B 23101 Definitieve Jaarstukken 2022 GR GGD en VT Hgl

Gerealiseerde lasten 2022 € 450.000 € 5.216.000 € 6.158.000 € 528.000

Een nadere toelichting op de opbouw en omvang van de overhead is te vinden in paragraaf 1.4 van de Jaarrekening. In paragraaf 2.2 van het Jaarverslag is de indicator overhead opgenomen in de tabel met op basis van het BBV verplichte indicatoren. In het kader van de evaluatie van de GR werd er verder een (digitale) regionale raadsbijeenkomst georganiseerd en is een (online) bijeenkomst met de rekeningcommissie gehouden. Deel 1 Jaarverslag

pagina 40

2. Paragrafen 2.1

Weerstandsvermogen en risicobeheersing

Weerstandscapaciteit, risico’s en risicobeleid GR Het BBV schrijft onderstaande financiële kengetallen met toelichting voor zodat een oordeel kan worden gevormd over de financiële gezondheid van de GR.

Financiële kengetallen Solvabiliteitsratio

Jaarrekening Begroting Jaarrekening 2021 2022 2022 46%

100%

52%

Structurele exploitatieruimte

5,15%

0

0,26%

Netto schuldquote

-2,37%

0

-3,44%

Toelichting solvabiliteitsratio Definitie: Eigen vermogen (reserves + resultaat) als percentage van het balanstotaal. De solvabiliteitsratio geeft inzicht in de mate waarin de GR in staat is aan zijn financiële verplichtingen te voldoen. Een hoger percentage geeft een gunstiger situatie weer. Verklaring waarde: De GR kan de betalingsverplichtingen nakomen. De ratio is verbeterd ten opzichte van vorig jaar doordat de voorschotverrekeningen tijdig hebben plaatsgevonden en daardoor geen voorschotbedragen meer op de balans staan. Toelichting structurele exploitatieruimte Definitie kengetal: Saldo van structurele baten en lasten + saldo van structurele onttrekkingen en toevoegingen aan reserves als percentage van de totale baten. Een begroting waarvan de structurele baten hoger zijn dan de structurele lasten is meer flexibel dan een begroting waarbij structurele baten en lasten in evenwicht zijn. Structureel evenwicht komt tot uiting in een structurele exploitatieruimte van 0%. Een hoger percentage geeft een gunstiger situatie weer. Verklaring waarde: Er is geen sprake van structureel evenwicht doordat de GR bijdragen van de gemeenten (het voorschot) in 2022 op een hoger niveau lagen dan de werkelijke uitgaven. Het surplus aan bijdragen wordt via de spelregels (deels) verrekenend met de gemeenten. Voorbeelden hiervan betreffen de afrekeningen op TOKIN en meldingen.

Toelichting netto schuldquote Definitie kengetal: Schuldenlast als percentage van eigen middelen. De netto schuldquote geeft een indicatie van de druk van de rentelasten en de aflossingen op de exploitatie. Een lager percentage geeft een gunstiger situatie weer. Verklaring waarde: De GR GGD en Veilig Thuis Haaglanden heeft nagenoeg geen schulden; op de balans zijn slechts verschuldigde bedragen opgenomen naar aanleiding van de eindafrekening en –verrekening van de gemeente Den Haag. De netto schuldquote van de GR is zeer laag doordat er geen sprake is van investeringen, waardoor de exploitatie niet belast wordt met rentelasten en aflossingen. EMU-saldo Definitie: Het EMU-saldo is het verschil tussen de inkomsten en de uitgaven van de collectieve sector (Rijk, medeoverheden en sociale fondsen). GR-en zijn, net als andere decentrale overheden, verplicht om hun bijdrage aan het EMU-saldo te presenteren. Gemeenschappelijke regelingen hebben geen individuele referentiewaarde. Het EMU-saldo van een gemeenschappelijke regeling maakt onderdeel uit van het EMUsaldo van de deelnemende gemeenten. EMU-saldo:

Begrotingsresultaat voor mutaties reserves Bij: Afschrijvingen Bij: Toevoegingen aan voorzieningen Af: Investeringen Af: Opbrengsten grondexploitaties Af: Uitgaven tlv voorzieningen Berekend EMU-saldo

Deel 1 Jaarverslag

Realisatie

Ontwerpbegroting

Gewijzigde begroting

Ontwerpbegroting

2022

2023

2022

2023

-185 0 0 0 0 0 -185

20 0 0 0 0 0 20

-184 0 0 0 0 0 -184

-225 0 0 0 0 0 -225

Meerjarenraming 2024

2025

0 0 0 0 0 0 0

2026

0 0 0 0 0 0 0

pagina 41

0 0 0 0 0 0 0

Weerstandscapaciteit, risico’s en risicobeleid GGD In de begroting 2022 is een aantal risico’s benoemd. Deze zijn opgenomen in onderstaande tabel de vermelding of de risico’s zich hebben voorgedaan en hoe ermee is omgegaan. De risico’s zijn in de begroting 2022 zoveel mogelijk gekwantificeerd met een kanspercentage en financiële impact. Gedurende het jaar hebben de meeste risico’s zich niet voorgedaan. Het takenpakket is wel uitgebreid in opdracht van de rijksoverheid, maar doordat deze meerkosten vergoed worden heeft dit geen financiële gevolgen voor de GR. De gemeenschappelijke regeling heeft (nog) geen weerstandscapaciteit opgebouwd. De financiële gevolgen van algemene risico’s de voor rekening van de GR komen leiden tot een hogere deelnemersbijdragen voor de gemeenten. Voor de kans (risicoschatting) wordt gebruik gemaakt van een 5-puntschaal, waarbij ieder risico wordt ingeschaald op een percentage, de gehanteerde schaal is als volgt: <5% Zeer geringe kans 25% Geringe kans 50% Reële kans 75% Waarschijnlijke kans >95% Zeer waarschijnlijke kans #

Risico programma regionale GGD-taken

A

Takenpakket Opgelegde veranderingen in takenpakket of eisen aan taken die door externe autoriteiten opgelegd worden en tot aantoonbare verhoging van de kosten leiden

B

Calamiteiten in de dienstverlening die leiden tot aantoonbaar hogere kosten voor de dienstverlening (uitbraak infectieziekten, maatschappelijke calamiteiten) voor zover deze kosten niet binnen de, in de dienstverleningsovereenkomst overeengekomen, bandbreedtes vallen Calamiteiten in de bedrijfsvoering die maken dat de kosten aantoonbaar hoger zijn (bijv. cyberattack, ICT kosten die niet van tevoren waren te voorzien) Veranderingen in (de interpretatie van) het fiscale regime CAO lonen Hogere kosten dan voorzien door stijging van de CAO lonen van het Personeel en indien achteraf blijkt dat indexering conform de Kaderbrief gemeenschappelijke regelingen lager uitvalt dan de overeengekomen CAO voor de gemeenteambtenaren

C

D E

Deel 1 Jaarverslag

Was er sprake van in 2022?

Financiële impact GR in 2022

Kans

Beheersmaatregel

Ja

€0

75 %

Nee

€0

25 %

Relevante (landelijke) ontwikkelingen worden gevolgd en waar nodig worden tijdig (financiële) keuzes voorgelegd aan het bestuur van de GR. In 2022 zijn voor de extra taken ook extra middelen beschikbaar gesteld door de rijksoverheid. In geval van calamiteiten wordt capaciteit vrijgemaakt door andere taken een andere prioriteit toe te kennen

Nee

€0

25 %

De GR vraagt van de opdrachtnemer om hier beheersmaatregelen voor te treffen

Nee

€0

0%

Nee

€0

25 %

Geen. Fiscaal regime is bekend. De verwachting is dat deze niet zal wijzigen Voor 2022 is een CAO afgesproken die paste binnen de begroting, waarin rekening is gehouden met indexatie.

pagina 42

F

Vervanging HP-zone Externe analyses na het datalek bij de GGD hebben duidelijk gemaakt dat er onaanvaardbare risico’s ontstaan, indien wordt verder gewerkt met HP-Zone. GGD GHOR Nederland, de 25 GGD’en en het RIVM bereiden gezamenlijk de vervanging van HPzone voor.

Nee

€0

50%

Overstappen naar een nieuw ICT-systeem onder hoge tijdsdruk en tijdens een lopende operatie kent risico’s. Er worden stappen ondernomen, zie voor een nadere toelichting op de stand van zaken de paragraaf bedrijfsvoering GGD op blz. 45.

