen, onder de baten van de betreffende producten verantwoord, waarvan ze geheel of voor een deel de kosten dekken. Overzicht algemene dekkingsmiddelen Omschrijving (bedragen x €1.000) Belastingen (OZB en toeristenbel.) Algemene uitkeringen vanuit het Rijk Dividenden / winstuitkeringen Saldo financieringsfunctie Totaal algemene dekkingsmiddelen

Begroting na wijziging 2023 20.954 68.805 62 2.067 91.887

Rekening 2023 21.139 70.017 68 2.067 93.290

90

Programma 5 Partnerschap in een veranderende samenleving

Gemeente Moerdijk

Toelichting overzicht algemene dekkingsmiddelen Belastingen De OZB en toeristenbelasting hebben geen specifiek bestedingsdoel en worden zodoende aangemerkt als algemene dekkingsmiddelen. Een nadere toelichting over deze belastingen is opgenomen in het jaarverslag (paragraaf Lokale heffingen). Algemene uitkering vanuit het Rijk Vanuit het Rijk worden diverse uitkeringen verstrekt. Voornamelijk de algemene uitkering geldt als belangrijk algemeen dekkingsmiddel voor de gemeente. Dividenden/winstuitkeringen De gemeente Moerdijk heeft in 2021 € 68.000 dividend ontvangen van de Bank Nederlandse Gemeenten m.b.t. het aandelenbezit. Saldo financieringsfunctie Bij de berekening van het omslagpercentage wordt de rente over eigen financieringsmiddelen (reserves en voorzieningen) meegenomen. Voor de berekening van de bespaarde rente is uitgegaan van een rentepercentage van 1,68% (2022: 1,8%). De bespaarde rente in 2023 van € 2.066.864 (2022 € 2.336.475) is volledig verantwoord in de exploitatie. Dit bedrag is meegenomen in het saldo financieringsfunctie. Een nadere toelichting is opgenomen in het jaarverslag (paragraaf Financiering). Overhead Voor de indirecte kosten is een specifiek taakveld in het leven geroepen t.w. “Overhead” (taakveld 0.4). Het totaal aan overheadkosten in 2023 is als volgt opgebouwd: Kosten Personeelskosten Huisvestingskosten Overige kosten Totaal

Bedrag € 9.466.000 - 1.539.000 - 4.658.000 €15.663.000

De verhouding tussen indirecte en directe kosten bedraagt afgerond: 42% - 58%. De opslag voor overheadkosten bedraagt 73,25% (in 2022 was dit 70,37%). Vennootschapsbelasting (VPB) Het belastbaar bedrag voor 2023 bedraagt € 118.310. Het bedrag van de aanslag bedraagt € 22.478. Dit betreft een voorlopige aanslag. Onvoorzien Het BBV schrijft een overzicht van de aanwending van het bedrag voor onvoorzien in de jaarrekening voor. Binnen de begroting is echter geen aparte raming opgenomen voor onvoorziene uitgaven. Ook in de realisatie komt deze niet terug.

Financiële paragraaf

91

Gemeente Moerdijk

Financiële paragraaf Algemeen Het jaarverslag en de jaarrekening zijn het sluitstuk van de Planning en Control (P&C) cyclus 2023. In de begroting zijn de kaders en prioriteiten gesteld, de beoogde effecten aangegeven en heeft op programmaniveau autorisatie plaatsgevonden van budgetten. Via het jaarverslag en de jaarrekening legt het college verantwoording af. Tussentijds is over de voortgang gerapporteerd via de bestuursrapportages.

Kadernota 2023

Jaarrekening 2023

De jaarrekening 2023 sluit aan bij de voorschriften met betrekking tot de gemeentelijke begroting en jaarrekening, de zogenaamde BBV-regels (Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten).

Begroting 2023

2e berap 2023

1e berap 2023

In deze paragraaf worden de belangrijkste financiële inzichten samengevat.

