2e bestuursrapportage 2024

Overhead (personeelskosten)

495

156%

N

S/I De kosten voor inhuur bij ziekte en zwangerschap vallen naar verwachting € 650.000 hoger uit. Dit heeft deels betrekking op personeel die binnen de definitie van ''overhead'' vallen (€ 230.000 N). Het restant heeft betrekking op personeel die werkzaam is in het ''primaire proces''. Die kosten worden toegerekend aan de diverse taakvelden binnen de diverse programma's. In de beleidstekst van programma 5 wordt dit onderwerp nader toegelicht. Daarnaast worden hogere kosten (€ 213.000 N) verwacht die voortvloeien uit de verplichtingen die we als werkgever hebben richting (ex) medewerkers op basis van de werkloosheidswet (WW), de Ziektewet (ZW) en de Wet gedeeltelijk arbeidsgeschikten (WGA). Conform de afgelopen jaren begroten we hier een jaarlijks budget voor o.b.v. de meest actuele inzichten. Naar aanleiding van de hogere verwachte kosten in 2024 is expliciet stil gestaan bij de vraag in hoeverre hier mogelijk een voorziening voor gevormd moet worden. Ondanks de verwachte kostenstijging in 2024 is hier wat ons betreft sprake van ‘’jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume’’, waardoor hier op basis van de (BBV) wetgeving geen voorziening voor gevormd mag worden. Tot slot is een hogere storting nodig in de voorziening t.b.v. de Regeling voor Vervroegde Uittreding (RVU). Deze mogelijkheid is opgenomen in de nieuwe Cao 2024.

De RVU-uitkering loopt maximaal 2 jaar en voor de lasten over die totale periode dient een voorziening gevormd te worden. Op basis van de nu bekende uitkeringen dient extra te worden gestort in de voorziening (€ 52.000 N). Dit zodat de toekomstige lasten uit die voorziening kunnen worden gedekt.

Overig

104

Totaal

-2.646

-

N V

S/I Diverse kleinere positieve en negatieve verschillen (< € 50.000).