Weerstandscapaciteit, risico’s en risicobeleid Veilig Thuis In de onderstaande tabel zijn de risico’s opgenomen zoals geïdentificeerd voor Veilig Thuis in de begroting 2022. De geïdentificeerde risico’s van het afgelopen jaar hebben zich niet voorgedaan, of in het geval dat de risico’s zich wel hebben voorgedaan, is er geen sprake van financiële impact op de jaarcijfers van de GR. #

Risico programma Veilig Thuis

A

Takenpakket Opgelegde veranderingen in takenpakket of eisen aan taken die door externe autoriteiten opgelegd worden en tot aantoonbare verhoging van de kosten leiden Calamiteiten in de dienstverlening die leiden tot aantoonbaar hogere kosten voor de dienstverlening

B

C

D E

F

Calamiteiten in de bedrijfsvoering die maken dat de kosten aantoonbaar hoger zijn (bijv. cyberattack, ICT kosten die niet van tevoren waren te voorzien) Veranderingen in (de interpretatie van) het fiscale regime CAO lonen Hogere kosten dan voorzien door stijging van de CAO lonen van het personeel en indien achteraf blijkt dat indexering conform de Kaderbrief gemeenschappelijke regelingen lager uitvalt dan de overeengekomen CAO voor de gemeenteambtenaren Groei van aantal meldingen De groei die de afgelopen jaren optrad (2019: ca. 22%) zet door t.o.v. geraamd aantal meldingen (10.500 meldingen), waardoor het uitvoeringsniveau niet binnen budgettair kader kan worden gerealiseerd. Nuancering hierbij is dat de groei in 2020 1% bedroeg. Vanwege het corona-virus is echter moeilijk aan te tonen of hier sprake is van een trendbreuk of een tijdelijke afvlakking

Deel 1 Jaarverslag

Was er sprake van in 2022?

Financiële impact GR in 2022

Kans

Nee

0

25 %

Ja

€0

75 %

Nee

€0

50 %

Nee

€0

0%

Nee

€0

25 %

Ja

€0

25%

Beheersmaatregel

Relevante (landelijke) ontwikkelingen worden gevolgd en waar nodig worden tijdig (financiële) keuzes voorgelegd aan het bestuur van de GR In geval van calamiteiten wordt capaciteit vrijgemaakt door andere taken een andere prioriteit toe te kennen De GR vraagt van de opdrachtnemer om hier beheersmaatregelen voor te treffen. Geen. Fiscaal regime is bekend. De verwachting is dat deze niet zal wijzigen Voor 2022 is een CAO afgesproken die paste binnen de begroting, waarin rekening is gehouden met indexatie.

Het aantal meldingen in 2022 was hoger dan in 2021. Er was onvoldoende personeel beschikbaar om de meldingen tijdig op te pakken. Het risico heeft geen financiële consequenties, het gevolg is dat casussen langer op de wachtlijst staan voordat ze opgepakt kunnen worden.

pagina 43

2.2

Bedrijfsvoering

Bedrijfsvoering GR Bij de vaststelling van de begroting heeft het GR-bestuur in reactie op zienswijzen van raden diverse toezeggingen gedaan over opvolging van die zienswijzen. Onderstaand overzicht geeft kort de stand van zaken weer. Algemeen 1 Gemeentefinanciën en bezuinigingen

2 Kwantificering risico’s

3 Evaluatie GR

4 Raadsinformatiebijeenkomsten

5 Internationale situatie

6 Maatschappelijke Verantwoord Inkopen (MVI) 7 Voortgangs- en sturingsinformatie

8 Bestuurswissel 2022

Deel 1 Jaarverslag

Stand van zaken Gereed. Gezien de financiële situatie van gemeenten is de oproep gedaan om aan te geven welke besparingsmogelijkheden er op termijn zijn. Er zijn beperkt mogelijkheden gevonden om de deelnemersbijdragen te verlagen, indien er mogelijkheden zijn worden die verwerkt in de p&c-producten. Stappen gezet, nog niet gereed. Uit de zienswijzen blijkt dat de risico’s op een heldere wijze in de begroting 2023 zijn gepresenteerd. Bij enkele risico’s is aangegeven dat de financiële impact onbekend is. Het verzoek is om de risico’s te voorzien van een financiële impact. Het kwantificeren van de risico’s wordt verder opgepakt in het kader van de begrotingsvoorbereiding 2024. Gereed. De raden hebben verzocht om schriftelijk geïnformeerd te worden over de uitkomsten en opvolging van de gehouden GR-evaluatie. In de reactie op de zienswijzen en in de tweede bestuursrapportage 2022 is gemeld dat de evaluatie is afgerond en dat de diverse handreikingen die volgen uit de evaluatie zijn opgenomen in een uitvoeringsagenda. De gemeenteraden worden hierover geïnformeerd via de documenten van de P&C-cyclus. In 2022 zijn geen raadsinformatiebijeenkomsten georganiseerd in verband met gemeenteraadsverkiezingen en de bestuurswissel. Het streven is om voor 2023 regionale raadsinformatiebijeenkomsten te organiseren. Gereed.

Voor zover aan de orde voor de GR GGD-VT zijn de eventuele gevolgen van de hogere energieprijzen en hogere grondstofprijzen verwerkt in de P&C documenten van de GR. Gereed. Het inkoopproces van de GR vindt plaats in aansluiting op het inkoopbeleid van de gemeente Den Haag, waarin MVI verankerd is. Gereed. Er is veel aandacht voor het verder ontwikkelen en ontsluiten naar betrokkenen van voortgangs- en sturingsinformatie. Dit gebeurt onder andere in de vorm van workshops met de ambtenaren binnen de AAC. Dit is een continu proces. Door monitoring en onderzoek houdt de GGD zicht op gezondheid en gezonde levensstijl. Deze informatie is onder andere terug te vinden op de site gezondheidsmonitor van de GGD. Het dashboard van Veilig Thuis is opnieuw ingericht om de sturingsinformatie te verbeteren. Gereed. Er is een overdrachtsdocument opgesteld voor het nieuwe bestuur dat na de gemeenteraadsverkiezingen van 2022 is aangetreden. Het inwerkprogramma voor de nieuwe AB leden is uitgevoerd.

pagina 44

GGD 1 Extra inzet epidemiologie en gezondheidsbevordering t.b.v. gezondheidsgevolgen corona

2 Visie GGD

3 Doelmatigheidsonderzoek en resultaatgericht werken

1

Veilig Thuis Ketenmonitor en gemeentedashboard

2

Wachtlijsten

3

Actualiseren rekenmodel VT

Deel 1 Jaarverslag

Stand van zaken Gereed. Net zoals in 2021 is GGD Haaglanden in 2022 met alle gemeenten in gesprek gegaan, zowel op bestuurlijk als op ambtelijk niveau, om de gewenste inzet te bespreken. De inzet van de GGD is, conform wens, zoveel mogelijk van uitvoerende aard geweest. Gereed. De visie GGD Haaglanden 2030 is richtinggevend voor alle activiteiten die de GGD uitvoert. Hierin wordt ook steeds de uitvoeringsrol van de GGD meegenomen. De visie heeft een plek gekregen in alle P&C documenten van de GR. In 2024 wordt een evaluatie uitgevoerd over de implementatie van de visie. Gereed. Vrijdag 7 oktober 2022 is de Benchmark 2021 gepresenteerd in de DPG-raad en op 21 december is deze openbaar gemaakt. Direct daarna is de benchmark ook aan het AB gestuurd, inclusief een korte toelichting. Voor wat betreft de bedrijfsvoering kan geconcludeerd worden dat GGD Haaglanden niet afwijkt van het landelijk gemiddelde.

Stand van zaken Gereed. De informatie die beschikbaar is vanuit de gemeentedashboards wordt (maandelijks) gedeeld met de gemeenten via de ambtenaren die de gemeente vertegenwoordigen in het AAC-overleg. De informatie uit de ketenmonitor wordt vooralsnog elk kwartaal besproken met de gemeenten. In de toekomst sluiten mogelijk meer ketenpartners aan. Het is de bedoeling dat de gesprekken inzicht geven in de knelpunten in de keten en het effect ervan op diverse ketenpartners. De ketenmonitor is daarmee een lerend instrument. Los van deze periodieke monitor en rapportage uitgifte kan Veilig Thuis Haaglanden op verzoek van gemeenten helpen bij het beantwoorden van gerichte verdiepende vragen op basis van de beschikbare data. Daarnaast wordt in de p&cdocumenten van de GR, zoals onder andere de bestuursrapportages, gebruik gemaakt van de beschikbare cijfermatige informatie. Stappen gezet, nog niet gereed. Vanuit Veilig Thuis en het bestuur is er veel aandacht voor de wachtlijst. VTH pleegt veel inzet om de wachtlijst te verkleinen. Op dit moment is de wachtlijst gestabiliseerd. In verband met de prioriteit voor het uitvoeren van het verbeterplan en het effect van maatregelen en de ontwikkelingen in het kader van het Toekomstscenario op de activiteiten en normtijden van VT wordt het rekenmodel nog niet herijkt.