Resultaat De jaarrekening 2023 sluit met een resultaat vóór bestemming van € 3,5 mln. voordelig. Dit is het resultaat zonder rekening te houden met de reservemutaties. Ook wanneer rekening wordt gehouden met alle reservemutaties bedraagt het resultaat ca. € 3,5 mln. voordelig. Dit komt doordat er in 2023 ongeveer net zoveel is onttrokken als gestort in de diverse reserves. Het gerealiseerde resultaat komt neer op ca. 2,3% van de totale omvang van de begroting. Het gerealiseerde resultaat ligt in lijn met de prognose die hierover is gegeven in de 2e bestuursrapportage 2023, waarin reeds een voordelig resultaat werd verwacht van € 3,5 mln. Het voordelig resultaat van € 3,5 mln. is afzonderlijk op de balans opgenomen onder het eigen vermogen. Gelijktijdig met een voorstel tot vaststelling van de jaarrekening 2023 zal aan de gemeenteraad een voorstel worden voorgelegd om dit voordelig resultaat te bestemmen. Baten en Lasten 2023 (Cijfers x € 1.000)

Begroting 2023 voor wijziging

Begroting 2023 na wijziging

Realisatie 2023

Verschil realisatie en begr. na wijz.

Totaal lasten

121.968

152.269

134.949

-17.320

Totaal baten

-121.038

-154.588

-138.478

16.111

931

-2.320

-3.529

-1.209

Storting in reserves

2.454

14.121

8.949

-5.172

Onttrekking aan reserves

-2.857

-15.324

-8.883

6.441

Resultaat na bestemming

528

-3.522

-3.462

61

Resultaat voor bestemming

Financiële paragraaf

92

Gemeente Moerdijk

Analyse resultaat Op basis van de aangepaste begroting 2023 werd reeds een voordelig resultaat verwacht van € 3,5 mln. Het gerealiseerde resultaat voor 2023 komt daarmee overeen. Verschillen t.o.v. begroting na wijziging Hoewel op totaalniveau gesteld kan worden dat de uitkomsten in lijn liggen met de 2e bestuursrapportage is er wel sprake van diverse voor- en nadelen die elkaar (deels) opheffen. In de tabel hieronder zijn de grootste voor- en nadelen samengevat. In het document ‘’jaarrekening 2023’’ (onderdeel ‘’programmarekening’’) zijn per programma alle verschillen >€ 50.000 nader toegelicht. Onderwerp

Bedrag (x € 1.000)

Prog

Onderwerp

Bedrag (x € 1.000)

Prog

Uitkeringen gemeentefonds

458 V

5

Jeugdhulp

1.474 N

4

Watertaken

320 V

2

Urentoerekening investeringen

303 N

2

Maatschappij

269 V

4

Personeelsbudget

280 N

div.

OZB niet-woningen

243 V

5

706 V

div.

Overige voor- en nadelen Totaal

1.996 V

Totaal

Totaal saldo

2.057 N

61 N

Nadere duiding totale resultaat (t.o.v. oorspronkelijke begroting) In de jaarrekening worden (cf. wetgeving) de verschillen ten opzichte van de actuele begroting (na wijziging) toegelicht. Dat zijn immers de budgetten zoals de gemeenteraad die (incl. bijstelling) beschikbaar heeft gesteld. Hoewel dat geen onderdeel uitmaakt van de jaarrekening, is het interessant om ook een beeld te krijgen bij de ontwikkeling van het totale jaarrekening resultaat. In onderstaande grafiek zijn de gerealiseerde resultaten van de afgelopen jaren weergegeven (groene lijn). Daarbij is ook in beeld gebracht hoe deze zich verhouden tot de resultaten zoals die in de oorspronkelijke begrotingen van de betreffende jaren werden verwacht (blauwe lijn). Tot slot is de relatieve omvang (%) van het gerealiseerde resultaat in verhouding tot de totale begrotingsomvang in beeld gebracht.

Figuur 1 Ontwikkeling resultaat (* Primitieve begroting incl. 1e begrotingswijziging) In de grafiek is te zien dat het verwachte resultaat in de begroting (blauwe lijn) doorgaans licht positief is. Dat komt logischerwijs voort uit het feit dat de gemeente jaarlijks een sluitende begroting moet opstellen waarin de structurele uitgaven moeten worden gedekt door even zo grote structurele inkomsten. In de oorspronkelijke begroting 2023 (november 2022) werd in de aanbiedingsnota een voordelig resultaat verwacht van ca. € 0,3 miljoen.