Op onderdelen is het model wel aangepast, zoals bijvoorbeeld de verhouding vast-flexibel personeel.

pagina 45

Beleidsindicatoren Conform het Besluit Begroten en Verantwoorden (BBV) worden in de jaarstukken verplichte beleidsindicatoren opgenomen. In onderstaande tabel staan de indicatoren die voor de GR relevant zijn. Indicator

Indicator

Formatie*

0,003

Bezetting*

0,003

Apparaatskosten*

€ 0,39

Overhead

Externe inhuur

30%

0

Toelichting Formatie van de GR in FTE per 1000 inwoners. De Directeur Publieke Gezondheid en de Directeur Veilig Thuis zijn onbezoldigde GR-functionarissen met een bezoldigde aanstelling bij de Gemeente Den Haag. De GR-secretaris en GR-controller zijn bezoldigd in dienst bij de GR. Daarnaast heeft de GR secretarieeladministratieve ondersteuning. Alle formatieplekken zijn ingevuld met vaste medewerkers. Apparaatskosten per inwoner. Er is een budget GR-ondersteuning, in 2022 was hiervoor € 434.000 begroot. De realisatie incl. BTW bedroeg € 450.000. percentage lasten overhead van de totale lasten. De totale lasten overhead bedroegen € 11.825.000 op een lastentotaal van € 39.259.000. Apart berekend: voor GGD 25% en voor Veilig Thuis 34%. In 2022 was voor de invulling van de functies van de GRfunctionarissen geen externe inhuur nodig.

*De GR GGD en Veilig Thuis Haaglanden bedient in totaal negen gemeenten met in totaal 1.150.486 inwoners (CBS:31-12-2022).

Bedrijfsvoering GGD HPZone / BCO-portaal Nadat begin 2022 de landelijke partners werden aangesloten op BCO-portaal stond 2022 vooral in het teken van doorontwikkelen van GGD Contact tot een zelfstandig functionerend product en het daaraan gerelateerde uitfaseren van HPZone Lite. Vertragingen in het opleveren van de juiste functionaliteiten hebben ertoe geleid dat de loskoppeling is verschoven van 1-11-2022 naar 13-12-2022 en vervolgens naar 14 maart 2023. Vanaf dit moment is BCO-portaal het primaire dossier voor coronatesten en wordt HPZone Lite uitgefaseerd. HPZone blijft wel in gebruik voor overige infectieziekten. Nadere informatie over het uitfaseren van HPZone ontbreekt nog waardoor de kwetsbaarheid op het gebied van informatievoorziening en -beveiliging, ondanks genomen maatregelen in beperkte mate blijft bestaan. Naar verwachting zal 2023 in het teken staan van verdere doorontwikkeling van BCO-portaal. Daarnaast zal de GGD zelf stuurinformatie door middel van dashboards beschikbaar moeten maken. Stand van zaken datalek In 2022 heeft een onderzoek van de AP plaatsgevonden naar aanleiding van het in 2021 geconstateerde datalek. Onderzochte GGD-en en GGD GHOR Nederland hebben diverse bewijsstukken aangeleverd die aantoonden dat de genomen maatregelen adequaat waren. De AP vond het bewijsmateriaal voldoende en stelde geen vervolgonderzoek in.

Afgelopen jaar is tot schorsing van een medewerker binnen het programma Corona overgegaan op basis van automatische signalen van mogelijke datalekken. Na onderzoek van het signaal is de schorsing opgeheven en is tegelijkertijd de inzet op aandacht voor informatieveiligheid versterkt voor functies op alle niveaus binnen het programma. Woo procedure stichting ICAM De stichting ICAM treedt namens gedupeerden van het corona-datalek op in een gerechtelijke procedure met als doel financiële genoegdoening voor de gedupeerden. In verband hiermee is een WOB/Woo verzoek ingediend. Nadat de GGD de stukken heeft aangeleverd, heeft ICAM richting GGD Haaglanden niet gereageerd binnen de wettelijke termijn. Op 28 maart 2023 heeft GGD Haaglanden, net als het ministerie van VWS, andere regionale GGD’en, GGD GHOR Nederland en de gemeenten Amsterdam en Rotterdam een dagvaarding ontvangen. Bedrijfsvoering Veilig Thuis Op het terrein van de bedrijfsvoering zijn door VT in 2022 diverse stappen gezet, zoals: o de ICT migratie is succesvol afgerond. Hiermee wordt de werkplekautomatisering van VTH voortaan verzorgd door de gemeente Den Haag (opdrachtnemer) en niet langer door een externe leverancier.

Deel 1 Jaarverslag

pagina 46

o o o o o

de aanbestedingsprocedure voor inzet van flexibel personeel (inhuur) is succesvol afgerond met een gunning aan vijf nieuwe aanbieders. in 2022 is samengewerkt met Veilig Thuis Hollands Midden voor de uitvoering van de chatfunctie de klachtenafhandeling is verder opgepakt (zie voor een nadere toelichting de alinea in de programmaverantwoording VT) de aanbesteding van het clientvolgsysteem (CVS) is afgerond. Komende twee jaar volgt een herinrichting traject, dit moet leiden tot een verbetering voor de gebruikers van het systeem. de operationele sturingsinformatie (het Management Dashboard en de Ketenmonitor) is geïmplementeerd. Met het Management Dashboard wordt gedetailleerdere informatie verkregen en kan door het management van VTH nauwkeuriger gestuurd worden op de kwaliteit en productiviteit van verschillende teams. Met de ketenmonitor kan samen met ketenpartners gestuurd worden op de effectiviteit van gezamenlijke inspanningen, bijvoorbeeld door de recidive in kaart te brengen.

Wet open overheid Per 1 mei 2022 is de Wet open overheid (hierna: Woo) inwerking getreden. De Woo is de opvolger van de Wet Openbaarheid van Bestuur en regelt het recht van burgers op informatie van de overheid. In de Woo is de verplichting opgenomen om (gefaseerd) informatie actief openbaar te maken. Als gemeenschappelijke regeling gaat dit onder andere over het publiceren van agenda’s en vergaderstukken van het algemeen bestuur en agenda’s en besluitenlijsten van het dagelijks bestuur. Door de GRfunctionarissen is hiervoor in 2022 een nieuw proces ingericht zodat de stukken tijdig op de website van het bestuur worden gepubliceerd. Daarnaast is in 2022 de verplichte Woo-functionaris voor de GR aangewezen. De uitvoeringsorganisaties GGD en Veilig Thuis lopen mee in het traject van de gemeente Den Haag voor de implementatie van de Woo. Fraude en integriteit Ten aanzien van fraude en integriteit is voor de medewerkers van de gemeenschappelijke regeling GGD-VT en de uitvoeringsorganisaties GGD en VTH het beleid van de gemeente Den Haag van toepassing. Dit geldt voor de gedragscode, de manier waarop meldingen gedaan kunnen worden en het integriteitsplan 'Vanzelfsprekend integer'. Indien er zaken spelen worden deze gemeld aan het Dagelijks Bestuur.

Deel 1 Jaarverslag

pagina 47

Deel 2: Jaarrekening van de GR Leeswijzer jaarrekening Deze jaarrekening bestaat uit drie onderdelen. In Hoofdstuk 1 worden de baten en lasten van de GR en het financiële resultaat voor de Regionale GGDtaken en Veilig Thuis gepresenteerd. In paragraaf 1.2 is de verantwoording van de meerkosten ten gevolge van het Coronavirus en het Monkeypox-virus bij de GGD opgenomen. Hoofdstuk 2 toont de financiële positie van de GR door middel van de Balans met toelichting. Hoofdstuk 3 bevat diverse bijlagen waaronder de nacalculatie van de deelnemersbijdragen over 2021 en overzichten van baten en lasten naar taakvelden.

Deel 2 Jaarrekening

pagina 46

1.

Baten en lasten

1.1

Overzicht van baten en lasten

In onderstaande tabel zijn de baten en lasten van de gemeenschappelijke regeling opgenomen met een onderverdeling naar de programma´s: GGD, Veilig Thuis en GR-ondersteuning en overhead. Conform de BBV-voorschriften wordt per programma inzicht gegeven in de lasten met betrekking tot de overhead.

Tabel GR1: Overzicht baten en lasten van de Gemeenschappelijke regeling (bedragen X €1.000 afgerond)

Primaire

Actuele

Realisatie

begroting

begroting

2022

Verschil

Programma Regionale GGD-taken Baten

20.592

20.994

20.610

-384

Lasten

-15.496

-15.849

-15.464

385

Saldo

5.096

5.145

5.146

1

Baten Programma Testen & Traceren en Vaccineren

p.m.

76.000

37.022

-38.978

Lasten Programma Testen & Traceren en Vaccineren

p.m.

-76.000

-36.494

39.506

Saldo Programma Testen & Traceren en Vaccineren

p.m.

0

528

528

Totaal saldo baten en lasten

5.096

5.145

5.674

529

Toevoeging (-)/Onttrekking aan reserves (+)

0

70

70

0

Totaal programma Regionale GGD-taken

5.096

5.215

5.744

529

Baten

18.848

18.848

17.900

-948

Lasten

-13.637

-13.104

-11.970

1.134

Saldo

5.211

5.744

5.930

186

Programma Veilig Thuis

Toevoeging (-)/Onttrekking aan reserves (+)

0

240

240

0

5.211

5.984

6.170

186

Baten GR-ondersteuning

434

434

563

129

Lasten GR-ondersteuning

-434

-434

-450

-16

Lasten Programma Testen & Traceren en Vaccineren

p.m.

0

-528

-528

Lasten overhead GGD

-5.096

-5.215

-5.216

-1

Lasten overhead Veilig Thuis

-5.211

-5.984

-6.158

-174

-10.307

-11.199

-11.789

-590

Totaal resultaat GGD inclusief overhead

0

0

0

0

Totaal resultaat Veilig Thuis inclusief overhead

0

0

12

12

Totaal resultaat GR-ondersteuning

0

0

113

113

Totaal GR GGD en VT

0

0

125

125

Totaal programma Veilig Thuis GR-ondersteuning en overhead

Totaal GR-ondersteuning en overhead Recapitulatie

Uit de tabel van baten en lasten blijkt dat het resultaat op totaalniveau voor de gemeenschappelijke regeling GGD en VT in 2022 € 125.000 voordelig is. Uit onderstaande specificatie blijkt hoe dit resultaat is opgebouwd. In onderstaande specificatie zijn de baten en lasten van de GGD als totaal opgenomen, dit betekent dat de regionale taken en de baten en lasten ten behoeve van de coronabestrijding bij elkaar zijn opgeteld. Uit de bovenstaande tabel blijkt daarnaast dat er op het programma overhead (totaal GR-ondersteuning en overhead) sprake is van een lastenoverschrijding van € 719.000. Dit wordt met name veroorzaakt doordat in de begroting de overhead voor programma corona niet apart begroot is. De hogere lasten worden gecompenseerd door direct gerelateerde baten. Met het vaststellen van de jaarstukken autoriseert het Algemeen Bestuur deze lastenoverschrijding.

Deel 2 Jaarrekening

pagina 49

Specificatie van het resultaat Gemeenschappelijke Regeling GGD/VT (x € 1.000 afgerond) Baten uit deelnemersbijdragen GGD en bijdragen derden GGD

20.610

Lasten vergoeding uitvoeringsorganisatie (incl. overhead) GGD

-20.680

Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening Regionale GGD-taken

-70

Baten uit deelnemersbijdragen VT

17.900

Lasten vergoeding uitvoeringsorganisatie (incl. overhead) VT

-18.128

Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening Veilig Thuis

-228

Baten uit deelnemersbijdragen GR-ondersteuning en bijdragen derden

563

Lasten GR-ondersteuning

-450

Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening GR-ondersteuning

113

Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening

-185

Onttrekking aan bestemmingsreserve GGD

70

Onttrekking aan bestemmingsreserve Veilig Thuis

240

Onttrekking aan bestemmingsreserves

310

Resultaat GR GGD & Veilig Thuis voor bestemming

125

Vervolgens volgt een toelichting op de baten en lasten met meer gedetailleerde uitsplitsing van: o Meerkosten programma corona GGD (1.2) o Programma Regionale GGD-taken (1.3) o Programma Veilig Thuis (1.4) o Programma GR-ondersteuning (1.5)

1.2

Meerkosten GGD

Corona

In deel 1 van het jaarverslag is in de programmaverantwoording van de regionale GGD-taken een paragraaf opgenomen over de inzet van de GGD op het gebied van corona in 2022. Conform de verantwoordingsinstructie van het ministerie van VWS worden in de jaarrekening de meerkosten onder de programma verantwoording bij het programma waar de meerkosten zijn gemaakt verwerkt en toegelicht. Zoals de instructie voorschrijft is de tabel meerkosten opgenomen in deze paragraaf na het overzicht van baten en lasten en van een korte toelichting voorzien.

Deel 2 Jaarrekening

pagina 50

Definitieve opgave meerkosten 2022 COVID-19 bij GGD GGD

Haaglanden

Postadres

Postbus 16130 2500 BC Den Haag

IBAN (bankrekeningnummer)

NL17BNGH 02 851 096 26

Kostensoort

Opgave kosten incl. btw

Totaal Bron- en contactonderzoek

€ 7.235.219,24

BCO regulier

€7.235.219,24

BCO grootschalig risicogericht testen Totaal Bemonstering

€ 12.841.529,58

Bemonstering regulier

€12.841.529,58

Bemonstering grootschatlig risicogericht testen Totaal COVID-19 vaccinatie

€ 15.654.126,09

Vaccinatie

€15.654.126,09

Totaal Overige Meerkosten

€ 527.737,31

Ondersteuning

€527.737,31

Totale definitieve uitgaven 2022 Verrekening voorschot 2022

€ 36.258.612,22

(vul '- bedrag' in)

-€ 51.583.106,40

Totaal nog te ontvangen 2022

-€ 15.324.494,18

In 2022 is voor € 36,3 miljoen aan meerkosten gemaakt met betrekking tot het testen en vaccineren in het kader van de bestrijding van het Coronavirus. Begroot was een bedrag van € 76 miljoen op basis van de in 2021 gemaakte kosten. De kosten zijn door lagere aantallen testen en vaccinaties fors lager uitgevallen. Er is van VWS reeds een voorschot ontvangen van € 51,6 miljoen. Op basis van de werkelijk gemaakte kosten zal er door de gemeente Den Haag € 15,3 miljoen terugbetaald worden aan het ministerie van VWS. Op de gemeenschappelijke regeling heeft de afwijking tussen de begroting en de realisatie van de meerkosten corona geen impact. In tabel GGD 1 (paragraaf 1.3) zijn de begrote baten en lasten van het Programma Corona opgenomen, hier zijn meer baten en lasten opgenomen dan de meerkosten regeling. Doordat bijvoorbeeld ook de laboratoriumkosten die gedeclareerd worden bij het RIVM onderdeel uitmaken van het Programma Corona.

Monkeypox Zoals beschreven in het jaarverslag bij het onderdeel Algemene infectieziektebestrijding heeft de GGD in 2022 extra inzet gepleegd voor het bestrijden van het Monkeypox virus. Naast de ‘reguliere’ meldingsplichtige ziekten is er in 2022 een nieuwe meldingsplichtige ziekte bijgekomen: monkeypox. Sinds 21 mei 2022 is een besmetting met dit virus een meldingsplichtige Aziekte onder de Wet publieke gezondheid. Ook bij inwoners van onze regio is monkeypox vastgesteld. Een groot deel van de mensen die positief testten zijn mannen die seks hebben met mannen (MSM). Met een apart monkeypoxteam heeft de GGD ingezet op dagelijkse signalering, bron- en contactonderzoek, vaccinatie en informatievoorziening gedurende de zomermaanden, ook in het weekend. Om dit mogelijk te maken werden vanuit verschillende onderdelen van de GGD personeel ingezet met extra financiering van het ministerie van VWS. Voor de vaccinatiecampagne werden actief hoogrisicogroepen opgeroepen om zich te vaccineren. Het aparte monkeypoxteam is afgeschaald in oktober 2022. De vaccinatiecampagne met betrekking tot monkeypox liep door tot eind 2022.

Kostensoort Apenpokken Kosten voor BCO, monstername, vaccinatie

€

Meerkosten 2022 279.327

€

279.327

Laboratoriumkosten Overhead Totaal meerkosten

In 2022 is voor circa € 279.000 aan extra kosten gemaakt door de GGD voor de extra inzet in het kader van de bestrijding van het Monkeypox-virus. Deze meerkosten kunnen gedeclareerd worden bij VWS. Deel 2 Jaarrekening

pagina 51

1.3

Toelichting baten en lasten programma regionale GGD-taken

Tabel GGD1: Overzicht baten en lasten regionale GGD-taken (bedragen X €1.000 afgerond) Actuele begroting Pijlers en taken programma GGD

Baten

Realisatie

Lasten

Baten

Verschil

Lasten

GR GGD basis Deelnemersbijdragen

14.051

14.024

-27

Bijdragen derden

3.618

4.727

1.109

1 Epidemiologie 2 + 19 Gezondheidsbevordering/publieksinformatie 3 Beleidsadvisering

982

1.013

-31

1.242

1.297

-55

704

799

-95

4 Preventieve ouderengezondheidszorg

0

0

0

5 Regeling onverzekerden

0

0

0

6 Algemene infectieziektebestrijding

1.761

2.291

-530

7 Tuberculosebestrijding

1.399

1.607

-208

8 Bevordering seksuele gezondheid

2.861

3.200

-339

9 Medische milieukunde

696

696

0

10 Technische Hygiënezorg

196

196

0

12 Inzet rond (en voorbereiding op)

incidenten, rampen en crises

250

203

47

13 Toezicht op de kinderopvang

1.569

1.353

216

14 Inspectie tatoeages & piercings

23

33

-10

17 Directeur Publieke Gezondheid

856

929

-73

494

-4

14.111

1

18 GGD: zorginstelling

GR GGD basis

490 17.669

13.029

18.751

GR GGD plus Deelnemersbijdragen

656

Bijdragen derden

958

2.669

11 Reizigersadvies en -vaccinatie 15 Hygiëne-inspectie seksinrichtingen 16 Taken wet op de lijkbezorging

GR GGD plus

3.325

302

901

-1.768

2.159

425

38

-8

46

623

937

-314

1.353

1

2.820

1.859

1.734

GR Programma Testen & Traceren en Vaccineren Incidentele bijdragen derden

76.000

Testen & Traceren Vaccineren GR Programma Corona Toevoeging (-)/onttrekking reserve (+) Totaal programma GGD

37.022 50.000 26.000

-38.978 18.774

31.226

17.719

8.281

76.000

76.000

37.022

36.494

528

70

0

70

0

0

97.064

91.849

57.702

51.958

529

Verschillen tussen begroting en realisatie groter dan € 50.000 en posten waarbij voor de GR een resultaat ontstaat, worden hieronder toegelicht. Daarbij wordt per taak in de tabel uiteengezet wat het resultaat is voor de uitvoeringsorganisatie GGD en wat op basis van de financiële spelregels het resultaat is voor de GR ten aanzien van deze taak.