93

Financiële paragraaf

Gemeente Moerdijk

Voor de uiteindelijke gerealiseerde resultaten (groene lijn) geldt dat deze in de periode 2014-2019 gemiddeld ca. € 2 mln. hoger lagen dan oorspronkelijk was begroot. Daarnaast is te zien dat de gerealiseerde resultaten in 2020 (€ 5,6 mln.), 2021 (€ 8,6 mln.) en 2022 (€ 7,8 mln.) fors hoger waren. Zoals vorig jaar bij de jaarrekening 2022 is toegelicht werd het voordelige resultaat dat jaar sterk beïnvloed door tussentijdse (opwaartse) bijstellingen vanuit het Rijk m.b.t. de uitkering uit het gemeentefonds. Met een gerealiseerd resultaat van € 3,5 miljoen, ligt 2023 weer meer in lijn met de periode voor 2020.

Reserves De reserves vormen het eigen vermogen van de gemeente. De reserves vormen daarmee een belangrijk aspect bij de beoordeling van de financiële positie van een gemeente. Van het verloop van de reserves over 2023 kan het volgende overzicht worden gegeven: Stand reserves per 1-1-2023 (bedragen x € 1.000)

75.365

Mutaties 2023: -bij: stortingen 2023

14.699

-af: onttrekkingen 2023

6.442

Stand reserves per 31-12-2023

83.622

Het totaal van de reserves per 31-12-2023 bedraagt € 83,6 mln. Dit bedrag bestaat uit de algemene reserve en de bestemmingsreserves.

Algemene reserve De omvang van de algemene reserve bedraagt per 31 december 2023 € 30,4 mln. (2022: 25,4 mln.) De stijging wordt veroorzaakt door het (deels) toevoegen van het jaarrekeningresultaat 2022 aan de algemene reserve. Om een goed beeld te geven van de (toekomstige) vrije ruimte binnen de algemene reserve dient tevens rekening gehouden te worden met in 2024 genomen besluiten en eerdere aangegeven claims ten laste van deze vrije ruimte. Door middel van een raadsinformatiebrief wordt de gemeenteraad periodiek geïnformeerd over de stand van de algemene reserve. Rekening houdend met de besluiten die door de gemeenteraad zijn genomen (tot en met 10 april 2024), resteert een algemene reserve van afgerond € 30,4 mln. Van dit bedrag moet €17,7 mln. worden afgezonderd voor het aan te houden weerstandsvermogen. De algemene reserve heeft namelijk een belangrijke functie als algemeen weerstandsvermogen en buffer tegen niet gecalculeerde risico’s. Dit is nader toegelicht in de paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing. De ‘vrije ruimte’ in de algemene reserve bedraagt hierdoor € 12,7 mln.

94

Financiële paragraaf

Gemeente Moerdijk

Het jaarrekeningresultaat 2023 (€ 3,5 mln. voordelig) is hier nog niet in verwerkt. Bij het voorstel tot vaststelling van de jaarrekening zal voorgesteld worden dit overschot deels in te zetten voor een aantal activiteiten die in 2023 zijn gestart, maar nog doorlopen in 2024. Voor het restant zal worden voorgesteld om dit ten gunste van de algemene reserve te brengen. Meerjarige ontwikkeling In onderstaande grafiek is de meerjarige ontwikkeling van de omvang van de algemene reserve en het benodigde weerstandsvermogen weergegeven.

De omvang van beide onderdelen is de afgelopen 10 jaar redelijk constant gebleven. De omvang van de algemene reserve bedroeg de afgelopen jaren gemiddeld ruim € 25 mln. De benodigde weerstandscapaciteit bedroeg gemiddeld genomen ca. € 16 mln. De ‘’vrije ruimte’’ in de algemene reserve bedroeg daarmee gemiddeld € 9 mln. De uitkomsten per 31-12-2023 laten een lichte stijging zien met de ontwikkeling van de afgelopen 10 jaar. Bestemmingsreserves De omvang van de bestemmingsreserves bedraagt per 31 december 2023 € 53 mln. (2022: € 50 mln.). De bestemmingsreserves worden aangehouden voor door de gemeenteraad specifiek benoemde bestemmingen. Deze middelen zijn daarom afgezonderd van de algemene reserve. In de jaarrekening zijn alle reservemutaties die in 2023 zijn gedaan nader toegelicht.