Deel 2 Jaarrekening

pagina 52

2 Gezondheidsbevordering + 19 Publieksinformatie

Begroot

Gerealiseerd

Verschil

lasten Kosten personeel opdrachtnemer Kosten overige goederen en diensten opdrachtnemer Totale uitvoeringskosten opdrachtnemer

1.152

1.024

128

90

207

-117

1.242

1.232

10

0

18

-18

Resultaat opdrachtnemer

0

47

-47

1.242

1.297

-55

1.242

1.242

0

0

47

47

Compensabele BTW doorgeschoven door opdrachtnemer Totaal lasten voor de GR baten Deelnemersbijdragen Compensabele BTW geclaimd door de GR bij GR-gemeenten Derdenbijdragen via opdrachtnemer Totaal baten voor de GR

0

7

7

1.242

1.297

55

0

0

0

Resultaat voor de GR (Baten minus Lasten)

Het verschil tussen begroting en realisatie op de taak gezondheidsbevordering en publieksinformatie heeft met name een financieel-technische oorzaak. In de begroting zijn de budgetten exclusief btw opgenomen en in de realisatie inclusief btw. De compensabele inkoop btw wordt via de nacalculatie verrekend met de deelnemende gemeenten. 3 Beleidsadvisering

Begroot

Gerealiseerd

Verschil

lasten Kosten personeel opdrachtnemer

649

571

78

Kosten overige goederen en diensten opdrachtnemer

55

109

-54

Totale uitvoeringskosten opdrachtnemer

704

680

24

0

119

-119

Resultaat opdrachtnemer Compensabele BTW doorgeschoven door opdrachtnemer Totaal lasten voor de GR

0

0

0

704

799

-95

0

baten Deelnemersbijdragen

704

704

Compensabele BTW geclaimd door de GR bij GR-gemeenten

0

0

0

Derdenbijdragen via opdrachtnemer

0

95

95

704

799

95

0

0

0

Totaal baten voor de GR Resultaat voor de GR (Baten minus Lasten)

Op deze taak zijn zowel de lasten als de baten voor de uitvoeringsorganisatie hoger geweest in verband met de inzet op het Oekraïne dossier, waarbij de kosten gedeclareerd zijn bij de rijksoverheid. Daarnaast zijn in de begroting bepaalde functies opgenomen als directe kosten, die in de realisatie geclassificeerd zijn als overhead. Dit leidt op deze taak tot een voordelig resultaat voor de opdrachtnemer, maar is op het geheel van de GGD budgettair neutraal. Conform de financiële spelregels heeft dit geen impact op de GR.

Deel 2 Jaarrekening

pagina 53

6 Algemene infectieziektebestrijding

Begroot

Gerealiseerd

Verschil

lasten Kosten personeel opdrachtnemer Kosten overige goederen en diensten opdrachtnemer Totale uitvoeringskosten opdrachtnemer

1.690

1.695

-5

71

472

-401

1.761

2.167

-406

Resultaat opdrachtnemer

0

101

-101

Compensabele BTW doorgeschoven door opdrachtnemer

0

23

-23

1.761

2.291

-530

1.761

1.761

0

0

23

23

Totaal lasten voor de GR baten Deelnemersbijdragen Compensabele BTW geclaimd door de GR bij GR-gemeenten Derdenbijdragen via opdrachtnemer Totaal baten voor de GR

0

507

507

1.761

2.291

530

0

0

0

Resultaat voor de GR (Baten minus Lasten)

Vanuit deze taak is veel inzet gepleegd voor het Programma Corona, Monkeypox en opvang vluchtelingen uit de Oekraïne, daardoor zijn de uitgaven hoger dan begroot. Doordat de meerkosten voor corona, Monkeypox (VWS) en opvang vluchtelingen uit Oekraïne (JenV) gedeclareerd kunnen worden bij de rijksoverheid zijn de baten ook hoger dan begroot. Er is geen sprake van een resultaat voor de GR.

7 Tuberculosebestrijding

Begroot

Gerealiseerd

Verschil

lasten Kosten personeel opdrachtnemer Kosten overige goederen en diensten opdrachtnemer Totale uitvoeringskosten opdrachtnemer

1.072

888

184

327

435

-108

1.399

1.323

76

Resultaat opdrachtnemer

0

284

-284

Totaal lasten voor de GR

1.399

1.607

-208

1.329

1.329

0

70

278

208

1.399

1.607

208

0

0

0

baten Deelnemersbijdragen Derdenbijdragen via opdrachtnemer Totaal baten voor de GR Resultaat voor de GR (Baten minus Lasten)

De personeelskosten zijn net als vorig jaar lager uitgevallen dan begroot. Daarnaast zijn de opbrengsten Verzekerde zorg hoger dan begroot. Vanaf 2023 wordt het budget via de begrotingswijziging 2023 hierop geactualiseerd, waardoor de deelnemersbijdrage vanaf 2023 voor deze taak verlaagd wordt. In 2022 is conform de financiële spelregels geen sprake van een resultaat voor de GR.

8 Bevordering seksuele gezondheid

Begroot

Gerealiseerd

Verschil

lasten Kosten personeel opdrachtnemer

1.416

1.709

Kosten overige goederen en diensten opdrachtnemer

1.445

1.493

-293 -48

Totale uitvoeringskosten opdrachtnemer

2.861

3.202

-341

Resultaat opdrachtnemer

0

-2

2

Totaal lasten voor de GR

2.861

3.200

-339

baten Deelnemersbijdragen

0

0

0

Derdenbijdragen via opdrachtnemer

2.861

3.200

339

Totaal baten voor de GR

2.861

3.200

339

0

0

0

Resultaat voor de GR (Baten minus Lasten)

Deel 2 Jaarrekening

pagina 54

Deze regionale GGD-taak wordt kostendekkend gefinancierd met een subsidie op grond van de regeling Aanvullende Seksuele Gezondheidszorg (ASG). De deelnemende gemeenten dragen dus niet bij aan de uitvoering van deze taak. Bij de eindverantwoording van deze subsidie is sprake van een nacalculatie op basis van de werkelijke realisatie. De afwijking is budgettair neutraal en er is geen sprake van een resultaat voor de GR. 13 Toezicht op de kinderopvang

Begroot

Gerealiseerd

Verschil

lasten Kosten personeel opdrachtnemer

1.554

1.593

-39

15

39

-24

1.569

1.632

-63

Resultaat opdrachtnemer

0

-279

279

Compensabele BTW doorgeschoven door opdrachtnemer

0

0

0

1.569

1.353

216

Kosten overige goederen en diensten opdrachtnemer Totale uitvoeringskosten opdrachtnemer

Totaal lasten voor de GR baten Deelnemersbijdragen

1.569

1.353

-216

Compensabele BTW geclaimd door de GR bij GR-gemeenten

0

0

0

Derdenbijdragen via opdrachtnemer

0

0

0

1.569

1.353

-216

0

0

0

Totaal baten voor de GR Resultaat voor de GR (Baten minus Lasten)

Het werkelijk aantal inspecties in 2022 is lager dan verwacht. Dit komt doordat de afspraken tussen gemeenten en de GGD gedurende het jaar bijgesteld worden, het werkelijke aantal nieuw te openen opvanglocaties waar een inspectie plaats moet vinden kan bijvoorbeeld anders zijn dan vooraf ingeschat. Conform de financiële spelregels krijgen de deelnemende gemeenten als van de lagere aantallen uitgevoerde inspecties een deel van hun reeds betaalde voorschotbijdrage terug via de nacalculatie. In totaal gaat het om een teruggave van € 216.000. Zie paragraaf 3.1 voor het overzicht met de nacalculatie per gemeente.

17 Directeur Publieke Gezondheid

Begroot

Gerealiseerd

Verschil

lasten Kosten personeel opdrachtnemer

0

228

-228

Kosten overige goederen en diensten opdrachtnemer

856

666

190

Totale uitvoeringskosten opdrachtnemer

856

894

-38

Resultaat opdrachtnemer

0

-38

38

Compensabele BTW doorgeschoven door opdrachtnemer

0

73

-73

856

929

-73

856

856

0

0

73

73

Totaal lasten voor de GR baten Deelnemersbijdragen Compensabele BTW geclaimd door de GR bij GR-gemeenten Derdenbijdragen via opdrachtnemer Totaal baten voor de GR Resultaat voor de GR (Baten minus Lasten)

0

1

1

856

929

73

0

0

0

Op deze taak zijn de uitvoeringskosten hoger dan de realisatie doordat de begrote bedragen exclusief btw zijn en in de realisatie de compensabele btw is opgenomen. Dit leidt uiteindelijk niet tot een resultaat voor de GR. In de begrotingswijziging 2023 wordt de btw verwerkt, zodat van deze verschillen door de compensabele btw in de jaarstukken 2023 geen sprake meer is.

Deel 2 Jaarrekening

pagina 55

11 Reizigersadvies en -vaccinatie

Begroot

Gerealiseerd

Verschil

lasten Kosten personeel opdrachtnemer

1.158

537

Kosten overige goederen en diensten opdrachtnemer

1.001

363

621 638

Totale uitvoeringskosten opdrachtnemer

2.159

901

1.258

Resultaat opdrachtnemer

0

-476

476

Totaal lasten voor de GR

2.159

425

1.734

0

0

0

Derdenbijdragen via opdrachtnemer

2.159

425

-1.734

Totaal baten voor de GR

2.159

425

-1.734

0

0

0

baten Deelnemersbijdragen

Resultaat voor de GR (Baten minus Lasten)

Sinds corona worden er fors minder reizigersvaccinaties verstrekt. Hierdoor is geen extern personeel ingezet, wat leidt tot een voordeel op de personeelskosten. Ook de inkoopkosten van vaccins zijn fors lager vanwege lagere aantallen. De kosten zijn lager dan begroot, daar staat echter tegenover dat de inkomsten op deze taak ook fors lager zijn (€ 1,7 miljoen lagere overige opbrengsten dan begroot). Tot vorig jaar konden deze gederfde inkomsten in het kader van de meerkostenregeling Corona gedeclareerd worden bij de Rijksoverheid (VWS). Vanaf dit jaar is dat niet meer mogelijk, waardoor het resultaat voor de opdrachtnemer negatief is. Dit heeft geen impact op het resultaat van de GR.

16 Taken wet op de lijkbezorging

Begroot

Gerealiseerd

Verschil

lasten Kosten personeel opdrachtnemer

550

653

-103

Kosten overige goederen en diensten opdrachtnemer

73

51

22

Totale uitvoeringskosten opdrachtnemer

623

704

-81

Resultaat opdrachtnemer

0

233

-233

Totaal lasten voor de GR

623

937

-314

553

854

301

0

12

12

Totaal baten voor de GR

553

867

314

Resultaat voor de GR (Baten minus Lasten)

-70

-70

0

baten Deelnemersbijdragen Derdenbijdragen via opdrachtnemer

De werkelijke gerealiseerde aantallen voor de taken in het kader van de wet op de lijkbezorging liggen iets hoger dan begroot. Daarvoor volgt conform de financiële spelregels nog een verrekening met de deelnemende gemeenten van € 164.000 inclusief btw. Zoals besloten bij de Voorjaarsbrief 2022 is er een kwartiermaker aan de slag geweest in 2022 om de taak Forensische Geneeskunde ‘nieuwe stijl’ vorm te geven. Hiervoor wordt € 70.000 onttrokken aan de reserve GGD.

Deel 2 Jaarrekening

pagina 56

GR Programma Testen & Traceren en Vaccineren

Begroot

Gerealiseerd

Verschil

lasten Kosten personeel opdrachtnemer

62.000

27.379

Kosten overige goederen en diensten opdrachtnemer

14.000

9.115

34.621 4.885

Totale uitvoeringskosten opdrachtnemer

76.000

36.494

39.506

Resultaat opdrachtnemer

0

0

0

Totaal lasten voor de GR

76.000

36.494

39.506

baten Deelnemersbijdragen

0

0

0

Derdenbijdragen via opdrachtnemer

76.000

36.494

-39.506

Totaal baten voor de GR

76.000

36.494

-39.506

0

0

0

Resultaat voor de GR (Baten minus Lasten)

De werkelijke uitgaven voor het programma Corona zijn € 39,5 miljoen lager dan aanvankelijk begroot. Dit komt doordat het verloop van de pandemie en de impact op de inzet van de GGD lastig te voorspellen was. Voor het Programma Corona geldt dat de werkelijke uitgaven gedeclareerd kunnen worden bij VWS en de laboratoriumkosten bij het RIVM. Er is voor deze kosten dan ook geen sprake van een vergoeding van de GR en er vindt ook geen afrekening met de GR plaats. Dat de kosten lager uit zijn gevallen dan begroot betekent dat er een verrekening met het Rijk plaatsvindt, waarbij het teveel ontvangen voorschot van € 15,3 miljoen terugbetaald wordt. Bijdragen derden Naast de bijdragen van de deelnemende gemeenten ontvangt de GGD voor het uit voeren van haar taken ook bijdragen van derden (bijv. subsidies vanuit de Rijksoverheid en bijdragen van afnemers van diensten). In onderstaande tabel is een uitsplitsing per taak opgenomen van de bedragen die in 2022 ontvangen zijn. Bijdragen derden basispakket

realisatie 2022

Begroot

Verschil

Epidemiologie

0

Gezondheidsbevordering

0

7

7

Beleidsadvisering

0

95

95

Algemene infectieziektebestrijding

0

507

507

Tuberculosebestrijding

70

278

208

2.861

3.200

339

Medische milieukunde

0

0

0

Technische Hygiënezorg

0

0

0

Inzet bij rampenopvang

100

43

-57

Bevordering seksuele gezondheid

0

0

Toezicht op de kinderopvang

0

0

0

Inspectie tatoeages & piercings

23

33

10

Directeur Publieke Gezondheid

0

1

1

GGD als Zorginstelling

0

0

0

Overhead & huisvesting

564

564

0

Totaal basispakket Bijdragen derden pluspakket Reizigersadvies en -vaccinatie

3.618 Begroot

4.727 Realisatie

2.159

1.109 Verschil

425

-1.734

Hygiëne-inspectie seksinrichtingen

38

-8

-46

Taken wet op de lijkbezorging

0

12

12

Overhead & huisvesting Totaal pluspakket

Deel 2 Jaarrekening

472

472

0

2.669

901

-1.768

pagina 57

Vervolgens zal een toelichting gegeven worden op de afwijkingen uit bovenstaande tabel voor zover relevant. Bijdragen derden basispakket

Algemene infectieziektebestrijding

Tuberculosebestrijding

Bevordering seksuele gezondheid

Bijdragen derden pluspakket Reizigersadvies en vaccinatie

Deel 2 Jaarrekening

Toelichting De overige opbrengsten zijn hoger dan begroot door de rijksbijdragen die ontvangen zijn voor de extra inzet voor Monkeypox en de opvang van vluchtelingen uit de Oekraïne en de detachering van personeel. De opbrengsten van de bij de verzekeraars ingediende declaraties in verband met tuberculose zorg die valt onder de verzekerde zorg zijn hoger dan begroot. Deze regionale GGD-taak wordt kostendekkend gefinancierd met een subsidie op grond van de Regeling Aanvullende Seksuele Gezondheidszorg (ASG). Bij de eindverantwoording van deze subsidie is sprake van een nacalculatie op basis van gerealiseerde uitgaven voor labonderzoeken. Daardoor is deze afwijking budgettair neutraal. Toelichting De realisatie van het aantal consulten en vaccinaties is significant lager dan verwacht. Hierdoor zijn de ontvangen baten veel lager dan begroot. Een deel van de lagere baten wordt gecompenseerd door lagere lasten.

pagina 58

1.4

Toelichting baten en lasten programma Veilig Thuis

Tabel VEILIG THUIS1: Overzicht baten en lasten (bedragen X €1.000 afgerond) Actuele begroting Taken programma Veilig Thuis

Baten

Realisatie

Lasten

Baten

Verschil

Lasten

Centrumgemeentegelden

10.177

10.177

0

Deelnemersbijdragen

8.671

7.723

-948

0

0

0

Incidentele bijdrage derden Advies

1.121

1.121

0

Meldingen (eigen personeel)

9.354

8.395

959

Meldingen (flexibele schil)

1.655

1.492

163

Coördinatie huisverboden

493

493

0

Voorlichting

14

14

0

Investering in lokale teams

467

455

12

11.970

186

11.970

186

Totalen

18.848

Toevoeging (-)/onttrekking reserve (+) Totaal programma Veilig Thuis

13.104

17.900

13.104

18.140

240 19.088

240

0

Verschillen tussen begroting en realisatie groter dan € 50.000 en posten waarbij voor de GR een resultaat ontstaat, worden hieronder toegelicht. Daarbij wordt per taak in de tabel uiteengezet wat het resultaat is voor de uitvoeringsorganisatie Veilig Thuis en wat op basis van de afrekenafspraken het resultaat is voor de GR ten aanzien van deze taak. Deelnemersbijdragen Het verschil tussen de werkelijke deelnemersbijdragen en de begrote deelnemersbijdragen betreft de nacalculatie op het onderdeel Meldingen en de nog te verrekenen btw. In totaal zal een bedrag van € 948.000 via de GR aan de deelnemers worden terugbetaald. Zie paragraaf 3.1 met de verdeling van de nacalculatie VT naar gemeenten.