Voorzieningen Op 31 december 2023 bedraagt de stand van de voorzieningen € 48,1 mln. (2022: € 48 mln.). Omdat hier verplichtingen voor de toekomst aan ten grondslag liggen, zijn voorzieningen niet vrij besteedbaar. Het verloop van de voorzieningen 2023 ten opzichte van 2022 zijn vrij constant gebleven. Er zijn nagenoeg even veel stortingen als onttrekkingen uit de voorzieningen gedaan. Dit zorgt voor een lichte stijging van de stand per 31 december 2023. In het document ‘’jaarrekening 2023’’ zijn alle andere mutaties die in 2023 zijn gedaan nader toegelicht.

Paragrafen Jaarverslag 2023

96

Gemeente Moerdijk

Paragraaf Lokale heffingen

Paragraaf Lokale heffingen Inleiding De lokale heffingen bestaan uit de gemeentelijke belastingen en rechten. Naast de onroerende-zaakbelastingen (OZB) zijn de afvalstoffenheffing, de reinigingsrechten en de rioolrechten van groot belang voor het totaalbeeld van de lokale lasten. Hieronder wordt een beeld gegeven van de geraamde en werkelijke opbrengsten 2023 van de diverse gemeentelijke belastingen en rechten.

Overzicht lokale heffingen (Bedragen x € 1.000) Product Onroerende-zaakbelastingen (OZB)

Begroting

Rekening

2023

2023

Mutatie nominaal

Mutatie in %

20.747

20.971

224

1,08%

207

169

-38

-18,36%

Afvalstoffenheffing/ reinigingsrecht

5.108

5.151

43

0,84%

Rioolheffing Moerdijk

4.546

4.546

-

0,00%

Rioolheffing Havenbedrijf

1.694

1.669

-25

-1,48%

Leges

3.175

3.365

190

5,98%

Marktgelden

25

31

6

24,00%

Begraaf- en onderhoudsrechten

145

156

11

7,59%

Reclamebelasting

62

57

-5

-8,06%

35.709

36.115

406

1,14%

Toeristenbelasting

Totaal lokale heffingen

Tariefbeleid De algemene uitgangspunten voor de belastingen en retributies voor 2023 waren als volgt: • toepassing prijsindexcijfer 7,6%; • kostendekkendheid (max 100% overhead m.u.v. lijkbezorgingsrechten); • er is rekening gehouden met autonome ontwikkelingen, zoals nieuwbouw en verbouw.

97

Gemeente Moerdijk

Paragraaf Lokale heffingen

TOELICHTING PER HEFFING Onroerende-zaakbelastingen (OZB) Beleid onroerende-zaakbelastingen De opbrengsten m.b.t. onroerende-zaakbelastingen gelden als een algemeen dekkingsmiddel. Als zodanig zou de OZB gebruikt kunnen worden als sluitpost van de begroting. Het beleid is dat de gemeentelijke belastingen in principe jaarlijks mogen stijgen met het prijsindexcijfer. Met ingang van het belastingjaar 2023 golden weer nieuwe vastgestelde taxatiewaarden naar een waardepeildatum van 1 januari 2022. Voor 2023 is uitgegaan van een stijging van de tarieven met 7,6 % (prijsindexcijfer). De OZB-tarieven voor 2023 zijn definitief vastgesteld in de belastingverordeningen die de raad in december 2022 zijn aangeboden. In deze voorstellen is uitgegaan van de nieuwe taxatiewaarden. Uitgangspunt hierbij was dat bij een stijging van de totale economische waarden de tarieven zullen dalen, terwijl bij een daling van de waarden de tarieven stijgen. Bij de berekening van de tarieven 2023 voor de OZB is rekening gehouden met: • Nieuwe taxatie-uitkomsten; • Toepassing van prijsindexcijfer (7,6%); • Autonome ontwikkelingen (nieuwbouw/verbouw/objecten in aanbouw) • Kwijtschelding en oninbaar De tarieven, geraamde opbrengst en daadwerkelijke opbrengst (x € 1.000) over 2023 bedragen:

Tarieven

Opbrengst begroting na wijziging

Opbrengst Rekening

2023

2023

2023

Eigenaar woningen

0,0726%

€ 3.999

€ 4.004

Eigenaar Niet-Woningen

0,3201%

€ 9.920

€ 9.943

Gebruik Niet-Woningen

0,2570%

€ 6.828

€ 7.024

Totaal OZB

0,6497%

€ 20.747

€ 20.971

Omschrijving

Relatie OZB met de algemene uitkering Er bestaat een relatie tussen de OZB en de algemene uitkering uit het gemeentefonds. De Financiële Verhoudingswet regelt onder meer de verdeling van de algemene uitkering uit het gemeentefonds over de gemeenten. De algemene uitkering wordt verdeeld met behulp van verdeelmaatstaven die de verschillen in kosten weerspiegelen, maar ook de verschillen in belastingcapaciteit. De belastingcapaciteit is een afgeleide van de totale waarde van alle onroerende zaken binnen de gemeente. Van de waarde van woningen wordt 80% meegerekend, van de waarde van niet-woningen 70%. Hierop worden zogenaamde rekentarieven toegepast (0,0857% van 80% van de totale WOZ-waarden voor eigenaren woningen, 0,2127% van 70% van de totale WOZ-waarden voor gebruikers niet-woningen en 0,2796% voor eigenaren niet-woningen). De uitkomsten hiervan worden gekort op de algemene uitkering. De aftrek in de algemene uitkering 2023 bedraagt voor eigenaren woningen € 3.803.000, voor gebruikers niet-woningen € 1.965.000 en voor eigenaren niet-woningen € 2.583.000; totaal is dit € 8.351.000. Het OZB-tarief dat de gemeente hanteert heeft geen enkel effect op de aftrekpost in de algemene uitkering. Alleen de WOZ-waarden hebben invloed op de algemene uitkering.

98

Paragraaf Lokale heffingen

Gemeente Moerdijk

Afvalstoffenheffing/reinigingsrecht Uitgangspunt is dat de totale kosten van afvalverwijdering worden gedekt door de afvalstoffenheffing/ reinigingsrechten. Het tarief afvalstoffenheffing voor 2023 voor alleenstaanden was € 254,06 en voor meerpersoons-huishoudens € 338,74. Werkelijke kosten: De gemeente heeft een wettelijke inzamelplicht voor het afval van huishoudens. Daarnaast biedt de gemeente aan kleine ondernemers de mogelijkheid hun bedrijfsafval af te voeren. In het afgelopen jaar heeft de gemeente hiervoor € 5,3 miljoen aan kosten gemaakt. Uit onderstaande grafiek blijkt dat veruit het grootste deel van de gemeentelijke kosten komt van programma 1 (€ 4,1 miljoen). Deze kosten zitten vooral in inzameling en verwerken van bedrijf- en huishoudelijk afval. Daarnaast zijn binnen programma 4 € 188.000 aan kosten gemaakt voor kwijtschelding en binnen programma 5 € 670.000 aan BTW en € 282.000 aan overhead.

Werkelijke inkomsten: De werkelijke inkomsten bestaan uit Heffingen: Afvalstoffenheffing € 5.102.000, Reinigingsrecht € 60.000.

99

Gemeente Moerdijk

Paragraaf Lokale heffingen

In onderstaande tabel is de berekening van de kostendekkendheid op basis van nacalculatie weergegeven.

Berekening Kostendekkendheid Afvalstoffenheffing/Reinigingsrecht (bedragen x € 1.000)

Kosten taakveld(en), incl. (omslag)rente Inkomsten taakveld(en), excl heffingen Netto kosten taakveld

€ € €

4.887 -749 4.137

Toe te rekenen kosten Overhead incl. (omslag) rente BTW Totale kosten

€ € € €

188 282 670 5.277

Opbrengst heffingen

€

5.161

Dekkingspercentage

97,81%

100

Paragraaf Lokale heffingen

Gemeente Moerdijk

Rioolheffing Rioolheffing is een heffing die wordt geheven van gebruikers van onroerende zaken die direct of indirect op de gemeentelijke riolering lozen. De tarieven voor 2023 waren € 216,38 voor alleenstaanden en € 288,51 voor meerpersoonshuishoudens. Werkelijke kosten: De gemeente is wettelijk verplicht om haar zorgplichten voor afval-, hemel- en grondwater na te komen. Uit onderstaande grafiek blijkt dat veruit het grootste deel van de gemeentelijke kosten komt van programma 1 (€ 3,4 miljoen). Daarnaast zijn binnen programma 4 € 159.000 aan kosten gemaakt voor kwijtschelding en € 332.000 aan BTW. De overhead bedraagt € 467.000.

Werkelijke inkomsten: De werkelijke inkomsten bestaan uit Heffingen: Rioolheffing Gezin € 4.095.000, Rioolheffing Bedrijf € 452.000.