Meldingen (eigen personeel)

Begroot

Gerealiseerd

Verschil

lasten Kosten personeel opdrachtnemer Kosten overige goederen en diensten opdrachtnemer Totale uitvoeringskosten opdrachtnemer

9.354

7.409

1.945

0

1.326

-1.326

9.354

8.735

619

Resultaat opdrachtnemer

0

-340

340

Totaal lasten voor de GR

9.354

8.395

959

9.354

8.395

-959

baten Deelnemersbijdragen Derdenbijdragen via opdrachtnemer Totaal baten voor de GR Resultaat voor de GR (Baten minus Lasten)

0

0

0

9.354

8.395

-959

0

0

0

Als gevolg van de krapte op de arbeidsmarkt heeft Veilig Thuis in 2022 niet alle formatieplekken kunnen invullen. Daardoor zijn de werkelijke uitvoeringskosten lager dan begroot op basis van de benodigde inzet om het aantal meldingen af te kunnen handelen. Conform de financiële spelregels wordt dit resultaat, in totaal € 959.000, via de nacalculatie verrekend met de deelnemende gemeenten.

Deel 2 Jaarrekening

pagina 59

Meldingen (flexibele inzet)

Begroot

Gerealiseerd

Verschil

lasten Kosten personeel opdrachtnemer

0

1.223

-1.223

Kosten overige goederen en diensten opdrachtnemer

1.655

0

1.655

Totale uitvoeringskosten opdrachtnemer

432

1.655

1.223

Resultaat opdrachtnemer

0

0

0

Compensabele BTW doorgeschoven door opdrachtnemer

0

269

-269

1.655

1.492

163

Totaal lasten voor de GR baten Deelnemersbijdragen

1.655

1.223

-432

Compensabele BTW geclaimd door de GR bij GR-gemeenten

0

269

269

Derdenbijdragen via opdrachtnemer

0

0

0

1.655

1.492

-163

0

0

0

Totaal baten voor de GR Resultaat voor de GR (Baten minus Lasten)

De in 2022 gecontracteerde partijen voor de inzet van de flexibele schil zijn er niet in geslaagd om voldoende ingehuurd personeel te verwerven voor de uitvoering van de taak Meldingen. Aan het eind van het jaar is de aanbestedingsprocedure afgerond en is een contract gegund aan vijf nieuwe aanbieders. Het overschot op deze taak, in totaal € 432.000, wordt conform de afspraken in de uitvoeringsovereenkomst 2022 via de GR afgerekend met de deelnemers.

Versterken lokale teams

Begroot

Gerealiseerd

Verschil

lasten Kosten personeel opdrachtnemer

0

0

0

Kosten overige goederen en diensten opdrachtnemer

467

455

12

Totale uitvoeringskosten opdrachtnemer

467

455

12

0

0

0

467

455

12

467

467

0

0

0

0

467

467

0

0

12

12

Storting in bestemmingsreserve VT Totaal lasten voor de GR baten Deelnemersbijdragen Derdenbijdragen via opdrachtnemer Totaal baten voor de GR Resultaat voor de GR (Baten minus Lasten)

Van het voor gemeenten beschikbare budget voor het versterken van hun lokale teams op het gebied van huiselijk geweld is in 2022 in totaal € 455.000 besteed. In het AB is de afspraak gemaakt om het deel van het budget dat resteerde in 2021 in een bestemmingsreserve bij de GR beschikbaar te houden, zodat gemeenten deze in totaal € 1,3 miljoen de komende jaren alsnog voor dit doel kunnen inzetten. Het voorstel is om de € 12.000 die resteert in 2022 eveneens aan deze bestemmingsreserve toe te voegen.

Deel 2 Jaarrekening

pagina 60

1.5

Toelichting baten en lasten overhead

In onderstaande tabel zijn de baten en lasten die betrekking hebben op overhead opgenomen. Actuele begroting Pijlers en taken programma Overhead

Baten

Realisatie

Lasten

Baten

Verschil

Lasten

GR-ondersteuning Deelnemersbijdragen Bijdragen derden

434

512

0

51 434

Lasten GR-ondersteuning

434

434

563

78 51 450

-16

450

113

Overhead GR GGD basis 20 Indirecte kosten GGD (BBV Overhead)

1.576

1.371

205

Toerekening OCW- en DH brede lasten 20 (Bedrijfsvoeringstoeslag)

3.064

3.269

-205

4.641

-1

Overhead GR GGD basis

0

4.640

0

Overhead GR GGD plus 20 Indirecte kosten GGD (BBV Overhead)

77

405

-328

Toerekening OCW- en DH brede lasten 20 (Bedrijfsvoeringstoeslag)

498

171

327

576

-1

Overhead GR GGD plus

0

575

0

Overhead Programma Testen & Traceren en Vaccineren 20 Indirecte kosten GGD (BBV Overhead)

0

528

-528

Toerekening OCW- en DH brede lasten 20 (Bedrijfsvoeringstoeslag)

0

0

0

528

-528

Overhead Programma Testen & Traceren en Vaccineren

0

0

0

Overhead Veilig Thuis 20 Indirecte kosten GGD (BBV Overhead)

2.366

2.596

-230

Toerekening OCW- en DH brede lasten 20 (Bedrijfsvoeringstoeslag)

3.618

3.562

56

Overhead Veilig Thuis Totaal programma Overhead

0

5.984

0

6.158

-174

434

11.633

563

12.353

-590

Vervolgens worden per onderdeel de verschillen tussen begroting en realisatie toegelicht groter dan € 50.000 toegelicht. Daarbij wordt aangegeven wat het resultaat is voor de GR en bij de GGD en VT wat het resultaat is voor de uitvoeringsorganisatie en daarmee conform de gemaakte afspraken voor de opdrachtnemer, de gemeente Den Haag. GR-ondersteuning

Begroot

Gerealiseerd

Verschil

lasten Kosten personeel GR

286

251

35

Kosten overige goederen en diensten GR

101

84

17

Overheadtoeslag GR

47

37

10

Totaal lasten voor de GR excl. compensabele BTW

434

372

62

Compensabele BTW doorgeschoven door de GR aan de GR-gemeenten Totaal lasten voor de GR

0

78

-78

434

450

-16

434

434

0

0

78

78

baten Deelnemersbijdragen Compensabele BTW geclaimd door de GR bij de GR-gemeenten Overige opbrengsten Totaal baten voor de GR Resultaat voor de GR (Baten minus Lasten)

0

51

51

434

563

129

0

113

113

Er is sprake van een voordelig resultaat voor de GR op het onderdeel GR-ondersteuning van € 113.000. Dit komt doordat in de begroting geen rekening is gehouden met de renteopbrengsten van de rekening bij het Deel 2 Jaarrekening

pagina 61

Ministerie van Financiën. Daarnaast zijn door de gemeente Den Haag lagere kosten doorberekend dan verwacht. Het voorstel is het voordelige resultaat op dit onderdeel te verrekenen met de deelnemende gemeenten. Overhead GR Veilig Thuis

Begroting

Realisatie

Verschil

lasten Kosten personeel opdrachtnemer

5.984

5.723

261

Totale uitvoeringskosten opdrachtnemer

5.984

5.723

261

Resultaat opdrachtnemer

0

261

-261

Compensabele BTW doorbelast door opdrachtnemer

0

174

-174

5.984

6.158

-174

5.984

5.984

0

0

174

174

5.984

6.158

174

0

0

0

Totaal lasten baten Deelnemersbijdragen Compensabele BTW geclaimd door de GR bij de GR-gemeenten Totaal baten Resultaat voor de GR (Baten minus Lasten)

De indirecte kosten van Veilig Thuis zijn lager dan begroot. Dit heeft deels een financieel administratieve oorzaak. Tijdens de accountantscontrole van de eindverantwoording heeft de accountant geconstateerd dat enkele functies begroot zijn als overheadkosten, die vanwege hun aard niet als overheadkosten gezien mogen worden. Dit heeft geleid tot een correctie, de betreffende kosten zijn toegerekend aan en verantwoord op de primaire taken van Veilig Thuis. Daarnaast zijn door de ondersteunende diensten vanuit de gemeente Den Haag, bijvoorbeeld in het kader van de werkzaamheden voor de ICT migratie naar de gemeente Den Haag, minder kosten doorberekend dan verwacht. Tot slot is er een verschil doordat de budgetten in de begroting exclusief btw zijn en in de werkelijke uitgaven is de btw wel opgenomen. Na verrekening van de compensabele btw met de deelnemers is er per saldo geen resultaat voor de GR.

1.6

Overige toelichtingen op baten en lasten

Algemene dekkingsmiddelen De GR GGD en Veilig Thuis Haaglanden heeft niet de beschikking over algemene dekkingsmiddelen. Heffing VPB De GR verricht geen activiteiten waarvoor de Vennootschapsbelastingplicht geldt. Aanwending bedrag onvoorzien In de begroting 2022 was geen bedrag onvoorzien opgenomen. Met betrekking tot regionale GGD-taken en Veilig Thuis zijn niet begrote onvoorziene baten en lasten verantwoord in het programma. Incidentele baten en lasten In het BBV zijn incidentele baten en lasten gedefinieerd als posten die het (begrotings)saldo incidenteel beïnvloeden. Het gaat om eenmalige zaken en (meerjarige)projecten of subsidies als deze eveneens het karakter van tijdelijkheid of een eindig doel hebben. Bij de GGD is sprake van een incidentele bijdrage vanuit de rijksoverheid in het kader van de meerkostenregeling corona. Daarmee worden de incidentele lasten van het programma Corona van de GGD gedekt. Conform de regels zoals vastgelegd in het BBV is onderstaande tabel opgesteld, met de incidentele baten en lasten die het resultaat van de GR beïnvloeden.

Deel 2 Jaarrekening

pagina 62

Overzicht incidentele baten en lasten van de GR (x € 1.000) Rekeningresultaat GGD (excl. reserves) Af: incidentele baten bijdrage Programma Corona Onttrekking aan bestemmingsreserve GGD: kwartiermaker Forensische geneeskunde Bijdrage Monkeypox Bijdrage extra kosten i.v.m. inzet opvang vluchtelingen Oekraïne Bij: incidentele lasten uitgaven Programma Corona Meerkosten Monkeypox Extra kosten i.v.m. opvang vluchtelingen Oekraïne Structureel resultaat GGD

-70 -37.022 -70 -279 -193 37.022 279 193 0

Rekeningresultaat Veilig Thuis (excl. reserves) Af: incidentele baten onttrekking aan bestemmingsreserve: huiselijk geweld Bij: incidentele lasten Structureel resultaat Veilig Thuis

-228

Rekeningresultaat GR-ondersteuning en overhead (excl. reserves) Af: incidentele baten incidentele bijdragen renteopbrengsten Bij: incidentele lasten Incidentele lasten Structureel resultaat GR-ondersteuning en overhead Structureel resultaat GR GGD en Veilig Thuis

113

-240 12

51 62 74

Fiscale aspecten De lasten zijn verantwoord met inachtneming van het geldende fiscale regime. De wijze waarop de GR hieraan invulling geeft is in 2016 na afstemming met de fiscus vastgelegd door het Algemeen Bestuur in een fiscaal handboek voor de GR. De lasten van de GR over 2022 omvatten een vergoeding voor de uitvoeringskosten waaronder btw-kosten bij inkopen. Dit is BTW die door leveranciers bij de uitvoeringsorganisaties in rekening is gebracht bij activiteiten en die als kosten zijn meegerekend in de afrekening aan de GR. De GR vergoedt deze kosten aan de gemeente Den Haag. De GR verstuurt op haar beurt hiervoor jaarlijks een factuur aan de deelnemers voor deze kosten. Voor zover het overheidstaken betreft, mogen gemeenten de inkoop-BTW compenseren via het BTW Compensatie Fonds (BCF). Jaarlijks wordt op grond van deze "transparantieregeling voor samenwerkingsverbanden" een schriftelijke opgave aan de regiogemeenten verstrekt, waarin het totaalbedrag van de door te schuiven omzetbelasting staat vermeld en het deel daarvan dat voor rekening komt van de desbetreffende regiogemeente. Verdeling vindt plaats op basis van inwonersaantal. Voor ondernemingsactiviteiten die de gemeente Den Haag op verzoek van de GR uitvoert, voor zover niet vrijgesteld van BTW, heft de gemeente Den Haag BTW bij de eindafnemer en draagt die aan de fiscus af.

Bijvoorbeeld bij reizigersvaccinatie is de betrokken inwoner de eindafnemer. De begroting 2022 is opgesteld exclusief BTW. Ook de voorschotfacturen op basis waarvan de deelnemersbijdragen betaald zijn in 2022 waren exclusief BTW, uitgezonderd de BTW op lijkschouw. Inmiddels heeft het AB besloten om vanaf 2023 in de begroting de budgetten en de deelnemersbijdragen inclusief BTW op te nemen, zodat de verrekening van de doorschuif BTW niet langer achteraf hoeft plaats te vinden. In 2022 vindt de verrekening van de compensabele BTW nog één keer achteraf plaats via de nacalculatie. Voorziening verlofsparen In de cao-gemeenten 2021-2022 is het verlofsparen geïntroduceerd. Bovenwettelijk verlof kan worden omgezet in spaarverlof, waarmee de vervaltermijn die gold voor het bovenwettelijk verlof niet meer van toepassing is. De commissie BBV heeft aangegeven dat voor dit spaarverlofsaldo een voorziening gevormd moet worden. Begin 2023 is door de gemeente Den Haag een methodiek bepaald voor het vormen van Deel 2 Jaarrekening

pagina 63

deze voorziening. Er wordt gemeentebreed één voorziening gevormd, die wordt onderverdeeld naar de verschillende diensten. Met betrekking tot het vormen van de voorziening is besloten dat de kosten van de vorming van de voorziening centraal worden genomen en dat de kosten niet worden verrekenend met de programma’s en diensten. De voorziening wordt jaarlijks bijgesteld. De voeding van de voorziening is naar rato van hoe de personeelskosten verdeeld zijn over de programma’s per dienst. Het voorgaande betekent voor de uitvoeringsorganisaties GGD, VT en de GR dat er voldaan is aan de BBVverplichting tot het vormen van een voorziening. De actualisatie van de voorziening kan in de komende jaren tot lasten (positief of negatief) leiden. De verwachting is echter dat dit van geringe omvang zal zijn.

Informatie Wet normering topinkomens Met ingang van 1 januari 2013 is de Wet Normering bezoldiging Topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) van kracht. De WNT verplicht tot openbaarmaking van de bezoldiging van de zogenaamde "topfunctionarissen". Topfunctionarissen zijn diegenen die leidinggeven aan de gehele organisatie. Conform de WNT wordt in dit jaarverslag de beloning van de topfunctionarissen binnen de Gemeentelijke Gezondheidsdienst en Veilig Thuis Haaglanden openbaar gemaakt. Deze verplichting tot openbaarmaking geldt ook voor de beloning van andere werknemers, als de bezoldiging in 2022 meer bedraagt dan € 216.000 bruto, of als de uitkering wegens beëindiging van het dienstverband meer bedraagt dan €75.000, wordt de overschrijding gemotiveerd. Dit is bij de GR GGD en Veilig Thuis Haaglanden niet aan de orde. De beloningen van de directeuren vallen ruimschoots onder het genoemde bezoldigingsmaximum.

Deel 2 Jaarrekening

pagina 64

Topfunctionaris

Werknemer met bezoldiging hoger dan wettelijke maximum

Gegevens 2022 bedragen x € 1

Mevr. A.S. de Boer

Dhr. S.J.M. Urlings

Functiegegevens

Directeur GGD Haaglanden

Portefeuilledirecteur uitvoeringsorganisaties JMO en Veilig Thuis, Leerling- en Onderwijszaken

Aanvang en einde functievervulling in 2021 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)* Dienstbetrekking?

1-1-2022 t/m 31-12-2022 0,8 Ja

1-1-2022 t/m 31-12-2022 0,2 Ja

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal

€ € €

117.721 18.581 136.301

€ € €

27.109 4.418 31.527

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

€

172.800

€

43.200

€

136.301

€

31.527

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Bezoldiging Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

A.S. de Boer is naast de uitvoeringsorganisatie GGD Haaglanden ook voor 0,2 fte werkzaam voor de Ambulancezorg. S.J.M. Eurlings is naast de uitvoeringsorganisatie VT Haaglanden ook voor 0,8 fte werkzaam voor JMO/Jeugd. Het betreft hier het formatieve aandeel in de kostentoerekening vanuit de gemeente Den Haag aan de GR. De werkelijke inzet van DVT bedraagt 0,4 fte. Dit is in lijn met de eerder gemaakte afspraken (AB oktober 2020). Vanaf 2023 zal de verrekening van de salariskosten DVT aangepast worden naar 0,4 fte voor de GR. Bij beide functionarissen blijft de totale bezoldiging onder de WNT-norm.

Gegevens 2021

Werknemer met bezoldiging hoger dan wettelijke maximum

bedragen x € 1

Mevr. A.S. de Boer

Dhr. S.J.M. Urlings

Functiegegevens

Directeur GGD Haaglanden

Portefeuilledirecteur uitvoeringsorganisaties JMO en Veilig Thuis, Leerling- en Onderwijszaken

Aanvang en einde functievervulling in 2021 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking?

1-1-2021 t/m 31-12-2021 0,8 Ja

1-1-2021 t/m 31-12-2021 0,2 Ja

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal

€ € €

117.054 17.837 134.892

€ € €

23.505 4.323 27.828

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

€

167.200

€

41.800

Bezoldiging

€

134.892

€

27.828

Deel 2 Jaarrekening

pagina 65

2.

Balans

2.1

Balans per 31 december 2022

(Bedragenx €1.000) Activa

31-12-2021

31-12-2022

Immateriële vaste activa (art. 34)

-

-

Materiële vaste activa (art. 35)

-

-

Financiële vaste activa (art. 36)

-

-

Totaal Vaste Activa

-

-

-

-

-

-

777

2.484

106

0

Vaste activa (art. 33)

Vlottende activa (art. 37) Voorraden (art. 38) Uitzettingen < 1 jaar (art. 39) Vorderingen op openbare lichamen Uitzettingen in 's-Rijks schatkist Liquide middelen (art. 40) Banksaldo Overlopende activa (art. 40a) Nog te ontvangen bedragen